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DE BOGOT
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT
2011
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
PROYECTO DE GRADO
BOGOT
2011
Nota de aceptacin:
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________________________________
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Firma del Jurado
________________________________
Firma del jurado
CONTENIDO
INTRODUCCIN
1. TEMA
1.1 Lnea de investigacin
1.2 Relacin con administracin de empresas
3
3
3
2. PROBLEMA
2.1 Planteamiento
2.2 formulacin
4
4
4
3. OBJETIVOS
3.1 Objetivo general
3.2 Objetivos Especficos
3.3 Resultados Esperados
3.3.1 Campo Administrativo
3.3.2 Campo Acadmico
3.3.3 Campo Comercial
3.3.4 Campo Tcnico
3.3.5 Campo Financiero
5
5
5
5
5
5
5
6
6
4. JUSTIFICACIN
5. HIPOTESIS
5.2 Hiptesis de segundo grado
5.3 Hiptesis de tercer grado
8
8
8
6. MARCO DE REFERENCIA
6.1 Marco Terico
6.1.1 El Direccionamiento Estratgico
6.1.2 Principios Corporativos
6.1.3 Misin
6.1.4 Visin
6.1.5 El Diagnostico Estratgico
6.1.6 Opciones Estratgicas
6.1.7 Formulacin Estratgica
6.1.8 ndices De Gestin
6.1.9 Difusin Y Alineacin Estratgicas
6.1.10 Etapas De La Planeacin Estratgica
6.1.11 Determinacin De Los Objetivos Organizacionales
6.1.12 Anlisis Ambiental Externo
6.1.13 POAM (Perfil De Oportunidades Y Amenazas En El Medio)
6.1.14 Anlisis Ambiental Interno
6.1.15 Matriz DOFA
6.1.16 Formulacin De Las Alternativas Estratgicas
6.1.17 Elaboracin De La Planeacin Estratgica
6.1.18 Implementacin Mediante Planes Tcticos Y Operacionales
6.2 Marco Empresarial
6.3 Marco Conceptual
9
9
11
11
11
12
13
13
14
14
14
15
15
15
16
16
17
18
18
19
19
21
7. DISEO METODOLOGICO
7.1 Tipo De Investigacin
22
22
7.2 Poblacin
7.2.1 Muestra
7.3 Mtodo De Investigacin
7.3.1 Mtodo Deductivo
7.3.2 Observacin
7.4 Fuentes Primarias
7.4.1 Observacin Participante Indirecta
7.4.2 Encuesta
22
22
23
23
23
23
23
23
8. DIAGNOSTICO ESTRATEGICO
8.1 Encuesta personal administrativo
8.2 Encuesta personal operativo
8.3 Anlisis Perfil De Oportunidades Y Amenazas Del Medio
8.4 Matriz de evaluacin de los factores externos MEFE
8.5 Perfil De Capacidad Interna
8.6 Matriz de evaluacin de los factores internos MEFI
8.7 Anlisis DOFA
8.8 Factores Clave De xito Y Factores De Riesgo
24
24
30
33
35
36
40
41
43
9. PLANEACIN ESTRATEGICA
9.1 Direccionamiento Estratgico
9.1.1 Misin
9.1.2 Visin
9.1.3 Valores Corporativos
9.2 Objetivos De Fabenplast
9.2.1 General
9.2.2 Objetivos y estrategias
9.2.3 plan de accin
44
44
44
44
44
45
45
45
46
49
49
50
59
66
68
71
71
71
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78
78
80
82
84
85
73
75
76
13.3 presupuestos
13.3.1 presupuesto de ventas
13.3.2 presupuesto de costos
13.3.3 Estado de resultados proyectado
13.3.4 Balance general proyectado
13.3.5 Flujo de caja proyectado
88
88
92
96
97
99
14. CONCLUSIONES
15. RECOMENDACIONES
100
102
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
102
LISTA DE TABLAS
10
16
17
17
18
30
31
32
33
34
34
35
35
36
36
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38
38
39
40
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44
47
51
53
55
57
74
54
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87
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89
91
93
94
95
95
99
LISTA DE FIGURAS
FIGURA 1 LA MISION
FIGURA 2 OPCIONES ESTRATEGICAS
FIGURA 3 ALINEACION ESTRATEGICA
FIGURA 4 DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
FIGURA 5 ADMINISTRACION
FIGURA 6 TALENTO HUMANO
FIGURA 7 ORGANIGRAMA
FIGURA 8 BROCHURE
12
13
14
30
31
32
50
69
INTRODUCCIN
El gerente y
La empresa evaluar cada una de las estrategias propuestas para implementarlas dentro de un
proceso progresivo.
1. TEMA
Planeacin estratgica
1.1
Lnea de investigacin
1.2
2. PROBLEMA
2.1 Planteamiento
la necesidad de
3. OBJETIVOS
3.2.
Objetivos especficos
- Realizar una matriz DOFA que permita identificar las debilidades, oportunidades,
fortalezas y amenazas concernientes a la empresa, derivadas del anlisis de las matrices
MEFI y MEFE, y de los perfiles POAM y PCI.
3.3.1. Campo administrativo: Lograr que la organizacin se fije metas que permitan
encaminar todas las reas de la organizacin hacia las mismas evitando prdidas
de tiempo en actividades innecesarias.
3.3.2. Campo acadmico: Aplicar los conocimientos adquiridos a travs de la carrera
con el fin de lograr resultados en la empresa real.
3.3.3.Campo comercial: Posicionar la organizacin como empresa lder en la
fabricacin y comercializacin de envases plsticos, ampliando su nmero de
clientes por medio del establecimiento de ventajas competitivas que se
4. JUSTIFICACIN
El trabajo ser desarrollado con base en los procesos establecidos por los autores Idalberto
Chiavenato y Humberto Serna principalmente, adems sern tenidos en cuenta los conceptos
de otros autores que se consideren pertinentes para el total desarrollo de la investigacin como
Joaqun Rodrguez. Entidades como Pro - export y el departamento nacional de planeacin
realizan un gran aporte ya que dan a conocer la situacin actual del mercado del plstico
inherente a la presente investigacin.
5. HIPOTESIS
6. MARCO DE REFERENCIA
En la actualidad la planeacin se ha convertido en un aspecto clave para cualquier persona o
empresa debido a los cambios cada vez ms vertiginosos que se dan en el entorno y para los
cuales se debe estar preparado. La incertidumbre que genera el ambiente es la clave para que
los administradores de empresas analicen los cambios futuros y las estrategias a tomar para
enfrentar de manera acertada los cambios.
El marco terico ser expuesto con base en la teora sobre planeacin estratgica apoyado
principalmente en los conceptos expuestos por los autores Idalberto Chiavenato y Humberto
Serna, adems se incluyen otros autores que son referenciados a lo largo del trabajo.
a) Minimizar el riesgo, reduciendo las incertidumbres que rodean a las condiciones de las
organizaciones.
b)
c)
d)
e)
Tabla N 1
de
empresa
Tipos de planeacin
institucional
estratgica
de
tctico
mercadolgica financiera
plan
operacional
de produccin
de plan
recursos
humanos
de plan
produccin
carreras
plan
plan
de plan
promocin
inversin
de plan
publicidad
plan
de caja
de salarios
equipos
de plan
presupuestal plan
de mercado
de gastos
plan
suministro
de
publicas
ingresos
de plan
de
de reclutamiento
y seleccin
beneficios
plan
de
entrenamiento
plan
relaciones
de
plan
investigacin
plan
de
mantenimiento remuneracin
plan
plan
de
de
y
de servicios
racionalizacin sociales
Generalmente en las organizaciones las personas que definen objetivos y polticas estn en la
alta direccin pero este proceso debe realizarse con todos los miembros de la organizacin
para que realmente todos los colaboradores se empoderen y se comprometan con los objetivos
y polticas de la empresa. En las organizaciones pequeas generalmente existe un solo
estratega que suele ser el propietario de la organizacin. las decisiones de las que son
responsables los estrategas incluyen la forma en que se desarrollan y adquieren los recursos, a
que precio se obtienen y como se utilizan.(Hitt, 1999, p.31)
6.1.1
El direccionamiento estratgico
Este concepto se refiere a que las organizaciones deben definir y expresar claramente sus
metas. Este se compone por los principios corporativos, la visin y la misin de la organizacin.
6.1.2
Principios corporativos
son el conjunto de valores, creencias, normas que regulan la vida de una organizacin. Estos
definen aspectos importantes para la organizacin y que deben ser compartidos por todos.
(Serna, 2003, p. 22)
Los principios corporativos deben ser la base de la visin y la misin y por tanto estas nunca
deben estar en contrava de los mismos. La importancia de estos radica en que son como lo
dice el autor Serna, el marco de referencia del direccionamiento estratgico.
Las organizaciones nunca son neutras, todas tienen unos valores y principios que en ocasiones
no se encuentran escritos, estos deben analizarse ya que forman parte de la cultura
estratgica.
6.1.3
Misin
La misin debe ser conocida por todos los miembros de la organizacin y debe influir en los
comportamientos de todos.
La misin hace referencia a las siguientes preguntas:
Figura 1
LA MISIN
Cules son
sus valores?
Cul es su
negocio?
Quienes
son sus
clientes?
Para que
existe la
empresa?
LA
MISIN
Cules son
sus
productos y
mercados?
Cul es su
prioridad?
Cuales son lo
Cules son
sus objetivos
organizaciona
les?
deberes y
derechos de
sus
colaboradores?
NOTA: de: direccionamiento estratgico, por: H. Serna, 2003. Gerencia estratgica, p.24, 3r
editores.
6.1.4
Visin
Serna (2003) la define como un conjunto de ideas generales algunas de ellas abstractas, que
proveen el marco de referencia de lo que una empresa es y quiere ser en el futuro. La visin no
se expresa en trminos numricos, la define la alta direccin de la compaa; debe ser amplia e
inspiradora, conocida por todos e integrar al equipo gerencial a su alrededor (p. 23).
6.1.5
El diagnostico estratgico
Este sirve como base para realizar el anlisis de la situacin actual de la compaa obteniendo
informacin del entorno e identificando las oportunidades, amenazas, fortalezas y debilidades.
Las oportunidades y amenazas conducen al anlisis DOFA, el cual permitir a la organizacin
definir sus estrategias para aprovechar sus fortalezas, revisar y prevenir oportunamente el
efecto de las amenazas (Serna, 2003, p. 25).
factores esenciales.
6.1.6
Opciones estratgicas
Despus de los pasos anteriores se deben determinar las opciones que brinda el entorno para
anticiparse. La organizacin debe definir el comportamiento futuro en el mercado.
Figura 2
OPCIONES ESTRATGICAS
Anlisis vectorial
de crecimiento,
anlisis de
portafolio
Opciones estratgicas
Objetivos
globales
Factores clave
del xito
Proyectos
estratgicos
Planes
de
accin
Estrategias
NOTA: de: direccionamiento estratgico, por: H. Serna, 2003. Gerencia estratgica, p.27, 3r
editores.
6.1.7
Formulacin estratgica
6.1.8
ndices de gestin
6.1.9
Difundir el plan estratgico es esencial ya que de esta manera todos los colaboradores de la
organizacin se sentirn comprometidos y conocern sus responsabilidades para alcanzar
dicho plan.
Figura 3
ALINEACION ESTRATEGICA
Procesos
Estrategias
Plan
estratgico
Personas
Cliente
Visin
compartida.
mocedades
tommy boy
soundtrack
- eresestratgica,
tu.mp3
NOTA: de: direccionamiento estratgico,
por: H. -Serna,
2003.
Gerencia
3r
en forma
a. Factores econmicos
b. Factores polticos.
c. Factores sociales.
d. Factores tecnolgicos.
e. Factores competitivos.
f. Factores geogrficos (p. 123).
Este mtodo permite identificar amenazas y oportunidades de una organizacin. Segn Serna
la metodologa para su elaboracin es la siguiente:
Tabla N 2
POAM
FACTORES
alto
GRADO
GRADO
Amenazas
oportunidades
medio
bajo
alto
medio
bajo
IMPACTO
alto
medio
bajo
Tecnolgicos
econmicos
polticos
geogrficos
sociales
NOTA: de: direccionamiento estratgico, por: H. Serna, 2003. Gerencia estratgica, p.124. 3r
editores.
Tabla 3
MATRIZ PCI
GRADO
GRADO
calificacin
Debilidades
fortalezas
capacidad
alto medio
bajo
alto medio
IMPACTO
bajo
alto medio
bajo
1.Directiva
2. competitiva
3.financiera
4. tecnolgica
5.talento humano
NOTA: de: direccionamiento estratgico, por: H. Serna, 2003. Gerencia estratgica, p.124. 3r
editores.
Tabla 4
MATRIZ DOFA
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
FORTALEZAS
DEBILIDADES
NOTA: de: direccionamiento estratgico, por: H. Serna, 2003. Gerencia estratgica, p.144. 3r
editores.
TABLA N 5
ANLISIS DOFA
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
las
impacto
mayor impacto
ESTRATEGIAS
ESTRATEGIAS
mayor impacto
FO
FA
DEBILIDADES
ESTRATEGIAS
ESTRATEGIAS
DO
DA
FORTALEZAS
de
enumerar las de
enumerar las de
mayor impacto
NOTA: de: direccionamiento estratgico, por: H. Serna, 2003. Gerencia estratgica, p.147. 3r
editores.
a. estrategia defensiva: utilizada por empresas que conquistan un mercado y lo mantienen. Son
eficientes en sus costos y en sus operaciones.
b.
nuevas oportunidades.
c. estrategia analtica: recurre a estrategias defensivas y ofensivas de acuerdo a la ocasin.
d. estrategia reactiva: reaccionan tardamente a los cambios en el entorno. Es una estrategia
ineficaz y aislada.
6.2
Marco empresarial
Esta empresa se encuentra dentro del macrosector manufacturas e insumos y el sector de los
plsticos, el cual es uno de los ms fuertes de la industria. Segn misin pyme, en su artculo
plsticos internacionales (2008) Este sector se determina con la produccin de plsticos,
principalmente mediante procesos de moldeado, extrusin y calandrado. las manufacturas
plsticas incluyen bolsas, empaques, envases, hojas laminadas, autopartes, muebles de
La cadena de los plsticos comienza con la obtencin de las materias primas por medio de la
refinacin del petrleo para obtener las materias bsicas petroqumicas y convertirlos en
Monmeros e intermedios como el polipropileno, polietileno y PVC (cloruro de polivinilo), los
cuales representan la materia prima de FABENPLAST para la fabricacin de los diferentes
envases plsticos. El consumo anual Per cpita de resinas plsticas en Colombia es de
aproximadamente 14,6 kilogramos segn proexport.
El sector de los plsticos afronta nuevos desafos cada da, uno de ellos es buscar nuevas
formas de utilizar la energa ya que este costo es demasiado alto lo que le resta productividad.
Adems la dependencia de los derivados del petrleo le agrega un factor de incertidumbre por
los fluctuantes precios del mismo, esto lleva a las empresas a buscar nuevas materias primas
como lo son los biopolmeros de origen vegetal evitando caer en sobrecostos producto de los
altos precios del petrleo por temporadas.
6.3
Marco conceptual
El siguiente marco muestra las definiciones de los conceptos bsicos que aparecen a lo largo
del proyecto y que resultan de vital importancia para el desarrollo del mismo.
-empresa: institucin caracterizada por la organizacin de factores econmicos de la
produccin. A diferencia del concepto de sociedad, la empresa no tiene personalidad
jurdica.(Rosenberg, 1999, p. 197)
-Estrategia: Conjunto de lneas maestras para la toma de decisiones que tienen influencia en
la eficacia a largo plazo de una organizacin. (Rosenberg, 1999, p. 213)
-Objetivos: Meta o cualquier otra cosa especfica que se desee alcanzar. (Rosenberg, 1999,
p. 345).
-Organizacin: Cualquier sistema estructurado de reglas y relaciones funcionales diseado
para llevar a cabo las polticas empresariales a ms precisamente los programas que tales
polticas inspiran. (Rosenberg, 1999, p. 355)
-Plan: Plan sistemtico de las operaciones futuras en un periodo dado. (Rosenberg, 1999,
p.375).
-Planeacin: Actividad organizacional que requiere establecer un curso preestablecido de
acciones y estrategias, empezando con la determinacin de metas y objetivos. (Rosenberg,
1999, p. 378).
7. DISEO METODOLGICO
7.1
Tipo de investigacin
La investigacin es de tipo descriptivo ya que realizarn anlisis internos y externos para definir
las caractersticas especficas de la poblacin a investigar y de esta manera se asociar la
variable
independiente
dependientes como,
implementacin
de
la
planeacin
estratgica
con
variables
conocimiento del entorno entre otras. La investigacin tambin responde a este tipo de estudio
por las tcnicas a utilizar como la entrevista y la encuesta y de esta manera responder
efectivamente a los requerimientos especficos de dicha poblacin.
7.2
Poblacin
Levin y Rubin (1997) definen la poblacin como un conjunto de de todos los elementos que
estamos estudiando, acerca de los cuales intentamos sacar conclusiones. Debemos definir
dicha poblacin de modo que quede claro cuando un cierto elemento pertenece o no a la
poblacin (p. 14).
Para la investigacin la poblacin es de 8 personas que son las que conforman la organizacin
y a las cuales repercute directamente el proceso. Por tanto las encuestas y dems
cuestionarios o entrevistas estarn dirigidos especficamente a dicha poblacin para sacar las
conclusiones pertinentes al estudio.
7.2.1
Muestra
7.3
Mtodo de investigacin
7.3.2
Observacin
Segn Mndez (2006) Observar es advertir los hechos como se presentan, de una manera
espontnea, y consignarlos por escrito. La observacin como procedimiento de investigacin
puede entenderse como el proceso mediante el cual se perciben deliberadamente ciertos
rasgos existentes en la realidad por medio de un esquema conceptual previo y con base en
ciertos propsitos definidos generalmente por una conjetura que se quiere investigar. (p. 238).
Este mtodo permite determinar caractersticas especficas de la poblacin que sern
determinantes para el desarrollo del proceso de una manera acertada.
7.4
7.4.1
Fuentes primarias
Cuando el investigador forma parte activa del grupo observado y asume sus comportamientos;
recibe el nombre de observacin participante. Y es indirecta ya que el investigador se hace
presente con el nico propsito de recoger la informacin del trabajo propuesto. (Mndez,
2006, p. 251).
7.4.2
Encuesta
encuesta permite el conocimiento de las motivaciones, las actitudes y las opiniones de los
individuos en relacin con su objeto de investigacin. (Mndez, 2006, p. 252).
8.
DIAGNSTICO ESTRATGICO
8.1
La encuesta fue realizada a las personas que manejan mayor informacin en la organizacin y
que son encargados de la parte administrativa. lvaro Loaiza, gerente y propietario quien se
denotara como A.L y Diana Rodas, secretaria, quien se denotara como D.
A continuacin se exponen los resultados obtenidos:
ADMINISTRACIN
1. A que se dedica la organizacin?
A.L: Fabricacin y comercializacin de envases plsticos para el uso de la industria qumica,
de aseo y alimenticia.
D.: Fabricacin y comercializacin de envases plsticos.
9. Existe algn tipo de estrategias para lograr los objetivos? Se encuentran definidas por
escrito?
Los 2: Las estrategias no estn definidas por escrito, pero si existen estrategias.
En el momento se est buscando un lugar apropiado para ubicar un punto de venta.
Se estn creando nuevos moldes para envases, con el propsito de ampliar la oferta.
Se estn ofreciendo los productos a nivel nacional.
10. Los empleados conocen los objetivos y las estrategias descritas anteriormente?
Los 2: Algunas.
TALENTO HUMANO
15. Estn claramente definidas las funciones de cada cargo?
Los 2: Las funciones estn claras debido a que existe muy buena comunicacin, sin embargo
no se encuentran definidas por escrito.
Adems,
realizada.
MERCADEO Y VENTAS
18. Cuales son sus clientes?
Los 2: Empresas de productos qumicos (tinturas gama, tintucuero), de alimentos, de aseo;
pero los mayores clientes son las comercializadoras de envases plsticos (duque Saldarriaga,
envasar ltda, diempack Ltda). Adems la empresa tambin vende a otras empresas de
envases plsticos como Soplascol.
19. Cules considera son las debilidades en el manejo del mercado?
A.L: No hay suficientes productos para satisfacer la demanda del mercado.
D: En muchas ocasiones se han perdido ventas por no contar con los productos.
FINANZAS
2. La empresa cuenta con capital suficiente para atender sus compromisos a corto y largo
plazo?
A.L: Si ya que la gestin en recuperacin de cartera es buena y las ventas han ascendido.
D: Si cuenta con capital para atender los compromisos, ya que existe una buena organizacin
en el aspecto contable.
ANLISIS
En el rea de administracin podemos observar que la empresa tiene claro los objetivos y las
estrategias a seguir para lograrlos; Sin embargo ninguno de los dos se han establecido por
escrito por lo tanto no son conocidos por el resto del personal. Esto conlleva a que las
personas no se sientan identificadas con la organizacin ya que no conocen cuales son los
objetivos y las estrategias de la misma desconociendo por tanto el rumbo de la organizacin.
No cuenta con una estructura organizacional clara que permita definir la jerarquizacin dentro
de la empresa. Por lo tanto no existen niveles jerrquicos, se desconocen los canales de
comunicacin adecuados y la lnea de mando, adems de no existir coordinacin en las
diferentes actividades. No se ha establecido la visin, por lo tanto no existe un enfoque a futuro
que le permita a la empresa visualizarse.
Se puede ver que existe una gran oportunidad de crecimiento ya que existe una amplia
demanda de sus productos. En la parte interna podemos concluir que en la empresa se maneja
un excelente ambiente de trabajo y se perciben los valores corporativos an sin haberlos
establecido por escrito, permitiendo que los procesos se desarrollen de una mejor manera
dentro de un ambiente sano.
En el rea de talento humano podemos ver que las funciones no se encuentran definidas por
escrito, esto lleva a confusiones y conflictos dentro de la organizacin ya que se puede
recargar el trabajo en una sola persona asignndole funciones que no corresponden a su
cargo. Si las funciones estuvieran definidas por escrito el personal contara con la orientacin
exacta del proceso para llevar a cabo las funciones inherentes al cargo aumentando la
productividad de la organizacin.
En el rea de mercadeo y ventas podemos observar que la empresa conoce muy bien cuales
son sus clientes y su competencia factores importantes para saber qu ofrecer y cmo
competir. Adems se aprecia un alto posicionamiento en el mercado debido al aumento en las
ventas durante el 2010. Sin embargo el gerente asume funciones que no lo corresponden y
que requieren de mucho tiempo ya que el es la persona encargada de las ventas y la
distribucin, debido a que no existe tal cargo dentro de la empresa generando un descuido en
las decisiones administrativas y estratgicas de la organizacin.
8.2
Tabla N 6
Direccionamiento estratgico
SI
NO
PARCIALMENTE
N de empleados
Figura 4
Direccionamiento estratgico
100%
6
4
2
0
100%
100%
67%
33%
SI
1. Conoce la
visin de la
organizacin?
NO
PARCIALMENTE
67% de los
empleados conoce las estrategias establecidas por el gerente aunque an no se han plasmado
por escrito.
Tabla N 7
Administracin
SI
NO
PARCIALMENTE
6
4
Figura 5
Administracin
10. Considera que la
remuneracin es apropiada para
su cargo?
33%
67%
100%
83%
PARCIALMENTE
17%
NO
50%
SI
50%
33%
67%
N de empleados
El 100% de los empleados conoce las reglas existentes en la organizacin aunque no se han
establecido por escrito. Sin embargo el 33% de los empleados no conoce las funciones que su
cargo implica y adems el 50% de los mismos afirma que debe realizar mas funciones de las
inherentes al cargo. En cuanto a los implementos de trabajo el 100% concuerda en que cuenta
con todos los implementos necesarios.
Tabla N 8
TALENTO HUMANO
11. Se encuentra satisfecho con el trabajo que realiza?
SI
NO
PARCIALMENTE
6
6
4
6
Figura 6
Talento humano
16. Se siente orgulloso de
pertenecer a la empresa?
100%
33%
67%
PARCIALMENTE
100%
NO
SI
100 %
N de empleados
Las anteriores preguntas muestran que en la organizacin existe un buen ambiente de trabajo,
aunque el 17% de los empleados no se encuentra satisfecho con su trabajo y un 33% lo esta
parcialmente. Esto implica analizar los estudios que tienen los empleados debido a que pueden
tener un perfil alto para su cargo. Sin embargo el 100% de los empleados se siente orgulloso
de trabajar en fabenplast.
8.3
En este anlisis se tienen en cuenta las variables externas de la organizacin que se refieren a
las oportunidades y amenazas que se encuentran en el entorno. Se incluyen factores como los
tecnolgicos, econmicos, sociales, competitivos y geogrficos.
Tabla N 9
DIAGNSTICO FACTORES TECNOLGICOS
FACTORES TECNOLGICOS
GRADO
GRADO
Amenazas
oportunidades
IMPACTO
de
por
tecnologa
parte
de
de
la
competencia.
Dificultad
X
de
acceso
tecnologa de punta.
a
X
Dentro de los factores tecnolgicos encontramos que el que representa una amenaza mayor
para la organizacin es la utilizacin de tecnologa de punta por parte de la competencia.
Representan una amenaza, debido que a pesar que la organizacin invirti hace poco tiempo
en maquinaria an opera con tecnologa atrasada, por lo tanto sus tiempos de produccin son
alrededor de cinco segundos ms lentos en la produccin de cada envase y el desperdicio es
mayor que con tecnologa de punta. Con un desperdicio ms alto el proceso es mas largo
debido a que este debe entrar nuevamente al proceso productivo por medio de una etapa ms
que es la de molido. Adems el trabajo para el operario es mayor ya que debe pulir cada
envase para que se encuentre en condiciones ptimas para ser entregado al cliente.
Por otra parte, an se utilizan las materias primas tradicionales para el proceso generando
mayor contaminacin ya que una botella plstica se degrada en un tiempo mnimo de 100
aos. Si se utilizara materia prima biodegradable esta se descompondra en un corto perodo.
La utilizacin de otros tipos de energa como el gas es una oportunidad alta debido a que
disminuye los elevados costos de la energa elctrica.
Tabla N 10
DIAGNSTICO FACTORES ECONMICOS
FACTORES ECONMICOS
GRADO
GRADO
Amenazas
oportunidades
IMPACTO
Incremento salarial.
El costo de las materias primas representa el mayor porcentaje dentro de los costos de
fabricacin lo que repercute directamente en el precio final de los productos. El incremento
salarial es una amenaza ya que aumenta los gastos para la empresa. El costo de otro tipo de
energa diferente a la elctrica para el funcionamiento de la maquinaria como lo es el gas
natural ha repercutido positivamente en la disminucin de los gastos de fabricacin. Segn
datos de mayo a agosto del 2011 se han disminuido gastos correspondientes a servicios
pblicos en un 8,31% cada mes, por lo que representa un grado de oportunidad alto.
FACTORES
COMPETITIVOS
alto
Entrada
de
GRADO
Amenazas
Oportunidades
medio
bajo
alto
medio
bajo
IMPACTO
alto
medio
bajo
nuevos
competidores.
Acceso
GRADO
nuevos
mercados.
Precios bajos de la
competencia.
Baja
Calidad
de
la
competencia.
Los nuevos competidores son considerados como una amenaza alta ya que pueden entrar con
menores precios si utilizan maquinaria de ltima tecnologa debido a que son ms eficientes
en el proceso productivo. La calidad de la competencia puede representar una oportunidad si
Fabenplast
ofrece productos de mayor calidad. Por otra parte los nuevos mercados
representan una gran oportunidad para la empresa ya que puede aumentar sus ventas al
ofrecer sus productos a diferentes industrias.
Tabla N 12
DIAGNSTICO FACTORES GEOGRFICOS
FACTORES
GEOGRFICOS
alto
GRADO
GRADO
Amenazas
oportunidades
medio
bajo
alto
medio
bajo
IMPACTO
alto
medio
bajo
Ubicacin
estratgica.
El lugar de ubicacin representa una oportunidad ya que Fabenplast est situada en un barrio
cntrico de la ciudad permitiendo mayor acceso a los diferentes sectores de Bogot para la
distribucin de los envases plsticos. Adems las empresas comercializadoras de envases
plsticos a las cuales Fabenplast vende sus productos estn ubicadas en el mismo sector.
Tabla N 13
DIAGNSTICO FACTORES SOCIALES
FACTORES
SOCIALES
alto
GRADO
GRADO
Amenazas
oportunidades
medio
Desempleo
bajo
alto
medio
bajo
IMPACTO
alto
medio
X
En los factores sociales se encuentra el desempleo como una amenaza, ya que repercute
directamente en la economa del pas por cuanto influye en el poder adquisitivo de las
personas.
8.4
bajo
Tabla N 14
MATRIZ MEFE
FACTOR
0,2
0,8
0,2
0,2
0,1
0,3
0,2
0,2
0,2
0,8
0,1
0,1
TOTAL
2,4
El resultado que arroja la matriz MEFE es de 2,4, esto indica que la empresa ha logrado
aprovechar las oportunidades que le ofrece el entorno mientras minimiza y se anticipa a las
amenazas, sin embargo an se deben plantear estrategias que permitan a la organizacin
afrontar las amenazas y los cambios constantes del ambiente externo.
8.5
Tabla N 15
CAPACIDAD DIRECTIVA
IMPACTO
CAPACIDAD
DIRECTIVA
alto
No existe Planeacin
estratgica
Desconocimiento de
indicadores de
gestin
Buena Comunicacin
X
Establecimiento de
estrategias acordes
con situaciones
actuales.
fortaleza
medio
bajo
alto
debilidad
medio
bajo
alto
medio
bajo
X
X
Tabla N 16
CAPACIDAD TECNOLGICA
IMPACTO
CAPACIDAD
TECNOLGICA
Utilizacin de
maquinaria atrasada.
Calidad en la
produccin.
Adecuado Control de
calidad
Baja Inversin en
tecnologa.
Utilizacin
de
Materias
alto
Fortaleza
medio
bajo
alto
Debilidad
medio
bajo
alto
X
X
X
medio
X
X
primas
tradicionales.
bajo
Tabla N 17
CAPACIDAD FINANCIERA
IMPACTO
CAPACIDAD
FINANCIERA alto
Toma de
decisiones
basados en
estados
financieros
X
Buena Gestin
en recuperacin
de cartera.
Desconocimiento
de indicadores
financieros.
Disponibilidad
de capital.
fortaleza
medio
bajo
debilidad
medio
bajo
alto
alto
medio
bajo
La Toma de decisiones basadas en estados financieros es una fortaleza con alto impacto ya
que en la organizacin estos se realizan cada seis meses y son analizados por el contador
quien es la persona encargada de sugerir al gerente las decisiones a tomar.
La gestin en recuperacin de cartera es una fortaleza ya que permite tener liquidez en la
organizacin para atender los diferentes compromisos. Sin embargo an se debe mejorar
porque algunos clientes pagan por fuera del plazo estipulado ocasionando retrasos para el
pago a los proveedores. La disponibilidad de capital es una fortaleza ya que la organizacin
cuenta con capital suficiente para atender los compromisos adquiridos. El desconocimiento de
los indicadores financieros constituye una debilidad, ya que en la organizacin an no se
aplican. Este factor tiene un alto impacto ya que los indicadores complementan los estados
financieros y dan una visin mas acertada y completa de la verdadera rentabilidad del negocio
y por tanto de la situacin financiera en general de la organizacin.
Tabla N 18
CAPACIDAD DE TALENTO HUMANO
IMPACTO
CAPACIDAD DE
TALENTO HUMANO alto
Personal Motivado.
X
Inadecuada seleccin
de personal.
Uso de elementos
adecuados de
Seguridad industrial.
X
Inexistencia de
manuales de
funciones.
fortaleza
medio
debilidad
bajo
alto
medio
bajo
alto
X
medio
bajo
Tabla N 19
CAPACIDAD COMPETITIVA
IMPACTO
CAPACIDAD
COMPETITIVA
Calidad en los
productos.
Pobre Publicidad.
Organizacin en
ventas.
Valor agregado en
productos y servicios.
Gama de productos
reducida.
Materias primas de
calidad
alto
fortaleza
medio
bajo
alto
debilidad
medio
bajo
alto
medio
X
X
X
X
X
X
La publicidad representa una debilidad para la empresa ya que a pesar que se ha empezado a
promocionar sus productos mediante la pagina web y las paginas amarillas An se debe
realizar un mayor trabajo en este factor para que sean conocidos por ms empresas llegando
directamente a los consumidores finales y no solo a las comercializadoras.
El valor agregado en los productos y servicios tambin es una fortaleza debido a que la
empresa se preocupa por brindar soluciones adecuadas para los clientes, con las mejores
materias primas adems de brindar un excelente servicio.
La gama de productos es una debilidad ya que a pesar que la empresa tiene una amplia gama
an no se satisfacen completamente las necesidades del mercado y por lo tanto se pierden
clientes y se dejan de percibir ingresos. Las materias primas que se utilizan en el proceso han
bajo
pasado por un exhaustivo control de calidad por parte de los proveedores y de la empresa para
obtener el mejor producto final.
8.6
Al igual que la matriz MEFE, Se pondera de acuerdo a la importancia de cada factor entre 0.0 y
1, y se evala de la siguiente manera:
1- Debilidad mayor
2- Debilidad menor
3- Fortaleza menor
4- Fortaleza mayor
Tabla N 20
MATRIZ MEFI
FACTOR
0,1
0,1
0,07
0,07
0,09
0,36
Calidad en la produccin
Desconocimiento de indicadores de
gestin
0,1
0,4
0,05
0,05
0,08
0,08
Pobre publicidad
0,06
0,06
0,06
0,24
0,06
0,24
0,08
0,08
Personal motivado
Uso de elementos adecuados de
Seguridad industrial.
0,05
0,2
0,05
0,2
Buena comunicacin
0,05
0,2
0,1
0,1
2,38
El resultado final de la matriz es de 2.38, esto indica que la organizacin ha logrado manejar
sus debilidades y ha aprovechado sus fortalezas sin embargo an se deben implementar
estrategias que permitan a la organizacin convertir las debilidades en fortalezas y tener un
mejor desempeo en el mbito interno. Entre algunas de las fortalezas observamos el
adecuado control de calidad y la calidad en la produccin adems de buena comunicacin y
8.7
Anlisis DOFA
DEBILIDADES
1.
1.
2.
No existe un organigrama.
gerente.
3.
2.
4.
3.
5.
Pobre Publicidad.
4.
6.
cartera.
7.
Se
5.
desconocen
los
indicadores
financieros.
del personal.
6.
7.
calidad.
8.
OPORTUNIDADES
1.
Nuevos
mercados
los
Baja
calidad
de
la
competencia.
Reutilizacin de desperdicios.
ESTRATEGIA FO
ESTRATEGIA DO
Disear
las
el
oportunidades
direccionamiento
que
ofrece
el
3.
Ubicacin estratgica.
4.
con
5.
Buena
la
legislacin
colombiana.
(F2,F3,F6,F7,F8-O1,O2)
(D1-O1)
energa
normatividad colombiana.
(F2,F3,F7,F8-O1,O2)
misma.
trayectoria
en
el
mercado financiero.
6.
diferente
la
elctrica.
(D2,D3,D6-O1,O2)
AMENAZAS
1.
punta
por
parte
de
la
costos
de
debido
competencia.
2.
Incremento
materia
en
prima
Nuevos
competidores
que
ESTRATEGIA DA
(D4,D5-A1,A3,A4)
(F4-A1,A2,A3,A4)
del petrleo.
3.
ESTRATEGIA FA
Utilizacin de tecnologa de
Precios
bajos
competencia.
FUENTE: AUTOR
de
la
De acuerdo con todo el diagnostico realizado se determinaron factores claves de xito que
deben ser tomados en cuenta para plantear cualquier estrategia.
Los factores de riesgo son aquellos agentes a los cuales se les debe dar atencin primordial y
que representan un riesgo latente para la empresa. Los factores de riesgo determinados son:
9.
PLANEACIN ESTRATGICA
9.1
Direccionamiento estratgico
9.1.1
Misin
Fabricar una amplia gama de envases plsticos para uso de la industria qumica, alimenticia y
productos para el aseo, basados en procedimientos de alta calidad y velando por la proteccin
del medio ambiente.
9.1.2
Visin
9.1.3
Valores corporativos
Honestidad: Ser rectos en el accionar para transmitir confianza a los empleados, proveedores
y clientes.
Respeto: Valorar las opiniones de los dems reconociendo la importancia de escuchar al otro.
Responsabilidad: Cumplir a cabalidad con todos los compromisos adquiridos tanto con los
empleados y proveedores como con los clientes.
9.2
Objetivos de FABENPLAST
9.2.1
General
Con base en el diagnostico estratgico desarrollado por medio de las matrices PCI, POAM,
DOFA, MEFE Y MEFI, a continuacin se plantean los objetivos y las correspondientes
estrategias para la consecucin de los mismos.
Tabla N 22
OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS
OBJETIVOS ESPECIFICOS
ESTRATEGIAS
con
pleno
conocimiento
de
organizacin.
3. En los prximos 2 aos se aumentar la Disear la estructura tcnica acorde con las
productividad de la organizacin, disminuyendo necesidades del rea para lograr productos de
los
tiempos
del
proceso
productivo
desperdicios, al mismo tiempo que se disminuyen costo, calidad y medio ambiente y se cumpla con
costos.
la legislacin colombiana.
finales.
9.2.3
PLAN DE ACCIN
Tabla N 23
PLAN DE ACCIN
ESTRATEGIAS
Disear
el
direccionamiento
estratgico de la
empresa, (misin,
visin, objetivos,
valores)
de
acuerdo
a
las
oportunidades que
ofrece el mercado
al igual que a las
fortalezas
que
tiene
la
organizacin.
Disear la
estructura
organizacional de
la empresa de
acuerdo a su
tamao y a las
relaciones
existentes dentro
de la misma
ACTIVIDADES
RECURSOS
RESPONSABLES
Textos de
planeacin
estratgica
Gerente general e
investigadora.
TIEMPO
INDICADOR
5
das
hbiles.
Tener
establecidas la
misin, visin,
valores y
objetivos.
ndice de
Textos de
planeacin
estratgica.
ausentismo=
Total
Textos de
administracin
de personal y
datos sobre las
funciones de
cada cargo.
Informacin
acerca de las
normas
existentes en la
organizacin
indicadores de gestin y
establecerlos para que sean
aplicados dentro de la empresa
permitiendo medir el desempeo
y los resultados en la
organizacin,
horas/horas
perdidas
Total horas/
horas
Gerente general e
investigadora.
70 das
hbiles
trabadas
-ndice de
rotacin=
entradassalidas N
empleados
X 100
Proponer
mecanismos
publicidad para
la empresa
conocida por
consumidores
finales.
Incremento en
ventas= (vtas
periodo actual/
Gerente
general e 30
das vtas periodo
Investigadora.
hbiles
anterior) -1 X100
Disear la
estructura tcnica
acorde con las
necesidades del
rea para lograr
productos de mayor
calidad al mismo
tiempo que se
integran costo y
calidad.
Internet, textos
de salud
ocupacional y
seguridad
industrial.
-ndice de
produccin.
-ndice
devolucin
-IDC.
-Tener
Gerente general e
investigadora.
45 das
hbiles
-Plantear indicadores de
produccin para que sean
aplicados por la empresa.
indicadores de
produccin
planteados.
-tener normas
medio
ambientales
establecidas.
Establecer normas
medio ambientales
internas de acuerdo
con la normatividad
colombiana.
Realizar la
estructura
financiera de la
empresa, con base
en los estados
financieros ya
realizados para
realizar los
presupuestos del
rea.
Internet,
informacin
acerca de
-Investigar aspectos legales que le normas medio
competen a la organizacin en ambientales.
esta materia.
30 das
hbiles.
Tener normas
medio
ambientales
establecidas y
aplicadas.
Gerente general e
Investigadora.
-Disear polticas
medioambientales.
-Recoger informacin financiera
de la organizacin.
-Establecer y aplicar indicadores
financieros para conocer la
situacin de la empresa.
Textos de
- Realizar prepuestos con base en administracin
las proyecciones de costos, financiera y
precios y ventas.
finanzas.
- Realizar el flujo de caja para
determinar excedente o faltante de
efectivo.
-indicadores
financieros.
Gerente general e
investigadora
45 das
hbiles.
-Presupuestos
FABENPLAST no cuenta con una estructura organizacional formal, por tanto se hace necesario
formalizar la divisin del trabajo en toda la estructura y plasmarla en un organigrama.
Segn Bateman (2001) el organigrama describe grficamente los puestos en la compaa y
como estn organizados. La grafica muestra un retrato de la estructura de mandos (quien le
reporta a quien) y las diversas actividades que realizan diferentes personas. (p.18)
Figura 7
ORGANIGRAMA
Segn Chiavenato (2002) la descripcin del cargo es un retrato simplificado del contenido y
de las principales responsabilidades del cargo.; define que hace el ocupante, cuando lo hace,
como lo hace, donde lo hace y porque lo hace. (p.183)
En las siguientes tablas se presentan los manuales de funciones elaborados para los cargos
existentes teniendo como base la informacin preliminar y la observacin directa a cada uno de
los cargos.
Tabla N 24
MANUAL DE FUNCIONES GERENTE
1.
DATOS GENERALES
CARGO DEL JEFE INMEDIATO
NINGUNO
4. ACTIVIDADES Y TAREAS
P
E,A,D
A,D
A
A
A,C
E,A
Periodicidad (P)
Ocasional
(O)
Tipo de actividad Ejecucin
(T)
(E)
Importancia (I)
Alta (A)
Diaria (D)
Mensual (M)
Trimestral (T)
Anlisis (A)
Media (M)
Baja (B)
Anual (A)
5. RESPONSABILIDADES
Documentos y/o informacin: Estados financieros, Informacin confidencial,
Tipo de documentos a firmar: contratos, cheques, facturas.
Nivel: alto
Relaciones interpersonales:
Externas: proveedores, clientes, entidades financieras y gubernamentales.
Internas: todos los empleados.
Nivel: alto.
Elementos de trabajo: Equipos de oficina, vehiculo.
Nivel: Alto
Edad: indiferente
Tiempo: 5 aos
Nivel:
Profesional
Especializacin
6. REQUISITOS GENERALES
Sexo: indiferente
6.1 EXPERIENCIA
Tema: Gerente administrativo.
6.2 NIVEL EDUCATIVO
rea:
Carreras administrativas
Gerencia y/o evaluacin de proyectos.
7. COMPETENCIAS
Tabla N 25
MANUAL DE FUNCIONES SECRETARIA
1.
DATOS GENERALES
Recibir la correspondencia.
E,A
A
A
E,C
Periodicidad (P)
Ocasional
(O)
Tipo de actividad Ejecucin
(T)
(E)
Importancia (I)
Alta (A)
Diaria (D)
Mensual (M)
Trimestral (T)
Anlisis (A)
Media (M)
Baja (B)
Anual (A)
5. RESPONSABILIDADES
Documentos y/o informacin: Custodia de Estados financieros, Informes, Informacin
confidencial.
Tipo de documentos a firmar: facturas.
Nivel: alto
Relaciones interpersonales:
Externas: proveedores, clientes.
Internas: todos los empleados.
Nivel: alto.
Elementos de trabajo: Equipos de oficina.
Nivel: Alto
Edad: indiferente
Tiempo: 1 ao
Nivel:
Tcnico
Profesional
6. REQUISITOS GENERALES
Sexo: femenino
6.1 EXPERIENCIA
Tema: secretaria
6.2 NIVEL EDUCATIVO
rea:
Carreras administrativas
Estudiante carreras administrativas y/o
contables.
7. COMPETENCIAS
Preocupacin por el orden.
Autonoma.
Atencin al cliente.
Excelentes relaciones interpersonales.
Orientacin al cliente.
Orientacin a los resultados.
Agilidad
Trabajo en equipo.
Eficiencia
Flexibilidad.
tica.
Prudencia
Integridad.
Confiabilidad
Responsabilidad.
Tolerancia a la presin.
Disciplina personal.
Tabla N 26
MANUAL DE FUNCIONES OPERARIO
1.
DATOS GENERALES
4. ACTIVIDADES Y TAREAS
E
A
Periodicidad (P)
Ocasional
(O)
Tipo de actividad Ejecucin
(T)
(E)
Importancia (I)
Alta (A)
Diaria (D)
Mensual (M)
Trimestral (T)
Anlisis (A)
Media (M)
Baja (B)
Anual (A)
5. RESPONSABILIDADES
Documentos y/o informacin: N/A
Tipo de documentos a firmar: N/A
Nivel: medio
Relaciones interpersonales:
Externas: ninguna
Internas: todos los empleados.
Nivel: medio.
Elementos de trabajo: maquinaria.
Nivel: Alto
Edad: indiferente
6. REQUISITOS GENERALES
Sexo: indiferente
Tiempo: 6 meses
Nivel:
bachiller
6.1 EXPERIENCIA
Tema: operario maquina sopladora.
6.2 NIVEL EDUCATIVO
rea:
indiferente
7. COMPETENCIAS
Agilidad
Autonoma.
Autocontrol.
Compromiso.
Calidad del trabajo
Disciplina personal.
Eficiencia
Flexibilidad.
tica.
Integridad.
Orientacin a los resultados
Preocupacin por el orden.
Responsabilidad.
Tolerancia a la presin.
Trabajo en equipo.
Temple.
Tabla N 27
MANUAL DE FUNCIONES CONTADOR
a.
DATOS GENERALES
Periodicidad (P)
Ocasional
(O)
Diaria (D)
Mensual (M)
Anlisis (A)
Importancia (I)
Media (M)
Baja (B)
Alta (A)
E,A
E,A
A
Trimestral (T)
E,A
Anual (A)
5. RESPONSABILIDADES
Documentos y/o informacin:
Tipo de documentos a firmar: Declaraciones de renta, estados financieros.
Nivel: Alto.
Relaciones interpersonales:
Externas: ninguna
Internas: secretaria y gerente.
Nivel: alto.
Elementos de trabajo: Paquete contable Helisa, equipos de computo y oficina.
Nivel: Alto
Edad: indiferente
6. REQUISITOS GENERALES
Sexo: indiferente
Tiempo: 3 aos
Nivel:
Profesional
6.1 EXPERIENCIA
Tema: contador pblico.
6.2 NIVEL EDUCATIVO
rea:
Contadura pblica
7. COMPETENCIAS
CAPITULO I
Disposiciones generales
ARTICULO 4. El empleador no puede deducir suma alguna del salario del trabajador sin orden
alguna del mismo.
ARTICULO 5. El trabajador que hubiere prestado sus servicios durante un ao tiene derecho
a quince das hbiles consecutivos de vacaciones remuneradas, en las fechas estipuladas por
la organizacin.
ARTICULO 6. Todos los trabajadores estn obligados a solicitar permiso para ausentarse de
sus labores. Cuando no sea solicitado el permiso, corresponde a causas justificadas cualquiera
de caso fortuito o de fuerza mayor y deber ser comprobada.
CAPITULO II
Condiciones de admisin
a)
b)
Recomendacin del ltimo empleador con quien hay trabajado en que const el
CAPITULO III
Horario De Trabajo
ARTICULO 8. Las horas de entrada y salida de los trabajadores, son las que se expresan a
continuacin as:
PERSONAL ADMINISTRATIVO
LUNES A VIERNES
Maana 8 AM a 12:30 PM
Tarde 1:30 PM a 5 PM
PERSONAL OPERATIVO
LUNES A SABADO
Primer Turno 6 AM a 2 PM
Segundo Turno 2 PM a 10 PM
Tercer Turno 10 PM a 6 AM
ARTICULO 9. Trabajo ordinario es el que se realiza entre las 6: 00 a m y las 10:00 PM.
Trabajo nocturno es el comprendido entre las 10:00 PM y las 6:00 AM (artculo 25 ley 789 del
2002 que modifico el articulo 160 del Cdigo sustantivo de trabajo.
ARTICULO 11.El trabajo suplementario o de horas extras, a excepcin de los casos sealados
en el artculo 163 del C.S.T., slo podr efectuarse en dos (2) horas diarias y mediante
autorizacin expresa del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social o de una autoridad delegada
por este.
ARTICULO 12. Tasas y Liquidacin de recargos.
a)
El trabajo nocturno, por el solo hecho de ser nocturno se remunera con un recargo
del treinta y cinco por ciento (35%) sobre el valor del trabajo diurno, con excepcin del
caso de la jornada de treinta y seis (36) horas semanales prevista en el artculo 20 literal
c de la Ley 50 de 1990.
b)
El trabajo extra diurno se remunera con un recargo del veinticinco por ciento (25%)
El trabajo extra nocturno se remunera con un recargo del setenta y cinco por
d)
ARTICULO 13. El pago del trabajo suplementario o de horas extras y de recargo por trabajo
nocturno, en su caso, se efectuar junto con el salario del periodo siguiente (artculo 134,
ordinal segundo, C.S.T.).
Pargrafo: La empresa podr implantar turnos especiales de trabajo nocturno, de acuerdo con
lo previsto por el Decreto 2352 de 1965.
PARGRAFO 1. En ningn caso las horas extras de trabajo, diurnas o nocturnas, podrn exceder de dos
(2) horas diarias y doce (12) semanales.
CAPITULO V
Escala De Faltas Y Sanciones Disciplinarias
ARTICULO 16. Se establecen las siguientes clases de faltas leves y sus sanciones
disciplinarias, as:
a)
cuando no cause prejuicio de consideracin a la empresa, implica por primera vez, multa
de la dcima parte del salario de un da; por la segunda vez, multa de la quinta parte del
salario de un da, por la tercera vez suspensin en el trabajo en la maana o en la tarde
segn el turno en que ocurra y por cuarta vez suspensin en el trabajo hasta por tres
das.
b)
consideracin a la empresa, implica por primera vez suspensin en el trabajo hasta por
tres das y por segunda vez, suspensin en el trabajo hasta por ocho das.
c)
La falta total al trabajo durante el da, sin excusa suficiente, cuando no cause
trabajo hasta por ocho das y por segunda vez, suspensin en el trabajo hasta por un
mes.
d)
reglamentarias implica por primera vez, suspensin en el trabajo hasta por ocho das y
por segunda vez, suspensin en el trabajo hasta por un mes.
La imposicin de multas no impide que la empresa prescinda del pago del salario
correspondiente al tiempo dejado de trabajar.
ARTICULO 17. Constituyen Faltas graves que dan lugar a la terminacin del contrato con justa
causa por parte del empleador.
a)
El retardo hasta de quince minutos en la entrada al trabajo sin excusa, por sexta
vez.
b)
La falta total del trabajador a sus labores durante el da sin excusa suficiente por
tercera vez.
d)
reglamentarias.
PARAGRAFO: Constituyen causas para dar por terminado el contrato de trabajo adems de las
ya mencionadas, la que indica el decreto 2351 de 1965 en el articulo 7.
ARTICULO 19. Los reclamos de los trabajadores se harn ante la persona que ocupe el cargo
de gerente, quien deber or y resolver cualquier controversia con equidad y justicia.
CAPITULO VI
Obligaciones Especiales Para El Empleador Y Los Trabajadores
Dar al trabajador que los solicite, a la expiracin del contrato, una certificacin en
servicio lo hizo cambiar de residencia, salvo si la terminacin del contrato se origina por
culpa o voluntad del trabajador. si el trabajador prefiere radicarse en otro lugar el
empleador le cebe costear su traslado hasta concurrencia de los gastos que demandarla
su regreso al lugar donde resida anteriormente.
En los gastos de traslado del trabajador, se entienden comprendidos los de familiares que con
l convivieren.
h)
ordena la ley.
i)
comunique a la trabajadora en tales periodos o que si acude a sin preaviso ste expire
durante los descansos o licencias mencionadas.
k)
compaeros.
e)
empresa o por las autoridades del ramo y observar con suma vigilancia y cuidado las
instrucciones y ordenes preventivas de accidentes o de enfermedades profesionales.
h)
CAPITULO VII
Publicaciones Y Vigencia
ARTICULO 22. Dando cumplimiento a la ley el presente reglamento estar exhibido en por lo
menos dos lugares visibles dentro de la organizacin. Consiguiente el desconocimiento del
presente contrato no exime al trabajador de sus responsabilidades.
ARTICULO 23. El presente reglamento entrar a regir ocho das despus de su publicacin
hecha en la forma prescrita en el artculo anterior de este reglamento. (Art 121, C.S.T).
Segn las estrategias planteadas para la organizacin se hace necesario crear indicadores de
gestin que permitan medir en forma cuantitativa las metas de la organizacin.
Segn Serna (2003) las caractersticas de los indicadores son:
a) Los indicadores tienen como objetivo la evaluacin del producto o servicio, con base
en los valores de compra acordados con el cliente.
b)
c)
d)
Sirven como parmetro para mejorar las expectativas del cliente (generan valor
agregado). (p.281)
Efectividad
Comercial
Ventas Ejecutadas
Ventas
Presupuestadas
Este ndice mide el cumplimiento de los objetivos en ventas. Si el resultado se acerca a uno
indica que se ha logrado una buena gestin en ventas. Por el contrario si el resultado es mucho
menor a 1, se podra pensar que se deben replantear estrategias para lograr aumentar las
ventas o revisar si las ventas presupuestadas corresponden a un escenario demasiado
optimista y alejado de la realidad.
Devoluciones
Total Devoluciones
Total Ventas
Eficiencia
Clientes En Cartera
Total Clientes
100
cartera y adems la empresa podra tener baja liquidez para atender sus compromisos y
continuar con sus operaciones. Sin embargo este indicador debe ser analizado por edades,
esto indica que pueden ser separados los clientes de acuerdo al vencimiento de la cartera 3090- 180-360 das.
ndice De
Incorporacin
De Nuevos
Clientes
Clientes Nuevos
=
Clientes Totales
Este ndice mide la gestin en ventas de acuerdo al aumento en el nmero de clientes. Lo ideal
es guardar un equilibrio entre los clientes nuevos y los clientes que la organizacin logra
retener.
ndice De
Profundidad
De Lnea
ndice De
Desercin
Clientes Desertores
Clientes Totales
Mercado De La Empresa
Mercado Total
Este ndice establece la participacin que tiene la empresa dentro de su mercado. Si bien es
cierto que para pequeas empresas este ndice es bajo, tan bien es cierto que ao a ao debe
ir en aumento o como mnimo mantenerse.
Figura 8
BROCHURE
tiene como
b)
ARTICULO 3 Los riesgos existentes en la empresa sern controlados en la fuente para evitar
que se conviertan en accidentes de trabajo; Estn constituidos principalmente por:
ARTICULO 7. Este reglamento deber permanecer exhibido en dos lugares visibles y se dar
a conocer a todos los empleados en el momento de su ingreso.
Tabla N 28
DEMARCACIN DE REAS
INDICACIN
UBICACIN
Ubicar en la planta
Uso obligatorio de en un lugar visible
proteccin auditiva
cerca
de
la
maquinaria.
Ubicar en la planta
Uso obligatorio de en un lugar visible
guantes de seguridad cerca
de
la
maquinaria.
Ubicacin de extintor
Ubicar en la planta.
Ubicar en varios
Ubicacin salida de lugares para guiar al
emergencia.
personal hacia la
salida.
Prohibido el paso.
Precaucin, riesgo de
choque elctrico.
Gas inflamable
Fuente: Autor
Ubicar en la entrada
a la planta de
produccin.
Ubicar en pared
sobre fuentes de
energa elctrica.
Ubicar
en
pared
SMBOLO
El sector de los plsticos tiene poco impacto ambiental debido a que no se utilizan
combustibles fsiles, requiere baja cantidad de agua, las emisiones atmosfricas son bajas y
adems los residuos pueden ser reciclados. No obstante los residuos que se eliminan a cielo
abierto si afectan el medio ambiente. El ministerio de ambiente, vivienda y desarrollo territorial,
ha creado normas para el manejo de residuos slidos consignadas en el documento CONPES
2750 de 1994 y en el decreto 838 de 2005, entre otros.
Los residuos slidos segn el decreto 838 de 2005, se refieren a cualquier objeto, material,
sustancia o elemento slido resultante del consumo o uso de un bien en actividades
domsticas, industriales, comerciales, institucionales o de servicios, que el generador
abandona, rechaza o entrega y que es susceptible de aprovechamiento o transformacin en un
nuevo bien, con valor econmico o de disposicin final.
La reduccin en la fuente es una estrategia que cobra cada vez mayor importancia en las
industrias. Esta se refiere a aquellas actividades tendientes a disminuir la cantidad de materia
prima y energa utilizadas para la obtencin del producto final. Algunas de las ventajas de la
reduccin en la fuente en el sector plstico son: Ahorro de recursos naturales y financieros,
ahorro de energa en la produccin de materias primas, disminucin de la contaminacin, entre
otras. Segn la gua ambiental desarrollada por el ministerio de ambiente, vivienda y desarrollo
territorial para el sector de plsticos, en la actualidad gracias a la calidad de las materias
primas utilizadas, los envases requieren hasta un 80% menos de masa que hace 20 aos.
Fabenplast se ha caracterizado por estar comprometida con el medio ambiente ya que los
residuos del proceso productivo son reciclados y entran nuevamente en el proceso de
transformacin. Sin embargo an no se han planteado normas u objetivos en el tema.
Por lo tanto a continuacin se plantean objetivos medio ambintales que deben ser de estricto
cumplimiento y que se encuentran dentro del marco del desarrollo humano y econmico
sostenible y sustentable.
Fabenplast se compromete a:
Reutilizar los sobrantes plsticos reduciendo los residuos slidos que salen de la
empresa.
c)
Utilizar la menor materia prima posible sin afectar la calidad del producto,
controlando que el peso de los envases coincida con el establecido.
d)
e)
Utilizar en sus envases los smbolos internacionales que permiten identificar el tipo
de material utilizado, con el objetivo de hacer mas fcil su seleccin y recuperacin
y adems permitiendo generar empleo. Los smbolos utilizados son:
Tabla N 32
Fuente: http://www.siame.gov.co/
Los indicadores de produccin son de suma importancia ya que permiten evaluar la gestin de
la actividad central en una empresa manufacturera. Como se ha planteado en la tabla N 19, a
continuacin se muestran algunos indicadores tomados del libro
gerencia estratgica de
Humberto Serna y se sugiere que se apliquen por lo menos cada 6 seis meses, para corregir
errores y evitar prdidas.
ndice De
Produccin
Este ndice muestra la gestin en produccin ya que se calcula el porcentaje real producido. Si
el indicador se aleja de 1, se deben buscar las causas por las cuales se est produciendo
mucho menos de lo planeado y corregirlas.
ndice
Devolucin
IDC
Estos indicadores guardan una estrechan relacin y permiten establecer la satisfaccin del
cliente con el producto entregado, en cuanto a la calidad y a la relacin entre lo que el cliente
solicit y lo entregado. Para el primer caso, entre ms cercano se encuentre a cero, mejor
gestin en produccin se ha realizado, y para el segundo caso lo mas apropiado es que el
indicador sea 1. Si se aleja de 1, se debe analizar adems de los factores ya mencionados, el
proceso logstico, ya que los pedidos no se estn entregando a tiempo.
ndice De
Reclamos
Este indicador al igual que otros ya mencionados permite determinar el grado de satisfaccin
del cliente. Si el indicador se aproxima a cero, muestra una disminucin en los reclamos del
periodo actual con respecto al anterior. Por el contrario, si el indicador sobrepasa a 1, los
reclamos han aumentado para el periodo actual. Si el indicador fuese igual a 1, los reclamos
serian los mismos en los 2 aos. Para cualquier organizacin el ideal es lograr disminuir los
reclamos al mximo, ya que un cliente insatisfecho podra irse a la competencia.
Entrega De Proveedores
Pedidos Realizados A Proveedores
El resultado al aplicar este indicador debe ser igual a 1, ya que la empresa debe contar con la
materia prima necesaria para no incurrir en sobrecostos y tiempos muertos; Sin embargo la
empresa debe contar con un stock de materia prima para evitar que esto suceda. Adems debe
tener ms de un proveedor para asegurar el abastecimiento y menores precios.
A continuacin se analizan algunos indicadores financieros con datos del ao 2010 ya que
hasta este ao se comenzaron a realizar estados financieros, dejando planteados los
indicadores y su respectivo anlisis para que se sigan realizando dentro de la organizacin.
Razn corriente
La razn corriente muestra la disponibilidad de la organizacin para pagar sus pasivos a corto
plazo partiendo del supuesto que los pasivos corrientes deben pagarse de inmediato. La
formula para su clculo es:
Razn Corriente
Activo corriente
Pasivo corriente
Razn Corriente
47.308.213
6.257.665
Razn corriente
7,6
La razn corriente para el ao analizado fue de 7,6 a 1, es decir que por cada peso que la
organizacin debe en el corto plazo cuenta con $ 7,6 para cubrirlo. Este indicador muestra que
la empresa cuenta con demasiados activos que no estn siendo rentables y por tanto debe
plantear nuevas estrategias para hacer estos activos productivos.
Muestra en forma cuantitativa la razn corriente. Este valor permite a la organizacin realizar
nuevas inversiones para ganar una mayor rentabilidad.
Capital Neto
de Trabajo
(CNT)
Capital Neto
de Trabajo
Capital neto
de trabajo
47.308.213 6.257.665
41.050.548
Esto indica que la empresa al finalizar el ao 2010 tena $ 41. 050.548 millones de pesos de su
activo corriente financiados con recursos de largo plazo ya sean pasivos a largo plazo o
patrimonio.
Prueba cida
La prueba cida al igual que los dems indicadores de liquidez establece la capacidad de la
organizacin para cubrir sus obligaciones de corto plazo pero a diferencia de la razn corriente
la empresa no tendra necesidad de realizar sus inventarios. Incluye efectivo, las cuentas por
cobrar, inversiones temporales y cualquier otro activo de fcil liquidacin.
=
Pasivo Corriente
Prueba cida
47.308.213 - 27.063.170
6.257.665
Prueba cida
3,2
La prueba cida arroja un resultado de 3.2 a 1, lo que indica que por cada peso que debe la
empresa cuenta con 3.2 pesos para cubrir esta obligacin sin realizar sus inventarios.
Liquidez inmediata
Este indicador es un complemento de los anteriores y solo toma en cuenta caja y bancos de los
activos corrientes.
Liquidez
Inmediata
Liquidez
Inmediata
Pasivo Corriente
4.000.000 + 2.794.043
6.257.665
Liquidez
=
Inmediata
Caja + Bancos
El ndice de liquidez inmediata es 1, esto indica que la organizacin cuenta con suficiente
liquidez para atender sus compromisos a corto plazo ya que toma en cuenta solo los activos
fcilmente convertibles a efectivo (caja y bancos).
Estos indicadores muestran el monto de dinero invertido por terceros para generar utilidades.
Adems determinan el riesgo en que incurren terceros en la organizacin por cunto
establecen junto a un anlisis conjunto con indicadores de liquidez, si la empresa est en
capacidad de cumplir con los compromisos adquiridos a lo largo del tiempo.
Nivel de endeudamiento
Nivel De
Endeudamiento
Nivel De
Endeudamiento
43.305.965
277.458.213
Nivel De
Endeudamiento
0,156 = 15.6 %
La razn de endeudamiento o endeudamiento total fue de 15.6%, esto indica que por cada
peso que ha sido invertido en activos, 15.6 centavos fueron financiados por sus acreedores,
deducindose que el 84% del total de los recursos representan recursos propios. Este
indicador es de suma importancia para la organizacin ya que Fabenplast desea seguir
financindose mediante entidades externas, para adquirir nueva maquinaria y materia prima.
Este indicador mide que porcentaje de las obligaciones contradas por la empresa tiene
vencimiento a menos de un ao. Es de suma importancia ya que entra mas plazo tenga la
organizacin para atender sus compromisos tiene menos riesgo de incurrir en demoras e
iliquidez. Para su anlisis lo que parece correcto es que se cumpla lo mejor posible aquel
principio general y bsico de las finanzas: los activos corrientes se financian con pasivo
corriente, y los activos no corrientes con pasivo de largo plazo o patrimonio. (Ortiz, 2006,
p.217)
Concentracin Del
Endeudamiento En El
Corto Plazo
Concentracin Del
Endeudamiento En El
Corto Plazo
Concentracin Del
Endeudamiento En El
Corto Plazo
Pasivo Corriente
Pasivo Total
6.257.665
43.305.965
0,14 = 14%
Este indicador muestra que por cada peso de deuda que tiene la empresa 14 centavos tienen
vencimiento a menos de un ao. Para este caso es un buen indicador ya que la empresa no
tiene mayor concentracin activos corrientes y por tanto estara cumpliendo el principio bsico
de las finanzas mencionado anteriormente.
Estos indicadores relacionan los inventarios, las cuentas por pagar y por cobrar y las ventas de
la organizacin. Permite evaluar la eficiencia de la organizacin en la utilizacin de los activos
tomando en cuenta la recuperacin de los valores. Estos indicadores deben ser calculados
peridicamente para comprobar si se estn obteniendo los mximos recursos con el mnimo de
inversin. Entre estos indicadores encontramos:
Rotacin de inventario
El inventario en esta empresa esta representado por el valor de las materias primas, producto
en proceso y producto terminado. Para este caso se tomar en cuenta un valor general ya que
no se cuenta con el valor especfico de cada uno.
Rotacin de
Inventario
Costo de ventas
Inventario
Rotacin de
Inventario
Rotacin de
Inventario
Rotacin de
Inventario
(Das)
365
13,7
27
Rotacin de
Inventario
369.650.000
27.063.170
13,7
El ndice de rotacin es de 13,7 veces al ao o 27 das, esto quiere decir que para el ao 2010
los inventarios se convirtieron a efectivo o cuentas por cobrar 13,7 veces o que la empresa
mantuvo inventarios para 27 das de ventas sin necesidad de seguir produciendo. Este ndice
se considera adecuado para Fabenplast, por los clientes potenciales y adems porque estos
productos se venden en grandes cantidades.
Rotacin de cartera
Este indicador establece el numero de veces que giran las cuentas por cobrar, en promedio,
en un periodo determinado de tiempo, generalmente un ao. (Ortiz, 2006, p.183)
Rotacin de
Cartera
Rotacin de
Cartera
Rotacin de
Cartera
Ventas a Crdito en el
Periodo
Cuentas por Cobrar
Promedio
Rotacin de Cartera
447.207.000
13.451.000
33.2
365 Das
33.2
Rotacin de
Cartera
11 Das
Las cuentas por cobrar que para el ao 2010 ascendan a $13.451.000, se convirtieron a
efectivo 10,8 veces en el ao o cada 11 das. Este indicador es bueno para la organizacin ya
que se evidencia una buena gestin en recuperacin de cartera teniendo en cuenta que para
este sector la mayor parte de sus ventas se realizan a crdito. Adems permite a la empresa
mantener liquidez para atender sus compromisos.
Para el ejemplo anterior se tom el total de ventas ya que se desconoce el valor de ventas a
crdito.
Ventas
Capital De Trabajo
447.207.000
41.050.548
10.89
365 das
10.89
34 das
La rotacin del capital de trabajo arroja un valor de 10.89 veces en el ao o 34 das, esto indica
que para el ao 2010 el dinero invertido en el activo corriente rot 10.89 veces o 34 das,
incrementando la rentabilidad del negocio.
Los indicadores de rentabilidad indican las ganancias obtenidas en relacin con la inversin.
Estos indicadores les permiten evaluar a los dueos o accionistas de una organizacin, la
conveniencia o no de invertir en este u otro proyecto, por cuanto muestran los rendimientos de
las inversiones.
Rendimiento Del
Activo Total
Utilidad Neta
Activo Total Bruto
39.613.500
277.458.213
Rendimiento Del
Activo Total
0,14 = 14%
Este indicador arroj un resultado de 14%, esto indica que la utilidad corresponde al 14% con
respecto al activo total. Por cada peso invertido en los activos se gener una utilidad de 14
centavos.
Rendimiento Del
Patrimonio
Utilidad Neta
Patrimonio
Rendimiento Del
Patrimonio (ROA)
39.613.500
234.152.248
Rendimiento Del
Patrimonio (ROA)
0.17 = 17%
El ROA para el ao 2010 fue de 17%, indicando que 17% del patrimonio correspondi a
utilidades netas o Por cada peso invertido por el dueo de la organizacin se obtuvieron 17
centavos de utilidad neta.
Rendimiento De La
Inversin
Rendimiento De La
Inversin
Rendimiento De La
Inversin
Ventas
Utilidad Neta
447.207.000
39.613.500
0,09 = 9%
El ROI o rentabilidad de los ingresos fue de 9% para el ao estudiado, esto indica que por cada
peso vendido y descontando los gastos, la organizacin obtuvo 9 centavos de utilidad neta.
13.2 Inversin
Tabla N 30
INVERSIN
ESTRATEGIA
ACTIVIDADES
-Dar a conocer el plan estratgico a todos
COSTO
1.200.000
OBSERVACIONES
El
costo
alquiler
incluye
sitio
de
reunin en donde se
18.000
almuerzo.
63.000
Impresin
del
organigrama
enmarcar
expuesto en un rea
para
ser
visible.
Disear la estructura
organizacional.
Crear manuales de
funciones que permitan
evitar sobrecarga o
Impresin de 2 copias
evasin de
responsabilidades.
de la empresa.
Crear reglamento interno de trabajo en
Impresin de todo el
reglamento
en la organizacin.
enmarcar
y
para
ser
expuesto en un rea
visible.
Crear un brochure para dar a conocer los
1.500.000
Impresin
de
1000
copias.
Corresponde al total
del primer ao.
Disear la estructura
tcnica acorde con las
necesidades del rea
para lograr productos de
mayor calidad al mismo
tiempo que se integran
costo y calidad.
Crear
medidas
bsicas
de
la organizacin.
vendedor. Se estima un
Tabla N 31
Contratacin Vendedor
Concepto
Porcentaje
Valor
940.000
Prestaciones sociales
Auxilio de transporte
Cesantas
Intereses cesantas
Vacaciones
Prima
Total prestaciones
8%
1%
4%
1%
Aportes
Aportes parafiscales
Salud
Pensin
ARP
Total aportes
9%
8,50%
11,625%
0,522%
TOTAL SALARIO,
PRESTACIONES Y
APORTES
TOTAL AL AO
16.862.806
de
AO 1
Impresin
63.600
75.200
752
37.600
9.400
185.952
84.600
79.900
109.275
4.907
278.682
1.405.234
16.862.806
AO 2
AO 3
17.705.946 18.591.243
AO 4
AO 5
19.520.805
20.496.846
una
13.3 Presupuestos
Con base en las estrategias planteadas se proyectan las ventas a 5 aos. Se estima un
aumento en los precios de acuerdo a la inflacin promedio esperada para los prximos 5 aos
que segn el banco de la republica estar entre 2 y 4%, para el caso se asume una inflacin
promedio de 3% durante los 5 aos. Adems se asume un incremento en ventas sostenido de
10% durante los 5 aos.
Los precios proyectados se presentan en la siguiente tabla:
Tabla N 32
PRECIO
PRODUCTO
PRECIO
VENTA
2009
PRECIO
PROYECTADO
AO 1
PRECIO
PROYECTADO
AO 2
PRECIO
PROYECTADO
AO 3
PRECIO
PROYECTADO
AO 4
PRECIO
PROYECTADO
AO 5
$ 565
582
599
617
636
655
$ 365
376
387
399
411
423
$ 360
371
382
393
405
417
$ 565
582
599
617
636
655
$ 565
582
599
617
636
655
Garrafa cuadrada
1000 cc 28 mm Recup
Transp.
$ 365
376
387
399
411
423
Garrafa cuadrada
1000 cc 28 mm Recup
Blanca
$ 360
371
382
393
405
417
$ 565
599
617
636
655
$ 365
376
387
399
411
423
$ 360
371
382
393
405
417
$ 370
381
393
404
416
429
Garrafa cuadrada
1000 cc 28 mm
Natural
Garrafa cuadrada
1000 cc 28 mm Blanca
Original
582
Envase de 60 cc 28
mm Natural
$ 135
139
143
148
152
157
Envase de 60 cc 28
mm Blanco Original
$ 135
139
143
148
152
157
Envase de 60 cc 28
mm Recup. Blanco
$ 112
115
119
122
126
130
$ 170
175
180
186
191
197
$ 170
175
180
186
191
197
$ 130
134
138
142
146
151
$ 210
216
223
229
236
243
$ 210
216
223
229
236
243
$ 138
142
146
151
155
160
$ 136
140
144
149
153
158
Tarrina 750 cc 86 mm
Blanco Original
$ 323
333
343
353
364
374
Tarrina 750 cc 86 mm
Recup. Blanco
$ 192
198
204
210
216
223
Cnico 1000 cc 28 mm
Recup. Transp
$ 325
335
345
355
366
377
Cnico 1000 cc 28 mm
Recup. Blanco
$ 315
324
334
344
355
365
Envase de 120 cc 28
mm Natural
Envase de 120 cc 28
mm Blanco Original
Envase de 120 cc 28
mm Recup. Blanco
Envase Cilndrico 200
cc 28 mm Blanco
Original
Envase Cilindrico 200
cc 28 mm Natural
Envase Cilndrico 200
cc 28 mm Recup.
Transp
Se estima un incremento de 10% en las ventas para los 5 aos proyectados, el cual se observa
en la siguiente tabla.
Tabla N 33
UNIDADES PROYECTADAS
PRODUCTO
Garrafa plana 1000
cc 28 mm Natural
UNID
PROYECTADAS
AO 1
UNID
PROYECTADAS
AO 2
UNID
PROYECTADAS
AO 3
UNID
PROYECTADAS
AO 4
UNID
PROYECTADAS
AO 5
105825
116408
128048
140853
154938
108964
119860
131846
145031
159534
140600
154660
170126
187139
205852
Garrafa cuadrada
1000 cc 28 mm
Natural
61920
68112
74923
82416
90657
Garrafa cuadrada
1000 cc 28 mm
Blanca Original
56160
61776
67954
74749
82224
Garrafa cuadrada
1000 cc 28 mm
Recup Transp.
70560
77616
85378
93915
103307
Garrafa cuadrada
1000 cc 28 mm
Recup Blanca
90720
99792
109771
120748
132823
Galn Cilndrico
1000 cc 28 mm
Natural
58800
64680
71148
78263
86089
Galn Cilndrico
1000 cc 28 mm
Recup. Transp.
70800
77880
85668
94235
103658
Galn Cilndrico
1000 cc 28 mm
Recup. Blanco
81600
89760
98736
108610
119471
Galn Cilndrico
1000 cc 28 mm
Morado
33600
36960
40656
44722
49194
Envase de 60 cc 28
mm Natural
16200
17820
19602
21562
23718
12600
13860
15246
16771
18448
5400
5940
6534
7187
7906
67200
73920
81312
89443
98388
Envase de 120 cc
28 mm Blanco
Original
75600
83160
91476
100624
110686
Envase de 120 cc
28 mm Recup.
Blanco
159600
175560
193116
212428
233670
Envase Cilndrico
200 cc 28 mm
Blanco Original
11232
12355
13591
14950
16445
Envase Cilndrico
200 cc 28 mm
Natural
14976
16474
18121
19933
21926
Envase Cilndrico
200 cc 28 mm
Recup. Transp
14976
16474
18121
19933
21926
Envase de 60 cc 28
mm Blanco Original
Envase de 60 cc 28
mm Recup. Blanco
Envase de 120 cc
28 mm Natural
Envase Cilndrico
200 cc 28 mm
Recup. Blanco
Tarrina 750 cc 86
mm Blanco Original
Tarrina 750 cc 86
mm Recup. Blanco
Cnico 1000 cc 28
mm Recup. Transp
Cnico 1000 cc 28
mm Recup. Blanco
TOTAL
29952
32947
36242
39866
43853
16500
18150
19965
21962
24158
28800
31680
34848
38333
42166
18900
20790
22869
25156
27671
31800
1.383.285
34980
1.521.614
38478
1.673.775
42326
1.841.152
46558
2.025.268
De acuerdo con las unidades de venta y los precios proyectados se calcula el presupuesto de
ventas. Este se obtiene de multiplicar los precios proyectados con las unidades de produccin
proyectadas para los siguientes 5 aos.
Tabla N 34
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO
Garrafa plana 1000 cc 28 mm
Natural
Garrafa plana 1000 cc 28 mm
Recup. Transp.
PROYECCION
DE VTAS AO
1
PROYECCION
DE VTAS AO
2
PROYECCION
DE VTAS AO
3
PROYECCION
DE VTAS AO
4
PROYECCION
DE VTAS AO
5
61.584.859
69.775.645
79.055.806
89.570.228
101.483.068
40.965.016
46.413.363
52.586.340
59.580.323
67.504.506
52.134.480
59.068.366
66.924.458
75.825.411
85.910.191
36.034.344
40.826.912
46.256.891
52.409.058
59.379.462
32.682.312
37.029.059
41.953.924
47.533.796
53.855.791
26.527.032
30.055.127
34.052.459
38.581.436
43.712.767
33.638.976
38.112.960
43.181.983
48.925.187
55.432.237
34.218.660
38.769.742
43.926.117
49.768.291
56.387.474
26.617.260
30.157.356
34.168.284
38.712.666
43.861.450
30.257.280
34.281.498
38.840.938
44.006.782
49.859.684
12.804.960
14.508.020
16.437.586
18.623.785
21.100.749
Envase de 60 cc 28 mm
Natural
2.252.610
2.552.207
2.891.651
3.276.240
3.711.980
Envase de 60 cc 28 mm
Blanco Original
1.752.030
1.985.050
2.249.062
2.548.187
2.887.096
Envase de 60 cc 28 mm
Recup. Blanco
622.944
Envase de 120 cc 28 mm
Natural
11.766.720
13.331.694
15.104.809
17.113.749
19.389.877
Envase de 120 cc 28 mm
Blanco Original
13.237.560
14.998.155
16.992.910
19.252.967
21.813.612
Envase de 120 cc 28 mm
Recup. Blanco
21.370.440
24.212.709
27.432.999
31.081.588
35.215.439
2.429.482
2.752.603
3.118.699
3.533.486
4.003.439
3.239.309
3.670.137
4.158.265
4.711.314
5.337.919
705.796
799.666
906.022
1.026.523
2.411.804
2.732.574
3.096.007
3.507.775
4.195.676
4.753.701
5.385.943
6.102.274
6.913.876
5.489.385
6.219.473
7.046.663
7.983.869
9.045.724
6.452.988
7.311.235
8.283.630
9.385.352
7.168.236
8.121.611
9.201.786
10.425.623
11.689.739
13.244.474
15.005.989
17.001.786
541.902.339
613.975.350
695.634.071
478.289.796
788.153.403
Se calculan los costos basados en datos del ao 2010. La fabricacin de los envases plsticos
producidos por la empresa tienen como materia prima principal polietileno de alta densidad
(PEAD) y colorantes (Master bach). Se presentan los precios de compra de las materias primas
correspondientes al ao 2010.
Tabla N 35
DATOS PRESUPUESTO DE COSTOS
CANTIDAD
(KGS)
PRECIO
COSTO AO
PORCENTAJE
DE
PARTICIPACION
DE LOS
COSTOS
TOTALES
Polietileno
de alta
densidad
soplado
original
18.000
4.524
81.432.000
44%
419.963
0,01167
Polietileno
de alta
densidad
soplado
recuperado
38.400
2.610
100.224.000
54%
516.877
0,00948
Master bach
300
8.700
2.610.000
1%
13.460
0,36410
184.266.000
100%
950.300
0,39
MATERIA
PRIMA
TOTAL
PARTICIPACION
DE LA UNID
PRODUCIDAS
(950.300)
COSTO DEL
MATERIAL
PROMEDIO POR
UNIDAD
Tabla N 36
PRESUPUESTO DE COSTOS
MATERIA
PRIMA
POLIETILENO
DE ALTA
DENSIDAD
SOPLADO
ORIGINAL
POLIETILENO
DE ALTA
DENSIDAD
SOPLADO
RECUPERADO
MASTER BAK
TOTAL
PORCENTAJE
DE
PARTICIPACION
DE LOS COSTOS
TOTALES
PORCENTAJE
COSTOS
DEL COSTO
PROYECTADOS
VS VENTAS
AO 1
TOTALES
46%
COSTOS
PROYECTADOS
AO 2
COSTOS
PROYECTADOS
AO 3
83.060.640
84.721.853
86.416.290
102.228.480
104.273.050
106.358.511
2.715.444
2.769.753
191.710.346
195.544.553
COSTOS
PROYECTADOS
AO 4
88.144.616
COSTOS
PROYECTADOS
AO 5
89.907.508
39%
53%
2.662.200
1%
100%
39%
187.951.320
108.485.681
2.825.148
199.455.444
110.655.394
2.881.651
203.444.553
La tabla n35 muestra los costos variables que corresponden a la materia prima utilizada. Los costos corresponden al 39% de las ventas proyectadas
para el ao 1. Se estima un aumento en los costos de 2% ao a ao.
La mano de obra incluye a los seis operarios que son los encargados de la produccin. Se
estima un incremento de 3% en los sueldos de la mano de obra durante los 5 aos
proyectados.
Tabla N 37
MANO DE OBRA
MATERIA
PRIMA
PARTICIPACION
EN LOS
COSTOS
TOTALES
MANO DE
OBRA
2010
POLIETILENO DE
ALTA DENSIDAD
SOPLADO
ORIGINAL
POLIETILENO DE
ALTA DENSIDAD
SOPLADO
RECUPERADO
34.829.827
MANO DE
OBRA
AO 1
35.874.722
MANO DE
OBRA AO
2
MANO DE
OBRA AO
3
36.950.964
38.059.493
45.478.109
46.842.453
1.184.326
1.219.856
MANO DE
OBRA
AO 4
MANO DE
OBRA
AO 5
39.201.278 40.377.316
78.813.648
MASTER BAK
TOTAL
42.867.480
1.116.341
78.813.648
44.153.504
1.149.831
81.178.057
83.613.399
86.121.801
48.247.726 49.695.158
1.256.451
1.294.145
88.705.455 91.366.619
Tabla N 38
MANO DE OBRA Y MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA
MANO DE
OBRA Y
MATERIA
PRIMA AO
1
POLIETILENO DE ALTA
DENSIDAD SOPLADO
ORIGINAL
118.935.362
121.672.817
124.475.783
127.345.893
130.284.824
POLIETILENO DE ALTA
DENSIDAD SOPLADO
RECUPERADO
146.381.984
149.751.159
153.200.963
156.733.407
160.350.553
3.812.031
3.899.770
3.989.608
4.081.599
4.175.796
MASTER BACH
MANO DE
MANO DE
OBRA Y
OBRA Y
MATERIA
MATERIA
PRIMA AO 2 PRIMA AO 3
MANO DE
OBRA Y
MATERIA
PRIMA AO 4
MANO DE
OBRA Y
MATERIA
PRIMA AO 5
TOTAL
269.129.377
275.323.746
13.3.3 Estado de resultados proyectado
281.666.354
288.160.900
294.811.172
Se proyecta un
incremento en ventas de 10% sostenido durante los 5 aos, de 3% en los costos de ventas y
los gastos operacionales, de acuerdo a la inflacin esperada mientras que
los valores
CONCEPTO
VENTAS ACTIVIDAD
CIIU 2413
OTROS INGRESOS
OPERACIONALES
enerodiciembre
2010
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
4.300.000
4.515.000
4.740.750
4.977.788
5.226.677
5.488.011
TOTAL INGRESOS
(-) COSTO DE
VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
OPERACIONALES
SUELDOS
13.243.500
13.640.805
14.050.029
14.471.530
14.905.676
15.352.846
SERVICIOS
PBLICOS
26.500.000
27.295.000
28.113.850
28.957.266
29.825.983
30.720.763
ARRIENDOS
2.500.000
2.575.000
2.652.250
2.731.818
2.813.772
2.898.185
VENDEDOR
16.862.806
17.705.946
18.591.243
19.520.805
20.496.846
MARKETING
1.500.000
1.500.000
1.500.000
1.500.000
1.500.000
15.743.500
61.873.611
64.022.075
66.251.856
68.566.237
70.968.640
66.113.500
40.191.685
13.263.256
29.851.578
49.095.666
66.113.500
26.928.429
60.607.750
TOTAL GASTOS
OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS
PROVISIN
IMPUESTO DE
RENTA
UTILIDAD
OPERACIONAL
71.362.559
97.068.547
El balance general proyectado se establece con los datos del estado de resultados y se
proyectan nicamente los datos referentes a la investigacin.
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
2010
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Disponible
Disponible
40.191.685
117.387.758
236.310.925
403.465.438 626.249.991
Cuentas x cobrar
Inventarios
17.451.000
27.063.170
Total Disponible
47.308.213 40.191.685
117.387.758
236.310.925
403.465.438 626.249.991
Activos Fijos
Equipo de
transporte
Maquinaria y
Moldes
48.900.000
Bancolombia
2.794.043
179.000.000
Equipo de computo
y comunicaciones
1.800.000
muebles y enseres
450.000
230.150.000
TOTAL ACTIVO
277.458.213
40.191.685
117.387.758
236.310.925
403.465.438
626.249.991
97.068.547
97.068.547
97.068.547
PASIVOS
Corriente
Proveedores
4.060.000
crdito Colmena
crdito
Bancolombia
2.131.133
Total Pasivo
Corriente
66.532
6.257.665
PASIVO A
LARGO PLAZO
Leasing Bolvar
Bancolombia
Giros y Finanzas
Suzuki motor
impuesto por pagar
Total Largo Plazo
2.958.000
15.200.000
15.000.000
3.890.300
37.048.300
13.263.256
13.263.256
29.851.578
29.851.578
49.095.666
49.095.666
TOTAL PASIVOS
43.305.965
13.263.256
29.851.578
49.095.666
71.362.559
71.362.559
71.362.559
PATRIMONIO
Capital
168.038.748
Utilidad del
Ejercicio
66.113.500
26.928.429
60.607.750
99.679.079
144.887.620
197.078.565
234.152.248
26.928.429
26.928.429
87.536.179
87.536.179
187.215.259
187.215.259
332.102.879
332.102.879
529.181.444
236.310.925
403.465.438
626.249.991
Utilidad acumulada
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO +
PATRIMONIO
277.458.213
40.191.685
117.387.758
Tabla N 39
CONCEPTO
AO 1
0 40.191.685
AO 4
AO 5
117.387.758
236.310.925
403.465.438
482.804.796
546.643.089
618.953.137
700.860.748
793.641.413
TOTAL EFECTIVO
482.804.796
586.834.774
736.340.895
937.171.673
1.197.106.851
costo de ventas
380.739.500
392.161.685
403.926.536
416.044.332
428.525.662
sueldos
13.640.805
14.050.029
14.471.530
14.905.676
15.352.846
servicios pblicos
27.295.000
28.113.850
28.957.266
29.825.983
30.720.763
arriendos
2.575.000
2.652.250
2.731.818
2.813.772
2.898.185
vendedor
16.862.806
17.705.946
18.591.243
19.520.805
20.496.846
marketing
1.500.000
1.500.000
1.500.000
1.500.000
1.500.000
13.263.256
29.851.578
49.095.666
71.362.559
EGRESOS DEL
PERIODO
impuesto de renta
TOTAL EGRESOS
DEL PERIODO
442.613.111
469.447.016
500.029.970
533.706.234
570.856.861
EFECTIVO AL
FINAL DEL
PERIODO
40.191.685
117.387.758
236.310.925
403.465.438
626.249.991
Se observa para todos los aos un flujo de caja positivo con un alto incremento ao a ao
despus de implementadas las estrategias.
13. CONCLUSIONES
La investigacin cumpli con el objetivo propuesto permitiendo plantear la planeacin
estratgica para la empresa acorde a la situacin actual de la misma la cual fue
establecida mediante un anlisis interno y externo.
La planeacin estratgica permite a la organizacin el reconocimiento de sus fortalezas
y oportunidades logrando reforzarlas y aprovecharlas, al mismo tiempo que mitiga las
debilidades y amenazas.
Al igual que la mayora de microempresas en Colombia en FABENPLAST no se tenan
estipuladas las metas de la organizacin y por tanto los procesos estaban
desorientados y dirigidos solamente por la experiencia.
La sobrecarga de funciones del gerente evita que se ponga especial atencin a las
decisiones administrativas que son las inherentes a su cargo. Por lo tanto se
propusieron los manuales de funciones y la contratacin de un vendedor. De esta
manera el personal ejecutar las funciones de su cargo y el gerente se ocupar de la
parte administrativa.
Se plasm por escrito el organigrama de la organizacin permitiendo que todas las
personas conozcan la jerarquizacin dentro de la empresa.
En fabenplast se careca de manuales de funciones que permitieran reconocer las
responsabilidades y funciones de cada cargo adems de los requisitos y competencias
para ocupar cada cargo.
La existencia de un reglamento interno de trabajo es de gran utilidad para empleados y
patronos ya que permite evitar conflictos y controversias dentro de la organizacin.
El establecimiento de indicadores financieros, de produccin y de gestin permite a la
organizacin tomar decisiones con base en datos reales. Se plantearon algunos
indicadores y la forma en que deben ser analizados.
La investigacin permiti plantear el reglamento de salud ocupacional y el reglamento
interno de trabajo acorde con las normas legales colombianas.
Al igual que en la mayora de microempresas en Colombia, en fabenplast no se realiza
una fuerte inversin en publicidad, por lo tanto para comenzar se propuso un brochure
como mecanismo de publicidad.
Las medidas de salud ocupacional y seguridad industrial mitigan los riesgos existentes
en la organizacin al mismo tiempo que velan por el bienestar del personal.
Se crearon normas medioambientales dentro del marco del desarrollo humano
sostenible y sustentable y se propuso la utilizacin de smbolos internacionales para la
seleccin y recuperacin de los envases plsticos.
La buena trayectoria de la organizacin en el mercado financiero ha jugado un papel
primordial para el crecimiento de la misma ya que ha podido adquirir nueva maquinaria
y crecer dentro de su mercado.
14. RECOMENDACIONES
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
APA, (2003). Gua breve para la preparacin de un trabajo de investigacin segn el manual de
estilo de publicaciones de la American Psychological Association (A.P.A) (octubre, 2003)
Bateman, T y Snell, S. (2001). Administracin una ventaja competitiva. Mexico:MC Graw Hill.
Latinoamrica.
Ortiz, H. (2006). Anlisis financiero aplicado y principios de administracin financiera. Bogot:
Universidad externado de Colombia.
Plsticos: El plan estratgico del sector busca recuperar sus mrgenes, explorar el uso de
nuevas materias primas y llegar a mercados ms atractivos [versin electrnica]. (2009, 27 de
mayo). Revista dinero.
Plsticos internacionales. (2008, 29 de agosto). Disponible 16 de julio de 2010 de:
http://www.misionpyme.com/cms/content/view/63/80/
Proexport Colombia. (2009, Septiembre) disponible 15 de julio de 2010 de
http://www.inviertaencolombia.com.co/Adjuntos/080_Sector%20Petroquimicos.pdf
Proexport Colombia. (S.f.) disponible 15 de julio de 2010 de
http://www.proexport.com.co/vbecontent/library/documents/DocNewsNo5709DocumentNo7938.
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