Rapport financier

2/3 LA CAF DU BAS-RHIN /// CHIFFRES ET TEMPS FORTS 2009

Mission 1
dépenses Aider les familles à concilier vie professionnelle,
vie familiale et vie sociale
de prestations légales La Caf poursuit la structuration d’une offre diversifiée en direction de la petite enfance, de l’enfance et de

& d'action sociale la jeunesse ; elle accompagne l’autonomie des jeunes adultes.

La Caf a consacré 254 millions d’euros à cette mission en Action sociale : 55,4 ME, + 6,1 %.
2009, soit 25,8 % du total versé au titre des aides. Si cette Sont concernés les dispositifs contrats enfance ou
dépense représente 1/5e des prestations légales, elle jeunesse, les établissements d‘accueil du jeune enfant,
atteint près de 83 % des aides d’action sociale. les relais assistantes maternelles, les aides aux loisirs
(Alsh, bons vacances,…), les actions en direction des
Mission 1 Prestations Action Total jeunes adultes dont les foyers de jeunes travailleurs.
légales sociale
Ce sont les actions du programme 1 en direction de
La dépense totale s’élève à 984 676 590,53 euros en progression de 7,24 % sur douze mois. 2009 198 620 427,83 55 434 420,07 254 054 847,90 la petite enfance qui ont généré les plus fortes progres-
sions de dépenses en montant + 2,9 millions d’euros (7,2 %),
Au titre de l’année civile 2009, la Caisse d’allocations familiales du Bas Rhin a versé : 2008 188 963 320,21 52 256 202,67 241 219 522,88
avec par ordre décroissant l’accueil du jeune enfant
• 917 827 557,99  de prestations légales (+ 7,31 % en • et en action sociale 66 849 032,54  dont 4 979 270,64  % évolution 5,11 % 6,08 % 5,32 % (+ 1,19 millions), les Cej (+ 0,84 millions), l’investisse-
douze mois) à ses 182 278 allocataires, au titre des aides individuelles aux familles (+18,91 %) ment (+ 0,76 millions). Le programme 2 en direction de
et 61 869 761,90 au titre des aides aux partenaires (+ 5,38 %) l’enfance et de la jeunesse est également globalement
qu’il s’agisse de collectivités ou d’associations.
Prestations légales : 198,6 ME, + 5,1 %. en progression mais dans une plus faible mesure
Il s’agit principalement de la Paje et de ses divers com- (+ 2,6 %). Ce sont les dépenses liées aux investisse-
pléments, ainsi que des anciennes prestations pour la ments (+ 0,37 millions) et aux Alsh (+ 0,21 millions) qui
Prestations légales Action sociale Total
garde d’enfants. expliquent principalement cette croissance. Les aides
2009 Total action sociale dont aides dont aides aux jeunes adultes sont par contre en diminution
aux familles aux partenaires Les évolutions législatives 2009 : Création d’une majo-
ration de 10 % du complément de libre choix de mode (-12,6 %) qu’il s’agisse des aides individuelles (impact de
Mission 1 198 620 427,83 55 434 420,07 1 384 886,28 54 049 533,79 254 054 847,90 de garde en fonction des horaires spécifiques de travail la suppression de l’aide aux étudiants) comme des aides
des parents. aux partenaires.

Les bénéficiaires : Les effectifs de bénéficiaires de la Paje

Mission 2 245 991 793,74 2 697 339,75 1 707 629,31 989 710,44 248 689 133,49
ont continué globalement à progresser (+4,2 %), mais
moins rapidement que les années précédentes. Toutefois
Mission 3 238 806 591,01 7 527 367,52 1 581 007,85 5 946 359,67 246 333 958,53 cette évolution est contrastée selon la nature de l’aide
versée. Ainsi si primes de naissance et compléments de
mode de garde assistante maternelle ou structure sont
235 598 650,61
Mission 4 234 408 745,41 1 189 905,20 305 747,20 884 158,00 en constante augmentation, la Paje de base stagne et le
complément d’activité régresse de 1,4 %.

Total 917 827 557,99 66 849 032,54 4 979 270,64 61 869 761,90 984 676 590,53

Répartition 93,2 % 6,8 % 0,5 % 6,3 % 100,0 %

Les mesures générales de revalorisation :

Montant des prestations légales (BMAF) : + 3 % Le taux moyen du Fnas évolue de 7,5 % sur la
au 1er janvier 2009 période de la Cog 2009/2012.
Plafonds de ressources : +1,5 % Les prestations de service ont progressé de 2,8 %
en valeur.

Mission 2
Soutenir la fonction
parentale et faciliter
les relations parents-enfants
La Caf compense les charges familiales, accompagne
les parents dans leur rôle et contribue à une
meilleure égalité des chances comme à un renfor-
cement des liens famille / école.
La Caf a consacré 248,7 millions d’euros à cette
mission, soit 25,3 % du total versé au titre des aides. Si
cette dépense atteint une part de près de 27 % des
prestations légales, elle ne représente que 4 % des aides
d’action sociale.
Prestations Action
Mission 2 légales sociale Total
2009 245 991 793,74 2 697 339,75 248 689 133,49
2008 235 413 249,96 1 874 345,69 237 287 595,65
% évolution 4,49 % 43,91 % 4,80 %
Prestations légales : 246 ME, + 4,5 %.
Sont concernées les prestations dites d’entretien.
Les évolutions législatives 2009 : une prime exceptionnelle
d'un montant de 150 € a été versée en juin 2009 aux familles
aux revenus modestes ayant des enfants scolarisés de
6 à 18 ans et qui ont perçu en 2008 l'allocation de rentrée
scolaire (ARS), versée entière ou à titre différentiel.
Les bénéficiaires : Si les bénéficiaires d’Af et de Cf sont
stables, ceux de l’Ars se sont accrus de 4,2 % sur un an.
La prime exceptionnelle a été versée à 44 178 allocataires.
Action sociale : 2,7 ME, + 43,9 %.
La mission 2 comprend les aides aux loisirs familiaux
dont Vacaf, les actions d’appui à la parentalité (médiation
familiale, Reapp, Laep, etc.) ou de soutien aux Clas.
C’est la mission 2 qui a enregistré la plus forte croissance
de ses dépenses en valeur relative et ce, dans presque
toutes ses dimensions. Les dépenses liées à Vacaf, pour
sa 2e année de fonctionnement, ont progressé de 46 %
(+ 0,54 millions). Les plus fortes augmentations dans
les aides aux partenaires se rencontrent pour les loisirs
familiaux de proximité et les investissements ; il faut
souligner que les dépenses 2008 de ces deux postes
étaient très peu élevées. Augmentent également de
manière importante les coûts liés aux Laep, au Reapp
suite au désengagement financier de l’Etat, à la médiation
familiale. Seules les dépenses liées à l’accompagnement
scolaire sont en régression de - 5,9 %.
Mission 3
Accompagner les familles
dans leurs relations
avec l’environnement
et le cadre de vie
La Caf favorise des conditions de logement et un
cadre de vie de qualité ; elle facilite l’intégration
des familles dans la vie collective et citoyenne.
La Caf a consacré 246,3 millions d’euros à cette mission,
soit 25 % du total versé au titre des aides. Si cette dépense
représente 26 % des prestations légales, elle n’atteint
que 11 % des aides d’action sociale.
Action
Mission 3 Prestations Total
légales sociale
2009 238 806 591,01 7 527 367,52 246 333 958,53
2008 232 106 646,25 7 199 164,00 239 305 810,25
% évolution 2,89 % 4,56 % 2,94 %
Prestations légales : 238,8 ME, + 2,9 %.
Celles-ci couvrent exclusivement le champ du logement.
Dans ce cadre, la Caf verse des aides pour le compte de l’Etat :
l’Apl et l’Als, ainsi que les Alt. La part des fonds d’Etat atteint
75,6 % des dépenses de prestations légales de la mission 3.
Les évolutions législatives 2009 : néant
Les bénéficiaires : Les bénéficiaires des aides personnelles
au logement ont augmenté de 0,9 % sur douze mois. Cette
progression est plus forte pour l’Als (1,4 %), que pour l’Alf
(0,2 %) et l’Apl (0,7 %).
Action sociale : 7,5 ME, + 4,6 %.
Dans le domaine du logement, sont concernées les
aides aux familles dont les prêts ou subventions d’équi-
pement du logement, la contribution au Fsl, ainsi que des
actions de soutien aux associations. Sur le champ de la
vie sociale, l’intervention de la Caf est ciblée sur les centres
socioculturels, les associations familiales et autres
équipements de voisinage. Au niveau des aides individuel-
les, les prêts d’équipement ménager et surtout mobilier
ont enregistré une progression de dépenses de 14,5 %
(+ 165 000 euros), alors que les subventions sont en
diminution. Au niveau des aides collectives, dans le champ
du logement comme dans celui de l’animation de la
vie sociale, les dépenses sont en augmentation mais sur
des montants nettement moins élevés que dans les
missions 1 et 2, à l’exception toutefois des investissements
(-11,3 %) et des postes de Cesf (-23,2 %). La dépense en direc-
tion des centres socioculturels progresse de 161 800 euros.
Mission 4
Créer les conditions favorables à l’autonomie,
à l’insertion sociale et au retour à l’emploi
des personnes et des familles
La Caf soutient les personnes confrontées au handicap, elle aide les familles lors d’évènements ou de
difficultés fragilisant la vie familiale ; enfin, elle accompagne le parcours d’insertion sociale pour faciliter
le retour ou le maintien dans l’emploi des personnes ou familles en situation de précarité.
La Caf a consacré 235,6 millions d’euros à cette mis-
sion, soit 25,5 % du total versé au titre des aides. Si cette
dépense représente 1/4 des prestations légales, elle
est la plus faible au titre des aides d’action sociale avec
seulement 1,8 %.
Mission 4 Prestations Action Total
légales sociale
2009 234 408 745,41 1 189 905,20 235 598 650,61
2008 198 804 025,47 1 568 875,52 200 372 900,99
% évolution 17,91 % -24,16 % 17,58 %
Prestations légales : 234,4 ME, + 17,9 %.
Sont concernées les prestations en lien avec le handicap
et la précarité. Dans le cadre de cette mission, la Caf
verse des fonds pour le compte de l’Etat (Aah, Api jusqu’au
1er juin 2009, Rsa activité, Apre) et du Conseil général
(Rsa socle, majoration parent isolé Rsa depuis le 1er juin
2009, Rmi, Rma). L’Etat contribue à hauteur de 47,6 % des
dépenses, le Conseil général de 39,3 %.
Les évolutions législatives 2009 :
• la mise en œuvre au 1er juin 2009 du revenu de solidarité
active (Rsa),
• une prime de solidarité active, d’un montant de
200 euros, a été versée en avril 2009 aux bénéficiaires
d’Api, de Rmi et sous certaines conditions d’aides au
logement,
Les prestations légales versés pour le compte de tiers
La Caf verse des aides pour le compte de l’Etat et
du Conseil général dans les domaines du logement,
du handicap comme de la précarité. Les fonds d’Etat
ont augmenté de près de 31 millions sur 12 mois, ceux
en provenance du Conseil général de près de
12 millions, la dotation Cnaf progressant elle de
19,7 millions. Les parts en valeurs relatives de l’Etat
et du Conseil se sont accentués respectivement
de 1,2 % et 0,9 %.
LA CAF DU BAS-RHIN /// CHIFFRES ET TEMPS FORTS 2009
• une revalorisation du montant de l’Aah de 2,2 % est
intervenue au 1er avril et au 1er septembre, de la garantie
de ressources au 1er avril,
• depuis l’automne 2009, la Caf assure le versement de
l’Apre pour la part des crédits d’état déconcentrés,
• la réforme des tutelles introduit la possibilité de verser
des frais de gestion aux personnes physiques.
Les bénéficiaires : En matière de prestations liées
au handicap, les effectifs de bénéficiaires d’Aah ou
d’un complément progressent de 3,2 %, ceux de l’Aeeh
restent stables. La mise en œuvre du Rsa a fortement
impacté les effectifs d’allocataires. S’il a remplacé Api
et Rmi, il a également ouvert des droits à des salariés
à faibles revenus. Le nombre de bénéficiaires du Rsa
s’établit à 26 826 au 31 décembre 2009, soit une
progression de 50 % par rapport à l’effectif Api + Rmi
(17 889) un an plus tôt. Fin 2009, il ne reste plus aucun
bénéficiaire de l’Api mais encore 12 du Rmi. La prime
de solidarité active a été versée à 63 264 allocataires.
Action sociale : 1,2 ME, - 24,2 %.
Le champ d’intervention se limite aux aides aux familles
rencontrant des difficultés sous forme de secours/
prêts et à l’aide à domicile. Les évolutions des dépenses
sont très contrastées. Les aides individuelles aux
familles progressent de 22 % malgré une diminution
de 45 % des montants consacrés aux secours. A l’in-
verse, les aides aux partenaires se réduisent de manière
considérable sur le principal poste de dépense qu’est
l’aide à domicile (- 420 400 €).
Origine des fonds versés
■ Dotation Cnaf ■ Fonds État
526 939 918,10 E 298 794 930,91 E
+3,9 % +11,5 %
)(",
+-"*
'&
■ Fonds CG
92 092 708,98 E
+14,9 %
 6/7
les indus
& leur recouvrement
en 2009
67 062 indus ont été implantés en
2009 pour 32 263 606,37 € soit un
taux d’indus sur prestations payées
de 3,29 % contre 3,16 % en 2008 :
La hausse est significative puisqu’il y a eu 4 000 000 €
d’indus supplémentaires de plus d’implantés qu’en 2008
(+15.56 %). Ces créations n’atteignent toutefois pas le
niveau de 2007 qui était de l’ordre de 34 000 000 €. Les
prestations les plus concernées par cette hausse sont
l’ALS, l’AAH et les prestations familiales. Pour la région le
taux d’indus est inférieur, les résultats provisoires faisant
état de 3.09 %. Le taux d'indus de la Caf de Strasbourg
est cependant inférieur au taux national (3.32 %)
Ces indus ont des causes diverses dont la quantification
reste difficile :
La plupart sont la conséquence d’une déclaration tardive
ou inexacte de l’allocataire. D’autres sont imputables à
la mauvaise interprétation de la législation. Parfois, ils
naissent de la mise en place d’évolutions réglementaires
à effet rétroactif. Ce type d’indus fait alors l’objet d’instruc-
tions Cnaf conduisant à leur annulation. Enfin d’autres
indus proviennent d’une erreur ou d’un retard dans
le traitement du dossier par la Caf.
L’amélioration de la connaissance des causes d’indus
est un des chantiers prioritaires du plan d’action institu-
tionnel de la CNAF auquel participe actuellement la Caf.
Celui-ci prévoit une évolution du système d’information
qui permettra de disposer d’une mesure précise et fiable
des différentes causes d’indus.
La progression des indus
est pour partie induite par
la démarche de maîtrise des risques :
Les échanges d’informations avec les partenaires
(Pôle emploi, Impôts, bailleurs,…) ont permis de détecter
de l’ordre de 3 900 000 € d’ indus dont
1 501 360.47 € suite aux échanges avec le pôle Emploi
Les cibles de contrôle « données entrantes », « sur place »
et « métier a posteriori » ont abouti à l’implantation de
l’ordre de 5 450 000 € d’indus dont principalement :
➝ 2 270 000 € au titre de la fraude (1 056 000 € indus
fraude en 2008). Ces indus qualifiés de frauduleux
progressent sensiblement (+ 114.96 %) mais la plupart
étaient auparavant déjà détectés mais pas systémati-
quement qualifiés de frauduleux. 70 % de ces indus
frauduleux concernent des minima sociaux (RMI, RSA,
prime exceptionnelle, API et AAH), 22 % concernent
des aides au logement, 9 % concernent des presta-
tions familiales.
➝ 1 millions d’€ pour 1300 allocataires suite au question-
nement des étudiants sur leur présence dans leur
logement durant l’été (volume équivalent à 2008)
➝ 1 278 000 € au titre des cibles de contrôle RAC
(revenu activité) soit 1 169 indus implantés sur
6 999 contrôles effectués (taux d’indus en nombre
de 16.70 %
LA CAF DU BAS-RHIN /// CHIFFRES ET TEMPS FORTS 2009
La maîtrise de la génération des indus
La CAF diversifie ses actions et ses modes de recouvrement :
est un enjeu fort de qualité Le développement du télé recouvrement auprès de cibles
et de bonne gestion : d’allocataires favorise le recouvrement amiable des indus.
Sont notamment contactés les allocataires ayant un indu
Les dispositifs de relance systématique d’appel des nouvellement implanté et les allocataires avant transmission
pièces non fournies, les échanges automatisés de
données avec des tiers ( bailleurs, DGI, Pôle emploi…)
de leur dossier au contentieux.
et les contrôles a priori et a posteriori contribuent à
prévenir la génération d’indus, à en limiter le montant
en cas de détection, mais aussi à en garantir le bien L’analyse de l’antériorité des créances
fondé et l’exactitude. montre une amélioration des délais
de recouvrement cette année :
• Pour les indus créés en 2006 : 73.03 % des créances
Ce sont 31 340 529.06 € d’indus étaient soldées dans l’année même
qui ont été recouvrés en 2009 • Pour les indus créés en 2007 : 69.24 % des créances étaient
soit un taux de recouvrement global soldées dans l’année même
stable (68.11 % contre 68.08 % • Pour les indus créés en 2008 : 67.07 % des créances
en 2008) avec une part d’indus étaient soldées dans l’année même
recouvrés suite à des encaissements • Pour les indus créés en 2009 : 69.84 % des créances étaient
qui progresse sensiblement soldées dans l’année même
(79.25 % contre 76.7 %).
Le taux de recouvrement des prestations familiales, de
l’AAH, de l'API et de l'APL baisse tandis que le taux de Des évolutions réglementaires sont
recouvrement des autres fonds augmente. Pour les CAF intervenues en 2009 en vue d’améliorer
de la région, ce taux est un peu inférieur puisque de le recouvrement :
67.89 % (69.09 % en 2008). Il est de 64.82 % au niveau
La fongibilité des fonds : L’article 118 de la loi
national en 2009 (65.66 % en 2008).
de financement de la Sécurité Sociale pour 2009
Le recouvrement « réel ou financier » c’est à dire les introduit la compensation inter fonds. Désormais, il est
encaissements obtenus des retenues sur prestations, possible de recouvrer l’indu en faisant des retenues sur
toutes les prestations quel que soit le fond concerné (Fnpf,
des remboursements directs par prélèvement, virements
Fnal, Rsa…). La première étape de ce dispositif a été
et paiements en espèces progresse nettement et s’élève
mise en place en juin 2009 pour la compensation
à 24 837 369.28 € soit 79.25 % des recouvrements
entre les prestations familiales et les aides au logement,
(contre 21 676 033.54 € en 2008 soit 76.7 %). Le re-
la généralisation au RSA / RMI étant prévue à compter
couvrement « non financier » résultant des opérations
de transferts de créances, admissions en non valeur, de janvier 2010.
remises de dettes et annulations diminue et s’élève à La contrainte : Instituée par la loi de financement
6 503 159.78 € en 2009 soit 20.75% (contre 6 584 766.39 € de la Sécurité Sociale pour 2009, précisée par décret
en 2008 soit 23.3 %) n° 2009-988 du 20/08/09 et inscrite à l’article L 161.1-5 du
CSS, la contrainte délivrée par le Directeur de la Caf
Le recouvrement par retenue sur prestations augmente,
comporte tous les effets d’un jugement.
passant de 64.05 % en 2008 à 66.10 % sans atteindre
toutefois le niveau de 2007 de 71.14 %.
Le recouvrement suite à actions amiables ou contentieu-
ses (remboursements par chèques, virements, prélève-
ments, espèces) est de 12.38 %
Le recouvrement par remise de dettes CRA – ratio entre
les remises de l’année et les implantations de l’année –
est de 12.48 % en 2009 (contre 14.91 % en 2008).
Les transferts des indus RMI/RMA et RSA de plus de
3 mois au Conseil général représentent 8.19 % des
recouvrements
Les ANV et annulations, pour faible montant, 0.85 %
 8/9
bilan de gestion
In fine, le montant des indus restant Les chiffres clés des indus et de leur recouvrement…
à récupérer au 31/12/09 s’établit
2008
à 14 676 404.12 € soit une augmentation 2007 2009

de 6.9 %.
La Caf a plus implanté d’indus qu’elle n’en a recouvré. Son
Implantation  34 Millions E 28 Millions E 32,2 Millions E
Recouvrement 29,8 Millions E 29,1 Millions E 31,3 Millions E
2009 toutes gestions
taux d’amélioration - dégradation du stock est donc inférieur
à 100 % : 97 %
Solde 14,9 Millions E 13,8 Millions E 14,7 Millions E
(GAO et Œuvres)
Au 31 décembre, 26 819 indus restent à recouvrer pour
14 676 404,12 € contre 13 729 980,30 € au 31/12/2008.
Le taux d’indus en solde rapporté aux prestations nettes
reste néanmoins de 1,62 % en 2009 comme en 2008 (taux
national de 1.85 % en 2009).

Prestation
Indus implantés (débits) Recouvrement (crédit) Indus en solde au : En matière de gestion, la CAF élabore et suit 4 budgets :
concernée
2009 Évolution / 2009 Évolution
2008
/ 31/12/09 Évolution / Le budget unique de gestion (GA0) qui regroupe toutes Les trois budgets des œuvres qui retracent respectivement
2008 2008
les dépenses de gestion liées au traitement des presta- les activités des :
PFL 9 293 481,42 € + 9.07 % 8 856 524,07 € + 1.14 % 4 845 168,25 € + 9.91 % tions légales, des aides individuelles et collectives et des •C onseillères en économie sociale et familiale (budget de
prestations de services. l’œuvre ES3),
RMI 5 104 858,76 € -21.61 % 5 789 155,98 € -13.81 % 1 245 340,24 € -32.93 % •A ssistants sociaux (ES5),
•C onseillers techniques et autres personnels détachées
PRIME RMI-RSA 182 919,08 € - 194 919,89 € - 11 315,48 € - (3 comptables du FSL, 1 puéricultrice à l’AASBR), ainsi
que les référents techniques d’Action Sociale.
PRIME PSA 31 550,00 € - 6 950,00 € - 24 600,00 € - Charges de Gestion courante 2009

2009 2008 % évolution

PRIME ARS 14 250,00 € - 1 215,19 € - 13 034,81 € - 2008/2009
GAO ES Total GAO ES Total

4 165 171,29 € + 12.61 % 3 952 736,09 € -6.12 % 2 203 156,51 € +10.67 % Frais
APL (FNH)
de Personnel
18 712 112,21 2 750 632,30 21 462 744,51 16 408 584,61 2 601 595,63 19 010 180,24 12,90 %

Autres charges 4 512 710,74 201 980,26 4 714 691,00 4 078 843,89 131 880,39 4 210 724,28 11,97 %
ALS-ALT (FNAL) 6 935 642,78 € + 29.91 % 6 903 442,07 € +28.54 % 3 885 614,46 € +0.84 %
Total de gestion
courante
23 224 822,95 2 952 612,56 26 177 435,51 20 487 428,50 2 733 476,02 2 733 476,02 12,73 %
AAH 1 901 144,65 € + 48.19 % 1 746 952,36 € +12.28 % 875 103,41 € +21.39 %
Source : Note 23 de l’annexe aux états financiers 2009
API 1 011 789,45 € -49.26 % 1 024 507,64 € -44.48 % 734 520,56 € -1.70 %

AEEH-MAJORT 20 797,77 € + 162.84 % 21 706,41 € +160.75 % 4 081,99 € -18.21 % Les dépenses de fonctionnement en 2009 s’élèvent à 26 177 435.51 €
(toutes gestions confondues et hors investissement) :
ALINE 300,00 € -98.39 % 1 848,87 € -92.90 % 0,00 € -100 %
•8
 1.99 % de ces dépenses concernent les frais de Cette augmentation s’explique essentiellement par :
personnel : 21 462 744.51. Ces dépenses conditionnent •u  ne augmentation de 5,59 % des salaires bruts consé-
PRE 365 000,00 € -36.19 % 397 364,69 € -33.72 % 36 869,83 € -46.15 % fortement le rythme de progression du budget. cutive à :
•1
 8.01 % de ces dépenses concernent les autres charges ➝ l’embauche de 26 agents au titre de l’ARC et du RSA
RMA 58 897,67 € + 1.72 % 55 022,63 € -12.15 % 7 948,03 € +95.14 % de gestion courantes (chauffage, électricité, amortissement, ➝ l’impact d’un GVT à 2 %
dotations aux provisions…) : 4 714 691.00 € ➝ une hausse de la valeur du point de 1, 2 %
RSA Etat 844 761,32 € - 689 196,23 € - 155 565,09 € - •u  ne augmentation du recours aux CDD : 592 211.78 €
soit +116 % par rapport à 2008
RSA Département 2 333 042,24 € - 1 698 956,78 € - 634 085,46 € - •u  n plus fort recours aux heures supplémentaires :
21 462 744,51 E de dépenses 223 761.48 € soit + 848,25 % par rapport à 2008
Soit RSA TOTAL 3 177 803,56 E - 2 388 149,01 € - 789 650,55 € - • la revalorisation de l’intéressement : 312 960.86 € soit
de personnel soit + 12,90 % par rapport
+80,78 % par rapport à 2008
TOTAUX à 2008 alors que cette progression
32 263 636,59 E + 14.39 % 31 340 529,06 E +5.08 % 14 676 404,12 E +6.89 % •L  es charges sociales ont augmenté en parallèle soit
était de + 3.71 % précédemment
+15,89 % par rapport à 2008
 4 714 691,00 E d'autres dépenses de fonctionnement soit + 11,97 % par rapport à 2008
Les recettes propres en GA0 sont de 820 982.00 € soit Les taux d’exécution budgétaire
+ 157 % par rapport à 2008 et sont constituées des :
et dont les plus importantes sont : • Reprises de provisions pour l’intéressement - part variable :
de 97.65 % sont en diminution
➝ 250 907 €
par rapport à 2008 :
Affranchissement 785 670,28 € soit +11,23 %
• Remboursements du FAF (prise en charge de certaines • Toutes gestions confondues, le taux d’exécution budgétaire
dépenses de formation) est de 97.65 % (99.38 % en 2008)
Travaux, façons
Télésurveillance et traitements documentaires
247 668,93 € soit +11,80 % ➝ 132 388 € • Pour la GA0, il est de 97.65 % (99.61 % en 2008)
Locations immobilières • Subventions d’investissement (création des agences de • Pour les 3 œuvres (ES 3 – 5 921), il est de 97.66 % (97.72 %
199 045,96 € soit +7,22 %
Agences Schiltigheim, Hautepierre, contentieux, Archives Sélestat et Haguenau) en 2008)
Entretiens et réparations ➝ 223 012 € Région Alsace, DDE et Ville de Haguenau
196 448,60 € soit +8 % Ces diminutions, pour l’essentiel, s’expliquent par :
Travaux de peintures et la maintenance des photocopieurs notamment • Frais de gestion perçus au titre de la gestion de l’APRE,
Fournitures non stockées • Des embauches au titre du RSA et de l’ARC étalées sur
157 511,69 € soit +10,35 % du RMA et de l’ARC
Fluides : gaz, électricité, eau… plusieurs mois alors que les crédits ont été attribués pour
➝ 91 264,53 €
Fournitures
132 282,79 € soit +15,47 % une année pleine pour le RSA et pour 9 mois pour l’ARC
Administratives, de bureau, papier, informatiques • Produits divers
• Un moindre recours aux CDD par rapport aux prévisions
➝ 30 388,20 €
Nettoyage des locaux 161 473,84 € soit +16,52 % • Une participation moins importante que prévues aux
Mise à disposition de personnel, avantage en nature concierge
Téléphonie 66 687,65 € soit +34,54 % et recettes photocopieurs,… différents groupes de travail nationaux et donc des frais
• Remboursements frais de gestion ASF de missions réduits
Toutes ces évolutions sont principalement liées à l’ouverture d’une nouvelle agence à Haguenau et une première
➝ 19 140,18 € • Des vacances de postes temporaires dues à des départs
année de plein fonctionnement de l’agence de Sélestat, à la mise en œuvre du RSA (envoi de notifications,…), à la mise
• Quotes-parts des subventions d’investissements non prévus lors de l’élaboration des budgets
en place de l’Atelier de Régulation des Charges et aux opérations destinées à la prévention de la pandémie grippale.
➝ 23 312,68 € • Des frais d’affranchissement moins élevés qu’initialement
(Source : Note 23 de l’annexe aux états financiers 2009 - Dossier de Clôture 2009 processus A)
• Produits de cession du matériel (vente de 5 véhicules prévus du fait de la mise en œuvre de mesures d’allége-
Quelques postes connaissent des évolutions significatives : de service) ment de charges sur consignes nationales (suppression
➝ 20 500,00 € des envois des notifications de rappel de prestations aux
Les personnels intérimaires 261 766,54 € soit +73,75 %
• Produits exceptionnels (aides à l’embauche Pôle Emploi) allocataires..) à compter du 2ème semestre 2009
La formation 177 490,80 € soit +16,44 % ➝ 30 069,82 € • La diminution des formations dans le cadre du DIF, en
les dotations aux amortissements, provisions
1 076 642,57 € soit +9,48 % particulier pendant la période de montée en charge du RSA
(médailles du travail et intéressement) Les subventions d’équilibre prélevées sur la dotation
d’action sociale couvrent les dépenses de fonctionnement
des 3 œuvres : 2 709 182.72 €
En 2009, 2 391 617.65 € Les produits sont en nette progression Elles ont permis de financer 3 postes supplémentaires :
ont par ailleurs été consacrés en 2009 du fait de la forte évolution En ES9 : Les coûts de gestion de la CAF sont
à l’investissement soit + 36,18 % de la dotation d’équilibre GA0 de la Cnaf ➝ création d’un poste de Conseiller Technique Parentalité in fine en progression, essentiellement
par rapport à 2008 ➝ création d’un poste de Conseiller Technique aux Associations du fait de l’augmentation des charges
L’essentiel des ressources provient de la GA0 qui est de personnel
En ES5 :
Plusieurs opérations importantes se sont conclues au elle-même principalement financée par une dotation
➝ création d’un poste d’Assistante Sociale pour l’Agence de Le coût de gestion d’un allocataire passe de 129.76 € en 2008
cours de l’exercice : d’équilibre de la CNAF. Le compte de résultat de la GA0
Sélestat. à 143.61 € en 2009.
• L’ouverture d’une 5ème agence en février 2009 à est de ce fait systématiquement en équilibre et ne fait
Haguenau, complétant ainsi l’offre de service de la Caf donc pas apparaître de résultat. Sur 100 € de dépenses, les coûts de gestion représentent en
sur le territoire du Bas-Rhin (les allocataires peuvent Les recettes propres sont quant à elles marginales. 2009 2.66 € contre 2.53 € l’année précédente.
désormais être accueillis à Sélestat, Schiltigheim, Les subventions d’équilibre, prélevées sur le budget
Hautepierre, Illkirch et Haguenau) d’action sociale, permettent de couvrir les charges des
➝ Coût global de l’opération : 1 060 582.33 € trois œuvres : ES3, ES5 et ES9
• Le ré aménagement et l’équipement du RDC du Siège en Globalement ces divers produits ont permis le finance-
salles de formation ment de 454.5 postes budgétaires en 2009 (dont 399.5 en
➝ Coût global de l’opération : 977 302.58 € GA0 contre 425 en 2008).

D’autres d’investissements, plus courants, ont également Les crédits notifiés par la CNAF pour la GA0 constituent
été réalisés : l’essentiel des produits et s’élèvent à 22 656 104.51 €
• Achat de 5 véhicules de service pour les contrôleurs en soit + 12,26 % par rapport à 2008
remplacement des véhicules amortis : (Source bilan 2009 page 117)
Depuis le 2ème semestre 2009, la Caf du Bas-Rhin assure la gestion financière de l’APRE (Aide
➝ 57 231. 95 € Cette année, on observe une évolution significative du
crédit de référence de la GA0 suite à l’autorisation donnée personnalisée au retour à l’Emploi) pour le compte du Conseil Général. La Caf perçoit des frais de
• Renouvellement du matériel de bureau et informatique
devenu obsolète : par la CNAF de créer 26 postes supplémentaires en GA0 gestion à hauteur de 36 000 €, prélevés sur la dotation annuelle de 838 938 € (Source : Note
➝ 132 332.99 € pour la mise en œuvre du RSA à compter du 1er juin 2009 13 page 71 annexe aux états financiers 2009), pour lui permettre de financer un poste destiné à
• Acquisition de mobilier pour les agents embauchés dans (16 postes) et l’accueil de 10 postes pour l’ARC (atelier de effectuer cette activité.
le cadre de l’ARC et du RSA et pour le remplacement de régulation des charges).
celui ancien
➝ 129 280.46 €
Source : Note 9 de l’annexe aux états financiers 2009
 La Caf du Bas-Rhin est certifiée ISO 9001

• Illustrations : © Guillaume Decaux • Crédit photos : © CNAF / PhotoAlto / Image100 / Photodisc / Stockbyte / Imagesource
La CAF en quelques chiffres
• 182 278 allocataires payés au 31/12/2009, ce qui représente • 464 agents présents au 31 décembre 2009 (tous types
492 808 personnes couvertes soit 45,7 % des habitants de contrats).
du Bas Rhin. • Le total des dépenses de la Caf en 2009 s’élève à
• 173 gestionnaires de type collectivités et associations 1 012 495 497,15 euros, soit une dépense journalière
ont bénéficié d’une subvention de fonctionnement ou de 2,77 M d’euros injectée dans la vie économique
d’investissement en 2009 pour 357 équipements (hors du Bas Rhin.
prestations de service).

Caisse d'Allocations Familiales du Bas-Rhin

18, rue de Berne
67092 Strasbourg Cedex