Les Principaux ratios prudentiels bancaires

Face la monte des risques bancaires et aux incertitudes issues de la

drglementation des marchs financiers, les autorits de tutelles
franaises et internationales ont mis en place partir de la fin des annes
80 des ratios de contrle bancaire adapts.
Ainsi, les tablissements de crdit franais sont incits renforcer leur
structure de bilan afin de pouvoir faire face aux risques susceptibles de se
produire. Les crises qui sont apparues au cours des annes 90 (crise
sectorielle dans limmobilier, crises financires internationales, etc) ont
prouv la justesse de cette approche.

1. Les principaux ratios prudentiels

Le ratio de solvabilit europen est trait dans une autre fiche.

Coefficient de liquidit :

disponibilits vue ou 1 mois / exigibilits remboursables vue

ou 1 mois ;

doit tre en permanence > 100 % ;

permet aux tablissements de crdit dtre en mesure de faire face tout moment des
retraits.

Coefficient de fonds propres et de ressources permanentes

ressources dune dure rsiduelle > 5 ans / emplois dune dure

rsiduelle > 5 ans ;

doit tre en permanence > 60 % ;

limite le risque de transformation des banques ;

Ratios de division des risques et de contrle des grands

risques

ensemble des risques pris sur un mme bnficiaire / fonds propres

< 25 % ;

cumul des risques pris sur des mmes bnficiaires individuels dpassant 10 % des
fonds propres < 8 fois les fonds propres ;

ils vitent une trop forte concentration des risques sur les mmes emprunteurs

1. Les fonds propres prudentiels

Les fonds propres prudentiels considrent deux niveaux de fonds propres :
le "noyau dur" et les "fonds propres complmentaires".

Les fonds propres de base (ou noyau dur, ou tier 1)

comprennent : le capital, les rserves (autres que rserves de
rvaluation), les primes dmission ou de fusion, le report
nouveau, les rsultats non distribus et les fonds pour risques
bancaires gnraux.

Les fonds propres complmentaires (ou tier 2) comprennent :

les rserves de rvaluation, les fonds de garantie mutualiss, les

subventions non remboursables, la rserve latente des oprations de
crdit-bail ;

les fonds provenant de lmission de titres (notamment dure indtermine) ainsi que
ceux provenant demprunts et qui :
o

ne peuvent tre rembourss qu linitiative de

lemprunteur

offrent la possibilit lemprunteur de diffrer le paiement des

intrts.

Dans le calcul des fonds propres prudentiels, les fonds propres

complmentaires ne peuvent pas tre pris en compte pour un montant
suprieur celui des fonds propres de base.