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DATOS

134,000.00
8.50%
3%
11.50%
2%

Cuentas por Cobrar Totales


(+) Tasa Preferencial
(+) Tasa Adicional
(=) Tasa de Prestamo
Comisin

DESARROLLO
Literal A
Cuentas por Cobrar Totales
(-) Ajustes por descuento y devolucin 10%
(=) Cuentas por Cobrar Colaterales
(x) % Prestamo concedido
(=) Monto maximo que el Banco prestar

134,000.00
13,400.00
120,600.00
85%
102,510.00

Literal B
PARA UN AO
Capital
Tasa Inters Preferencial
(+) Tasa adicional
(=) Tasa de Prestamo
Calculo del Interes

100,000.00
8.50%
3%
11.50%
I
I
I

=
=
=

C
x
100,000.00 x
11,500.00

I
I

=
=

C
x
100,000.00 x

11,500.00

I
I

=
=

C
x
100,000.00 x

11,500.00

Comisin
Comisin
Comisin

=
=
=

2%
x
2%
x
2,000.00

Costo
Financiamiento

Interes

Calculo del Comisin

Costo de Financiamiento

Costo
Financiamiento

Costo
Financiamiento

13,500.00

TEA

Costo de Financiamiento
Monto Prestado

TEA

TEA

11,500.00 +

Tasa efectiva anual

13,500.00
100,000.00
13.50%

PARA 6 MESES
Capital
Tasa Inters Preferencial
(+) Tasa adicional
(=) Tasa de Prestamo

100,000.00
8.50%
3%
11.50%

Calculo del Interes

I
I

=
=

C
x
100,000.00 x

5,750.00

Comisin
Comisin
Comisin

=
=
=

2%
x
2%
x
2,000.00

Costo
Financiamiento

Interes

Costo
Financiamiento

Costo
Financiamiento

TEA

TEA

Calculo del Comisin

Costo de Financiamiento

5,750.00 +
7,750.00

Tasa efectiva anual

Costo de Financiamiento
Monto Prestado

7,750.00

100,000.00
TEA

7.75%

PARA 3 MESES
Capital
Tasa Inters Preferencial
(+) Tasa adicional
Tasa de Prestamo

100,000.00
8.50%
3%
11.50%

Calculo del Interes

I
I

=
=

C
x
100,000.00 x

2,875.00

Comisin
Comisin
Comisin

=
=
=

2%
x
2%
x
2,000.00

Costo
Financiamiento

Interes

Costo
Financiamiento

Costo
Financiamiento

TEA

Calculo del Comisin

Costo de Financiamiento

2,875.00 +
4,875.00

Tasa efectiva anual

Costo de Financiamiento
Monto Prestado

Analisis de los resultados:


= llega a determinar el costo
4,875.00
A travs de la aplicacin y calculo de laTEA
Tasa Efectiva, se
real de
financiamiento, conluyendo que a mayor tiempo de financiamiento, mayor sera100,000.00
la tasa efe
anual (TEA)
TEA

4.88%

i
11.50%

x
x

t
1

i
11.50%
12

x
x

t
12

i
11.50%
365

x
x

t
365

Monto
Prestado
100,000.00

Comisin

2,000.00

o de Financiamiento
Monto Prestado
13,500.00
100,000.00

i
11.50%
12

Monto
Prestado
100,000.00

Comisin
2,000.00

o de Financiamiento
Monto Prestado
7,750.00

x
x

t
6

100,000.00

i
11.50%
12

x
x

Monto
Prestado
100,000.00

Comisin
2,000.00

o de Financiamiento
Monto Prestado

4,875.00
minar el costo
real del
mayor sera100,000.00
la tasa efectiva

t
3

CUENTA

A
B
C
D
E
F
G
H

MONTO

200,000.00
90,000.00
110,000.00
85,000.00
120,000.00
180,000.00
90,000.00
30,000.00

FECHA DE
VENCIMIENTO

30-May
30-May
30-May
15-Jun
30-May
15-Jun
15-May
30-Jun

SITUACIN PARA EL 30 DE
MAYO

Cobrada al 15 de
Sin Cobrar
Sin Cobrar
Cobrada al 30 de
Cobrada al 27 de
Cobrada al 30 de
Sin Cobrar
Cobrada al 30 de

Mayo

Mayo
Mayo
Mayo
Mayo

CUENTA

A
B
C
D
E
F
G
H
TOTALES

ANALISIS DE LOS RESULTADOS:


El sistema de factoraje permite a la empresa delegar la gestion de cobro a cambio de una com
compaia logra optimizar sus recursos como se muestra en el presente ejercicio donde se rec
asciende a $ 602700, la diferencia viene dado por el costo de comisin del factoraje

2%
Valor
Recaudado

200,000.00
85,000.00
120,000.00
180,000.00
30,000.00
615,000.00

2 % Comisin
Factoraje

Monto
Enviado

4,000.00
196,000.00
Sin Cobrar
Sin Cobrar
1,700.00
83,300.00
2,400.00
117,600.00
3,600.00
176,400.00
Sin Cobrar
600.00
29,400.00
12,300.00
602,700.00

Fecha de
Envio

15-May
30-May
27-May
30-May
30-May
-

de cobro a cambio de una comsin, lo cual es beneficioso ya que la


presente ejercicio donde se recuado $6150000 y el monto enviado
omisin del factoraje

1 ao

Das Capital interes


Clculo C*i*t
365 100,000 0,115 100000(0,115/365)*365

Interes $
$11,500

6 meses

180 100,000 0,116

100000(0,115/365)*182.5

$5,750

3 meses

90 100,000 0,117

100000(0,115/365)*91.25

$2,875

Comisin 2%
Costo Financiamiento
2% x Monto prestado
Interes + Comisin
0,02 x100,000=2,000 1 ao
11,500+2,000=
$13,500 1 ao
0,02 x100,000=2,000

6 meses

5,750+2,000=

$7,750 6 meses

0,02 x100,000=2,000

3 meses

2,875+2,000=

$4,875 3 meses

Tasa efectiva anual T

Tasa efectiva anual TEA


13,500/100,000 = 0,135
7,750/100,000 = 0,0775
4,875/100,000 = 0,04875

13.50%
7.75%
4.88%

Literal A
Monto mximo que el banco prestar a Scientific Software
TOTAL de Cuentas por Cobrar elegidas
$134,000
(-) Ajustes por descuento y devolucin 10%
$13,400
(=) Prestamo colateral ajustado aceptable
$120,600
(x) % Prestamo concedido
0.85
(=) Monto maximo que el Banco prestar
$102,510