MR N 133/2016

Lima, 22 de noviembre del 2016

Sr: Ingeniero
Jos Rogger Incio Sanchez
Presidente del Consejo Directivo
DEL FONDO SOCIAL MICHIQUILLAY
Cajamarca.-

Asunto: Resumen Ejecutivo de los

Informes Ns 01 y 02-2016-FSM/MR
De nuestra mayor consideracin:
Me es grato dirigirme a usted en relacin a su requerimiento, para remitirle el Resumen
Ejecutivo del Examen Especial y de Gestin periodos 2010-2014 del Fondo Social
Michiquillay. Informes Ns 01 y 02-2016-FSN/MR de fecha 10 Noviembre del 2016.

El Examen Especial y de Gestin al Fondo Social Michiquillay, periodos del 2010 - 2014,
tuvo como objetivo evaluar las presuntas irregularidades detectadas en algunos proyectos
y actividades administrativas, que no fueron advertidas por la auditora financiera
operativa

practicada

en

su

momento,

mediante

la

revisin, comprobacin y

verificacin de expedientes, informes tcnicos, informes de gestin, informes financieros,

normas y procedimientos del Fondo Social Michiquillay.

Se efectu la evaluacin del nivel de eficacia, eficiencia y economa en la utilizacin de los

recursos del Fondo Social Michiquillay por parte de la Gestin y si estn acorde con la Ley,
reglamentos y procedimientos establecidos para su operatividad; detectando posibles
deficiencias y proponer las recomendaciones. As mismo determinar la correcta gestin de
los proyectos ejecutados con los recursos del Fondo y el impacto generado en el mbito
de influencia del Proyecto Minero Michiquillay, de acuerdo a las prioridades sealadas
en el Art. 8 del Reglamento del Decreto Legislativo N 996.
Como resultado del Examen Especial y de Gestin realizado por los periodos 2010 2014
hemos identificado diez (10) Deficiencias Significativas y veintids (22) Deficiencias de
Control Interno. Las cuales fueron comunicadas a la Gerencia General del Fondo Social
Michiquillay, cuyo resumen se menciona a continuacin:

DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS:
1. Inadecuada segregacin de funciones del Consejo Directivo del Fondo Social
MICHIQUILLAY FSM
2. Las atribuciones del Consejo Directivo, establecidas en el estatuto social del Fondo
Social Michiquillay, no son concordantes con el Decreto Supremo N 082-2008-EF, que
aprueba el reglamento del Decreto Legislativo 996 y su modificatoria.
3. Contrato de servicios de asesora para el desarrollo del proyecto de Flores suscrito
con el seor Juan Carlos Campuzano Nuez, de Quito Ecuador,

sin proceso de

seleccin y pagado el 65% del total del contrato. (Mediante Acuerdo N 01-16.12.2013,
el Consejo Directivo, declaro en estado de emergencia, el requerimiento inmediato de
obras, bienes y servicios por parte del Fondo Social Michiquillay y acordo aprobar la
contratacin directa de las empresas ADEFOR, Pontificia Universidad Catlica del PerPUCP, Recursos S.A.C. y Consultores Ecuatorianos, de las cuales tres fueron resueltos
los contratos, excepto de Campuzano Consultores Ecuatorianos, que se encuentra
pendiente definicin de resolucin).
4. La Administracin del Fondo Social Michiquillay, cuenta con dos (02) proyectos de
Manual de Procedimientos Administrativos, y as como el proyecto del Manual de
Organizacin y Funciones, se encuentran sin aprobacin. asimismo se ha efectuado un
pago de s/. 16,520 a GERENS, por un mismo servicio mediante una adenda que no se
evidencio.
5. Las jefaturas Interinas de Infraestructura y Planificacin, que dejaron de trabajar con
fechas 31.Dic.2014 y 28.Ago.2014 respectivamente, no fueron cubiertas oportunamente
por otros profesionales lo que no permite la continuidad de las actividades que por su
importancia no deben ser interrumpidas.
6. Contratos firmados con la empresa Acota S.A.C. en el periodo 2013 por un monto total
de s/. 204,610.31 (De fecha 31.07.2013 por s/. 102,070.00 de fecha 25.09.2013 por S/.
10,207.00 y fecha 14.10.2013 por s/. 92,333.31), para la revisin de seis expedientes
tcnicos, elaboracin de bases de viviendas saludables y agua potable, pagados por
importe total de s/. 148,236.66 por el Fondo Social Michiquillay, no se evidencia los
procesos de seleccin de conformidad con lo dispuesto con el reglamento de
contrataciones y adquisiciones de la asociacin fondo social Michiquillay.
7. El proceso de licitacin de la ejecucin de la obra Viviendas Saludables en el Caserio
Rodacocha, comunidad campesina de la Encaada, provincia y departamento de
Cajamarca licitacin privada N 008-2013-afsm-cep, no se evidencia la integracin de
bases. (Proceso llevado a cabo por la empresa Acota S.A.C.)

8. En la obra Mejoramiento y Equipamiento de las Instituciones Educativas de las

comunidades campesinas de Michiquillay y la Encaada; en la Institucin Educativa
Primaria 82154 Michiquillay se encontraron fisuras en el concreto de las estructuras.
(Obra ejecutada por la contratista RODRISMA S.R.L. y supervisado por F.D.C. Servicios
Generales S.R.L.)
9. En la obra Construccin del Local Multiusos en el anexo Tuyupampa de la comunidad
campesina de Michiquillay, distrito de la Encaada- Cajamarca; se encontr una fisura
de e=1 mm y l= 2 m en el hall del segundo piso, una fisura de e=0.2 mm y l= 2 m en
muro de ladrillo de la sala del 2do. piso, fisura de e=0.6 mm y l= 2 m en muro de ladrillo
del segundo piso y fisura desde la ventana de e=1 mm y l= 1.5 m en muro de ladrillo del
2do. piso. (Obra ejecutada por Quinuamayo Construccin y Minera S.R.L.)
10. En la obra Reconstruccin del sistema de agua potable y desage con biodigestores
del sector Quinuamayo Alto, comunidad campesina de Michiquillay, distrito la encaada,
Cajamarca Cajamarca; el presupuesto general de obra y el subpresupuesto de los
mdulos de SS.HH. presentan insumos iguales con precios diferentes, en el
presupuesto se considera partidas con los mismos nombres o similares con
rendimientos y costos diferentes, la partida limpieza de terreno y trazo y replanteo de los
mdulos de SS.HH. Presentan un metrado que no es justificado en la hoja de metrados,
en el anlisis de costos de la partida 01.01.02 trazo y replanteo se ha considerado el
nivel ptico y teodolito en el rubro de materiales, cuando estos son equipos. (Obra
ejecutada por el Consorcio Quinuamayo Alto). Referente a las diferencias en las partidas
de las variaciones de precios, la revisin se realiz selectivamente de las partidas que
se incluyen en los cuadros 1 y 2 del Informe Largo.

DEFICIENCIAS DE CONTROLES INTERNOS:

1. En la obra Viviendas Saludables Chamcas- Casero de Chamcas distrito de la
Encaada Cajamarca Cajamarca; en el expediente tcnico la bajada de agua de
drenaje de las aguas pluviales se omiti considerar la falsa columna, se encontr una
vivienda saludable 9M debajo de la lnea de electrificacin de media tensin.
2. En la obra Mejoramiento y Equipamiento de las instituciones educativas de las
Comunidades Campesinas de Michiquillay y la Encaada; el tiempo de garanta se
contradice entre el contrato con el Reglamento de Contrataciones y las Adquisiciones
del Fondo Social, el plazo de acuerdo al expediente tcnico fue de 120 d.c., sin embargo
tuvieron un plazo real de 609 d.c. para ejecutar la obra debido a

la deficiente

sociabilizacin del expediente tcnico, la entidad beneficiada no es institucin educativa

3

primaria Pampa Grande, es la institucin educativa inicial Pampa Grande, en la

institucin educativa inicial Pampa Grande les robaron la computadora y el proyector
debido que su ventana no tena seguridad con barrotes de fierro, en cinco (05)
instituciones educativas no se hicieron obra alguna, pese que estaba considerado en el
expediente tcnico, no se formula conformidad de la liquidacin de obra.
3. En la obra Construccin del local multiusos en el anexo Tuyupampa de la Comunidad
Campesina de Michiquillay, distrito de la Encaada - Cajamarca; el tiempo de garanta
se contradice entre el contrato con el Reglamento de Contrataciones y Adquisiciones del
Fondo Social, el expediente tcnico considera un fc= 175 kg/cm2 para la loza aligerada,
no se formula conformidad de la liquidacin de obra.
4. En la obra Ampliacin de lneas y redes primarias en 22.9 kv. y redes de distribucin
secundaria en 380/220v. Para la Comunidad Campesina

la Encaada, distrito la

Encaada - Cajamarca; el expediente tcnico aprobado por la Concesionaria

Hidrandina S.A. no conto con una ruta definida la cual motiv el descontento a los
propietarios de los terrenos, los

puntos de diseo otorgado por la Concesionaria

Hidrandina s.a. En las estructuras existentes estn construidas en sistema elctrico

bifsico y la obra que ha construido el Fondo Social Michiquillay se encuentra en
sistema elctrico

trifsico; la empresa Monthanna Servicios Generales S.R.L. no

consider en la entrega del terreno que faltaban sanear algunas servidumbres; se

encuentra una vivienda construida cerca de las redes elctricas de media tensin y
otras se encuentran construidas debajo de las redes elctricas de media tensin;
significativamente dicha obra no se encuentra en funcionamiento desde su construccin
hasta la fecha, la cual fue pre liquidada al encontrar Hidrandina S.A. observaciones, las
cuales a la fecha se encuentran levantando las observaciones.
5. En la obra Mejoramiento del sistema de agua potable y Letrinas, anexo Pampa Grande,
Comunidad Campesina de Michiquillay, distrito de La Encaada, provincia regin de
Cajamarca; el expediente tcnico, presenta deficiencias en los diseos, el monto del
adicional de obra es mayor al lmite de 15% del presupuesto contratado, no se garantiza
la continuidad y calidad en la supervisin de la obra, captacin de fondo en sector SEG,
no cumple su funcin de captar agua y presenta fisura, lnea de conduccin de sector
totora no conduce agua y el relleno sobre la lnea est compuesto de bolonera de
piedra, vlvula de purga de lnea de conduccin sin proteccin de caja de concreto,
reservorio en sector totora presenta indicios de filtraciones, se encuentra una CRP tipo
7 sin accesorios, un (01) mdulo presenta asentamiento de vereda y lavadero de pozo
alto.

6. En la obra Mejoramiento y Ampliacin del Sistema de Agua Potable y Desage con 138
SS. HH., en el sector Quinuayoc, Comunidad Campesina de Michiquillay, La Encaada
Cajamarca; el expediente tcnico no lleva la firma de profesional competente en el tipo
de proyecto, el proceso de seleccin y ejecucin de obra tiene un nombre diferente al
consignado en el expediente tcnico, el presupuesto con el que se ejecut la obra es
diferente al presupuesto del expediente tcnico y proceso de seleccin, el presupuesto
del componente de capacitacin en el expediente tcnico est considerado dentro de
los gastos generales, demora en pronunciarse sobre solicitud de adicional de obra.
7. En la obra Reconstruccin del sistema de agua potable y desage con biodigestores
del sector Quinuamayo Alto, comunidad campesina de Michiquillay, distrito la encaada,
Cajamarca Cajamarca; el expediente tcnico presenta errores de redaccin y
omisiones en los diferentes componentes del mismo, las especificaciones tcnicas del
expediente tcnico presentan errores y falencias, el plan de capacitacin del proyecto
presenta errores presupuestales y no se evidencia desagregado de este rubro, la obra
se inicia con profesional supervisor diferente al profesional con el que se adjudic
proceso y firm contrato de consultora de supervisin, la obra presenta adicional y un
deductivo como consecuencia de mejoras en la obra, la obra se encuentra concluida y
en funcionamiento cumple con los objetivos del proyecto, los cercos perimtricos de las
estructuras en la parte alta de los postes no tienen proteccin para mantener la
seguridad de las instalaciones, tres (03) pedestales de mdulos de SS.HH. sin tanque
de almacenamiento.
8. En la obra Construccin del sistema de riego por aspersin en el sector Chim Chim,
comunidad Campesina Michiquillay, distrito de La Encaada, provincia de Cajamarca;
en la entrega de terreno de la obra no se haba designado supervisor o inspector de
obra, el supervisor de obra inicia anotaciones en el cuaderno de obra en fecha anterior
a la firma de contrato, existi un adicional y deductivo de obra por omisiones del
expediente tcnico al no considerar obras de proteccin y no tener en cuenta la
topografa y geologa del terreno, demora en pronunciarse sobre solicitud de adicional
de obra origina ampliaciones de plazo por trmite de adicional, faltan folios del cuaderno
de obra, la obra ejecutada no presenta mantenimiento adecuado de las estructura e
instalaciones, las tapas de las cajas de los hidrantes, se encuentran oxidadas y con
bisagras sueltas, las compuertas de captaciones se encuentran desoldadas por
manipulacin inadecuada, en sector Cotocuna se encuentra inoperativa la cmara de
carga e hidrantes por deslizamiento de tierra, en sector de captacin 2 por deslizamiento
de tierra se tiene 40 m. de tubera arrasada.

9. Encargo para elaborar el Reglamento de becas al ex-gerente general del perodo 2010
y 2014 mediante acuerdos, no fueron cumplidos, ocasionando una inadecuada gestin
en el otorgamiento de becas.
10. Duplicidad de pago en el mes de agosto 2014 a los docentes beneficiarios del FSM. (Se
solucion aplicando dicho pago al mes de Octubre 2014)
11. Expedientes de alumnos beneficiarios del Programa de Becas otorgadas durante los
aos 2011 al 2014 no se han ubicado en los archivos del FSM.
12. La adquisicin del software para el control de becas del proyecto: Fortalecimiento de
capacidades locales, mediante el acceso a becas de estudio y especializacin del FSM,
por s/. 7,000.00 cancelado el 15.ENE.2013, con la conformidad del ex-jefe del rea de
educacin, se realiz sin la opinin del rea de sistemas sobre su funcionamiento.
13. Pago efectuado en el periodo 2011 al Consorcio A&J por s/.344,000.00, para la
elaboracin del expediente tcnico Electrificacin rural, ampliacin de redes de la obra,
construccin, electrificacin de la red primaria- secundaria Michiquillay en un 100%, red
de distribucin primaria en 22.9 kv para la comunidad de Michiquillay, no se encuentra
evidenciado con contrato, bases del proceso de seleccin, los mismos que han sido
registrado contablemente como gastos.

14. Plan Estratgico y Planes Operativos de la Asociacin Fondo Social Michiquillay,

periodos 20102014, del Plan Estratgico, no se evidencia la aprobacin por el Consejo
Directivo.
15. Referente a los Planes Operativos Anuales - POA periodos 2010, 2011, 2012, 2013
y 2014, no cuentan con sus evaluaciones respectivas.
16. La contratacin del bachiller en Ing. Civil Abel Antonio Caballero Vargas ex gerente
general del FSM. Se realiz sin tener en cuenta el perfil requerido que establece el
acuerdo del consejo directivo N 02-05.09.11. de contar con ttulo profesional.
17. Riesgo alto en la ejecucin de Carta Fianza, garanta de fiel cumplimiento del Contratista
Monthana Servicios Generales SRL, en la ejecucin de la obra Ampliacin de lneas y
redes primarias en 22.9 kv y redes de distribucin secundaria entre 380/220v para la
Comunidad Campesina de la Encaada, distrito la Encaada, Cajamarca.
18. Material didctico devuelto al FSM. Por el instituto apoyo quien prest sus servicios
para el Programa Matemticas para Todos, segn contrato multianual N 041/2013al.-FSM del 10.MAY.2013, realizado en los aos 2013, 2014 y 2015 se encuentra
empacado en diversas cajas y no se tiene un inventario valorizado de los mismos, ni se
ha tomado la decisin sobre su destino. (No se evidencia proceso de seleccin para
contratar al instituto apoyo)

19. Las sesiones que realiza el Consejo Directivo del Fondo en el periodo 2010/2014 no se
encuentran numeradas en el Libro de Actas del consejo directivo.
20. No se ha evidenciado que el fiduciario haya cumplido con poner a disposicin del
fideicomitente y del fideicomisario los estados financieros del fideicomiso por los aos
2011, 2012 y 2013. (As como no se evidencia el proceso de seleccin de
Fiduciario BCP)
21. Se ha verificado selectivamente files personales, as como las liquidaciones y pagos de
beneficios sociales de los ex gerentes generales. (Verificndose que los files personales
no se encuentran documentados, y sobre el pago, de gratificacin extraordinaria al ex
Gerente Cesar Godoy no se ha evidenciado la suscripcin del convenio de terminacin
de relacin laboral por muto acuerdo.)
22. Se ha verificado que en el libro de Actas de la Asamblea General de Asociados no se
han aprobado los estados financieros de los periodos terminados al 31.12.2010,
31.12.2011, 31.12.2012, 31.12.2013 y al 31.12.2014.
En base a los a los resultados de la evaluacin realizada en el presente examen especial
y de gestin, se aprecia que en trminos generales, entre otros no se han aprobado por
el Consejo Directivo los Instrumentos de Gestin, tales como: Manual de Organizacin
y Funciones MOF, Procedimientos Administrativos, Plan Operativo ao 2011,
continuos cambios del Gerente General hasta en seis (06) veces en el periodo 2010
2014, falta designacin del Supervisor referente en el contrato de Fideicomiso con el
Banco de Crdito, algunas obras y servicios no ejecutados e inconclusas que se
encuentran con resolucin de contratos, algunos contratos de servicios realizadas sin
proceso de seleccin; y obras pre liquidadas, as como se han verificado algunas
irregularidades administrativas, que han incidido en una deficiente gestin administrativa
en cuanto al cumplimiento de metas y objetivos periodos 2010 2014.
Sobre los resultados expuestos, se han formulado Deficiencias Significativas y de
Control Interno con sus respectivas recomendaciones especficas para la opcin de
medidas correctivas por la Gerencia General y del Consejo Directivo en concordancia
a la normativa vigente del Fondo Social Michiquillay, asimismo en el Informe N01-2016FSM/MR se incluye dos (02) recomendaciones generales siguientes:
1. Se sugiere a los miembros del Consejo Directivo y/o miembros de la Asamblea, con
opinin previa de la Asesora Legal del Fondo Social Michiquillay, que en relacin a
las Deficiencias Significativas establecidas en el presente informe se aplique a los Ex
Gerentes que correspondan lo dispuesto

en el Captulo I de los Derechos y

Obligaciones del Empleador, articulo 8 numeral 8.7 Aplicar medidas disciplinarias

7

de Acuerdo

con los

dispositivos

legales

y/o

reglamento vigentes.

(Conclusin N 1)
2. Que la Asamblea General de Asociados del FSM tomando en consideracin la
normativa sobre la Organizacin y funcionamiento sui gneris del FSM con el
asesoramiento legal merite que en relacin a los ex miembros del Consejo Directivo
2010 - 2014 relacionados directamente con las diez (10) Deficiencias Significativas
sobre irregularidades consideradas en el presente informe, se expongan y tomen
acuerdos para que; entre otras acciones y sanciones, en el futuro dichos Ex Directivos
no sean considerados como miembros del Consejo Directivo del Fondo Social
Michiquillay. (Conclusin N 1)

Es propicia la oportunidad para reiterarle las seguridades de nuestra mayor

consideracin.

Atentamente

RELACIN DE DIRECTIVOS PERIODOS 2010 - 2014

APELLIDOS Y NOMBRES

DOCUMENTO DE

FECHA DE

DESIGNACIN

DESIGANACION

CARGO

AREA

PROFESION

DESDE

HASTA

Casahuamn Rodrguez, Luis

CD 001-1/09

26/08/2009 Presidente

Consejo Directivo

Agricultor

26/08/2009

10/10/2011

Culqui Rodrguez, Cesar

CD 001-1/09

26/08/2009 Vicepresidente

Consejo Directivo

Agricultor

26/08/2009

10/10/2011

Roullion Gallese, Carolina Elena

CD 001-1/09

26/08/2009 Secretaria

Consejo Directivo

Abogada

26/08/2009

10/10/2011

Lucano Alvarado, Juan Bautizta

Acta de Asamblea

10/10/2011 Presidente

Consejo Directivo

Agricultor

10/10/2011

22/03/2013

Meneses Quiroz, Catherine Maribel

Acta de Asamblea

10/10/2011 Vicepresidente

Consejo Directivo

Abogada

10/10/2011

22/03/2013

Das Casahuamn, Jess

Acta de Asamblea

10/10/2011 Secretario

Consejo Directivo

Agricultor

10/10/2011

22/03/2013

Raunelli Sander, Francisco Javier

Acta de Asamblea

10/10/2011 Director

Consejo Directivo

Med. Veterinario

10/10/2011

22/03/2013

Meneses Quiroz, Catherine Maribel

Acuerdo N 01-22.03.2013

22/03/2013 Presidente

Consejo Directivo

Abogada

22/03/2013

04/08/2014

Torrez Cortez, Elmer Eulogio

Acuerdo N 01-22.03.2013

22/03/2013 Vicepresidente

Consejo Directivo

Polica

22/03/2013

04/08/2014

Das Casahuamn, Jess

Acuerdo N 01-22.03.2013

22/03/2013 Secretario

Consejo Directivo

Agricultor

22/03/2013

04/08/2014

Raunelli Sander, Francisco Javier

Acuerdo N 01-22.03.2013

22/03/2013 Director

Consejo Directivo

Med. Veterinario

22/03/2013

04/08/2014

RELACIN DE GERENTES PERIODOS 2010 - 2014

APELLIDOS Y NOMBRES

DOCUMENTO DE

FECHA DE

DESIGNACIN

DESIGANACION

CARGO

AREA

PROFESION

DESDE

HASTA

Flores Gonzales, Eberth

Acuerdo 2

26/05/2010 Gerente General

Gerencia

Ingeniero Agrnomo

03/01/2010

31/05/2011

Dvila Silva, Mauro

Acuerdo N 12-27.05.11

27/05/2011 Gerente General

Gerencia

Bachiller en Agronoma

01/06/2011

30/06/2011

08/07/2011 Gerente General

Gerencia

Lic. En Educacin

11/07/2011

24/12/2011

16/02/2012 Gerente General

Gerencia

Contador Publico

05/03/2012

28/02/2013

Salazar Salazar, Ramiro

Casas Casas, Cesar

Acuerdo N 01-08.07.11/0124.08.11
Acuerdo N 13-16.02.2012/0119.11.2012/03-24.01.2013

Godoy Gaviria, Cesar Antonio

Acuerdo N 01-12.02.2013

12/02/2013 Gerente General

Gerencia

Lic. Administrador

15/02/2013

23/01/2014

Amorn Seplveda, Carlos

Acuerdo N 06-21.01.2013

21/01/2013 Gerente General

Gerencia

Abogado

22/01/2013

10/02/2013

Caballero Vargas, Antonio

Acuerdo N 02-31.01.2014

31/01/2014 Gerente General

Gerencia

Bach. Ing. Civil

11/02/2014

30/11/2014