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UNIVERSIDAD PRIVADA SAN JUAN BAUTISTA

FACULTAD DE COMUNICACIN Y CIENCIAS ADMINISTRATIVAS


ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PRACTICAS EFECTUADAS EN AQUILES SERVICIOS GENERALES S.A.C.


INFORME DE PRCTICAS ROFESIONALES
ELABORADO POR:
QUIROZ QUINCHO, RENATO MARTIN

ICA PER
2016

DEDICATORIA
El presente trabajo lo dedico a mis
padres y hermanos quienes siempre me
forjaron para ser un profesional.

INTRODUCCIN
Las prcticas pre profesionales en la especialidad de Contabilidad fueron
desarrolladas en la REMYPE AQUILES SERVICIOS GENERALES S.A.C.
Las prcticas se realizaron en la oficina de contabilidad de la Empresa antes
mencionada, mis labores primordiales en la empresa son: el registro en los libros
compras y ventas que tiene la empresa a lo largo del mes, la elaboracin de caja y
bancos, planilla de remuneraciones y el respectivo PDT.
El objetivo de este informe es dar a conocer en forma detallada todas las
actividades realizadas en la empresa AQUILES SERVICIOS GENERALES S.A.C
en el rea de contabilidad.
De esta manera doy a conocer que las prcticas son muy importantes, ya que una
vez culminado los estudios y con la experiencias ganadas en las practicas, me
permite postular a otra entidad, y dar lo mejor de s sin temor alguno.

INDICE
CAPITULO I:..............................................................................................................6
ANTECEDENTES GENERALES...............................................................................6
1.1

DATOS GENERALES DEL PRACTICANTE.................................................7


1.1.1. APELLIDOS Y NOMBRES DEL PRACTICANTE :...................................7
1.1.3 AO ACADMICO - CICLO ................................................................7
1.1.4 DOMICILIO......................................................................................7
1.1.5. DOCUMENTO.................................................................................7
1.1.6. DIRECCIN ELECTRNICA..............................................................7
1.1.7. NUMERO TELEFNICO....................................................................7

1.2.

DATOS GENERALES DE LA EMPRESA......................................................7


1.2.1 RAZN SOCIAL DE LA EMPRESA ......................................................7
1.2 .2 RUC..........................................................................................7
1.2.7. LUGAR DE LA PRCTICA................................................................8
1.2.8. EJECUCIN DE LA PRCTICA .........................................................9
1.2.9. INICIO Y TERMINO DE LA PRCTICA .................................................9
1.2.10. DESCRIPCIN DE LA PRCTICA .....................................................9
1.2.12. RESEA HISTRICA...................................................................10
1.2.12.1. MISIN...................................................................................10
1.2.12.2. VISIN...................................................................................10
1.2.12.3. VALORES...............................................................................11

1.3

DATOS DE LA AUTORIDAD DE LA INSTITUCION....................................11

1.3.1 NOMBRE Y APELLIDOS..............................................................................11

CAPITULO II:..........................................................................................................12
ORGANIZACIN DE LA INSTITUCION.................................................................12
2.1 FUNCIONES Y OBJETIVOS DE LA INSTITUCIN..................13
2.1.1. FUNCIONES DE LA INSTITUCIN:..................................................13
2.2 FUNCIONES GENERALES........................................................13
2.2 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA..........................................14
CAPITULO III:.........................................................................................................15
PRACTICAS REALIZADAS....................................................................................15
3.1 DESCRIPCION DE LA PRACTICA............................................16
3.1.1 INSTRUMENTOS DE GESTIN.........................................................17
3.1.2 MARCO LEGAL..............................................................................17
3.1.3 ASPECTOS ADMINISTRATIVOS........................................................18
3.1.3.1 OBJETIVOS.............................................................................18
3.1.3.2. FODA...................................................................................19
3.1.4

ASPECTOS LABORALES.........................................................20

3.1.4.1. Beneficios Sociales...........................................................................20


3.1.5

ASPECTOS CONTABLES..........................................................20
3.1.5.1 Libros y registros contables que llevan......................20

CAPITULO IV:.........................................................................................................21
CASOS PRACTICOS..............................................................................................21
CONCLUSIONES....................................................................................................26
RECOMENDACIONES...........................................................................................27
ANEXOS: ..............................................................................................................28

CAPITULO I:
ANTECEDENTES GENERALES

pg. 6

DATOS GENERALES DEL PRACTICANTE

1.2.

1.1.1. Apellidos y Nombres del Practicante:


Quiroz Quincho Renato Martin
1.1.2. Escuela profesional de:
Contabilidad
1.1 .3 Ao acadmico - ciclo
2016 - X
1.1.4 Domicilio
Urb. La Moderna / Calle Lirios / K - 29
1.1.5. Documento
DNI N 70285709
1.1.6. Direccin electrnica
renato5_95@hotmail.com
1.1.7. Numero telefnico
940754565
DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
1.2.1 Razn social de la empresa
AQUILES SERVICIOS GENERALES S.A.C.
1.2 .2 RUC
20491389975
1.2.3 Ubicacin
Pasaje Ruiz N 137 Mala Caete
1.2.4. Telfono de la institucin
Telf. 01 6888674
1.2.5. Direccin electrnica
Aquilesdelperu@hotmail.com

pg. 7

1.2.6. Actividades de la empresa


AQUILES SERVICIOS GENERALES S.A.C., brinda principalmente,
servicios

de

Ingeniera,

construccin,

mantenimiento,

rehabilitacin,

saneamiento y electrificacin de proyectos en los siguientes rubros:


INFRAESTRUCTURA VIAL

Carreteras

Puentes

EDIFICACIONES Y HABILITACIONES URBANAS

Centros de Salud

Infraestructura educativa

ENERGIA

Pequeas Centrales hidroelctricas

Lneas de transmisin elctrica

SANEAMIENTO

Redes de agua y desage

Plantas de tratamiento de aguas

1.2.7. Lugar de la prctica


AQUILES SERVICIOS GENERALES S.A.C., tiene su Oficina en la
ciudad de MALA- CAETE.
pg. 8

1.2.8. Ejecucin de la prctica


Es desarrollada con total normalidad en el rea de Contabilidad:
Registro de Compras
Registro de ventas
Caja y bancos
PDT 621
PDT PLAME
PLANILLA
1.2.9. Inicio y termino de la prctica
Inicio: 05/04/2016
Termino: A la fecha
1.2.10. Descripcin de la prctica
No especficas, son desarrolladas de la siguiente manera:
Llenado del registro de comprar en el software contable
Llenado del registro de ventas en el software contable
Declaracin de impuestos en el PDT 621 de manera
mensual.
Cancelacin de boletas y facturas en caja y bancos
1.2.11. Cargo de desempeo
Practicante contable del rea de contabilidad y apoyo en
Gerencia de Administracin.

pg. 9

1.2.12. Resea histrica


AQUILES SERVICIOS GENERALES S.A.C., inicia sus atividades
desde el 16 de FEBRERO de 2012, constituyndose por Escritura
Pblica el 29 de DICIEMBRE de 2011.

Desde la apertura de

actividades, la empresa incursiona en proyectos del Estado,


participando en las licitaciones convocadas por este, sumndose
una gran cantidad de obras de las diferentes especialidades de la
ingeniera a lo largo de nuestro pas, de las cuales podemos citar
obras de rehabilitacin vial, construccin de colegios, construccin
de albergues, mercados, entre otros.
Desde entonces y gracias al esfuerzo de su personal, ha efectuado
con profesionalismo, calidad y eficiencia la ejecucin de las obras
contratadas. Debido al empuje y la buena gestin empresarial, su
crecimiento ha sido progresivo, teniendo como objetivo la
satisfaccin de sus clientes.
1.2.12.1. Misin
Estamos para satisfacer a nuestros clientes con
esmero y responsabilidad en las prestaciones de
Ingeniera y Construccin de Proyectos que nos
encomiendan.
1.2.12.2. Visin.
Ser una empresa competente que busca la completa
satisfaccin de sus clientes, ofreciendo sus mejores
servicios de Ingeniera y Construccin de Proyectos,
que ayuden a contar con una mejor calidad de vida a
la sociedad en que vivimos.

pg. 10

1.2.12.3. Valores
Respeto
Solidaridad
Justicia
1.3 DATOS DE LA AUTORIDAD DE LA INSTITUCION
1.3.1 Nombre y Apellidos
Carlos Armando Quiroz Quincho
1.3.2. Cargo
Director Gerente General

pg. 11

CAPITULO II:
ORGANIZACIN DE LA INSTITUCION

2.1 FUNCIONES Y OBJETIVOS DE LA INSTITUCIN


2.1.1. Funciones de la Institucin:
Brindar los mejores servicios en acabados y restructuracin de
edificios o terrenos demolidos, dndole las mejores opciones al
cliente.
Captar licitaciones pblicas, que mayormente son obras de gran
dimensin que nos permite crecer como empresa.
2.1.2. Objetivos de la Institucin:
Construccin y saneamiento de obras viales.
Obras de saneamiento y construccin de instalaciones metal
mecnicas.
Compra y venta de bienes inmuebles, corretaje inmobiliario.
Brindar servicios de acabados en construccin.
2.2 FUNCIONES GENERALES
Proyectos y construccin de viviendas unifamiliares y complejos
habitacionales multifamiliares incluyendo sus obras de infraestructura.
Rehabilitacin y Construccin de infraestructura de transporte.
Construccin y reparacin de obras de infraestructura.
Construccin y ampliacin de sistemas de generacin elctrica.
pg. 12

Construccin de edificaciones en general, edificios de oficinas, centros


educativos, edificios residenciales, etc., con sus obras de
infraestructura complementarias.
Construccin de infraestructura bsica, tal como pistas, veredas, agua
potable, desage, redes elctricas y alumbrado pblico.

2.2 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

GERENTE GENERAL
SECRETARIA

AREA CONTABLE Y
TRIBUTARIA
(AsistenteREGISTRO
Contable)

Practicante
contable

AREA DE
RECURSOS
HUMANOS

AUXILIARES
PROCESO
COMPUTARIZADO
DECLARACIONES
JURADAS

pg. 13

CAPITULO III:
PRACTICAS REALIZADAS

3.1 DESCRIPCION DE LA PRACTICA


Registro de compras:
En este libro se anotan en forma cronolgica las compras de bienes y
servicios que realiza la empresa. Es un libro que puede ser de foliacin
simple o doble. Desde el punto de vista tcnico contable, es auxiliar.
Desde el punto de vista legal, es obligatorio para las empresas que
deben llevar contabilidad completa.
Registro de ventas:
Es un libro auxiliar obligatorio de caracterstica tributario de foliacin
doble en el cual se registran en forma detallada, ordenada y cronolgica,
cada una de las ventas de bienes o servicios que realiza la empresa en
el desarrollo habitual de sus operaciones.
Caja y bancos:
Es un libro auxiliar pero obligatorio en donde se registra todas las
operaciones al contado que realiza la empresa, entendiendo como tales,
aquellas donde interviene dinero en efectivo y/o cheques bancarios, lo
pg. 14

que generalmente se lleva en el estudio contable de manera


computarizada con el software CONTASIS.
PDT 621:
El Programa de Declaracin Telemtica, es un medio informtico
desarrollado por la Superintendencia Nacional de Administracin
Tributaria (SUNAT), el cual brinda mayor seguridad y facilita la
elaboracin de las declaraciones, as como el registro de informacin
requerida, el cual es declarado de acuerdo a la fecha de vencimiento de
cada cliente.
PDT PLAME:
Se denomina PLAME a la Planilla Mensual de Pagos, segundo
componente de la planilla electrnica, que comprende informacin
Mensual de los ingresos de los sujetos escritos en el Registro de
informacin Laboral (T-REGISTRO), asi como de los Prestadores de
Servicios que obtengan rentas de 4ta categora.
PLANILLA:
La planilla de sueldos y salarios es un documento que expone informacin
peridica mensual en valores monetarios relativa al conjunto de
remuneraciones,

aportes,

patronales,

descuento

laborales

otros

beneficios que perciben los dependientes de una empresa.


3.1.1 Instrumentos de Gestin
Manual de organizacin y funciones de la oficina

3.1.2

de

contabilidad (MOF)
Reglamento
Plan contable Empresarial
Marco legal
D. LEG. 910 del 17-03-2001: Ley General De Inspeccin Del
Trabajo y Defensa Del Trabajador (vigente desde el 01 de julio
del 2001)
D.S. 020-2001-TR del 29-06-2001: Reglamento De La Ley
General De Inspeccin Del Trabajo y Defensa Del Trabajador
Ley N 28692 del 20-07-04: Modifica el D.Leg. N910
D.S. N 010-2004-TR del 20-07-04: Modifica el D.S. N 0202001-TR
R.S. 021-83-TR: Normas Bsicas de Seguridad e Higiene en
Obras de Edificacin.
pg. 15

R.M. 427-2001-MTC/15.04 del 26-09-2001: Norma Tcnica de


Edificacin E-120 Seguridad durante La Construccin.
LEY 26790 del 17-05-1997: Ley De Modernizacin De La
Seguridad Social En Salud.
R.M. 090-97-TR/DM del 01-11-1997: Registro De Entidades
Empleadoras Que Desarrollan Actividades De Alto Riesgo.
D.S. 003-98-SA del 14-04-1998: Normas Tcnicas Del Seguro
Complementario De Trabajo De Riesgo.
3.1.3 Aspectos Administrativos
3.1.3.1 OBJETIVOS
Identificar los aspectos vinculados a los procesos de
construccin de obras civiles.
Caracterizar los aspectos vinculados a los procesos de
construccin que influyen en la baja calidad de los servicios.
Investigar la capacidad instalada de las empresas existentes.
Realizar un estudio de mercado que permita identificar la
oferta, demanda y competencia existente.
Realizar un estudio tcnico y econmico que ayude a definir
el tamao y localizacin ptima de la empresa, una
distribucin adecuada de la planta para un buen ambiente de
trabajo; y, conocer los costos y gastos en los que va incurrir
la empresa y definir cul es la inversin inicial que se
requiere para poner en marcha.
Determinar la factibilidad de

crear

una

compaa

constructora de obras civiles y consultora, que garantice la


calidad de sus productos y servicios

pg. 16

3.1.3.2. FODA

Fortalezas
Estructura

Debilidades

organizativa

independencia funcional
Proceso
organizativo

con

Falta de implementacin de ms
equipos informticos

que

asegura un servicio de calidad


Buen clima organizacional entre
el personal de la empresa.
Oportunidades
Existencia

de

un

Amenazas
mercado

potencial
Posibilidad de capacitacin al
personal
Crecimiento

Competencia Empresarial.
Informalidad.
Escases de personal tcnico
calificado.

del

sector

empresarial en Mala - Caete

pg. 17

3.1.4

ASPECTOS LABORALES
3.1.4.1. Beneficios Sociales
CTS
Gratificacin
ESSALUD
3.1.5 ASPECTOS CONTABLES
Contabilidad completa
3.1.5.1 Libros y registros contables que llevan

Registro de Compras

Registro de Ventas

Libro Diario de Formato Simplificado

Libro Diario

Libro Mayor

Libro de Inventarios y Balance

Libro de Caja y Bancos y los que dispone las normas de la Ley del
Impuesto a la Renta

Libro de Retenciones (art. 34 de la Ley del Impuesto a la Renta)

Registro de Activos Fijos

Registro de Costos

Registro de Inventario Permanente en unidades fsicas

Registro de Inventario Permanente valorizado

pg. 18

CAPITULO IV:
CASOS PRACTICOS

pg. 19

CASO PRCTICO
Por el servicio de mantenimiento y rehabilitacin de las aulas del Centro

Educativo Jos Carlos Maritegui del distrito de Ate Vitarte.

pg. 20

pg. 21

Por la adquisicin de materiales para el servicio de mantenimiento y


rehabilitacin de las aulas del Centro Educativo Jos Carlos Maritegui del
distrito de Ate Vitarte.

pg. 22

pg. 23

CONCLUSIONES
Durante el tiempo que he pasado en la empresa he ganado una experiencia que
me va a permitir realizarme profesionalmente, porque gracias a los conocimientos
adquiridos durante mis prcticas pre profesionales he aprendido a manejar
diversos sistemas contables. As mismo me ha permitido desenvolverme e
interactuar ante un grupo de trabajo sin importar que solo realizaba mis prcticas,
los colaboradores de la empresa me han tratado como a un colaborador ms.
Gracias a la gerencia que me ha tratado como a un colaborador en la unidad de
contabilidad he perdido el temor a cumplir los retos, gracias a sus aportes me han
permitido lograr cosas que no pensaba realizarla.

pg. 24

RECOMENDACIONES
La empresa aun realiza compras menores a clientes, realiza los pagos en
efectivo, esto genera un riesgo de robo es por ello que la empresa debera
implementar controles adecuados para disminuir el riesgo de robo.
La empresa debe de realizar reuniones semanales con todos los
colaboradores, que forman parte de la administracin para verificar si se
estn cumpliendo las metas en los plazos establecidos por cada proyecto.
Que la empresa invierta en capacitar ms al personal, con la finalidad de
que los colaboradores estn actualizados y tengan la capacidad de resolver
los inconvenientes que se generen da a da.

pg. 25

Anexos:
BALANCE GENERAL

pg. 26

ESADO DE RESULTADOS POR FUNCION

pg. 27

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

pg. 28