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Concepto

Blanqueo de capitales:
Conjunto de mecanismos o procedimientos orientados a dar apariencia de
legitimidad o legalidad a bienes o activos de origen delictivo.
As pues, para que exista blanqueo de capitales, es precisa la previa comisin
de un acto delictivo de tipo grave (que tenga asociada una pena de prisin de,
como mnimo, tres aos), y la obtencin de unos beneficios ilegales que
quieren ser introducidos en los mercados financieros u otros sectores
econmicos.
El lavado de activos, es una operacin que consiste en hacer que los fondos o
activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como el fruto de
actividades legales y circulen sin problema en el sistema financiero.
Para que exista blanqueo de capitales, es precisa la previa comisin de un acto
delictivo de tipo grave, y la obtencin de unos beneficios ilegales que quieren
ser introducidos en los mercados financieros u otros sectores econmicos. El
blanqueo de capitales es un delito autnomo que no requiere de una condena
judicial previa por la comisin de la actividad delictiva por la que se originaron
los fondos que se blanquean.

La diferencia entre blanquear y lavar


En esa direccin, seal que "lavar significa introducir un producto que no est
en el patrimonio, porque la conducta tpica ha sido delictual de inicio.
Blanquear, es lo que tengo en m poder, no viene de afuera. Por eso, en el
delito de lavado no entra el delito fiscal. Nunca puede entrar el delito
fiscal.
Porque ya est en el patrimonio del sujeto".
La diferencia, segn Daz, radica en que en el blanqueo "no hay una
circulacin patrimonial de afuera hacia adentro".

Pero, adems, el Profesor Emrito de la UBA, puso el acento en el impacto que


tienen las amnistas fiscales en el escenario del lavado de dinero.

2. UBICACIN SISTEMTICA Y TERMINOLOGA


El delito de blanqueo se inserta en este Ttulo XIII, en el captulo XIV llamado
De la receptacin y otras conductas afines. Los artculos 301 al 304 regulan
esas conductas afines a la receptacin. Hay que dejar claro desde el primer
momento que no se trata de una receptacin especfica, pues a pesar de las
caractersticas que comparte, el blanqueo de capitales se configura como un
delito autnomo, aunque el legislador no haya querido utilizar un trmino
acuado internacionalmente y escogido por el Proyecto de C.P. de 1992
(blanqueo de dinero). El nombre ms correcto sera el de blanqueo de capitales
o bienes, ya que la expresin dinero no abarca todas las posibilidades
comisivas. En otros pases se habla de lavado de dinero o capitales (E.E.U.U.,
Alemania) o reciclaje de dinero (Italia). La doctrina espaola ha acogido
unnimemente la denominacin de blanqueo de capitales, no sin existir voces a
favor de otras terminologas como la legitimacin o legalizacin de dinero. El
diccionario de la R.A.E. incluye desde antiguo esta palabra, que est extendida
en el lenguaje ordinario. Por todo ello no es aceptable que el legislador se
escude en el origen de la locucin o su empleo metafrico para evitar el
trmino ms generalizado. Las propuestas de otras expresiones que superaran
las dificultades encontradas con el uso del blanqueo de capitales
(regularizacin, reconversin, naturalizacin, normalizacin) seran, en todo
caso, mejores que la actual.

TIPOS BSICOS (ARTS. 301.1 Y 301.2)


OBJETO MATERIAL
Art. 301.1 C.p.:
El que adquiera, convierta o transmita bienes, sabiendo que stos tienen su
origen en un delito grave, o realice cualquier acto para ocultar o encubrir su

origen ilcito, o para ayudar a la persona que haya participado en la infraccin o


infracciones a eludir las consecuencias legales de sus actos.

Art. 301.2 C.p.: la ocultacin o encubrimiento de la verdadera naturaleza,


origen, ubicacin, destino, movimiento o derechos sobre los bienes o propiedad
de los mismos. El objeto material del delito es la persona o cosa sobre la que
recae la conducta delictiva; mientras que el bien jurdico constituira el objeto
formal. En algunos delitos objeto material y sujeto pasivo se identifican, pero en
el de blanqueo de capitales esto no sucede.
En este delito la importancia de su anlisis se debe a que su configuracin gira
en torno a los bienes de origen delictivo. Por ello va a ser el primer elemento
objetivo del injusto tpico que vamos a estudiar. En un principio explicaremos el
sentido que deben drsele a los trminos utilizados por el legislador, para a
continuacin sealar los problemas existentes en torno a esta cuestin.

-BIENES art. 301.1 C.p. hace recaer la accin tpica sobre bienes,
abarcando tanto muebles como inmuebles, materiales e inmateriales, derechos
o valores y crditos. Esta acepcin se enmarca dentro de la prevista en el
Convenio de las N.U. contra el trfico ilcito de estupefacientes y sustancias
psicotrpicas de 19 de diciembre de 1988 y la Directiva 91/308/CEE, sobre
prevencin de la utilizacin del sistema financiero en el blanqueo de capitales.
El art. 301.2, transposicin fiel y literal del Convenio de Viena y el Convenio del
Consejo de Europa, regula las diferentes modalidades tpicas de la
manifestacin de los bienes en una prolija y superflua, en ocasiones,
enumeracin:
a) Naturaleza de los bienes: su esencia, calidad o propiedad; la conducta tpica
ha de recaer sobre las caractersticas esenciales de los bienes que los
distinguen de otros.
b) Origen de los bienes: Su causa, procedencia, que como se ver despus
puede ser directa o indirecta de la comisin de un delito grave.

c) Ubicacin de los bienes: dnde se encuentran los bienes, su localizacin


espacial. Pero si se habla de ocultacin o encubrimiento este aspecto ya
estara cubierto.
d) Destino de los bienes: su finalidad, aplicacin, funcionalidad o utilidad o
donde van a trasladarse
e) Movimiento de los bienes: debe entenderse tanto en el sentido de traslado
espacial como movimientos contables de unas cuentas a otras.
f) Derechos sobre los bienes: los derechos patrimoniales, que son aquellos
concedidos para la satisfaccin de intereses econmicos, susceptibles de
valoracin en dinero, que atribuyen a una persona un poder jurdico sobre
valores econmicos, pudindose clasificar en dos grandes grupos: los
derechos reales y los derechos de crdito.
g) Propiedad sobre los bienes: para no confundirlo con el apartado anterior, del
que es una especializacin, ya que la propiedad no es ms que un derecho
real, habra que entender que se oculta o encubre la identidad del verdadero
titular que tiene derecho a la propiedad sobre los bienes y al referirse a
derechos sobre los bienes alcanzara nicamente a la existencia de los
derechos patrimoniales.

En resumen, objeto material del delito de blanqueo de capitales seran los


bienes en que se tradujeron las ganancias del delito.

4.2. SUJETO ACTIVO


El sujeto activo es un elemento ms de la formulacin del tipo, mientras que es
el autor el que lleva a cabo esa proposicin normativa. Pero indicada esta
diferenciacin conceptual, hay que aadir que no existe entre sujeto activo y
autor una total desconexin, ya que slo podr ser autor aqul que tenga las
caractersticas tipificadas por el sujeto activo.
De acuerdo con su descripcin legal, el delito de blanqueo de capitales es un
delito comn, es decir, la realizacin de las conductas tpicas que lo configuran

pueden ser llevadas a cabo por toda persona, sin exigirse ninguna cualidad
especfica. Ahora bien, hay que matizar esta afirmacin ya que se plantea el
problema de si los intervinientes en el delito previo quedan excluidos de la
esfera de potenciales autores del delito de blanqueo o no; discusin que se
suscita al no haberlo precisado a diferencia de la receptacin o el
encubrimiento. La doctrina se divide entre las dos posibles opciones:
a) Los participantes en el delito base no pueden ser sujeto activo del delito de
blanqueo.
Los autores que mantienen esta posicin la fundamentan en 2 figuras
diferentes: Hecho posterior copenado: no se lesiona un nuevo bien jurdico,
sino slo el que ha sido menoscabado con el delito previo, por lo que el
desvalor de ste consume el desvalor de la posterior conducta de blanqueo.
Presuntamente (pues no hay un ningn sealamiento expreso) el precepto
parte de la base de que los comportamientos castigados estn realizados por
terceras personas que no son ni autores ni partcipes del delito del que traen
origen los bienes.
Privilegio del auto encubrimiento: si el delito de blanqueo es un delito contra
la Administracin de Justicia, a los intervinientes del delito previo se les aplica
el principio de no exigibilidad de una conducta distinta, ya que el sujeto encubre
su delito mediante la ocultacin de los bienes que de l ha obtenido. En este
sentido, SILVA SNCHEZ25 sostiene que si lo pretendido por el sujeto no es el
autoauxilio al aprovechamiento de las ganancias, sino la realizacin de un
nuevo hecho lucrativo, la conducta de blanqueo debera ser punible
separadamente.
b) Cualquier persona puede ser sujeto activo sin distincin
A la primera tesis de que se trata de un acto posterior impune se responde
diciendo que el desvalor del hecho previo no abarca en su integridad el
desvalor del posterior blanqueo, pues se atacan bienes jurdicos diferentes. Y
es que no olvidemos que ha sido concebida esta figura delictiva como un delito
socioeconmico, contra la correcta circulacin de los bienes, de naturaleza
jurdica autnoma a la receptacin y el encubrimiento. Por ltimo, si nos

atenemos a la literalidad del precepto, al no exigir ahora el legislador ningn


requisito al respecto supone un cambio en relacin a la anterior normativa.
La postura el encubrimiento es ms difcil de contra argumentar porque algunas
modalidades de blanqueo (art. 301.1.1 C.p.) realmente son similares al
encubrimiento del art. 451.1 C.p.27. Pero es aqu donde la fuerza del carcter
autnomo del delito de blanqueo debe predominar, pues si no se limita la pena
con respecto a la del delito previo, porqu relacionrsele ahora con ste.
Aparte de lo esgrimido, razones de justicia material: se protegen dos bienes
jurdicos

diferentes;

razones

de

proporcionalidad:

sera

claramente

desproporcional que quien no participe en el delito previo tenga que responder


ante el aparato punitivo estatal, mientras la misma conducta de otro queda
impune; y por ltimo, razones de poltica-criminal: no se puede (ni se debe)
privilegiar o favorecer una conducta que se incrimina, precisamente, por ser un
factor crimingeno tan nocivo que desestabiliza el sistema econmico y sirve
de soporte a la ms variada delincuencia organizada que atenta contra la vida
de sus efectivas vctimas, nos hacen inclinarnos, todas ellas, a defender que si
el sujeto particip en el delito precedente se apreciar un concurso de delitos
sin ningn tipo de dilacin.

4.3.CONDUCTA TPICA
El art. 301 C.p. en sus prrafos primero y cuarto28 regula la conducta del
tipo bsico de blanqueo de capitales, incluyndose un elenco de actividades
que abarcan todo el proceso de blanqueo en sus diferentes fases. La
disparidad de opiniones doctrinales sobre este delito se hace patente
incluso en la explicacin de la conducta tpica; confrontacin inducida
gracias a la confusa redaccin del precepto, en el que se recoge una
amalgama de conductas a veces redundantes, no dejando, eso s,
oportunidad el legislador al vaco legal.
A.- Art. 301.1 Unos autores29 interpretan que lo que aqu se recoge es una
conducta nica: adquirir, convertir, transmitir o realizar cualquier acto
semejante con bienes que se sabe que tienen su origen en un delito grave,
con alguno de estos propsitos: ocultar o encubrir su origen ilcito o ayudar

a la persona que haya participado en la infraccin a eludir las consecuencias


legales de sus actos.
Otros30 sostienen que existen 3 modalidades distintas: adquirir, convertir o
transmitir bienes sabiendo que tienen su origen en un delito grave; realizar
actos orientados a ocultar o encubrir su origen ilcito; realizar cualquier otro
acto para ayudar a la persona que particip en la infraccin a eludir las
consecuencias legales de sus actos.
Entre estas dos posturas, no faltan los que afirman que el tipo contiene dos
clases de comportamientos31: adquirir, convertir o transmitir bienes
sabiendo que provienen de un delito grave; realizar cualquier acto para
encubrir u ocultar el origen de tales bienes o ayudar a la persona que ha
participado en la infraccin a eludir las consecuencias jurdicas de sus actos.
La toma de posicin que en este trabajo se realiza parte de la consideracin
de que la finalidad de encubrir u ocultar la ilcita procedencia de los bienes o
ayudar a los participantes del delito previo, constituye un elemento esencial
integrante de todas las conductas previstas en el art. 301.1 C.p., y esta
conclusin se alcanza teniendo en cuenta que finalmente con el blanqueo se
pretende reincorporar esos bienes al trfico econmico legal y, por ello, la
mera adquisicin, conversin o transmisin no provoca una afectacin del
bien jurdico protegido en este delito.
Pasemos a analizar las conductas tpicas, dividindolas en dos grupos, el
primero, en principio, meramente ejemplificativo y el segundo continente de
una clusula abierta. Los trminos utilizados se dotarn de contenido
acudiendo unas veces al derecho civil y otras veces con una significacin
autnoma

del

derecho

penal,

recurriendo

los

mecanismos

de

interpretacin de las normas penales.

1-Adquisicin, conversin o transmisin de bienes procedentes de un delito


grave con el objeto de ocultar o encubrir su origen ilcito o de ayudar a
cualquier persona que participe en su comisin a eludir las consecuencias
legales de sus actos.
Adquirir bienes no significa ms que incorporar al patrimonio de un sujeto
un derecho sobre un bien o un derecho, incluido el derecho de posesin, en
virtud de cualquier ttulo (tanto oneroso como lucrativo).

La conversin consiste en la transformacin o mutacin de los bienes


modificando su naturaleza originaria. MORENO CNOVES y RUIZ MARCO32
ponen de manifiesto las consecuencias social-penolgicas que de la
amplitud de este concepto pueden derivarse, ya que dependiendo del tipo
de bien que se trate, comportara tanto la conversin inmaterial o ideal33,
como la material (reversible o La transmisin presupone la previa
adquisicin o tenencia por parte del transmitente conociendo su origen
ilcito; transmisin material o fctica (desplazamiento o traslado fsico) y
jurdica34. Hay que tener en cuenta que en el supuesto de transferencia
electrnica pueden confundirse los sujetos de la accin en una misma
persona, no existiendo, en puridad, transmisin35.
2- Realizacin de cualquier otro acto sobre tales bienes con los mismos
objetivos.
La determinacin de la conducta punible queda nicamente limitada por la
presencia en el autor de una finalidad de encubrir, ocultar o de ayudar,
constituyendo una clusula excesivamente abierta atentatoria del principio
de legalidad (arts. 25.1 CE, 1.2 y 2.1 C.p.), y de seguridad jurdica (art. 9.3
CE), y ms concretamente el principio de taxatividad, proporcionalidad y
determinacin. Para salvar estos obstculos, que incluso podran llegar a
negar el derecho de defensa del sujeto, se impone una interpretacin
restrictiva de su alcance, entendindose que las acciones de adquisicin,
conversin y transmisin son algo ms que simples ejemplos, ya que no
slo representan los modos de actuacin ms frecuentes del sujeto activo
del blanqueo, sino que ese cualquier otro acto al que se alude debe
semejarse a stos.
A la vista de la redaccin dada surge la duda de si es posible realizar esta
modalidad delictiva por omisin. Con base en criterios teleolgicos, es
necesario interpretar la palabra acto en sentido amplio para dar acogida a
las actuaciones de los sujetos garantes del bien jurdico protegido en este
delito, por lo que cabra la llamada comisin por omisin del art. 11C. p.
Analizada la conducta tpica del art. 301.1 C.p. ya estamos en disposicin de
afirmar que se trata de un delito de consumacin anticipada ya que sta se
produce cuando se adquiere, convierte, transmite o realiza otra conducta
similar con las especficas finalidades ya sealadas anteriormente, sin
exigirse un resultado de efectiva ocultacin, encubrimiento o ayuda.

b) Art. 301.2 La diferencia esencial entre las modalidades delictivas del


apartado primero y ste radica en que mientras en aqullas la conducta
recae sobre los bienes procedentes de un delito grave, en stas los bienes
ya han sido previamente blanqueados a travs de algunas de las formas
previstas en el art. 301.1 C.p. Nos encontramos, pues, ante lo que algunos
autores llaman segunda o ulterior operacin de blanqueo, una vez que se ha
integrado ese bien ilcito en el mercado financiero. MORENO CNOVES y
RUIZ MARCO36 muy grficamente hablan de doble enmascaramiento; se
trata de un delito de referencia cuyo antecedente es el delito del art. 301.1
C.p.
La conducta regulada est nucleada en torno a dos verbos: ocultar y
encubrir, configurndose un supuesto de favorecimiento real, ya que se est
ayudando al delincuente a aprovecharse de los productos de su delito e
impidiendo su descubrimiento. Se trata de actos disimuladores de cada una
de las caractersticas relativas a la verdadera naturaleza, origen, ubicacin,
destino, movimiento, derechos o propiedad de los bienes procedentes de la
primera fase de blanqueo. Aunque parezca que ocultar y encubrir tienen un
significado sinnimo, habr que distinguirlos como consecuencia de que la
descripcin tpica los recoge de manera disyuntiva (ocultar o encubrir),
obligando a la doctrina a considerarlos autnoma e independientemente. La
ocultacin cabe realizarla activa (esconder, disfrazar, tapar) o pasivamente
(callar lo que se conoce), al igual que el encubrimiento consistente en
auxiliar a los delincuentes, no siendo necesario que la accin recaiga sobre
los efectos (alteracin, inutilizacin), sino que bastara cualquier conducta
que favorezca a los delincuentes.

4.4. ELEMENTOS SUBJETIVOS DEL TIPO


Los elementos que constituyen el injusto especfico de cada figura delictiva
pueden ser tanto objetivos como subjetivos, sin que esta afirmacin
suponga contradecir el esquema del que se parte, encontrndonos an en
sede del llamado juicio de antijuridicidad. La tradicional confrontacin
objetiva-subjetiva de la antijuridicidad y culpabilidad se trunc con la

constatacin de tipos penales en que se requera la presencia de momentos


anmicos que hacan insuficiente una valoracin puramente objetiva o
externa de la conducta. Por ello, para proyectar el disvalor sobre
determinadas conductas se tendr que atender a elementos subjetivos37.
Los tipos que contienen elementos subjetivos pueden clasificarse en delitos
de intencin, de tendencia y de expresin38. El delito de blanqueo de
capitales es considerado dentro de los delitos de intencin (el autor
persigue unos determinados fines) un delito de resultado cortado39, que es
aqul en el que se realiza un acto con el fin de que se produzca un
determinado resultado, que queda fuera del tipo; es indiferente que se logre
alcanzar el fin propuesto40.
Vamos a distinguir los apartados primero y segundo del art. 301 C.p. para
estudiar estos elementos del tipo de injusto. En el art. 301.1 C.p. se exige
que los actos sobre los bienes se lleven a cabo para ocultar o encubrir el
origen ilcito de los bienes (favorecimiento real) o para ayudar a la
persona que haya participado en la infraccin o infracciones a eludir las
consecuencias legales de sus actos, asimilndose esta segunda finalidad al
encubrimiento personal del art. 451.3 C.p.41. Sera conveniente de lege
ferenda referirse al origen delictivo, y no ilcito de los bienes. Si no pudieran
comprobarse estos especficos motivos del actuar del autor, podran
encuadrarse en el art. 301.2 C.p. La existencia de elementos subjetivos
hace que sea imposible su comisin imprudente.
En el segundo apartado existen opiniones divergentes sobre si ha de
concurrir el nimo de lucro, pero es evidente que si expresamente la ley no
lo prev no es requisito que fundamente el injusto tpico, pero ello no quiere
decir que se excluya.

4.5. CULPABILIDAD
Las modalidades delictivas de los arts. 301.1 y 2 C.p. constituyen delitos
dolosos, mientras que el art. 301.3 C.p. contiene la expresa incriminacin de

la comisin imprudente del blanqueo. Nos hallamos en el campo del


reproche penal personal, tras haberse constatado la realizacin del hecho
tpico y antijurdico. La culpabilidad puede adoptar la forma ms grave, el
dolo, o la menos grave, la culpa. Es el momento de analizar la actitud del
agente con respecto a su accin43.
El dolo se halla integrado por un elemento intelectual y un elemento
volitivo, puesto que representa un conocer y un querer la realizacin del
hecho antijurdico (injusto tpico)44; tanto conocimiento de los hechos
(actual), como conocimiento de la significacin jurdica (actual). Es la
conciencia y voluntad de la realizacin de los elementos objetivos del tipo.
Los elementos descriptivos del tipo no plantean dificultades, pero en los
elementos normativos el sujeto tiene que hacer (en palabras de Mezger)
una valoracin paralela del autor en la esfera de lo profano 45, es decir,
basta que conozca el significado del elemento normativo a nivel de un no
especialista, atendiendo a su posicin social.
El trmino a sabiendas tiene que ser interpretado como comprensivo de la
totalidad del mismo y no slo del dolo directo de primer y segundo grado46;
hace referencia al dolo tpico en todas sus formas.
Es el elemento intelectual del dolo el que merece una mayor atencin, pues
el legislador prev que el conocimiento se refiera a la conexin entre los
bienes objeto de blanqueo y su procedencia.
La exigencia de elementos subjetivos del tipo en el primer prrafo del art.
301.1 C.p. hace que no sea posible su comisin con dolo eventual o
condicionado47, por lo que cuando el sujeto no tenga la certeza absoluta de
la procedencia delictiva de los bienes y slo se represente como probable tal
hecho no podr castigarse por el art. 301.1 C.p. En cambio, las conductas
del art. 301.2 C.p. se pueden cometer concurriendo cualquier clase de dolo,
sin distincin alguna.

El contenido del conocimiento consiste en conocer aquellas circunstancias


que le lleven a pensar al sujeto que esos bienes proceden de un delito
grave. El autor ha de advertir aquellas circunstancias fcticas perceptibles
por los sentidos que le servirn de base para valorar su carcter delictivo
grave pero no se exige un conocimiento pormenorizado y detallado, sino esa

valoracin paralela en la esfera del profano mencionada. Por lo tanto, el


dolo ha de abarcar un trmino normativo jurdico como es el que se ha
cometido previamente un delito grave48 sin necesidad de que se efecte
una calificacin jurdica precisa dentro de la categora de los delitos
graves49. Este conocimiento debe existir en el momento en que se llevan a
cabo las conductas tpicas.
Segn lo dicho, tanto si se realiza una representacin equivocada sobre
alguno de los elementos del tipo, como si se desconoce la antijuridicidad del
hecho, podra excluirse el dolo, dndose lugar a un error de tipo o error de
prohibicin50.
En el mbito que estamos estudiando los supuestos ms importantes de
error se darn respecto al origen de los bienes. El sujeto considera que los
bienes objeto de su conducta son de origen legal, cuando realmente
proceden de un delito grave (error in objeto). De acuerdo con lo dispuesto
en el art. 14.1 C.p.: El error invencible sobre un hecho constitutivo de la
infraccin penal excluye la responsabilidad criminal. Si el error, atendidas la
circunstancias del hecho y las personales del autor, fuera vencible, la
infraccin ser castigada, en su caso, como imprudente. La vencibilidad o
no del error se refiere a la posibilidad o no del sujeto de superarlo,
atendiendo a un doble criterio: objetivo (circunstancias del hecho) y
subjetivo (personales del autor). Las circunstancias personales del autor
tendrn aqu una especial trascendencia, al existir una normativa financiera
sobre prevencin del blanqueo, que impone a sus destinatarios unas
determinadas normas de actuacin . Si el error de tipo es vencible se
excluye el dolo, pero no la imprudencia, en su caso, y en este delito al
tipificarse una figura imprudente, se apreciar imprudencia grave (que es la
que exige el art. 303 C.p.) si hay una inobservancia del cuidado
objetivamente debido, en sus ms elementales manifestaciones. El error de
tipo invencible (error no imprudente) excluir tanto el dolo como la
imprudencia. Siguiendo con el supueso del error en el objeto, en el que el
objeto material del delito es distinto del que se haba representado el autor,
si los objetos no son equivalentes desde el punto de vista de los tipos de lo
injusto, el error ser relevante51; error relevante que habr que analizar si
es vencible o no, y en este ltimo caso, habr que dar un paso ms y
comprobar si ha habido un error de prohibicin.

Dejando a un lado las consideraciones doctrinales dimanantes de las


diferentes teoras sobre el dolo, se puede conceptuar al error de prohibicin
como

la

falta

de

conocimiento

ignorancia

que

recae

sobre

la

antijuridicidad de la conducta. El autor conoce las circunstancias del injusto,


pero no sabe que su comportamiento no est permitido. El error de
prohibicin se encuentra regulado en el art. 14.3 C.p.: El error invencible
sobre la ilicitud del hecho constitutivo de la infraccin penal excluye la
responsabilidad criminal. Si el error fuera vencible, se aplicar la pena
inferior en uno o dos grados. En este tema surge la discrepancia sobre la
naturaleza del error de subsuncin, entendido como error en la calificacin
jurdica, que en este delito podra tener sus consecuencias si la valoracin
errnea del sujeto le lleva a cambiar la categora de infracciones que exige
la figura del blanqueo (el sujeto cree que los bienes proceden de una
infraccin tributaria, cuando proceden de un delito de terrorismo), pero de
hecho, aunque tenga como resultado que el sujeto considere su conducta
lcita, primero hay un error de tipo, que debe ser estudiado inicialmente. Por
ello considero que el llamado error de subsuncin pertenece a la categora
de los errores de tipo y no a los de prohibicin.
La comisin imprudente del delito de blanqueo de capitales viene recogida
en el art. 301.3 C.p.: Si los hechos se realizasen por imprudencia grave
(...). A pesar de la referencia genrica, nicamente cabr la comisin
imprudente de las conductas del art. 301.2 C.p., ya que las del art. 301.1
C.p. slo pueden cometerse dolosamente, como ya se indic. En un anlisis
de los trminos empleados, VIVES ANTN y GONZLEZ CUSSAC52 advierten
que

la referencia

a los hechos

debe

interpretarse

en

un

sentido

naturalstico, de modo que tanto el primer blanqueo como sus posteriores


fases se encontraran abarcadas en la forma imprudente.
La imprudencia debe ser grave, por lo que ha de tratarse de una ausencia
notable de los mnimos deberes de cuidado, no bastando el mero
incumplimiento de los deberes administrativos que consagra la normativa
especial en esta materia53. Para determinar la gravedad culposa la
personalidad y profesionalidad del sujeto son elementos a valorar54.

Que el legislador haya decidido crear una modalidad imprudente para este
delito se debe no slo a su gravedad sino tambin a la existencia de normas
administrativas dirigidas exclusivamente a la prevencin del blanqueo en el
mbito financiero. Por ello, la primera y espontnea reaccin en contra de la
criminalizacin

de

la

conducta

imprudente

de

este

delito

se

ve

contrarestada por el elenco de deberes contenidos entre otras, en la Ley


19/93, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevencin del
blanqueo de capitales y el Reglamento que lo desarrolla (Real Decreto
925/95, de 9 de junio), y otras normativas del mercado financiero burstil o
bancario. Parece conveniente, por las dificultades prcticas que la no
reduccin del campo aplicativo de la modalidad imprudente supondra, que
el castigo por imprudencia se limite a aquellas personas fsicas y entidades
obligadas por tal normativa. Por lo dems, es sta la razn que justifica su
expresa incriminacin, ya que de no existir los agentes financieros salvaran
su actuacin de cualquier responsabilidad penal, dada la exigencia en
algunas figuras de elementos subjetivos.
La imprudencia viene referida al origen delictivo de los bienes, por lo que la
omisin de control o control negligente del intermediario55, cuando en la
negociacin del dinero no preste las diligencias prescritas, por ejemplo no
verificando adecuadamente la identidad del cliente, har recaer sobre l la
sancin sealada56.

2. Tentativa
De acuerdo con el art. 16 C.p., hay tentativa cuando el sujeto da principio a
la ejecucin del delito directamente por hechos exteriores, practicando
todos o parte de los actos que objetivamente deberan producir el resultado,
sin embargo ste no se produce por causas independientes de la voluntad
del autor.
Si se parte de la concepcin de que el art. 301.1 C.p. tipifica un delito de
resultado cortado, en que la consumacin tendr lugar en el momento en
que se produzca la adquisicin, conversin, transmisin o realizacin de
cualquier otro acto dirigido a conseguir algunos de los fines prescritos, sin
que se requiera que tales conductas sean efectivas con respecto al fin que

las motivaron, basta que se pruebe que concurren los elementos subjetivos
del tipo exigidos para que se consuma el delito. Al no precisarse resultado el
iter criminis no posibilita la tentativa.
En cambio, las conductas del art. 301.2 C.p. no ofrecen ninguna clase de
inconveniente para los casos en que se intente ocultar el origen del dinero o
encubrir a los autores del delito previo, no llegndose a consumar el delito
por factores ajenos al sujeto, no verificndose, por tanto, la efectiva
ocultacin o encubrimiento necesarios para que el delito se entienda
consumado.

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GIMENO SENDRA, V. (et. al.), Derecho Procesal Penal, ed. Colex, 1999.

GMEZ INIESTA, D.J., El delito de blanqueo de capitales en el derecho


espaol, ed. Cedecs, Barcelona, 1996.

CONCLUSIONNNNNNNNN

-NECESIDAD DE PENALIZACINSUREZ GONZLEZ tras examinar las


discusiones doctrinales sobre el bien jurdico, concluye que la clave del castigo
del blanqueo de capitales se hallara en que constituye un mecanismo que
sirve de estmulo para la eventual comisin de futuros hechos delictivos; el
mvil que lleva al sujeto a actuar no debera estar en la base del merecimiento
de pena. A esto GMEZ INIESTA contesta que si el merecimiento de pena se
determina a travs de la valoracin de la lesividad de una conducta, el
blanqueo no slo representa un aliciente para la comisin de nuevos delitos,
como afirma el anterior autor, sino que aunque slo encuentre sentido en
referencia a un hecho ilcito previo, presupuesto que le da vida, el blanqueo s
entraara un injusto en s mismo, y prueba de ello es que la pena es
independiente de la del delito principal, y desde consideraciones de polticacriminal el fundamento de su punicin reside en el dao que estos
comportamientos ocasionan, ya que producen profundas alteraciones en el
sistema econmico-financiero. La pasividad del Estado devendra en la
creacin y desarrollo de una economa ficticia, controlada por grupos
criminales. No se entiende en absoluto que sea positivo el afloramiento del
dinero en la ltima fase del blanqueo en los circuitos econmicos legales,
porque ese mismo dinero ser utilizado con seguridad para fines ilcitos.