PROBLEMA

OBJETIVO
GENERAL

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Eviden la existencia y funcin

las mejoras o retrocesos
acaecidos en el rea de
contabilidad de la Municipalidad
Distrital de Marcavelica, en el
ao 2015 para as lograr mayor
efectividad en la realizacin de
las funciones.

Precisar el nivel de riesgo, de no

existir un correcto diseo de
control interno para la
Municipalidad Distrital de
Marcavelica, en el ao 2015.

En qu medida
Demostrar que
Determinar qu ventajas y
la propuesta de
con la propuesta de desventajas trae la separacin
un diseo de
un diseo de
de determinadas acciones.
control interno
control interno
ayuda a tener un
mejorara el manejo
mejor manejo de
de las polticas
las polticas
contables, en la
contables de la
municipalidad del

En qu medida
la propuesta de
un diseo de
control interno
ayuda a tener un
mejor manejo de
las polticas
contables de la
Municipa-lidad
Distrital de
Marcavelica en el
ao 2015?

Demostrar que
Determinar qu ventajas y
con la propuesta de desventajas trae la separacin
un diseo de
de determinadas acciones.
control interno
mejorara el manejo
de las polticas
contables, en la
municipalidad del
distrito de
Marcavelica, en el
ao 2015.

Establecer los lineamientos,

programa, o plann de accion
caracteristicas, parametros,
escalas necesarios para que la
entidad reconozca de manera
adecuada y conforme a la ley
vigente, los hechos econmicos
que se clasifiquen como
cuentas por cobrar.

Conocer en que nivel se

encuentra el personal con
respecto al manual de rendicin
de cuentas, conocer si se esta
llevando un adecuado
seguimiento y evaluacin de las
cuentas y precisar la
importancia del informe anual
como el final.

OPERACIONALIZACION DE
VARIABLES

DEFINICION
CONCEPTUAL

DIMENSIONES

Supervisin y
monitoreo

Es el conjunto de
actividades, polticas,
normas, registros,

Es el conjunto de
actividades, polticas,
normas, registros,
procedimientos y
mtodos, incluido el
DISEO DE UN
entorno y actitudes que
CONTROL
desarrollan autoridades y
INTERNO
su personal a cargo, con
el objetivo de prevenir
posibles riesgos que
afectan a una entidad
Evaluacin de riesgos
pblica

Actividades de control

Actividades de control

Cuentas por Cobrar de

Tributos

Polticas
Contables

Son las convenciones,

reglas y acuerdos
necesarios para que la
empresa pueda
determinar cmo va a
reconocer, medir,
presentar y revelar sus
transacciones; estas
polticas contables
definen qu tratamiento
darle en los estados
financieros a cada tipo de

Consolidacin de
Estados Financieros

Polticas
Contables

necesarios para que la

empresa pueda
determinar cmo va a
reconocer, medir,
presentar y revelar sus
transacciones; estas
polticas contables
definen qu tratamiento
darle en los estados
financieros a cada tipo de
transaccin en un
perodo determinado

Consolidacin de
Estados Financieros

RENDICION DE CUENTAS

CIONALIZACION DE VARIALES
DEFINICION
OPERACIONAL

INDICADORES

AUDITORIA

Registros de revisin peridica de procesos:

son aquellas actas, actualizacin de
documentos, informes, etc. que se realizan.

TECNICAS

IDENTIFICACION

Designacin de un equipo de trabajo

Comit de Riesgos.

ANALISIS

Actas de trabajo o reunin del Comit de

Riesgos

RESPESTA A RIESGO

Acciones

Acciones

Su medicin ser por el valor a recibir,

descrito en el respectivo comprobante de
cobro emitido, cualquier documento con el
que se pueda evidenciar la existencia de la
cuenta por cobrar.

TRIBUTOS

PROCESOS

Principios, tcnicas y procedimientos, que se

utilizan para transformar la informacin
reflejada en los estados financieros , ,
utilizable para la toma de decisiones.

utilizan para transformar la informacin

reflejada en los estados financieros , ,
utilizable para la toma de decisiones.

FASES

PERIORICIDAD DE LA
INFORMACION

MANUAL

EVALUACION

INFORME

INDICES

ESCALA

INTERNA

MENSUAL

EXTERNA

ANUAL

INFORMES DE CONTROL

MENSUAL

MENSUAL
REPORTE
ANUAL
CORTO PLAZO
ESTRATEGIAS

MEDIANO PLAZO
LARGO PLAZO

REGISTRO

Inventarios (listado
de riesgos)

PROBABLE
CUALITATIVO

POSIBLE
IMPROBABLE
LEVE

CUANTITATIVO

MODERADO
DESASTROSO

EVITAR EL RIESGO

REDUCIR EL RIESGO

ACCIONES

COMPARTIR EL
RIESGO

ASUMIR EL RIESGO

MENSULES
CONTROLES
ANUAES

Coordinacin

Contador laboradores

Coordinacin

Contador laboradores

Registro de control

Libros contables
Directos

IMPUESTOS
Indirectos
Arbitrios
TASAS

Derechos
Licencias
Sociales

CONTRIBUCIONES

Cooporativas
Economicas
Vertical

Anlisis
Horizontal

patrimonio
AJUSTES

Depreciacion

temporal
Homogeneizacin
valorativa
integracion global
Agregacin

integracion
proporcional

MENSUAL

1-30 dias

SEMESTRAL

1-6 meses
BAJO

CONOCIMIENTO

MEDIO
ALTO

INTERNA

SEMESTRAL

EXTERNA

ANUAL

ANUAL

01 Enero 31
Diciembre

FINAL

Periodo trabajado por

un solo trabajador

PREGUNTAS

Existe un rea dentro de la Municipalidad

encargada de realizar una auditoria interna?

Usted prefiere que la supervisin y monitoreo sea

de 1-15 das?

se le realiza los informes tomando en cuenta la

informacin necesaria y adecuada?

En qu nivel los reportes ayudan a la planeacin y

determinacin de normas?

Usted cree que el nivel de riesgo sea 20%?

Usted cree que el nivel de riesgo sea 40%?
Usted cree que el nivel de riesgo sea 80%?

Usted est de acuerdo en que el personal realice

inventarios de riesgos en el rea de contabilidad?

Qu niveles de probabilidad considera usted que

reduce los riesgos?

Cree usted que utilizando dichos niveles ayuda a

saber cul es el efecto del riesgo que se ha
identificado?
Si usted se encuentra frente a un riesgo que
afectara la Municipalidad Distrital de Marcavelica
tomara medidas para prevenir el riesgo?
Usted cree que la reduccin de riesgos es el
mtodo ms sencillo y econmico para superar
debilidades?
Si nos encontramos frente a un riesgo cree usted
que es conveniente compartir dicho impacto
negativo?

Si el riesgo no ha sido reducido o compartido cree

usted que el personal podr asumirlo y elaborar
nuevos planes de contingencia?

Cada qu periodo cree conveniente que se deben

realizar controles que permitan respuestas ante los
riesgos y se lleven a cabo de manera adecuada y
oportuna?

Existe una coordinacin entre el personal que

labora en las Municiplidad Distrital de Marcavelica?

Existe una coordinacin entre el personal que

labora en las Municiplidad Distrital de Marcavelica?

Usted est de acuerdo en que exista un registro de

control?

Qu impuesto considera usted ms importante?

Qu Tasas considera usted ms importante?

Qu contribuciones considera usted ms

importante?

Cul es el proceso de anlisis que usted realiza

mayormente?
Cree que es importante y necesario los dos o cree
que con uno puede obtener la informacin que
necesita?

Usted considera que estas cuentas son las que

mayormente se ajustan en las Consolidaciones de
Estados Financieros en la Municipalidad Distrital de
Marcavelica?

Se estn llevan acabo las fases de Connsolidacion

en la Municipalidad Distrital de Marcavelica?

Considera que es importante presentar de manera

mensual la informacin? O Cree que es mejor que
slo se presente semestralmente? Por qu?
La informacin presentada mensual y
semestralmente se encuentra ordenada,
enumerada y completa?

En que escala se encuentra su conocimiento sobre

el manual de rendicion de cuentas?

Cree que esta bien que se realice una evaluacion

interna de manera semestral, o en su opinion cada
que tiempo debe realizarse?

La evaluacion externa detecta los mismos

problemas que detecta la interna, o menos que
esta?

Usted cree que es conveniente que se realicen

informes solo anuales?
Usted est de acuerdo que se realicen informe
final?

PROBLEMA

OBJETIVO
GENERAL

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Eviden la existencia y funcin

las mejoras o retrocesos
acaecidos en el rea de
contabilidad de la Municipalidad
Distrital de Marcavelica, en el
ao 2015 para as lograr mayor
efectividad en la realizacin de
las funciones.

Precisar el nivel de riesgo, de no

existir un correcto diseo de
control interno para la
Municipalidad Distrital de
Marcavelica, en el ao 2015.

De qu manera
la aplicacin del
Demostrar que
Determinar qu ventajas y
Instrumento
con la propuesta de desventajas trae la separacin
Financiero
un diseo de
de determinadas acciones.
CONFIRMING
control interno
permitiera
mejorara el manejo
obtener una
de las polticas
mayor liquidez y
contables, en la
solvencia en la
municipalidad del

De qu manera
la aplicacin del
Instrumento
Financiero
CONFIRMING
permitiera
obtener una
mayor liquidez y
solvencia en la
empresa
exportadora
Camposol S.A. en
el ao 2016?

Demostrar que
Determinar qu ventajas y
con la propuesta de desventajas trae la separacin
un diseo de
de determinadas acciones.
control interno
mejorara el manejo
de las polticas
contables, en la
municipalidad del
distrito de
Marcavelica, en el
ao 2015.

Establecer los lineamientos,

programa, o plann de accion
caracteristicas, parametros,
escalas necesarios para que la
entidad reconozca de manera
adecuada y conforme a la ley
vigente, los hechos econmicos
que se clasifiquen como
cuentas por cobrar.

Conocer en que nivel se

encuentra el personal con
respecto al manual de rendicin
de cuentas, conocer si se esta
llevando un adecuado
seguimiento y evaluacin de las
cuentas y precisar la
importancia del informe anual
como el final.

OPERACIONALIZACION DE
VARIABLES

DEFINICION
CONCEPTUAL

DIMENSIONES

Supervisin y
monitoreo

Es el conjunto de
actividades, polticas,
normas, registros,

Es el conjunto de
actividades, polticas,
normas, registros,
procedimientos y
mtodos, incluido el
DISEO DE UN
entorno y actitudes que
CONTROL
desarrollan autoridades y
INTERNO
su personal a cargo, con
el objetivo de prevenir
posibles riesgos que
afectan a una entidad
Evaluacin de riesgos
pblica

Actividades de control

Actividades de control

Cuentas por Cobrar de

Tributos

Polticas
Contables

Son las convenciones,

reglas y acuerdos
necesarios para que la
empresa pueda
determinar cmo va a
reconocer, medir,
presentar y revelar sus
transacciones; estas
polticas contables
definen qu tratamiento
darle en los estados
financieros a cada tipo de

Consolidacin de
Estados Financieros

Polticas
Contables

necesarios para que la

empresa pueda
determinar cmo va a
reconocer, medir,
presentar y revelar sus
transacciones; estas
polticas contables
definen qu tratamiento
darle en los estados
financieros a cada tipo de
transaccin en un
perodo determinado

Consolidacin de
Estados Financieros

RENDICION DE CUENTAS

CIONALIZACION DE VARIALES
DEFINICION
OPERACIONAL

INDICADORES

AUDITORIA

Registros de revisin peridica de procesos:

son aquellas actas, actualizacin de
documentos, informes, etc. que se realizan.

TECNICAS

IDENTIFICACION

Designacin de un equipo de trabajo

Comit de Riesgos.

ANALISIS

Actas de trabajo o reunin del Comit de

Riesgos

RESPESTA A RIESGO

Acciones

Acciones

Su medicin ser por el valor a recibir,

descrito en el respectivo comprobante de
cobro emitido, cualquier documento con el
que se pueda evidenciar la existencia de la
cuenta por cobrar.

TRIBUTOS

PROCESOS

Principios, tcnicas y procedimientos, que se

utilizan para transformar la informacin
reflejada en los estados financieros , ,
utilizable para la toma de decisiones.

utilizan para transformar la informacin

reflejada en los estados financieros , ,
utilizable para la toma de decisiones.

FASES

PERIORICIDAD DE LA
INFORMACION

MANUAL

EVALUACION

INFORME

INDICES

ESCALA

INTERNA

MENSUAL

EXTERNA

ANUAL

INFORMES DE CONTROL

MENSUAL

MENSUAL
REPORTE
ANUAL
CORTO PLAZO
ESTRATEGIAS

MEDIANO PLAZO
LARGO PLAZO

REGISTRO

Inventarios (listado
de riesgos)

PROBABLE
CUALITATIVO

POSIBLE
IMPROBABLE
LEVE

CUANTITATIVO

MODERADO
DESASTROSO

EVITAR EL RIESGO

REDUCIR EL RIESGO

ACCIONES

COMPARTIR EL
RIESGO

ASUMIR EL RIESGO

MENSULES
CONTROLES
ANUAES

Coordinacin

Contador laboradores

Coordinacin

Contador laboradores

Registro de control

Libros contables
Directos

IMPUESTOS
Indirectos
Arbitrios
TASAS

Derechos
Licencias
Sociales

CONTRIBUCIONES

Cooporativas
Economicas
Vertical

Anlisis
Horizontal

patrimonio
AJUSTES

Depreciacion

temporal
Homogeneizacin
valorativa
integracion global
Agregacin

integracion
proporcional

MENSUAL

1-30 dias

SEMESTRAL

1-6 meses
BAJO

CONOCIMIENTO

MEDIO
ALTO

INTERNA

SEMESTRAL

EXTERNA

ANUAL

ANUAL

01 Enero 31
Diciembre

FINAL

Periodo trabajado por

un solo trabajador

PREGUNTAS

Existe un rea dentro de la Municipalidad

encargada de realizar una auditoria interna?

Usted prefiere que la supervisin y monitoreo sea

de 1-15 das?

se le realiza los informes tomando en cuenta la

informacin necesaria y adecuada?

En qu nivel los reportes ayudan a la planeacin y

determinacin de normas?

Usted cree que el nivel de riesgo sea 20%?

Usted cree que el nivel de riesgo sea 40%?
Usted cree que el nivel de riesgo sea 80%?

Usted est de acuerdo en que el personal realice

inventarios de riesgos en el rea de contabilidad?

Qu niveles de probabilidad considera usted que

reduce los riesgos?

Cree usted que utilizando dichos niveles ayuda a

saber cul es el efecto del riesgo que se ha
identificado?
Si usted se encuentra frente a un riesgo que
afectara la Municipalidad Distrital de Marcavelica
tomara medidas para prevenir el riesgo?
Usted cree que la reduccin de riesgos es el
mtodo ms sencillo y econmico para superar
debilidades?
Si nos encontramos frente a un riesgo cree usted
que es conveniente compartir dicho impacto
negativo?

Si el riesgo no ha sido reducido o compartido cree

usted que el personal podr asumirlo y elaborar
nuevos planes de contingencia?

Cada qu periodo cree conveniente que se deben

realizar controles que permitan respuestas ante los
riesgos y se lleven a cabo de manera adecuada y
oportuna?

Existe una coordinacin entre el personal que

labora en las Municiplidad Distrital de Marcavelica?

Existe una coordinacin entre el personal que

labora en las Municiplidad Distrital de Marcavelica?

Usted est de acuerdo en que exista un registro de

control?

Qu impuesto considera usted ms importante?

Qu Tasas considera usted ms importante?

Qu contribuciones considera usted ms

importante?

Cul es el proceso de anlisis que usted realiza

mayormente?
Cree que es importante y necesario los dos o cree
que con uno puede obtener la informacin que
necesita?

Usted considera que estas cuentas son las que

mayormente se ajustan en las Consolidaciones de
Estados Financieros en la Municipalidad Distrital de
Marcavelica?

Se estn llevan acabo las fases de Connsolidacion

en la Municipalidad Distrital de Marcavelica?

Considera que es importante presentar de manera

mensual la informacin? O Cree que es mejor que
slo se presente semestralmente? Por qu?
La informacin presentada mensual y
semestralmente se encuentra ordenada,
enumerada y completa?

En que escala se encuentra su conocimiento sobre

el manual de rendicion de cuentas?

Cree que esta bien que se realice una evaluacion

interna de manera semestral, o en su opinion cada
que tiempo debe realizarse?

La evaluacion externa detecta los mismos

problemas que detecta la interna, o menos que
esta?

Usted cree que es conveniente que se realicen

informes solo anuales?
Usted est de acuerdo que se realicen informe
final?