Introduccin

El presente proyecto tiene la finalidad de analizar la factibilidad tcnica econmica

financiera social y ambiental para invertir recursos en el proyecto de fabricacin de llantas
a ser ubicado en el Municipio de Warnes del departamento de santa cruz para as poder
generar beneficios econmicos y sociales. El proyecto presentara caractersticas como
anlisis y desarrollo del mismo y tiene carcter predominantemente econmico.
El inters de este proyecto es el de aprovechar el crecimiento del parque automotor y por
parte de la materia prima los costos son relativamente bajos debido a la abundancia del
caucho ubicado en la zona amaznica de los departamentos de Beni y Pando.
Somos una empresa nueva que utiliza la tecnologa y experiencia de la casa matriz
Goodyear (Estado Unidos) en la produccin de llantas y accesorios en gral. con mas de un
siglo de tradicin familiar, cubriendo un gran porcentaje del mercado local y nacional e
internacional; con productos certificados por las normas ISO - 9000, QS - 9000 y VDA 6.1,
contamos con un personal altamente capacitado por tcnicos especialistas de Goodyear
para brindarle el mejor servicio con una inmejorable calidad en cualquier lugar del pas, en
los sectores Automotriz, Agrcola, Industrial, Petrolero y Minero
Nuestra Misin
Mantener Motores en Movimiento en forma Integral y Plena con Productos y Servicios, que
superan las especificaciones requeridas, contribuyendo al mejoramiento continuo de la
Comunidad y el Medio Ambiente.
Nuestra Visin
Ser reconocidos como un grupo de trabajo MODELO DE EXCELENCIA, lder del sector
automotriz boliviano e internacional en calidad de servicio integral, slido, confiable, con
garanta de creciente rentabilidad y satisfaccin de nuestros clientes externos e internos.

CAPITULO I
ESTUDIO DEL MERCADO
1.1.-OBJETIVO DEL ESTUDIO DEL MERCADO Y SUS PROYECCIONES.

Analizar el mercado de ventas de llantas para determinar si la demanda en el

mercado es suficiente para sustentar este proyecto

Realizar apreciaciones de la demanda actual en la zona y el pas.

Analizar el comportamiento y la tendencia de la oferta en u periodo

determinado de tiempo con el proposito de conocer las ventajas y desventajas y el

mercado.

Percibir que instituciones o personas estn interesadas en la adquisicin de

este servicio.

Es satisfacer las necesidades del parque automotor

Prestar servicios para la exportacin exclusiva de productos manufacturados

Hechos en Bolivia

Prestar servicios y/o la importacin exclusiva de insumos, materia prima

para las PyMes asociadas y/o productos semiterminados que no compitan con los
fabricados en Bolivia

Incrementar las utilidades marginales de los afiliados de la franquicia de

manera

sostenible

As mismo; para el apoyo de la comercializacin de los productos, se pretende

realizar ferias de exposicin; desfiles de moda; promociones; lanzamientos de
nuevos productos; eventos sociales; y realizacin permanente de cursos de
capacitacin y formacin.
1.2.-DEFINICION DEL PRODUCTO Y SUBPRODUCTO(O SERVICIO).

El servicio que se va a ofrecer en esa zona es el acceso fcil para cubrir la demanda
requerida por las industrias del autotransporte. .
Por

lo

tanto

para

elaborar

dicho

producto

necesitamos

el

Caucho

Hule, sustancia natural o sinttica que se caracteriza por su elasticidad, repelencia al

agua y resistencia elctrica. El caucho natural se obtiene de un lquido lechoso de color
blanco llamado ltex, que se encuentra en numerosas plantas. El caucho sinttico se
prepara a partir de hidrocarburos insaturados.
El caucho que vamos a utilizar es caucho de butilo que es el que se utiliza para elaborar
nuestro producto requerido.

Cmo est construido un neumtico?

Belt

plies:Telas

de

tipo

longitudinal

Bias:
Bias

Trama
plies:

Telas

de

Radial:
Radial plies: Telas radiales

trama

cruzada
Radiales

Relacin de aspecto
100%

clincher

98%

de

88%

centro

de

base

plana

base
acanalado

70% centro acanalado desplazado

plana

1.3.-

DEFINICION DE LAS AREAS GEOGRAFICAS DE INFLUENCIA

DEL

PROYECTO .

No existe un rea especfica para este servicio porque no hay demanda en casi todas
las reas de la ciudad, aunque algunas reas ya tienen suficiente oferta, el cual no
suple toda la demanda que la poblacin que requiere.

Inicialmente este proyecto esta dirigido a la ciudad de Santa Cruz con visin a
expandirse a nivel nacional..
En la actualidad la ciudad de Santa Cruz es la de mayor crecimiento econmico en
Bolivia.
Su poblacin esta estimada en 2 millones de habitantes.

En Santa Cruz solo el 83% de las personas pertenece a la clase alta (1900000 hab.) y
el 17% a la clase media (899999 hab.).
Se han tomado estos datos porque el proyecto esta principalmente dirigido a
personas de la clase media y alta.
Tambin se han tomado en cuenta las fabricas que hay en Santa Cruz como
mercado potencial por ser el principal demandante de nuestros productos ya que las
compras la realizan al por mayo y menor.
1.4.-MATERIAS PRIMAS (FUENTE INFORMACION).
La materia prima requerida es para elaborar dicho producto necesitamos el Caucho
sustancia natural o sinttica que se caracteriza por su elasticidad, repelencia al agua
y resistencia elctrica. El caucho natural se obtiene de un lquido lechoso de color
blanco llamado ltex, que se encuentra en numerosas plantas. El caucho sinttico se
prepara a partir de hidrocarburos insaturados.
El caucho que vamos a utilizar es el caucho de butilo que es el que se utiliza para
elaborar nuestro producto requerido
En Bolivia existe en el territorio Nacional de Colonias, el departamento del Beni y
una pequea parte de Cochabamba que se encuentra en los bosques tropicales de la
regin de Los Llanos abundan los rboles de caucho y La riqueza forestal mas
grande es del departamento del Pando
1.4.1.-ANALISIS DE DISPONIBILIDAD DE LAS MATERIAS PRIMAS
En la ciudad existen distintos proveedores de este servicio, entre ellos tenemos:
MATERIAS PRIMAS.
1.

Caucho natural.

sustancia natural o sinttica que se caracteriza por su elasticidad, repelencia al agua y

resistencia elctrica. El caucho natural se obtiene de un lquido lechoso de color blanco
llamado ltex, que se encuentra en numerosas plantas
2.

Caucho sinttico.

3.

Listones.

4.

Cordones de nylon.

5.

Carbn negro HAF.

6.

Carbn negro ISAF.

7.

Polvo de azufre.

8.

xido de zinc.

9.

cido esterico.

10. Aceite aromtico.

1.5.-ESTUDIO DE LA DEMANDA.
En la actualidad la importacin de llantas del mercado peruano hacia el boliviano es:
Nombre

FOB($)

Peso Neto Peso Bruto

(kg)

CIA
1

GOODYEAR

PER S A

(kg)

Partes

DEL
1.536.212

556.290

560.080 0,99

1.5.1.-DEMANDA APARENTE DEL PRODUCTO A NIVEL NACIONAL(O

SERVICIO).
Se realiz un estudio en el que se dedujo que la zona es ptima para ofrecer este servicio
debido a la escasez de la oferta que existe actualmente, El negocio esta ubicado en un lugar
poco trnsito vehicular, con calles y carreteras, vas
de acceso a las ciudades; cercano a garajes, talleres de mecnica, terminales terrestres; y en
donde haya trnsito de gente.
Impulsado por la exportacin de grandes cantidades de productos de goma y el enorme
aumento de volumen de transporte, la produccin de neumticos y otros productos de
goma se mantuvo a un nivel alto, aunque la produccin china de vehculos descendi
considerablemente. Segn las estadsticas, la produccin de neumticos y cmaras

ascendieron en el primer trimestre hasta alcanzar los 66,54 Mill. de unidades,

aumentando un 26,4% con respecto al mismo perodo del ao pasado. La produccin en
marzo fue de 25,76 Mill. de conjuntos, con un crecimiento anual de un 19,7%
Propulsado por el aumento de produccin, el consumo chino de caucho se mantuvo alto,
alcanzando en el primer trimestre 1 Mill. de toneladas, con un crecimiento anual de ms
del 10%, diez puntos porcentuales ms alto que el suministro de nuevos recursos.
1.5.2.-DEMANDA APARENTE DEL PRODUCTO A NIVEL REGIONAL
El campo de venta de llantas no es muy amplio en esta regin, ya que no tiene una amplia
demanda en el rea de dicha accin. El cual es nuestro punto de estudio y que ms adelante
se analizar con mayor nfasis.
Curva de la demanda
Precio
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000

10000

Cantidad de la demanda
Tabla de relacin precio - cantidad de demanda
Precio
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
Cantidad de
9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0
demanda

Demanda insatisfecha= nro. De Ventas * (llantas por mes + material de

fabricacion por mes)
Demanda insatisfecha= 73600 * (3+10) = 956800 materiales / mes
Unidades
Detalle

(llantas/mes)

(material

de Total

Produccin

fabricacin/mes) material
0
0

Importaciones

90000

300000

390000

licitas
Importaciones

ilcitas
Exportaciones

90000

300000

390000

licitas
Exportaciones

ilcitas
Inventarios

50000

100000

150000

iniciales
Inventarios finales

20000

30000

50000

Consumo aparente = Produccin + Importaciones licitas + Importaciones ilcitas

Exportaciones licitas Exportaciones ilcitas + Inventarios iniciales
Inventarios finales.
Consumo aparente = 0 + 390000 + 0 - 390000 0 +150000 50000 = 100000
Demanda aparente = Consumo aparente + Demanda insatisfecha

Demanda aparente = 100000 + 956800 = 1056800 materiales / mes

1.5.3.-PROYECCION DE LA DEMANDA DE PRODUCTO O SERVICIO.

Ao

Demanda Demanda Demanda

2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008

73813
201779
289839
301939
327181
352828
400178
438585

Aparente
96634
277547
389024
407462
418849
443888
493893
536578

Promedio
57482,6667
239663
339431,5
354700,5
373015
398358
447035,5
487581,5

1.6.- ESTUDIO DE LA OFERTA.

El estudio de la oferta se realizar
para determinar la disponibilidad que tiene la empresa para ofrecer el servicio, y si
este abastecer la demanda existente en la zona.
Actualmente, se oferta una gran variedad de materiales y materiales de fabricacion
que son importadas de distintos pases como ser: Brasil, Espaa, EEUU y otros.
1.6.1.- ANALISIS DE LA OFERTA DEL PRODUCTO O SERVICIO.
En la zona la oferta del servicio no abastece la demanda existente, ya que la
existencia de empresas dedicadas a este rubro es mnima.
contamos con la planta de recuperadora de neumticos mas importante de Cuyo,
equipada con maquinas de avanzada tecnologa que se requieren para reconstruir
todo tipo de cubiertas para automviles, camiones, industriales, agrcolas y viales.
Se dispone adems, de una capacitada organizacin de ventas y servicios. Y nuestro
producto va dirijido a los transportitos q son los siguientes:
Vehculo.- Se entiende por tal, todo artefacto a motor destinado a transportar pasajeros y/o
carga por carretera

Vehculos de Pasajeros.- Es el que est destinado exclusivamente o principalmente al

transporte de personas.

Automvil.- Vehculo liviano que puede transportar hasta cinco personas.

Bus.- Vehculo pesado, de 6 llantas con carrocera metlica o de madera y

con capacidad superior a 30 asientos.

Colectivo.- Vehculo semipesado, de carrocera metlica o de madera, con 4

o 6 llantas y una capacidad hasta de 30 pasajeros.

Jeep.- Vehculo liviano de carrocera con diseo especial y capacidad de

hasta 12 personas.

Motocicleta.- Vehculo liviano de 2 ruedas y capacidad de hasta 2 asientos.

Station Wagon.- Vehculo liviano de mayor amplitud que el automvil, con

2 o 3 filas de asientos y capacidad de hasta 12 asientosVehculo de Carga.- Es el que est destinado exclusivamente o principalmente al
transporte de carga. A continuacin se describen los tipos existentes:

Camioneta.- Vehculo liviano de 4 llantas, con capacidad desde a 3

toneladas

Camin.- Vehculo pesado de 6 a 12 llantas con capacidad superior a 3

toneladas

Tanquero.- Vehculo pesado con 6 llantas o ms, acondicionado con un

tanque para transporte de carga lquida y capacidad de ms de 3 toneladas.

Volqueta.- Vehculo pesado de 6 llantas o ms, con cajn, y elevador

automtico que le permite descargar rpidamente su contenido y una capacidad

superior a 3 toneladas.

Furgoneta.- Vehculo liviano con carrocera completamente cerrada,

diseado para fcil reparto de mercaderas, su capacidad vara a 3 toneladas.

Trayler.- Vehculo pesado, que sirve de plataforma, siempre est arrastrando

un remolque para el transporte de carga pesada.

1.6.2.- ANALISIS DE LA OFERTA A NIVEL REGIONAL DEL PRODUCTO O
SERVICIO.
Ao
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006

Llantas

Material

950
1000
980
1080
1020
850
1100

fabricacion
3000
2800
2900
3050
3010
2950
3030

de

Total
3950
3800
3880
4130
4030
3800
4130

1.7.- ANALISIS DE PRECIOS.

Con la realizacin de este anlisis se determinar el precio del servicio de la venta de cada
unidad de llanta

En el ejemplo presentado, el costo de una llanta de automvil es de S/. 35 $. Si

fijamos el precio de venta por ste servicio en 40$; entonces nuestra utilidad por cada
llanta que
Vendamos sera de S/. 0.85.
El aumento de la venta de llantas se explica por dos componentes:
-el precio del caucho a nivel nacional y regional
-la cantidad o volumen de produccin de caucho
El precio del caucho se encuentra fuertemente influido por el precio determinado en el
contrato de compra y venta y eso precio es explicado en el mercado internacional. En el
ltimo periodo se produjo un incremento del caucho en el mercado nacional e internacional
resultado de la regulacin de la oferta del caucho.
En los ltimos meses se esta presentando una disminucin de los precios del caucho
1.7.1.- PRECIO DE VENTA A NIVEL FABRICANTE.
Se asumi que el precio de venta a nivel de Fabricante va a ser el costo por unidad
de Produccin (Costo Unitario), y se lo determina con el siguiente clculo.
CU = CT / PROD = (CV + CF) / PROD hacer esto
CU = (127 + 415) / 1728
CU = 0.32 $.
CU = 2.4 Bs. Cambia de acuerdo al cambio de la moneda
Donde:
CU

Costo Unitario

CF

Costo Fijo

CV

Costo Variable

CT

Costo Total = CF + CV

PROD

Cantidad de Produccin

Los precios a nivel fabricante que nos brindan los proveedores, en el

caso de materiales de fabricacin varan de 50 hasta 300Bs. y en el caso de
material de caucho varan de 0.20 ctvos. hasta 80 Bs.
1.7.2.-PRECIO DE VENTA A NIVEL CONSUMIDOR.
En el mercado de venta de llantas y material de fabricacion, los precios estn
definidos de acuerdo a los precios de importacin ya que el 100% de los llantas

y materiales son importados. Adicionalmente, se le agregan los costos de

administracin y comercializacin de los mismos.
Los precios de las distintas distribuidoras, en el caso de materiales fabricacion
varan de 80 hasta 300 Bs
1.7.3.- PRECIO DE VENTA DEL PROYECTO.
El precio de venta se determina sumando el costo unitario con la utilidad, para
determinar la utilidad se ha tomado en cuenta las variaciones del dlar ya que los
costos se han calculado en esta moneda.
PV = CU + Utilidad
PV = 2.4 + 1.6
PV = 4 Bs.

CAPITULO II: TAMAO Y LOCALIZACIN

2.1 Tamao del proyecto

2.1Factores que determinan el tamao del proyecto

Tamao mercado: Por el lado de la demanda se toman en cuenta indicadores
como los niveles de migracin hacia la ciudad de Santa Cruz, la tasa de
crecimiento poblacional y el incremento del sector de educativo , un factor mas
importante como es la salud.

Tamao Financiamiento: Para llevar a cabo el proyecto no se necesitar una

inversin significativa por que ser cubierto con aporte propio. A medida que se
vea una respuesta positiva en la demanda se incurrir a financiamiento a travs de
crdito para incrementar las importaciones e exportaciones.
Tamao Tecnologa: Dentro de la tecnologa podes mencionar la maquinara
que se va a utilizar en la fbrica para el desarrollo de las llantas:
ITEMS
Cortador de fardos
Mezclador Intensivo
Rodillos de mezcla.
Mquina de hornada.
Mquina y lnea de calandrado.
Cortador bies.
Lnea de calandrado exprimidor.
Mquina productora de bandas de rodamiento.
Estrujador.
Lnea de bandas de rodamiento.
Mquina de produccin de listones.

Mquina cortadora en tiras.

Mquina de empaque de listones.
Mquina Appexing.
Mquina de produccin de alerones.
Mquina de produccin de neumticos.
Mquina de ventilacin.
Prensa de bladder.
Prensa de curado de neumticos ABM.
Inflador.
Moldes de neumticos.
Mquina de recorte de neumticos.
Lnea de produccin de cmaras.
Montaje de las cmaras.
Prensa de curado de cmaras.
Molde de las cmaras.
Prensado de alerones y bombeado de aceite.
Moldes de alerones.
2.3 Tamao elegido de acuerdo a la tecnologa y a la economa
El clculo del tamao ptimo ser para los ltimos 10 aos de trabajo de
acuerdo a la demanda que tienen los diversas llantas que se venden en las

distribuidoras y mercados automotrices se tomaran en cuenta las siguientes

cantidades de llantas a producir por da:

700, 750, 800,900,1000,

1100,1200,1500,1600,1800,2000,2800,3500,5000,

R = Desarrollo porcentual de la demanda 1+ R

R = Tasa de crecimiento de la demanda
n = Ao optimo
N = Vida til del equipo
= Elasticidad tecnolgico

I1=Inversin necesaria para un tamao T1de planta

I2= Inversin necesaria para un tamao T2de planta
T=Tamao de planta utilizado como base de referencia produccin de llantas
anual

Calculo de

= log ( 11520/16128 ) / log ( 252000/270000 )

= 0.67

Calculo del tamao ptimo

R=1R
R = 1 0.032
R = 1.032

1 / Rn

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

0,969
0,939
0,91
0,882
0,854
0,828
0,802
0,777
0,753
0,73

0,86
0,876
0,891
0,907
0,922
0,938
0,953
0,969
0,984
1

Curva para determinar el ao ptimo

1,025
1
0,975
0,95
0,925
0,9
0,875
0,85
0,825

1 / Rn

0,8
0,775
0,75
0,725
0,7
0

2.4
La
estudio

para
de

10

1800000
1260000
1008000
720000
648000
576000
540000
432000
396000
360000
324000
288000
270000
252000

Tamao
ptimo
fbrica en este
es

capaz

de

producir
neumticos

de

diferentes tipos
0 1

10

vehculos,

la

capacidad

de

produccin de la planta variar dependiendo del tipo de neumtico que se

produzca. Sin embargo, la planta con el equipo y la mano de obra a utilizarse en
este estudio es capaz de producir aproximadamente 700 neumticos y 1,000
cmaras y alerones por 16 horas de trabajo.
2.5 Localizacin

Grfico el amao tecnolgico encontrado

2.5.1 Macro localizacin

El proyecto esta dirigido para la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.

2.5.2 Micro localizacin
Segn estudios geogrficos realizados y tomando en cuenta los aspectos de
espacio para el desarrollo de pruebas y tamao de la industria la Direccin es en
la carretera al norte km 17.

2.5.3 Identificacin de las fuerzas locacionales

Los factores que intervienen en la localizacin son:

Fcil acceso de transporte para los productos y materia prima

como es la carretera Santa cruz y Trinidad.

Dado que la planta de produccin de neumticos y cmaras no

produce o produce muy poca contaminacin, en esta puede ser

ubicada en un lugar que proporcione un abastecimiento de
necesidades bsicas accesibles.

Un lugar capaz de proporcionar una fuerza de trabajo de 350

personas

La Ciudad de Santa Cruz es el departamento de Bolivia que

esta mas desarrollada.

Fuerza Locacional
Ponderacin Fuerza Locacional
Ponderacin
Localidad A
%
Localidad B
%
Santa Cruz
Beni
Disponibilidad
de
Disponibilidad
de
Agua
Carreteras
Mano de Obra
Energa
Comunicacin

0,6
0,8
0,5
0,4

Agua
Carreteras
Mano de Obra
Energa
Comunicacin

0,4
0,2
0,5
0,6

Telefnica
Mercado

0,6
0,8

Telefnica
Mercado

0,4
0,2

Total

3,7

Total

2,3

Capitulo III
Ingenieria del Proyecto
3.1 Analisis General de los aspectos tecnicos del proyectos
Para la realizacin del proyecto debemos tener en cuenta quienes son nuestro proveedores
de materia prima , servicio publico (telefono,agua,energia electrica ),tramsporte de nuestro
producto ,la maquinaria que vamos a utilizar en la fabricacin de nuestro producto
3.2 Analisis del producto a fabricar

la resistencia y la calidad de nuestro producto quedan determinados por:

Los factores que hacen que el producto sea mejorado son:

Reforzado del neumatico .

Se elimina el problema de grietas y poros

Control de calidad estricto.

Para la fabricacin de llanta vamos a ofertar los siguientes productos:

Vehiculo
Automvil

Camioneta
Camion comercial

Linea de producto
Automvil High Performance
Automvil Radial
Automvil Convencional
Camioneta Radial
Camioneta Convencional
Camion convencional
Camion radial

Agrcola
Agrcola
3.3 procesos de la produccin de llantas
En esta sntesis, desarrollo una breve explicacin acerca de la preparacin,
construccin y los mtodos del proceso de fabricacin de las llantas de caucho. Si bien
es breve, esta informacin brindar una idea global y simple del proceso de fabricacin
que de por si es interesante.
1. Mezclando los materiales
En una mezcladora se unen varios tipos de gomas naturales y sintticas junto con negro de
humo, sulfuro y diversos productos qumicos con el fin de ir cumpliendo con los
requerimientos de cada tipo de neumtico. La mezcla resultante se denomina "Hornada
Maestra" y tiene la forma de unas sbanas de caucho fro. Parte de este material se utiliza

para ser sometido a nuevos tratamientos, mientras que la mayora pasar directamente a la
etapa de extrusin..

2. Extrusin de la banda de rodamiento

Se aplica una fuente de calor a la goma para hacerla ms elstica. Despus, se introduce el
material en unas mquinas de extrusin donde se fabrica tanto banda de rodamiento como
los costados, que requieren dos compuestos diferentes de goma. El resultado es una tira de
goma que ms tarde se enfra y se corta en funcin del neumtico del que se trate.

3. Tejiendo las capas

A travs de un proceso denominado "calendering" se tejen en torno de las sbanas de
caucho una serie de hilos de materiales tales como rayn, niln, acero y poliester. Las
sbanas

se

van

uniendo

travs

de

este

Una vez terminado esta fase, las sbanas se cortan en las medidas adecuadas.

proceso.

4.

Preparacin del Ncleo

El ncleo se fabrica a travs de la alineacin de cables de acero a lo largo de la goma, para

despus enrollarse repetidamente con el fin de obtener el dimetro especfico y la
resistencia precisa para cada tipo de neumtico.
5.

Proceso de Construccin

El

proceso

de

construccin

se

desarrolla

en

dos

fases:

Fase 1: se colocan las sbanas de goma tejidas en una mquina especial

Fase 2: el neumtico se forma inflando su carcasa y aplicando otros componentes, adems
de dos cinturones de acero.

6.

Vulcanizacin

El neumtico se coloca en en una prensa para su curacin durante 10 o 15 minutos a una

presin y temperatura especficas. Una vez que el calor y la presin han sido aplicados al
neumtico, se retira el molde, dando como resultado sus dimensiones finales, forma y el
diseo de banda de rodamiento.

7. Limpieza
El exceso de goma resultante del anterior proceso se retira, quedando el neumtico
terminado

8. Inspeccin Final
Cada neumtico pasa por un proceso de inspeccin tanto visual como electrnico para
garantizar el nivel de calidad adecuado en prestaciones y materiales.

3.4 Flujo grama

3.5 Anlisis de los insumos principales y secundarios

a) maquinaria
Cortador de fardos.

Mezclador intensivo.

Rodillos de mezcla.

17

Mquina de hornada.

Mquina y lnea de calandrado.

Cortador bies.

Lnea de calandrado exprimidor.

Mquina productora de bandas de rodamiento.

Estrujador.

2
3

Lnea de bandas de rodamiento.

Mquina de produccin de listones.

Mquina cortadora en tiras.

Mquina de empaque de listones.

Mquina Appexing.

Mquina de produccin de alerones.

Mquina de produccin de neumticos.

Mquina de ventilacin.

Prensa de bladder.

Prensa de curado de neumticos ABM.

15

Compresora de aire

Moldes de neumticos.

30

Mquina de recorte de neumticos.

Lnea de produccin de cmaras.

Montaje de las cmaras.

Prensa de curado de cmaras.

12

Molde de las cmaras.

12

Prensado de alerones y bombeado de aceite.

Moldes de alerones.

2
4

b) Materia prima
1.

Caucho natural.

2.

Caucho sinttico.

3.

Listones.

4.

Cordones de nylon.

5.

Carbn negro HAF.

6.

Carbn negro ISAF.

7.

Polvo de azufre.

8.

xido de zinc.

9.

cido esterico.

10. Aceite aromtico.

c) Otros
De acuerdo a los requerimientos de muebles y enseres para el personal administrativo se
muestra dichos requerimientos en el cuadro
DESCRIPCION DE MUEBLES Y ENSERES
Escritorio ejecutivo
Silln giratorio
Sillas
Mesa
Gaveteros
Maquina de calcular
Material de escritorio
Casilleros
Extinguidotes
Archiveros metlicos

700$
300$

3.5 Residuos
Los residuos o sobras del proceso de mezclado seran utilizado en la produccin de :
Camaras y alerones .

3.6 Requerimiento de servicio

Para poner en funcionamiento la fabrica se precisarn los siguientes servicios: el terreno
para instalar la fabrica , una cuenta telefnica, agua y energa elctrica
3.7 Energa elctrica
La energa elctrica es muy indispensable para el funcionamiento de las maquinarias ya que
sin ella de ningn modo se podra prestar el servicio se va requerir de:
Electricidad: 34,000 Kw.
3.8 Agua
Este servicio es proporcionado por la Cooperativa de Agua potable COSEPW,
este servicio no es tan indispensable para el funcionamiento del proyecto ya que su
uso se limita solo para la limpieza del lugar y para el sanitario, por tanto su
consumo es mnimo de: 10 m3/Hr,
3.9 Combustible y Lubricantes
Este servicio es indispensable en el sentido del uso del transporte a la hora de
trasladar los productos .
La utilizacin del combustible dependera del volumen del tanque del vehiculo
3.10 area de almacenamiento de materia prima y productos terminados
Solo se cuenta con un almacen

ubicado en la misma

fabrica el almacen tiene una

dimension de 20 m x 5 m=100 m2
Esta dimension al trancurrir el tiempo se va ampliar segn vaya creciendo la empresa
3.11 Area para oficinas y atencin al cliente
El area de oficina ,como el de atencin al cliente se encuentra en la misma planta esta debe
estar bien equipada para la atencin del cliente como la de nuestros ejecutivos

La dimensin de esta area es de 20 m x 5 m=100 m2

3.12 Area de producion esta area es donde se encuentra las maquinas de produccin
Esta area va tener una dimension de : 282m (L) x 97m (A) = 27,354 m2..
Al igual que el almacen mientras va creciendo la produccin , la empresa va necesitar
ampliar la fabrica
rea del terreno: 310m (L) x 150m (A) = 46,500 m2
3.13 programa de produccin
Dado que la planta descrita en este estudio es capaz de producir neumticos para diferentes
tipos de vehculos, la capacidad de produccin de la planta variar dependiendo del tipo de
neumtico que se produzca. Sin embargo, la planta con el equipo y la mano de obra descrito
en este estudio es capaz de producir aproximadamente 1,000 neumticos y 2,000 cmaras y
alerones por 24 horas.
3.14 cronograma de implementacin
actividades
Licitacin
para

1
la

adjudicacin
de

la

construccin
de

obras

civiles
Construccin
de

obra

gruesa
Construccin
de obra fina
Compra

de

10

11

12

materiales y
suministro

Seleccin de
la mano de
obra

3.15 programa de mantenimiento

Tanto el mantenimiento preventivo, correctivo como aleatorio de las maquinas lo realiza
la empresa piarli que esta encargada del mantenimiento de las empresas industriales
La limpieza de la fbrica en general lo realiza la empresa urrutibehty
3.16 obras civiles
En la construccin de la fabrica la empresa encargada para la construccin la empresa
Apolo Ltda.
3.17 requerimiento de mano de obra
La empresa va tener: 50 personas trabajando incluyendo los inspectores de calidad

CAPITULO IV
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION DE LA EMPRESA
4.1. Razn social de la empresa.
La razn social de este proyecto es el siguiente:

Este proyecto se enfoca en satisfacer las necesidades de cierto tipo de clientes,

que son los que disponen de por lo menos una movilidad, la cual necesita de
llantas para poder ser desplazada, y es esta la necesidad que se quiere satisfacer,
con la produccin de llantas de para distintos tipos de movilidades.
4.2. Organizacin jurdica de la empresa.
4.2.1. Alternativas de conformacin societaria.
La organizacin Jurdica de esta empresa estar establecida segn las
disposiciones legales que rigen en nuestro Pas y que se encuentran detalladas
en el Cdigo de Comercio de Bolivia.
Existen muchos tipos de sociedades que reconoce el Cdigo
de Comercio, pero entre las ms usuales en nuestra sociedad
y que son ms conocidas y aplicadas estn: Sociedad
Annima (S.A.),

Sociedad de Responsabilidad Limitada

(S.R.L.) y la Sociedad Unipersonal (S.U.), de entre las que se

elegir un solo tipo de sociedad, considerando y tomando en

cuenta en general el nmero y forma de organizarse de los

que aportan para la realizacin del proyecto.
4.2.2.

Eleccin de la organizacin societaria conveniente.

La eleccin de sociedad que se ha elegido para la empresa es de tipo de

Sociedad Annima (S.A.)
Este tipo de sociedad se caracteriza porque el capital est representado por
acciones. La responsabilidad de los socios queda limitada al monto de las
acciones que hayan suscrito. La administracin de toda sociedad annima
estar a cargo de un Directorio compuesto por un mnimo de 3 miembros,
accionistas o no, designados por la junta de accionistas. Los estatutos de la
sociedad pueden sealar un nmero mayor de directivos, que no exceder de 12
miembros. La administracin y representacin podr estar a cargo de uno o
ms socios gestores o de terceros, quienes durarn en sus cargos el tiempo
fijado en los estatutos de la sociedad
4.3.

Organizacin administrativa.
La organizacin administrativa de la empresa se refiere a la estructura funcional de la
empresa. En este punto se describe la funcin que desempea cada uno de los
empleados y el correspondiente organigrama, donde se especifica la subordinacin de
los mismos.
A continuacin se lo especifica con ms detalle: Accionistas

4.3.1.

Diseo de la estructura orgnica funcional de la empresa

4.3.1.1. Organigrama funcional.
Goodyear Bolivia S.A.

4.3.2 Anlisis Funcional

4.3.2.1) Accionistas
Son los socios de la empresa que son aportantes recursos econmicos para la
realizacin del proyecto.
Su nica obligacin es la de aportar los recursos econmicos para la realizacin del
proyecto.
4.3.2.2) Directorio
Es un grupo de persona, entre 5 y 8, que son nombradas o elegidas por los
accionistas, a la cabeza del accionista mayoritario, si lo hubiera, su funcin
principal del directorio es el de velar por el buen funcionamiento de la empresa, ya
que son la cabeza principal de la empresa, y toda la empresa est bajo su
responsabilidad.

4.3.2.3) Gerencia General

Autoridad y responsabilidad
Responsabilidad ante: Directorio y Asamblea de accionistas.
Autoridad sobre: Gerencia de produccin, Contabilidad y Gerencia de Ventas.
Responder ante el mismo las actividades que le sean encomendadas y de los resultados
que tenga la empresa, participando de la asamblea general con voz y voto.
Requisitos del cargo
El gerente como principal ejecutivo de la empresa tendr como requisito mnimo poseer el
ttulo de Ingeniero Industrial o Licenciado en Administracin de Empresas, con aos de
experiencia en cargos similares.

 Funciones
Las funciones que debe desempear el Gerente General son las siguientes:
Administrar las actividades de la empresa en conformidad con los objetivos
definidos.
Cumplir y hacer los reglamentos internos y externos, las resoluciones emanadas de
la junta de accionistas, aplicando en su caso, sanciones respectivas.
Designar, remover y retirar a los empleados y obreros subalternos e imponerles,
cundo corresponda, sanciones disciplinarias.
Comprar, vender, permutar, hipotecar, alquilar y/o arrendar los bienes o inmuebles,
de acuerdo a las determinaciones de la Junta de Accionistas, observando en todos
los casos, las formalidades establecidas por ley.
Suscribir toda clase de contratos pblicos o privados, de acuerdo a normas legales y
reglamentarias en vigencia.
Presentar, al inicio de cada gestin, el plan operativo, programas de inversiones,
proyecto de presupuesto. Al mismo tiempo, presentar el informe de labores, estados
financieros y aplicacin presupuestaria de la gestin anterior.
Abrir y manejar cuentas corrientes bancarias y librar cheques sobre las mismas y/o
emitir, girar, aceptar, endosar, avalar, descontar, cobrar, pagar y protestar letras de
cambio, pagars, cartas de crdito y otros documentos mercantiles, de acuerdo a
normas legales y reglamentarias en vigencia.
4.3.2.4) Administracin
Autoridad y responsabilidad
Responsabilidad ante: Gerencia General
Autoridad sobre: Personal
Requisitos del cargo
El gerente como principal ejecutivo de la empresa tendr como requisito mnimo
poseer el ttulo de Licenciado en Administracin de Empresas, con aos de experiencia
en cargos similares.
Funciones
Las funciones que debe desempear Administrador son las siguientes:

Planificar, organizar y dirigir planes tendientes a la formacin y desarrollo

de negocios para la empresa.

Disear estructuras administrativas, para el desempeo de los negocios de la

empresa.

Controlar actividades administrativas, financieras y de mercadeo de la

empresa.


Dirigir la empresa en el proceso de comercializacin y bsqueda de nuevos
mercados.

Formular, evaluar y administrar proyectos de inversin.

Coordinar planes y programas diseados por la alta gerencia de la empresa

Supervisar las actividades vinculadas al cumplimiento de los planes

operativos de la empresa.

Analizar informacin sobre el funcionamiento administrativo financiero y

productivo de la organizacin.

Realizar trmites administrativos dentro de la empresa as como ante otras

organizaciones.

Efectuar encuestas y aplicar planes de investigacin de mercado aprobados

por la gerencia.
4.3.2.5) Gerencia de Ventas
Autoridad y responsabilidad
Responsabilidad ante: Gerente General
Autoridad sobre: Distribuidor-Vendedor
Requisitos para el cargo
Tener ttulo de tcnico en Mercadotecnia o equivalente; con aos de experiencia en
comercializacin y ventas.
Funciones
Sus principales funciones son:
Plantear sistemas de comercializacin.
Dirigir, controlar la ejecucin de los planes y programas relacionados con la
promocin y publicidad de los productos de planta.
Presentar sus informes peridicos al Gerente General y a la Jefatura de Produccin.
Llevar estadsticas de ventas y clientes.
Realizar tareas afines al cargo.
4.3.2.6) Contadura
Responsabilidad y autoridad
Responsabilidad ante: Gerente General.
Autoridad sobre: Auxiliar Contable, Encargado de Compras, Encargado de
Almacenes y portero.
Requisitos para el cargo

El contador deber tener ttulo de Licenciatura en Auditoria Financiera; con aos de

experiencia en cargos similares.
Funciones

Sus principales funciones son:

Adjudicar compras de materiales en base a cotizaciones y los cuadros comparativos.

Aprobar comprobantes emitidos por el proceso de contabilidad.
Aprobar informes contables.
Tramitar los contratos del personal, cuyas solicitudes fueros aprobadas.
Publicar las convocatorias para postulaciones de personal a contratar.
Planificar y organizar cronogramas de vacaciones y licencias del personal
administrativo.
Determinar polticas contables para la elaboracin de los estados contables.
Actualizar el plan de cuentas de acuerdo a requerimientos contables.
Elaborar informes contables a solicitud del Gerente General.
Mantener actualizados los estados financieros.
Revisar, analizar y verificar los estados contables obtenidos, elaborando y emitiendo
las conclusiones pertinentes.
4.3.2.9) Gerencia de Produccin
Autoridad y responsabilidad

Responsabilidad ante: Gerente General

Autoridad sobre: Personal de Produccin.
Requisitos del cargo
El jefe de produccin deber tener como requisito el ttulo de Ingeniero Industrial
Ingeniero de Produccin, con experiencia en cargos similares.
Funciones
Sus principales funciones son:
Dirigir y controlar el proceso productivo, desarrollar nuevos mtodos de trabajo y
velar por la mejor utilizacin de los recursos productivos.
Controlar la utilizacin de maquinarias, equipos, materiales y herramientas que se
emplean en cada una de las secciones bajo su dependencia.

 Planificar en coordinacin con el asistente de planta, encargado de laboratorio, las

actividades diarias en las que se desenvuelven cada uno de ellos.
Planificar, organizar y controlar el flujo de entrada y salida de material de trabajo.
Disear los formularios e informes que deben emitirse diario, mensual y anual.
Revisar los informes diarios de produccin, en base a los requerimientos de
informacin de la Gerencia General.
Tomar en consideracin las condiciones ambientales y de seguridad de las
actividades que se desarrollan dentro del proceso de productivo.
Mantener permanentemente coordinacin con el Jefe de Ventas para cumplir los
tiempos de entrega del producto al cliente.
Controlar y obtener la mas eficiente utilizacin de todos los factores de produccin
de que se dispone (personal, equipos, materiales, etc.), con el fin de lograr una
produccin acorde con las especificaciones predeterminadas de calidad, volumen,
costo y tiempo.
Controlar el cronograma de los mantenimientos preventivos de las mquinas y
equipos.
Coordinar con el Encargado de Almacn la provisin oportuna de materias prima,
insumos y materiales auxiliares.
4.4.

Responsables de la toma de decisiones

La toma de decisiones la realizar el propietario, asumiendo toda la responsabilidad de las
mismas.

4.5. Requerimiento personal.

Para el nivel jerrquico se buscara personal preguntando a personas amigas, que nos
recomendaran de esa manera encontraremos personas.
Para el nivel medio se buscara con preferencia a personal familiar, y dems cargos
como auditor, a profesionales recomendados por terceras personas.
Para el nivel operativo se buscara personal conocido y de confianza.
Habr personal externo.Para el personal externo como ser tcnico de mantenimiento de computadora o
algn servicio extras. Que por supuesto no figuraran en planilla.

CAPITULO V:
INVERSION
La inversin es un gasto que se efecta por la adquisicin de un determinado numero de
bienes (activo fijo o activo diferido) necesario para la puesta en marcha del proyecto en
cuestin
Se entiende por activo fijo a todos aquellos bienes propiedad de la empresa que tienen
existencia fsica+
La etapa de la Inversin se clasifica en:
Inversin en activos fijos
Inversin en activos diferidos
Capital de trabajo u operacin
Inversin en activos fijos.Se caracteriza por su materialidad (se puede ver se puede tocar), se llama fijo por que la
empresa no puede desprenderse fcilmente de el sin que con ello ocasione problemas a su
actividad productiva esta sujeta en su mayor parte a la depreciacin, que es la
desvalorizacin de los activos fijos por el desgaste que sufren como motivo de su
utilizacin y el paso del tiempo.

1.- Terrenos
Considera la preparacin y el precio del terreno donde se instala el proyecto; la
preparacin comprende el estudio y/o mejoramiento de suelos. El terreno es la nica
inversin fija que no se deprecia, si no., mas bien se logra valorarse mas.
2.-Obras e Instalaciones
Su valorizacin esta en funcin a los costos incurridos en la infraestructura del
proyecto como ser oficinas depsitos tinglados, talleres, viviendas, etc.., y en la
instalacin de servicios como ser instalaciones de agua, elctrica de gas ,
telefnicas, etc.
3.-Maquinarias y equipos
Incluye un valor monetario de estos bienes para la ejecucin del proyecto. Su
adquisicin debe sujetarse a especificaciones realizadas en el estudio de ingenieria.
Muebles y enseres
Se refiere a mobiliario y accesorios para el funcionamiento del proyecto y
equipamiento de la planta
4.-Equipo de transporte
Se refiere a los vehculos necesarios para el acipio de materias primas y la
distribucin de productos terminados, adems de vehculos para los mensajeros.
5.-Inversin en activos diferidos
Son todos aquellos que realizan sobre activos constituidos por los servicios o
derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Constituyen
inversiones intangibles susceptibles de amortizar y, al igual que la depreciacin
afectaran al flujo de caja directamente, por la va de una disminucin en la renta
imponible y, por tanto, de los impuestos pagaderos
Los principales tem que componen la Inversin son:

Organizacin.Incluyen todos los desembolsos originados por la direccin y coordinacin de la obras de

instalacin y por el diseo de los sistemas y procedimientos administrativos de gestin de
apoyo, como el sistema de informacin , as como los gastos legales que implique la
constitucin jurdica de la empresa que se creara para operar el proyecto.

Patentes y licencias.Corresponden al pago por el derecho de una marca, formula o proceso productivo y a los
premisos municipales, autorizaciones notariales y licencias generales que certifiquen el
funcionamiento del proyecto.
Puesta en marcha.Son todos aquellos que deben realizarse al iniciarse el funcionamiento de las instalaciones,
tanto en la etapa de pruebas preliminares como en las del inicio de operacin y hasta que
almacn en funcionamiento adecuado. Auque contituyan un gasto de operacin, muchos
tem requerirn un desembolso previo al momento de la puesta en marcha del proyecto.
Gastos de Operacin.Consisten en aquellos tendientes a la instruccin, adiestramiento y preparacin del personal
para el desarrollo de las habilidades del conocimiento que deben adquirir con anticipacin a
la puesta en marcha del proyecto.
CAPITAL DE OPERACIONES.Este capital se define como la diferencia aritmtica entre el activo circulante y el pasivo
circulante. Desde el punto de vista practico, esta representado por el capital adicional
(distinto de la inversin en activo fijo y diferido) con que hay que contar para que empiece
a funcionar una empresa esto es; hay que financiar la primera produccin antes de recibir

los ingresos; entonces, debe comprarse materia prima, pagar mano de obra directa que la
transforme, otorgar crdito a las primeras ventas y contar con cierta cantidad en efectivo
para sufragas los gastos directos de la empresa. Todo esto constituir el activo circulante.
Pero as como hay que invertir en estos rubros, tambin se puede obtener crdito a corto
plazo en conceptos tales como impuestos y algunos servicios y proveedores, y esto es
llamado pasivo circulante. De aqu deriva el concepto de capital de trabajo.
Se compone bsicamente de tres rubros, que son:

Caja y banco
Es el dinero, ya sea en efectivo o en documentos (Cheques), con que debe contar la
empresa para realizar sus operaciones cotidianas.
Inventario.Se trata de la inversin en inventarios que tendran que hacer los promotores del proyecto al
iniciar las operaciones de la empresa.
Cuentas por Cobrar.Cuando una empresa inicia sus actividades, normalmente dar a crdito en la venta de sus
primeros productos. Calculan cual es la inversin necesaria como consecuencia de vender a
crdito, lo cual depende, por supuesto, de las condiciones de crdito, es decir, del periodo
promedio de tiempo en que la empresa recupera el crdito.

PRESUPUESTO Y SALARIOS
CARGO

$US./MENS

ADMINISTRACION
Gerente administrativo
Jefe Administrativo
Jefe de contabilidad
Secretaria

1
1
1
3

20.000
13.000
4.500
3300

PRODUCCION
Jefe de seleccin
Empleado Personal
Sereno
Chofer

1
50
2
2

5000
10000
1200
2000

TOTAL

66000

INVERSION FIJA
-TERRENOS
Este terreno estar destinado para la implementacion de la fabrica de llantas GoodYear
Bolivia S.A. ubicada en la carretera al norte de la Zona de Santa Cuz de la Sierra. El costo
prromedio de este terreno es de 200.000 $us.DETALLES
-

Terreno
TOTAL DETALLES
EQUIPOS DE SEGURIDAD
Extinguidores
Botiqun
Equipos y ropa de personal
TOTAL

CANT. TOT. ($US)

1

300.000.-

CANT. C. UNIT
($us)
300.000.20
15
50

150
90
50

COSTO
COMPLEMENTARIOS
TOT. ($US)
3000
1350
2500
6850

-ENERGIA ELECTRICA
Se ha calculado el consumo de energia promedio por mes de 3400 $us por concepto de
34000 kw..

-MUEBLES Y ENSERES
DETALLES
Escritorios
Sillones
Equipos de computacin
Archiveros

CANT. C.UNIT ($us) TOTAL ($US)

3
10
3
5

40
30
700
30

120
300
2100
150

TOTAL

2570

-MAQUINARIA Y EQUIPOS
DETALLES
Maquina de Banburry
Prensa de Vulcanizacion
Molinos de ruptura
Cortador de fardos
Mezclador intensivo
Rodillos de mezcla
Mquina de hornada
Mquina y lnea de calandrado
Cortador bies
Lnea de calandrado exprimidor
Mquina productora de bandas de rodamiento
Estrujador

CANT.
1
1
2
2
2
17
2
1
1
1
2
3

C.UNIT
($us)
35.000
150.000
80.000
39
490
2000
3000
5000
70 peXm
2500
10000
2.450

TOTAL
($US)
35000
150000
160000
78
980
34000
6000
5000
70
2500
20000
7350

Lnea de bandas de rodamiento

Mquina de produccin de listones
Mquina cortadora en tiras
Mquina de empaque de listones
Mquina Appexing
Mquina de produccin de alerones
Mquina de ventilacin
Prensa de bladder
Prensa de curado de neumticos ABM
Compresora de aire
Moldes de neumticos
Mquina de recorte de neumticos
Lnea de produccin de cmaras
Montaje de las cmaras
Prensa de curado de cmaras
Molde de las cmaras
Prensado de alerones y bombeado de aceite
Moldes de alerones

1
1
1
2
2
2
7
2
15
4
30
2
1
3
12
12
2
4

5000
10000
5500
6000
3500
7000
200
250
300
60
100
500
1000
350
200
200
500
30

5000
10000
5500
12000
7000
14000
1400
500
4500
240
3000
1000
1000
1050
2400
2400
1000
120

TOTAL
499938.-

-MATERIAS PRIMAS
DETALLES
Caucho natural.
Caucho sinttico.
Listones.
Cordones de nylon.
Carbn negro HAF.
Carbn negro ISAF.
Polvo de azufre.
xido de zinc.
cido esterico.
Aceite aromtico.
Otros

TOTAL

20000.-

-INVERSION FIJA DE FABRICACION DE MUEBLES

CONCEPTO

TOTAL ($US)

Terreno
Obras
Maquinaria y Equipo
Equipos complementarios
Vehiculos
Muebles y enseres
Materia Prima
TOTAL

300000
500000
499938
6850
81000
2570
200000
1590358.-

Oye chipilo alos que falta no le s pongas precio dejalo en blanco y al final englobalo todo
con un solo precio (Al tanteo mas o menos de lo que crees) inventate y los datos que puse
son reales los saquye de Internet ya no pude pillar mas hay te lo mando chau.

CAPITULO VI
FINANCIAMIENTO
6.1.-

ESTRUCTURA CAPITAL DE LA EMPRESA

El requerimiento total de la inversin ser cubierto de la manera como sigue:

Se ha visto necesario la contratacin de un crdito destinado a financiar el

66.87% de la inversin.

El aporte propio representa el 33.13 % de la inversin total, la suma de todo

representa el 100%(7477) de la inversin total.

La estructura del financiamiento para la puesta en marcha del proyecto tendr la

siguiente estructura:

6.2.-

MONTO TOTAL DE LA INVERSIN REQUERIDA

: 7477 $us

APORTE PROPIO

: 2477 $us

CRDITO

: 5000 $us.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Dentro de las fuentes alternativas de crdito que el sistema financiero brinda a los
inversionistas, se ha optado por las siguientes entidades financieras que por su
solvencia, prestigio y trayectoria en nuestro medio se las tomo en cuenta. Estas
entidades sus condiciones de crdito y los cuadros de clculo de amortizacin,
inters y cuotas son las siguientes:

Banco Santa Cruz

Prstamo

5000 $us

Aos de gracia

Ninguno

Tasa de inters

18% anual

Amortizacin

Mensual

Aos plazo

5 aos

Comisiones

0.07%

Garantas

Hipotecarias

Banco Nacional de Bolivia

Prstamo

5000 $us

Aos de gracia

Ninguno

Tasa de inters

17.5% Anual

Amortizacin

Semestral

Aos plazo

10 Aos

Comisiones

0.10%

Garantas

Hipotecarias

 Banco Econmico

Prstamo

5000 $us

Aos de gracia

Ninguno

Tasa de inters

15% Anual

Amortizacin

Mensual

Aos plazo

3 Aos

Comisiones

TEA

: 15.91964 %

TEAC : 15.44718 %

6.3.-

Garantas

Hipotecarias

ELECCION DE LA FUENTE SEGN VENTEJAS COMPARATIVAS

En funcin al anlisis comparativo de las fuentes de financiamiento disponibles en
cuanto a sus ventajas se eligi el banco Unin por tener menor tasa de inters lo cual
se refleja en un menor gasto financiero en el proyecto. A continuacin se muestra el
cuadro de pagos mensuales que el proyecto debe cubrir, cabe destacar que el pago es
mensual y el siguiente cuadro nos muestra el cuadro real de pagos. Posteriormente
se logra extraer un cuadro resumen de los pagos en este caso anuales, donde el
primer ao nicamente considera tres meses y el ltimo con 9 meses.

6.4.6.5.-

FUENTES Y USOS DE FONDOS

CAPACIDAD DE PAGO DE LA EMPRESA
La Empresa tendr una capacidad de pago de 499.5 $ mensualmente, esto podr
cubrir las amortizaciones mensuales al banco.

6.6.-

PROGRAMA DE AMORTIZACIN E INTERESES

Nro.

Fecha

Capital

Intereses

Cargos

Total

Saldo

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

31/01/06
01/02/06
01/03/06
01/04/06
01/05/06
01/06/06
01/07/06
01/08/06
01/09/06
01/10/06
01/11/06
01/12/06
01/01/07
01/02/07
01/03/07
01/04/07
01/05/07
01/06/07
01/07/07
01/08/07
01/09/07
01/10/07
01/11/07
01/12/07
01/01/08
01/02/08
01/03/08
01/04/08
01/05/08
01/06/08
01/07/08
01/08/08
01/09/08
01/10/08
01/11/08
01/12/08
01/01/09

0.00
110.83
112.21
113.61
115.03
116.47
117.93
119.40
120.90
122.41
123.94
125.49
127.05
128.64
130.25
131.88
133.53
135.20
136.89
138.60
140.33
142.08
143.86
145.66
147.48
149.32
151.19
153.08
154.99
156.93
158.89
160.88
162.89
164.92
166.99
169.07
171.19

0.00
62.50
61.11
59.71
58.29
56.85
55.40
53.92
52.43
50.92
49.39
47.84
46.27
44.68
43.08
41.45
39.80
38.13
36.44
34.73
33.00
31.24
29.47
27.67
25.85
24.00
22.14
20.25
18.33
16.40
14.44
12.45
10.44
8.40
6.34
4.25
2.14

20.00
16.29
16.29
15.29
15.29
15.29
15.29
15.29
15.29
15.29
14.29
14.29
14.29
14.29
14.29
14.29
14.29
13.29
13.29
13.29
13.29
13.29
13.29
13.29
12.29
12.29
12.29
12.29
12.29
12.29
11.29
11.29
11.29
11.29
11.29
10.29
10.29

20.00
189.62
189.62
188.62
188.62
188.62
188.62
188.62
188.62
188.62
187.62
187.62
187.62
187.62
187.62
187.62
187.62
186.62
186.62
186.62
186.62
186.62
186.62
186.62
185.62
185.62
185.62
185.62
185.62
185.62
184.62
184.62
184.62
184.62
184.62
183.62
183.62

5000.00
4889.17
4776.96
4663.35
4548.31
4431.84
4313.91
4194.51
4073.61
3951.21
3827.27
3701.78
3574.73
3446.09
3315.84
3183.96
3050.43
2915.23
2778.35
2639.75
2499.42
2357.34
2213.48
2067.82
1920.34
1771.02
1619.83
1466.75
1311.76
1154.83
995.94
835.06
672.17
507.25
340.26
171.19
0.00

CAPITULO VII:
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y INSUMOS
7.1 Presupuesto General:
La palabra Presupuesto, se deriva del verbo presuponer, que significa "dar previamente
por sentado una cosa. Se acepta tambin que presuponer es formar anticipadamente el
cmputo de los gastos o ingresos, de unos y otros, de un negocio cualquiera.
"El presupuesto es un proyecto detallado de los resultados de un programa oficial de
operaciones, basado en una eficiencia razonable. Aunque el alcance de la "eficiencia
razonable" es indeterminado y depende de la interpretacin de la poltica directiva, debe
precisarse que un proyecto no debe confundirse con un presupuesto, en tanto no prevea
la correccin de ciertas situaciones para obtener el ahorro de desperdicios y costos
excesivos.
7.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS
7.2.1 Ingresos por Ventas
Es aquel presupuesto que permite proyectar los ingresos que la empresa va a generar en
cierto periodo de tiempo. Para poder proyectar los ingresos de una empresa es necesario
conoce las unidades a vender, el precio de los productos y la poltica de ventas
implementadas.
Son disposiciones que se fijan en cuanto a la forma de realizar los cobros de los productos
vendidos, teniendo en cuenta que lo ideal es vender al contado, pero como estrategia ente
ventas bajas y el bajo poder adquisitivo de los agentes econmicos, se procede vender al
crdito.
7.2.2 Cuadro de ingresos proyectados

Ejemplo Resuelto
Una empresa ha proyectado sus ventas mensuales para el segundo semestre del ao:
Meses

Ventas (unidades)

Julio

5500

Agosto

5620

Septiembre 5200
Octubre

4800

Noviembre 5300
Diciembre 5800

El precio del producto es de S/. 30 y al inicio del periodo no existen cuentas por cobrar y la
poltica de ventas es la siguiente: 60% al contado, 30% a 30 das y el saldo a 60 das.
Proyectar los ingresos de dicha empresa a lo largo del horizonte temporal.
mes Ventas S/. Contado 30 das 60 das Ingreso Total
J

135000

81000

----

----

81000

138600

83160

40500 ----

126000

75600

41580 13500 130680

114000

68400

37800 13860 120060

129000

77400

34200 12600 124200

144000

86400

38700 11400 136500

123660

7.3 Presupuesto de Costos y Gastos:

7.3.1 Costo de produccin (o servicios)
7.3.1.1 COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
Relacionado con el personal que trabaja directamente con la fabricacin del producto y la
remuneracin que percibe por dicha actividad, as tenemos a los operarios, obreros,
ayudantes, etc.
7.3.1.2 COSTO DE INSUMOS
Constituida por el valor monetario de la materia prima o insumos que se consume en el
proceso de produccin

7.3.1.3 COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN (CIF)

Son aquellos recursos que participan indirectamente en la fabricacin del producto o del
servicio, as tenemos: seguro, mantenimiento, artculos de limpieza, depreciacin, etc.
7.3.1.4 DESARROLLO DE UN CASO INTEGRAL DE COSTO DE PRODUCCIN
Proyectar el costo anual de produccin de una empresa teniendo en cuenta la siguiente
informacin:
- Las ventas proyectada para dicho ao se ha estimado en 6500 unidades
- La poltica de inventarios es la siguiente:

 Productos Terminados: inventario final es equivalente al 20% de las ventas

Insumos: inventario final es equivalente al 10% de las unidades a consumir
- Mano de Obra
En planta labora el siguiente personal: 4 operarios y 3 obreros: los primeros ganan
mensualmente S/. 1400 y los segundos ganan S/. 1100, todos en planillas y los obreros
todos tienen hijos (los importes antes mencionados no incluyen asignacin familiar)
-

Insumos

Cada unidad producida consume los siguientes insumos:

Insumo Cantidad Costo/unitario
A
3
S/. 50
B

S/. 60

- En cuanto a los CIF tenemos:: Seguro = S/. 420 mensual; Mantenimiento = S/. 820
semestral; Depreciacin = S/. 2500 anual; Servicios pblicos = S/. 970 mensual

- Mano de Obra Directa

Trabajador
Operario 1

Salario
mensual
S/. 1400

Salario
anual
S/. 16800

Gratificacin
S/. 2800

Asignacin
Aporte
CTS
Total
familiar (*)
empleador
S/.
---1633 S/. 1911

S/. 2800 S/.

S/. 1400 S/.
---S/. 16800
2800 S/. 2800
1400 S/.
S/. 16800
1400 S/.
S/. 16800
Operario 3
---1100
S/. 2200
Operario 2

Operario 4

S/. 1100

S/. 13200

S/. 2200

----

S/. S/. 1911

1633
S/. 1911
S/.
1633

S/.
1633
Obrero 1

S/. 644
S/. 13200

Obrero 2

S/. 1100

S/. 2200

S/. 1911
S/.
1337 S/. 1564

S/. 644

S/. 13200
Obrero 3

S/. 644

S/. S/. 1564

1337
S/. 1564
S/.
1337
S/.
149411

Total
(*) 10% del sueldo mnimo legal, por 14 veces
CTS = (salario anual + gratificacin + asign. Famil.) / 12
Aporte empleador = 9.75% (salario anual + asignacin familiar + gratificacin)
En el caso de las empresas industriales el aporte del empleador es del 11.75% (9%
prestaciones de salud, 2% IES y 0.75% Senati)
Las gratificaciones no estn afectas al IES
- Insumos

Para proyectar el costo de los insumos, tenemos que tener presente primero las unidades a
producir, que no necesariamente sern las mismas de loas unidades a vender, en nuestro
caso se presenta este hecho (las ventas no son iguales a la produccin, por la poltica de
inventarios para productos terminados en este caso),

Ao
Mes
Ventas

1
6500

Inventario final
Unidad. Requer.

1300
7800

Invent. Inic.

(0)

Produccin

7800

Las unidades requeridas es la suma de ventas con inventario final

La produccin es la diferencia entre unidades requeridas con el inventario inicial
Como es un negocio nuevo el inventario inicial es cero, pero en negocios en marcha, no
necesariamente ser cero
Como ya tenemos la cantidad ha producir, podemos entonces establecer el costo de los
insumos, el cual en este caso al existir una poltica de inventarios para insumos se
establecern dos valores: el primero es el costo de los insumos consumidos en el proceso de
produccin y el segundo es el costo de los insumos ha comprar (el primero se utiliza en el
costo de produccin y el segundo en el flujo de caja para proyectar los egresos, sumando a
ello la poltica de compras o de pago que implemente la empresa)
Insumo A:
Ao
1
Mes
Unidades a consumir 24960
Inventario final
Unidad. Requer.

2496
27456

Invent. Inic.

(0)

Total a comprar

27456

Costo de ins. comprar S/. 68640

Las unidades a consumir se determina multiplicando la produccin con la cantidad
unitaria de cada insumo
Insumo B:
Ao
1
Mes
Unidades a consumir 10920

Inventario final
Unidad. Requer.

1092
12012

Invent. Inic.

(0)

Total a comprar

12012

Costo de ins. comprar S/. 21621.6

Costo total de los insumos a comprar

Insumo 1
A

S/. 68640.0

S/. 21621.6

Total

S/. 90261.6

Costo total de los insumos a consumir en la produccin

Insumo 1
A

S/. 62400

S/. 19656

Total

S/. 82056

Para determinar el costo de los insumos a consumir, lo que se hace es multiplicar las
unidades a consumir por el costo unitario del insumo (10920 x 1.8 = 19656
- Costo Indirecto de Fabricacin (CIF)
Segn la informacin proporcionada podemos determinar el CIF de la siguiente manera:
Concepto
Seguro

Importe parcial Importe anual

420 mens
5040

Mantenimiento
Depreciacin
Serv. Pblicos

820 semest
2500 anual
970 mens.

Total

9840
2500
11640
29020

RESUMEN DEL COSTO DE PRODUCCIN

CONCEPTO

Mano de obra

S/. 149411

Insumos

S/. 82056

CIF

S/. 29020

Costo de Produccin S/. 260487

Ejemplo Propuesto
a. Proyectar el costo anual de produccin de una empresa teniendo en cuenta la siguiente
informacin:
- Las ventas proyectada para dicho ao se ha estimado en 3800 unidades
- La poltica de inventarios es la siguiente:
Productos Terminados: inventario final es equivalente al 5% de las ventas
Insumos: inventario final es equivalente al 8% de las unidades a consumir
- Mano de Obra
En planta labora el siguiente personal: 5 operarios y 2 obreros: los primeros ganan
mensualmente S/. 1300 y los segundos ganan S/. 950, todos en planillas y los operarios
todos tienen hijos (los importes antes mencionados no incluyen asignacin familiar)
- Insumos
Cada unidad producida consume los siguientes insumos:

Insumo Cantidad Costo/unitario

A
0.9 lt
S/. 4.50
B

2.1 lt

S/. 3.20

- En cuanto a los CIF tenemos:: Seguro = S/. 520 mensual; Mantenimiento = S/. 520
trimestral; Depreciacin = S/. 2800 semestral; Servicios pblicos = S/. 690 mensual
b. Proyectar el costo anual de produccin de una empresa teniendo en cuenta la siguiente
informacin:
- Las ventas proyectada para dicho ao se ha estimado en 5800 unidades
- La poltica de inventarios es la siguiente:
Productos Terminados: inventario final es equivalente al 12% de las ventas
Insumos: inventario final es equivalente al 10% de las unidades a consumir
- Mano de Obra
En planta labora el siguiente personal: 4 operarios y 5 obreros: los primeros ganan
mensualmente S/. 1150 y los segundos ganan S/. 730, todos en planillas y los obreros todos
tienen hijos (los importes antes mencionados no incluyen asignacin familiar y otros
beneficios)
- Insumos
Cada unidad producida consume los siguientes insumos:
Insumo Cantidad Costo/unitario
A
2.4 lt
S/. 1.50
B

1.8 lt

S/. 2.10

- En cuanto a los CIF tenemos:: Seguro = S/. 1200 mensual; Mantenimiento = S/. 1420
trimestral; Depreciacin = S/. 530 mensual; Servicios pblicos = S/. 850 mensual
8.1.1 GASTOS ADMINISTRATIVAS

Estos gastos comprenden por ejemplo el sueldo del gerente, las secretarias, auxiliares de
oficina, contador, tiles de oficina, servicios pblicos, etc.
8.1.2 GASTOS DE VENTAS
Los gastos de ventas estn relacionados con la distribucin y comercializacin del producto
o del servicio, as tenemos a los vendedores, gastos de publicidad, comisiones, etc.
Ejemplo resuelto
Proyectar los gastos operativos para un proyecto de 3 aos, sabiendo que los gastos
administrativos equivalen al 15% de las ventas y los gastos de ventas equivalen al 10% de
las ventas. El precio del producto es de S/. 30 y las ventas proyectadas son:

Aos Ventas
Unid. S/.
1

8,500

255,000

8,993

269,790

9,515

285,450

Teniendo en cuenta la informacin sobre las ventas proyectadas y la condicin establecida

para establecer los gastos administrativos y de ventas, los gastos operativos se proyectan:

Aos

Gastos Operativos Total

Administrativos Ventas
1

38250

25500 63750

40468.5

26979 674475

42817.5

28545 71362.5

7.4 Estado de ganancias y Prdidas:

Estructura (Expresado en $us):
El precio de la llanta para un vehiculo particular liviano 50$us
Se tomar en cuenta que de lo que producimos se vende el 70%

Ventas

8820000

(Costo de Produccion)

7056000

Utilidad Marginal

1764000

(Gastos operativos)

150000

Ao

Flujo neto

0
1
2
3
4
5

(2000000)
1296560
1407982.5
1518018.79
1732739.41
1946493.71

Utilidad Bruta

1614000

(Impuesto 16%)

258240

Utilidad neta

1355760

Factor de
actualizacion

VAN

1
0.948
0.899
0.852

(2000000)
1229138.88
1265776.27
1293352.01

0.808
0.766

1400053.44
1491014.18

total

4679334.78

Depreciacin y amortizacin 27000

Flujo Neto
1328760
Capitulo VIII
8.1 Evaluacion Economica
8.1.1. Criterios a emplear en la evaluacion economica
Valor Actualizado Neto (VAN)
f=1/(1+r)i
f= factor de actualizacion
i=periodo de inversion
r=es el costo alternativo (r va tener el valor de la tasa libor de 5.47% anual)

Ao
0
1
2
3
4
5

Flujo neto
(2000000)
1296560
1407982.5

Factor de
actualizacion

VAN

1
0.948
0.899
0.852

(2000000)
1229138.88
1265776.27
1293352.01

1518018.79
1732739.41 0.808
1946493.71 0.766

1400053.44
1491014.18

total

4679334.78

Tasa Interna De Retorno (TIR)

Si el porcentaje del factor actualizado esta entre 35% y el otro factor de actualizacin es del
37%

Si el VAN a 35 % =1265776
VAN (35+x)=0
VAN 37%= 1293352
X=2(1293352)/2559128
X=1,012
TIR = 35+1,012

TIR =36,01%

8.2 Evaluacion del Impacto Ambiental del Proyecto

8.2.1 Criterios a tomar en cuenta
la fabrica de produccin de neumticos produce muy poca contaminacin, esta puede ser
ubicada en un lugar que proporcione un abastecimiento de necesidades bsicas accesibles.
No contamina el medio ambiente en donde se encuentra
8.2.2 Efectos de la implementacion del proyecto en el ecosistema
Al implementarse la fabrica de llanta el ecosistema del lugar donde se encuentre va seguir
siendo el mismo porque no va tener efectos negativos
Goodyear mas bien dara un cuidado al ecosistema donde se encuentre .
8.2.3 Atenuacion de los efectos generados por el proyecto ecosistema
Una idea de nuestra casa matris Goodyear es el del reciclaje del neumatico

Reciclaje de Neumticos
UNA NUEVA VIDA...

Conciliar la preocupacin medioambiental con los deseos de los consumidores y una

sociedad cada vez ms concienciada con la necesidad de proteger el medio ambiente, es
una prioridad corporativa para Goodyear. Por ello, la empresa est trabajando
continuamente en el desarrollo de sistemas de reciclaje de neumticos usados.
La empresa ha desarrollado, por ejemplo, un proceso mediante el cual se utilizan viejos
neumticos como combustible suplementario en plantas cementeras. La patente de este
proceso est disponible sin cargo para cualquier otra empresa que quiera utilizarla.
una planta elctrica en Japn utiliza estos neumticos usados como combustible.
Adems, los neumticos usados se pueden reciclar de otras maneras. A modo de ejemplo, se
mezclan con materiales asflticos para la pavimentacin de aceras, parques infantiles, etc.
Este tipo de material tiene una gran duracin y es muy cmodo para caminar.

VERDE DE MUCHAS MANERAS

El ahorro de combustible es otra de las grandes preocupaciones de Goodyear. Para ello, se
trabaja crecientemente en la produccin de neumticos que permitan el ahorro de energa a
travs de la disminucin de la resistencia de rodamiento del neumtico en contacto con el
suelo.
Sin embargo, aun baja resistencia con un correcto agarre requiere un nuevo enfoque tanto
en el diseo como en la construccin y los componentes del neumtico.
Goodyear lo consigue, sin comprometer ni la seguridad ni la manejabilidad.
La investigacin en este campo de Goodyear incluye el desarrollo de una lnea especial de
vehculos elctricos. La viabilidad de este tipo de vehculos depende en gran medida de la
distancia que pueden recorrer con una batera sin tener que recargar, por lo que la reduccin
de la resistencia de rodamiento del neumtico es fundamental para aumentar esta distancia.

Acera de una plaza en E.U. hecha de cemento con neumaticos usados

Fabrica de Japn que utiliza las llantas usadas como combustible

Bibliografa
Internet
www.Goodyear.com
www.alsintec.com
www.interempresa.net
Datos
Goodyear-Peru
Instituto Nacional de Estadistica (INE)
Libro
Elementos de Economia de Silvia Saborio

Anexos
Productos que se van a vender

Diseado para atender sus necesidades y

aumentar la deportividad de su vehculo
Cuenta con la misma tecnologa del neumtico utilizado en la
mxima categora del automovilismo. Posee un exclusivo
diseo direccional que aumenta el contacto con el piso en
situaciones extremas de conduccin, tales como frenadas y
acele-raciones bruscas, transformando el camino en algo
mucho ms seguro.
Los anchos canales circunferenciales y los canales oblicuos de
evacuacin de agua de su banda de rodamiento estn
destinados a optimizar la seguridad ante cualquier tipo de
condicin.
El exclusivo compuesto de desgaste uniforme del Potenza GIII
genera mayor economa, manteniendo las caractersticas de
confort y andar silencioso que tanto le gustan a los conductores
exigentes.
Para quienes aman la armona y el buen gusto, el diseo de su
banda de rodamiento tiene un exclusivo toque deportivo. Las
paredes del Potenza GIII han sido especialmente diseadas
para agregar al auto un toque diferencial y exclusivo.
Desarrollado a partir de la tecnologa Uni-T, que eleva la
performance del neumtico a niveles nunca vistos hasta ahora.

Deportividad, agarre y un andar silencioso

Optima adherencia en pavimento seco y mojado. Su banda de
rodamiento posee bloques variados que evitan el Hidroplaneo,
proporcionando una evacuacin de agua hacia el lateral del
neumtico sin perder adherencia y maniobrabilidad.
Exclusivo diseo deportivo para atender a los consumidores
ms exigentes.
Bajo nivel de ruido.
Diseado con la exclusiva tecnologia Uni-t.

Neumtico deportivo ligado al confort y

seguridad
Neumtico de pasajero radial de alta performance. Diseado
con avanzada tecnologa de construccin que permite el
desempeo de un neumtico deportivo ligado al confort y
seguridad

Su innovador diseo de banda de

rodamiento con surcos en forma de Z le
otorga un gran agarre
Su innovador diseo de banda de rodamiento con surcos en
forma de Z le otorga un gran agarre tanto en pavimento seco
como mojado. Es un neumtico de andar confortable y
silencioso. Sus cinturones de acero le brindan mayor
durabilidad y resistencia a los impactos. Potenza RE900, la
tecnologa de Bridgestone que revaloriza a su auto
mejorando la conduccin para que usted disfrute del manejo

Diseo inteligente de ltima generacin

Excelente desempeo tanto en piso seco como mojado.
De alto desempeo y desarrollada con la tecnologa utilizada
en los neumticos para lluvia de la Frmula 1.
Exclusivo Compuesto en la banda de rodamiento que
contribuye a una mayor durabilidad y un extraordinario y
silencioso desempeo.

Inspirado por 3 aos a la cima de la F1 - el

desafo ms exigente en competicin de
automviles
Inspirado por 3 aos a la cima de la F1 - el desafo ms
exigente en competicin de automviles - Goodyear ha
desarrollado el Potenza S-03 Pole Position, el nuevo
neumtico de Ultra Alta Performance para carretera.
Ofreciendo la nueva tecnologa UNI-T AQ II que asegura una
constante performance a lo largo de de la vida til del
neumtico.
Brinda excelente agarre y maniobrabilidad en piso seco para la
aceleracin y frenado ...
Asegurar la satisfaccin de los conductores deportivos de hoy
con su automvil.
Adicionalmente, sus tecnologas exclusivas reducen el riesgo
de aquaplaning y por consiguiente aumentan la seguridad del
conductor y sus pasajeros.