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BANCA, DINERO Y CRDITO

OPERACIONES ACTIVAS CONTIGENTES

2015
CARTA AVAL
La palabra aval es sinnimo de apoyo o respaldo. En el mbito comercial, es una firma
que se pone al pie de un documento de crdito y esto implica que la persona que firmo
como aval responder del pago en caso este no sea efectuada por la persona que haya

asumido dicha obligacin. El avalista o garante funciona como garante de obligaciones


ajenas. El habla puede ser persona natural o jurdica.
Las entidades que emiten estas cartas fianzas deben estar autorizadas por la
Superintendencia de Banca y Seguros y AFP
Caractersticas:

Puede ser emitida en moneda nacional o extranjera.


El plazo mnimo es de 30 das.
Es irrevocable y de realizacin automtica: debe hacerse efectiva al beneficiario si

lo solicita dentro del plazo de vigencia.


Es solidaria: el acreedor puede accionar contra el deudor principal o el fiador.
Por su naturaleza e implicancias legales, es emitida por una entidad financiera. Se
utilizan para ello formularios prenumerados y papel denominado de seguridad
consignando en ellos la suma afianzada. Estos documentos deben conservarse

hasta su utilizacin o reemplazo en cajas de seguridad.


Tambin tiene una fecha de caducidad, por lo cual puede renovarse en caso de
necesidad.

TIPOS DE CARTA FIANZA

Cartas Fianzas Dependientes: son aquellas Cartas Fianza emitidas dentro de


una lnea de crdito (lnea madre) aprobada, aun cuando excepcionalmente se haya
emitido bajo Reporte de Crdito especfico.

Cartas Fianzas Independientes: son aquellas Cartas Fianza emitidas con


aprobacin de reporte de crdito especfico y no estn vinculadas a una Lnea Madre.

TIPOS DE CARTA FIANZA:


De fiel cumplimiento: Previamente a la firma del contrato, el postor ganador de la buena
pro deber entregar al BCRP una Carta Fianza, por una suma equivalente al diez por
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ciento (10%) del monto del contrato. Esta garanta deber tener vigencia hasta la
conformidad de la recepcin de la prestacin a cargo del contratista.
Por Adelanto Recibido o por Recibir: Debe ser presentada nicamente por el postor
favorecido con la buena pro, como condicin ineludible para que el BCRP le otorgue el
adelanto en caso de solicitarlo. Ser de un importe igual al del adelanto y tendr vigencia
por un plazo mnimo de tres (3) meses, renovable trimestralmente por el monto pendiente
de amortizar, hasta la total cancelacin. El adelanto no podr exceder del 30% del monto
adjudicado.
Por adicional por el monto diferencial de propuesta: Cuando la propuesta econmica
fuese inferior al valor referencial en ms del veinte por ciento (20%) de ste, junto a la
garanta de fiel cumplimiento y con idntico objeto y vigencia, el postor ganador deber
presentar una garanta adicional por un monto equivalente al veinticinco por ciento (25%)
de la diferencia entre el valor referencial y la propuesta econmica.
NOTICIAS
Esta noticia fue publicada por el diario Correo, es esta se habla que los bancos haban
restringido las cartas fianzas para las obras pblicas.
Eso perjudica a los empresarios de la construccin "que son serios" porque no tienen la
facilidad de usar sus bienes inmuebles como garantas, entonces pierden contratos,
explic.
Despus de esta nueva restriccin, muchas de las empresas se van a ver afectadas al
nno tener este respaldo, sobre todo las empresas medianas.

NOTICIA
Esta noticia fue publicada por el diario Correo, en la cual revisaran todas las cartas
fianzas y las 20 obras que estn siendo vinculadas al reo Rodolfo Orellana Rengifo

DATOS DE RELEVANCIA:
En el siguiente grafico se observa como las carta fianzas comienza a tomar ms
importancia con el pasar de los aos. Lo que quiere decir, como el sistema financiero
apoya cada vez ms.

CARTA DE CRDITO
La carta de crdito es un instrumento de pago mediante el cual un banco se compromete
a pagar, a la vista o a plazo, un importe determinado por los bienes o servicios, siempre y
cuando se cumplan los trminos y/o condiciones sealadas y exigdos en la carta de
crdito.
a

Beneficios

Facilita y respalda la gestin de una compra venta internacional.


Mayor posibilidad de gestionar riesgos implcitos
Garantiza el pago oportuno.
Es una herramienta para mitigar riesgos.

Caractersticas

Riesgos que cubre:


-

Por su caracterstica de ser irrevocable, evita la cancelacin de un pedido.


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Con un buen manejo, se logra eliminar el riesgo comercial (de no pago) en una
exportacin y el riesgo de no recibir las mercaderas solicitadas en una
importacin

Riesgos que no cubre:


-

Incumplimiento total de un pedido.


Riesgos de transporte y manipulacin de la mercadera.

Modalidades

Crditos con clusula roja: Son aquellos que contienen una condicin especial por
la que el ordenante del crdito autoriza a la entidad emisora (o a la entidad
confirmadora o entidad designada) a efectuar anticipos del importe del crdito al
beneficiario. Este tipo de crditos se utilizan para que el exportador pueda
disponer de fondos con anterioridad al embarque de las mercancas, por lo que es
til para aquellos exportadores que necesitan financiacin previa al embarque de
las mercancas.

Crditos con clusula verde: Al igual que los crditos con clusula roja, este tipo de
crditos se utiliza para que el exportador pueda disponer de fondos con
anterioridad al embarque de las mercancas, por lo que es til para aquellos
exportadores que necesitan financiacin previa al embarque de las mercancas;
sin embargo, el exportador debe justificar la posesin de la mercanca o que esta
se encuentre en fase de fabricacin.

INCOTERMS
Es un estndar internacional de trminos comerciales regidos por la CCI, los cuales son
utilizados en un contrato de compraventa internacional, que definen cul de las dos partes
(vendedor o comprador) tiene la obligacin de asegurar la mercanca, el tipo de pliza que
debe adquirirse y quin paga la prima de seguro.
El propsito de los Incoterms es el de proveer un grupo de reglas internacionales para la
interpretacin de los trminos ms usados en el comercio internacional.

FINANCIACIN DE IMPORTACIONES

Es una modalidad crediticia otorgado con la finalidad de que obtenga bienes de capital o
bienes de capital de trabajo. Por parte de sus clientes. Es el otorgado a un cliente
importador para realizar el pago a su proveedor del exterior derivado de una
importacin. Aplica a bienes que ingresan para formar parte de un bien que luego se
exporta, o para la venta local o como bienes de capital.
Puede darse para:

Pagar una importacin directa


Para pagar una carta de crdito de importacin para pagar una cobranza de
importacin

MODALIDADES:
COMERCIAL : Directa del comprador / vendedor
BANCARIA : Por intermedio de banco locales / Directa desde bancos del exterior
Las aceptaciones bancarias son prstamos a corto plazo que se hacen a importaciones y
exportaciones y que ayudan a facilitar el comer internacional.
Caractersticas
Obtener liquidez para afrontar el pago de importaciones.
El importador puede negociar mejores condiciones de compra en base a su pago a
la vista.
Siendo su banco el que le brindar financiacin puede arbitrar la tasa, contra la
tasa ofrecida por el proveedor.
La operacin debe estar respaldada por documentacin de embarque (facturas
comerciales, bill of lading, airway bill) bajo alguno de los instrumentos
mencionados anteriormente. Cuando se trate de transferencias de fondos al
exterior se le debe asignar a la misma un nmero de cobranza para darle carcter
y convertirla en un instrumento comercial.

MODELO DE PEDIR EL FINANCIAMIENTO

1.
Existencia de un acuerdo comercial de compra/venta entre el Importador (clientes del
banco) y el Exportador extranjero.
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2.

El Exportador extranjero entrega la mercanca al Importador.

3.

El Importador (cliente del banco) solicita Financiamiento a su Banco para que ste
pague al Exportador Extranjero o abone a su cuenta.

4.

El Banco del Importador (cliente del banco) paga al Exportador extranjero o abona
a la cuenta del Importador para que realice el pago al Exportador.

5.

A su vencimiento, el Importador (cliente del banco) paga el Financiamiento con el


producto de sus ventas

CARACTERSTICAS DEL FINANCIAMIENTO A LA IMPORTACIN


Plazo de contratacin
El plazo coincidir con el periodo necesario para la comercializacin y cobro del producto
importado. Generalmente, los plazos en este tipo de operaciones no suelen superar los 12
meses
Importe
Hasta el 100% del valor de las Facturas (sujeto a la autorizacin del comit de crdito de
la Institucin Financiera.)
Moneda
La moneda del Financiamiento de Importacin puede ser en cualquier divisa con
cotizacin (oficial). La moneda no tiene que coincidir con la divisa en que est pactada la
operacin de importacin/exportacin, aunque es recomendable que coincida.
Amortizacin
La amortizacin debe ser igual al vencimiento que se le haya concedido al Financiamiento
de la importacin.
Tipo de Inters
El tipo de inters de referencia depender de la divisa en que se financie la operacin.
Riesgo de Cambio
Cuando la moneda del Financiamiento a la Importacin y la del pago por el producto de
las ventas del Importador no coincidan, se genera un riesgo de cambio ante el cual, el
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Importador puede actuar de dos formas: asumirlo o cubrirlo contratando un Seguro de


Cambio o una Opcin en divisa.
PERFIL DE CLIENTE
Requisitos:

Lnea de crdito aprobada por el banco


Garantas
Sustento de la importacin:
o Carta de Crdito de importacin
o Cobranza Documentaria de importacin
o Copia de documentos que acrediten la importacin (documento de
o

embarque y factura)
Instrucciones de transferencia al exterior para el pago al proveedor

COMISIONES :
Es la cantidad que se cobra por realizar transacciones comerciales que corresponden a
un porcentaje sobre el importe de la operacin.

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MEDIOS DE PAGO

GARANTIAS

FINANCIAMIENTO

NOTICIA

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http://elcomercio.pe/economia/peru/tres-productos-que-lo-ayudaran-financiar-campana-navidena-noticia-1755477

ADVANCE ACCOUNTS PARA FINANCIAR PRE EMBARQUES Y POST EMBARQUES.

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4.1. Definicin
Advance Account Avance en Cuenta, es un tipo de crdito muy utilizado para financiar
operaciones de comercio exterior. Este tipo de financiamiento consiste en que los Bancos
extranjeros conceden a los Bancos locales lneas de crdito. Con dichas lneas pueden
financiar exportaciones, importaciones, y en menor grado, capital de trabajo y bienes de
capital a las empresas que son solicitadas por los empresarios que tiene planes de
desarrollo porque no tiene capital suficiente.
Quien asume el riesgo de conceder el crdito es el banco local, en el supuesto que el
deudor no pague, la entidad financiera tendr que asumir la deuda frente al banco
extranjero. Por ello, el costo del crdito se determina por la tasa de inters acordada la
cual normalmente es la LIBOR ms un SPREAD a ello se le aade la comisin del banco
local (el aval y la fianza).
4.1.1 Modalidades
Las modalidades que usualmente toman los financiamientos a las exportaciones son:
- El pre embarque.
- El post-embarque.
4.1.1.1 Financiamiento Pre embarque
Generalmente este tipo de financiamiento es solicitado por un exportador que recibi un
pedido de mercancas para ponerlas a bordo de un buque, avin u otro medio de
transporte con destino al comprador del extranjero. Con este tipo de financiamiento el
Banco proporciona al exportador los recursos financieros necesarios en el lapso de
tiempo desde la recepcin del pedido confirmado hasta para poner a bordo el embarque.
Los requisitos para acceder a este financiamiento es ser cliente del banco y haber sido
calificado sujeto de crdito. Para ello el banco ha pedido documentacin y garantas para
poder otorgar el crdito cuyo plazo mximo de financiamiento es de 180 das. Los
documentos requeridos son un pagar suscrito por el exportador, un contrato privado de
Advance Account y documentos pertinentes del requerimiento a exportar.
Una vez realizado el embarque, el exportador deber acercarse a su banco para
presentar los documentos de exportacin que son la Factura Comercial, Packing List, el
Bill of Lading y el Certificado de Origen. De all toda esta documentacin debe ser enviada
al banco del exterior para verificar si es conforme para as proceder o anular el pago.
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4.1.1.2 Financiamiento Post embarque


Es el otro tipo de financiamiento en donde la mercanca ya ha sido despachada y para
solicitar este tipo de financiamiento son los mismos que en el pre embarque. Desde un
inicio un inicio un exportador puede solicitar ambos tipos de financiamiento pero para
acogerse a este hay que confirmar con documentos que la mercadera ha salido del pas
de origen. En general se solicita para no tener que esperar para recibir el pago del
importador del pas y as contar con liquidez.

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STAND BY LETTER OF CREDIT


1) Definicin
Es una garanta de pago (por lo que difiere de una carta de crdito documentaria
que es un instrumento de pago). Se emplea para garantizar el cumplimiento de
alguna de las partes de un contrato comercial. Tpicamente, el banco se
compromete a resarcir al beneficiario por el monto estipulado en la Stand-by, si el
antedicho acuerdo no es cumplido por el abridor de la carta de crdito. Tambin
existen operaciones en las cuales las cartas de crdito stand-by funcionan como
mecanismo de pago.
Debido al respaldo que proporciona, facilita operaciones financieras y/

comerciales.
Es un instrumento financiero de rpida y segura ejecucin en caso de
incumplimiento.
2) Perfil del Cliente
Tener una cuenta de cheques con el banco solicitado
Debe tener una lnea de crdito vigente y disponible
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Suscripcin de Contrato Regulador de Apertura de Crdito Irrevocable para Cartas


de Crdito Standby o Garanta (Bond)
Anexo "A" Solicitud de Carta de Crdito Standby o Garanta (bond) debidamente
requisitado
La Carta de Crdito Standby deber ser emitida por un banco de primera
categora o por un banco calificado por el BIF. El texto de la Carta de Crdito
Standby, deber ser validado por la Divisin de Negocios Internacionales.

3) Comisiones por moneda


Es cobrada por un banco del pas exportador y se trata generalmente de un
porcentaje sobre el monto total de la carta de crdito (generalmente a cargo del
exportador).

4) Noticias de la actualidad

Mediante este medio de pago las cartas de crdito se reactivo el comercio con
Venezuela

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http://www.portafolio.co/negocios/exportaciones-venezuela-se-haran-cartas-credito

El CITI Per emite la primera carta de crdito en el mercado chino denomidada


Renminbi(RMB).

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http://www.americaeconomia.com/node/1023

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BIBLIOGRAFA
https://www.bbvacontinental.pe/empresas/financiacion-y-cobertura-deriesgo/financiacion/cartas-fianza/
https://www.bbvacontinental.pe/fbin/mult/solicitud_de_carta_fianza_tcm1105-421256.pdf
http://diariocorreo.pe/ciudad/bancos-condicionan-cartas-fianza-542882/
http://www.asbanc.pe/ContenidoFileServer/ASBANC%20SEMANAL%20N
%C2%BA18_Octubre_20120601032458827.pdf
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Bases/Bases-LP20080001.pdf
http://diariocorreo.pe/ciudad/consejo-regional-recibira-informe-por-cartas-fianza-coopexen-huancavelica-618453/
https://es.santandertrade.com/banca/mexico/guia-comercio-exterior-financiacion
http://biblio.juridicas.unam.mx/libros/1/179/10.pdf
file:///C:/Users/HP
%20Notebook/Downloads/be_tarifario_comercio_impo_expo_29042014.pdf
http://www.bancognb.com.pe/inicio/banca-empresas/comercio-exterior/carta-creditostandby-recibida#!
https://www.bancomer.com/gobierno/cartas-credito-standby.jsp
http://www.banbif.com.pe/tarifario_general/documentos/ni_import_cobranzas.swf

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