File Evaluation SIG UEMOA MicroFin

Evaluation de conformit des
systmes d'information de gestion

(SIG) des systmes financiers
dcentraliss (SFD) avec le cadre
rglementaire dans les pays de
L'UEMOA
dition 3 du 9 mars 2013
Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire
Sommaire
1
Rsum excutif
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
Notre approche mthodologique

Ciblage des SFD
Questionnaires
SFD cibls et contacts
Synthse des rponses des diteurs sur les utilisateurs de la dernire version de
leur logiciel
SFD cibls et rencontrs
Synthse des rponses des diteurs valus lors de la premire dition de 2010
Nouveaux logiciels valus
Synthse des SFD ayant complt le questionnaire
7
7
7
8
9
10
11
11
12
Rsultat de lvaluation des SIG par les diteurs
14
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.1.4
3.1.5
ACTIVA (58%)
Note globale
Conformit au rfrentiel comptable
Conformit aux normes de la BCEAO
Exigences fonctionnelles
Automatisation
14
14
15
15
16
17
3.2
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.2.4
3.2.5
AICHA (87%)
Note globale
Automatisation
18
18
19
20
21
22
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.3.4
3.3.5
DATA FINANCE (91%)

Note globale
Automatisation
23
23
24
24
25
26
3.4
3.4.1
3.4.2
3.4.3
3.4.4
3.4.5
EASYBANK (38%)
Note globale
Automatisation
27
27
28
28
29
30
3.5
3.5.1
3.5.2
3.5.3
3.5.4
3.5.5
GEMFI (75%)
Note globale
Automatisation
31
31
32
32
33
34
3.6
3.6.1
3.6.2
3.6.3
3.6.4
3.6.5
NAFA MICROFINANCE (92%)

Note globale
Automatisation
35
35
36
36
37
38
3.7
3.7.1
3.7.2
3.7.3
3.7.4
3.7.5
OCTOPUS (85%)
Note globale
Automatisation
39
39
40
40
41
42
1

Proprit de LuxDev qui se rserve les droits de reproduction, diffusion et mise jour.
3.8
3.8.1
3.8.2
3.8.3
3.8.4
3.8.5
PERFECT (98%)
Note globale
Automatisation
43
43
44
44
45
46
3.9
3.9.1
3.9.2
3.9.3
3.9.4
3.9.5
SAF+STRATEGO (82%)
Note globale
Automatisation
47
47
48
48
49
50
3.10
3.10.1
3.10.2
3.10.3
3.10.4
3.10.5
SIMSFD (87%)
Note globale
Automatisation
51
51
52
53
54
55
3.11
3.11.1
3.11.2
3.11.3
3.11.4
3.11.5
SOFTLAB (67%)
Note globale
Automatisation
56
56
57
57
58
59
Ltat des lieux des SIG
62
Analyse des tats financiers des SFD
67
Conclusion et recommandations
75
7
7.1
7.2
Annexe : Chronologie des textes lgislatifs et rglementaires et applicables aux

SFD
Instructions de la Banque Centrale
Autres textes applicables aux SFD
76
76
77
8
8.1
8.2
8.3
Annexe : Questionnaires dvaluation

Questionnaire utilis lors de lvaluation de 2010
78
78
86
94
2
LISTE DES ABREVIATIONS

AP/SFD
Association Professionnelle des Systmes Financiers Dcentraliss
BCEAO
Banque Centrale des tats de lAfrique de lOuest
CDC
Cahier Des Charges
DAO
Dossier dAppel dOffre
NCR
Nouveau Cadre Rglementaire
NRC
Nouveau Rfrentiel Comptable
PRAFIDE
Programme Rgional dAppui la Finance Dcentralise
SFD
Systme Financier Dcentralis
SIG
Systme dInformation et de Gestion
UEMOA
Union Economique et Montaire Ouest Africaine
UGP
Unit de Gestion du Projet
3
4
Rsum excutif
Les annes 2000 marquent un tournant dans le suivi des systmes financiers dcentraliss par les
autorits de contrle qui visent un assainissement et une rationalisation du secteur. Laccent a t
mis sur un accompagnement des SFD afin de les conduire la conformit.
Parmi les actes poss par le projet AFR/017 figure lappui en vue de la mise en conformit des
logiciels de systmes dinformation et de gestion (SIG) au nouveau cadre rglementaire applicable
aux SFD. Dans ce cadre, le consortium SOLID-SYSAID a t mandat pour raliser une valuation
de conformit des logiciels en utilisation dans la zone UEMOA.
La premire dition de lvaluation a t mene en mars 2010 et avait trois principaux objectifs :
1. Le recensement des SIG et llaboration dun cahier des charges tendant leur mise en
conformit avec le nouveau cadre rglementaire constitu du nouveau rfrentiel comptable
et des instructions de la BCEAO ;
2. Lvaluation ensuite, des SIG par rapport au cadre rglementaire (NRC et instructions de la
BCEAO) dune part et dautre part, aux exigences fonctionnelles qui sont essentiellement
dordre technique ;
3. Llaboration dun cahier des charges dtaill pour la conception dun SIG idal et la
rdaction des termes de rfrences pour le dveloppement dun gnrateur dtat appel
passerelle permettant la production dtats financiers conformes avec la participation des
diteurs de SIG.
Au terme de ces travaux, le principal constat soulign tait lincapacit des logiciels valus
produire des tats financiers conformes la rglementation.
Fort de ce constat, le projet AFR/017 a offert un accompagnement aux diteurs travers le
financement du dveloppement et de la mise en place dune application permettant de gnrer et
dditer des tats financiers appele passerelle . La passerelle permet aux diffrents diteurs
de produire des tats financiers conformes la rglementation dune part et de gnrer les ratios
exigs par les instructions de la BCEAO dautre part. Lutilisation de la passerelle permet de
mettre en vidence les dysfonctionnements des donnes soumises travers un rapport danomalie.
Elle permet de faire un contrle de cohrence et de conformit avant la publication de tout tat
financier. Un support technique a galement t fourni aux diteurs et aux SFD dsirant utiliser la
passerelle en ligne ou lintgrer leur logiciel.
5
Impact de la passerelle sur la mise en conformit des logiciels de SIG

Sur les 24 diteurs invits aux ateliers, 13 ont activement particip aux travaux de mise en uvre
de la passerelle .
Limpact de la passerelle sur lamlioration des SIG est notable car plusieurs diteurs ont
intgr la passerelle alors que dautres ont profit des travaux en atelier pour rajuster leur
code source. Durant cet atelier, les travaux avaient pour but de rechercher la conformit avec le
Nouveau Cadre Rglementaire applicable aux SFD, notamment la loi portant sur la rglementation
des SFD, son dcret d'application, les instructions d'application de la Loi ainsi que les autres
textes juridiques applicables aux SFD (Loi portant dfinition et rpression de l'usure, Lois sur la
lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme, etc.).
Plus prcisment, les points suivants ont t traits :
1 Donner une formation pendant 2 journes les 12 et 13 avril 2010 Lom, la plus complte
possible aux diteurs sur le NRC, les exigences fonctionnelles et sur le dveloppement
dune passerelle pour la tltransmission des informations rglementaires vers les
instances de contrle ;
2 Rappeler les exigences du nouveau SIG idal et les liens devant exister entre la
comptabilit (NRC) et les exigences fonctionnelles ;
3 Prsenter le nouveau cahier des charges (CDC) dtaill enrichi par lAtelier de Bamako du
2 mars 2010 ;
4 Prsenter le CDC technique destination des prestataires informatiques pour le
dveloppement dun gnrateur dtats financiers conformes au NRC et dune
passerelle entre ce dernier et les SIG de micro finance utiliss dans la zone UEMOA ;
5 Prsenter le rapport final de lvaluation des SIG sur la mise en conformit avec le NCR
(Nouveau Cadre Rglementaire). Permettre aux participants de le valider (par rapport aux
amendements suggrs lors de latelier de Bamako) ;
6 Prsenter les travaux daccompagnement des 57 diteurs et SFD qui ont demand une
assistance technique pour lintgration de la passerelle aprs lAtelier de Bamako du 2
mars 2010, pour une mise en conformit avec le NRC ;
7 Prciser les contours de laide apporter aux SFD sous la forme dune subvention, en vue
de leur permettre dacqurir les solutions qui seront proposes.
Aujourdhui, sur les 10 diteurs identifis comme se rapprochant le plus de la conformit au cadre
rglementaire, 8 ont soit intgr la passerelle totalement dans leur produit, soit particip aux
ateliers daccompagnement pour la mise en uvre de la passerelle . Il importe de souligner
que tous les diteurs prsents durant les ateliers ont acquis une meilleure comprhension du
nouveau rfrentiel comptable grce aux travaux raliss au cours de ces rencontres.
A la demande des partenaires et des parties prenantes, le projet AFR/017 a consenti au financement
dune actualisation priodique des rsultats obtenus lors de la premire valuation. La mise jour de
lvaluation tait dautant plus importante quaprs la transmission du rapport sur lvaluation des
SIG, lentre en vigueur de nouvelles instructions de la BCEAO a significativement impact les
critres dvaluation. Les diffrentes versions du questionnaire sont annexes au prsent rapport.
6
Notre approche mthodologique
Lapproche mthodologique a t maintenue entre les diffrentes ditions et respecte les tapes
suivantes :
Un recensement des logiciels en utilisation dans la zone UEMOA ;
La conception dun questionnaire recensant les points de conformit par rapport au cadre
rglementaire en vigueur ;
La transmission du questionnaire aux diteurs et aux SFD ;
Des visites de terrain auprs dun chantillon de SFD ;
La compilation des rsultats afin de prsenter pour chaque logiciel valu les carts par
rapport au SIG idal qui rpond en tout point au cadre rglementaire.
Bien quil y ait eu une constance dans la mthodologie, lentre en vigueur de nouvelles instructions
de la BCEAO a rendu ncessaire ladaptation du questionnaire transmis aux institutions ainsi que de
la notation y lie. Les diffrents questionnaires et barmes y affrant sont annexs au prsent
rapport.
2.1
Ciblage des SFD
Nous avons dabord adress un courriel aux diteurs afin quils nous fournissent une liste des SFD
qui utilisent la dernire version de leur logiciel. La liste a t fournie selon le modle suivant :
Nom de lditeur :
Nom du
SFD qui
N
utilise la
dernire
version
Nom du logiciel :
Nom de la version
Contact (adresse; email; tlphone ; site

web)
Personne
contacter
Pays
(Zone UEMOA)
Ce courrier a t accompagn de relances par tlphone et par courriel, afin de recevoir les rponses
de tous les diteurs.
Nous avons ensuite cibl les pays et les SFD avec les critres suivants :
- Ncessit de choisir le minimum de pays permettant dvaluer le maximum de
logiciels en utilisation chez les SFD ;
- Pour les logiciels qui avaient connu une grande volution entre les deux
valuations prcdentes, il faut choisir deux SFD pour une meilleure validation.
2.2
Questionnaires
Conformment lapproche mthodologique dveloppe lors des valuations prcdentes, les

diteurs et les SFD cibls ont t invits complter un questionnaire dvaluation.
Deux questionnaires ont t labors :
- Un questionnaire destin aux diteurs
- Un questionnaire destin aux SFD
Les questionnaires ont t envoys en pices jointes par courriel tous les diteurs et SFD cibls
avec une haute importance et accuss de rception et de lecture, afin de confirmer la rception et la
lecture du destinataire.
7
Le questionnaire prsent en annexe respecte le format que celui propos lors de la premire
valuation et la mme logique de notation avec des coefficients a t adopte.
Identification :
o Les questions 1 25 apportent des prcisions dordre gnral sur lidentification de
lditeur et du fonctionnement du logiciel. Aucun nombre de points nest affect ces
questions ;
Automatisation :
o Les questions 26 32 renseignent sur un critre dfini comme lautomatisation du
logiciel. Un coefficient de 5 leur a t affect ;
Conformit aux normes de la BCEAO :
o Les questions 34 52 renseignent sur les indicateurs financiers et la conformit du
logiciel linstruction 020 - 12 2010 de la BCEAO. Un coefficient de 3 leur a t
affect ;
o Les questions 53 228 renseignent sur les indicateurs non financiers et la conformit
du logiciel linstruction 018 - 12 2010 de la BCEAO. Un coefficient de 3 leur a t
affect ;
o Les questions 229 238 renseignent sur les normes prudentielles et la conformit du
logiciel aux instructions 016 - 12 2010 et 010 - 08 2010 de la BCEAO. Un
coefficient de 3 leur a t affect ;
Conformit au rfrentiel comptable :
o Les questions 265 266 ; 277 ; 279 - 282 ; 286 ; 377 380 ; 382 383 ; 384 385
et 411 renseignent sur la conformit du logiciel au rfrentiel comptable. Un
coefficient de 3 leur a t affect ;
Exigences fonctionnelles :
o Les autres questions renseignent sur les exigences fonctionnelles fortement
recommandes. Un coefficient dun point leur a t affect.
Lobjectif du mandat tant dvaluer la conformit au cadre rglementaire, une note plus leve a t
affecte aux questions y affrant.
2.3
SFD cibls et contacts
Les visites sur le terrain ont pour objectif de valider les rponses aux questionnaires transmis aux
SFD. La validation permet dune part de sassurer que le logiciel est effectivement en utilisation au
sein du SFD dune part et dautre part de sassurer que le logiciel fonctionne correctement. Une
attention particulire est porte aux points suivants :
La navigation entre les diffrents menus du logiciel se fait sans provoquer derreurs ou de
blocages ;
La scurit relative laccs au logiciel ou laccs aux donnes est conforme aux rponses
apportes au questionnaire ;
Un chantillon alatoire de fonctionnalits comptables est test.
Pour une meilleure efficacit, nous avons associ les APSFD lorganisation de ces visites. Ainsi,
des changes avec les APSFD ont permis dlaborer les calendriers de visites sur le terrain. Une
lettre dintroduction a t envoye aux SFD pour la prise de contact. Les SFD ont t cibls par les
diteurs qui nous ont propos parmi leurs clients, les institutions utilisant la dernire version de leur
logiciel, cibles des visites de terrain. Cette approche permet un gain de temps significatif
comparativement une approche qui consisterait faire une enqute sur tous les SFD de lUEMOA
afin de valider la version du logiciel quils utilisent avant le dmarrage des travaux. Lvaluation du
logiciel par les SFD a pour objectif de vrifier que le logiciel fonctionne correctement une fois quil est
install au sein dune institution. Les visites de terrains qui se sont tenues de mars 2012 juin 2012
8
ont port sur les SFD qui utilisent la nouvelle version du logiciel uniquement. Les anciennes versions
des logiciels ont dj fait lobjet de visite terrain dans le cadre de lvaluation de 2010.
2.4
Synthse des rponses des diteurs sur les utilisateurs de la dernire version de leur
logiciel
Logiciel/Brique
BENIN
BURKINA
FASO
IMF MANAGER
COTE
D'IVOIRE
GUINEE
BISSAU
MALI
NIGER
SENEGAL
TOGO
MICROFINA
PERFECT
SOFTLAB
TOTAL
6
5
5
GEMFI
NAFA
MICROFINANCE
ACTIVA
1
1
DATA FINANCE
SIESICA
AICHA
STRATEGO
Vbank
ADBANKING
3
1
3
1
Pas de SFD utilisant la dernire version de leur logiciel dans lUEMOA
OCTOPUS
BANKERS
REALM.NET
SIMSFD
Total par Pays
2
1
3
7
3
17
12
(*) En violet : les pays et SFD retenus pour les visites de terrain
-
Les pays visits sont : le Bnin, le Burkina Faso, la Cte dIvoire et le Sngal. Le choix sest
port sur ces pays afin de rationaliser le budget allou et concentrer les voyages sur les quatre
pays qui permettaient de rencontrer au moins un SFD pour chaque logiciel mis jour.
ADBANKING ne participera pas lvaluation de juin 2012 car il ny a pas de SFD de la zone
UEMOA qui utilise la dernire version du logiciel.
9
50
2.5
SFD cibls et rencontrs
La liste suivante prsente les SFD qui ont t rencontrs lors des visites terrain.
N
SFD
Logiciel/Brique
PAYS
MDB
PERFECT 6.1
Bnin
ASSEF
SOFTLAB V10
Bnin
SIANSON
SOFTLAB V10
Bnin
IAMD
MICROFINA V4
Bnin
FINADA
BANKERSREALM.NET
Bnin
CODEC-O
OCTOPUS 3.8
Burkina Faso
MUSECA
SIMSFD V.2.01
Burkina Faso
UMECAP
SIMSFD V.2.01
Burkina Faso
CAACE
SIESICA 11.6.1
Cte dIvoire
10
FONDEC IIPS
GEMFI 3.0
Cte dIvoire
11
MUCREFAB
DATAFINANCE 2010
Cte dIvoire
12
FONIC
IMF MANAGER
Cte dIvoire
13
FIDRA
ACTIVA 3
Cte dIvoire
14
CEPE-CI
GEMFI 3.0
Cte dIvoire
15
CAMECI
GEMFI 3.0
Cte dIvoire
16
PAMECAS (art. 44)
STRATEGO-SAF 4.3
Sngal
17
MECRIAD
EASYBANK
Sngal
18
CTI-SN
STRATEGO-SAF 4.3
Sngal
19
URMECS
AICHA 3.0
Sngal
20
FADEC
NAFA MICROFINANCE
Sngal
21
KAJAS
AICHA 3.0
Sngal
22
CMRL (DJOMEC)
NAFA MICROFINANCE
Sngal
23
ACEP (art. 44)
ACE
Sngal
24
CECA
MICROFINA V4
Togo
Dans ltape de ciblage, certains diteurs ont list des SFD qui nutilisaient pas encore la dernire
version du logiciel, ce qui explique le nombre rduit de SFD rencontrs par rapport la liste transmise
par les diteurs.
10
2.6
Synthse des rponses des diteurs valus lors de la premire dition de 2010
Editeur
AQUADEV
BAMIG
CAGECFI
CRAFT SILICON
DATA MANAGER
DID
DSH INFORMATIQUE
FIDRA
FINANCIAL SOFTS SERVICES
FINETECH
MEDIASOFT
OXUS
PSCG
SENSOFT
SOFTLAB
VIVEO - Groupe TEMENOS
WACOM Informatique
2.7
Logiciel/Brique
Rponse
ADBANKING
SIMSFD
PERFECT
BANKERS REALM.NET
IMF MANAGER
STRATEGO
GEMFI
ACTIVA
DATA FINANCE
NAFA MICROFINANCE
MICROFINA
OCTOPUS
SIESICA
AICHA
SOFTLAB
Vbank
NAVIBANQUE
0
1
1
0
0
1
1
1
1
1
0
1
0
1
1
0
1
observations
Pas de sfd zone UEMOA
Pas de mise jour du logiciel


Pas de rponse
Pas de rponse
Nouveaux logiciels valus
Au cours de la seconde mise jour, le SIG EASY ERP dvelopp par EASY4DEV au Sngal a t
dcouvert et valu. Une visite terrain a t effectue afin de vrifier la mise en production du logiciel.
11
2.8
Synthse des SFD ayant complt le questionnaire
Socit
Logiciel/Brique
ASSEF
SOFTLAB V10
FINADA
BANKERSREALM.NET
Observations
Pays
Bnin
En cours dimplmentation
Bnin
Migration en cours vers un autre SIG
Bnin
IAMD
MICROFINA V4
MDB
PERFECT 6.1
Bnin
SIANSON
SOFTLAB V10
Bnin
CODEC-O
OCTOPUS 3.8
Burkina Faso
UMECAP
SIMSFD V.2.01
Burkina Faso
MUSECA
SIMSFD V.2.01
Burkina Faso
CAACE
SIESICA 11.6.1
Cte d'Ivoire
CAMECI
GEMFI 3.0
Cte d'Ivoire
CEPE-CI
GEMFI 3.0
Cte d'Ivoire
FIDRA
ACTIVA 3
Cte d'Ivoire
FONDEC
GEMFI 3.0
Cte d'Ivoire
IMF MANAGER
Cte d'Ivoire
DATAFINANCE 2010
Cte d'Ivoire
NAFA MICROFINANCE
Sngal
FONIC
MUCREFAB
CMRL (DJOMEC)
CTI-SN
STRATEGO-SAF 4.3
Sngal
FADEC
NAFA MICROFINANCE
Sngal
KAJAS
AICHA 3.0
Sngal
MECRIAD
EASYBANK
Sngal
PAMECAS
STRATEGO-SAF 4.3
Sngal
URMECS
AICHA 3.0
Sngal
MICROFINA V4
Togo
CECA
12
Pour tous les SFD auprs de qui le logiciel est en cours dimplmentation, les rponses nont pas t
prises en compte dans lvaluation des diteurs par les SFD car les rponses au questionnaire ne
pourraient pas tre considres comme tant fiables.
Par consquent, seuls les logiciels suivants ont pu tre valus par les SFD qui les utilisent :
SIG
SFD
PAYS
MICROFINA
IAMD
Bnin
PERFECT
MDB
Bnin
SOFTLAB
SIANSON
Bnin
ACTIVA
FIDRA
Cte dIvoire
GEMFI
CAMECI
Cte dIvoire
EASYBANK
MECRIAD
Sngal
SAF-STRATEGO GIE
PAMECAS (CTISN)
Sngal
13
Rsultat de lvaluation des SIG par les diteurs
Entre la premire mise jour de lvaluation de conformit des SIG et la deuxime, onze diteurs ont
dclar avoir fait voluer leur SIG. Toutefois, les visites terrains ont permis de constater que seul 7
logiciels sont effectivement en production au sein de SFD. Cette partie prsente les amliorations
apportes au SIG sur la base des dclarations des diteurs. En effet, pour lessentiel de ces diteurs,
la dernire version de leur logiciel tait en cours dinstallation auprs des SFD durant les visites de
terrain.
3.1
ACTIVA (58%)
Nom de la socit
Nom du ou des logiciels de Microfinance
Pays
Rgion
Langue parle dans la rgion
Date de cration
Contact du Directeur
Nom
Titre
Tlphone
Fax
Email
3.1.1
FIDRA
ACTIVA
CI
ABIDJAN
Franais
01/10/2006
HELENE DIARRA
PDG
22522440854
22522443286
hdiarra@fidra-ci.org
Note globale
14
3.1.2

Gestion de la comptabilit
Suivi du portefeuille
Rapports de compte de rsultat
Rapport de bilan
Rapports sur la comptabilit
Tableaux sur les flux de trsorerie
Rseau et scurit
Total
3.1.3
SIG IDEAL
ACTIVA
21
3
12
6
18
3
3
66
21
3
6
6
18
0
3
57
SIG IDEAL
ACTIVA
Indicateurs financiers - IBC N 020 - 12 - 2010

Indicateurs de qualit du portefeuille
Indicateur dactivit
Indicateurs d'efficacit / Productivit
15
Indicateurs de rentabilit
15
102
54
III. DONNEES SUR LES OPERATIONS DE COLLECTE DE DEPOTS
69
60
IV. DONNEES SUR LES CREDITS (PRETS ET ENGAGEMENTS PAR

SIGNATURE)
141
81
V. DONNEES SUR LES AUTRES ACTIVITES AUTORISEES
84
18
VI. AUTRES INFORMATIONS SUR LES OPERATIONS AVEC LA

CLIENTELE
66
57
VII. OPERATIONS AVEC LES AUTRES INSTITUTIONS FINANCIERES
21
VIII. DONNEES SUR LA PERFORMANCE DES MEMBRES DES

RESEAUX (UNIONS,FEDERATIONS ET CONFEDERATIONS)
12
IX. FONCTIONNEMENT ET VIE DES ORGANES
15
X. PERFORMANCES FINANCIERES
12
Normes prudentielles - IBC N 016 - 12 - 2010
27
615
300
Indicateurs de gestion du bilan

Indicateurs non financiers - IBC N 018 - 12 - 2010
I. DONNEES GENERALES
II. DONNEES SUR LES POINTS DE SERVICE
TOTAL
15
3.1.4
SIG IDEAL
ACTIVA
Indicateurs d'impact
25
23
11
11
14
13
Fiche client
18
17
Gestion des comptes d'pargne
14
14
Gestion de guichet
10
10
Informations clients
16
12
Rapports sur l'activit de crdit
Rapports sur la qualit du portefeuille
17
Rseau et scurit
Fonctionnalit et extensibilit
155
132
Gestion de la relation client
Rapports destins aux responsables
TOTAL
16
3.1.5
Automatisation
SIG IDEAL
Votre logiciel prend-il en charge la comptabilit ?
Votre logiciel gnre-t-il automatiquement les
rapports et tats comptables ?
ratios comptables ?
Votre logiciel est-il intgr au systme
d'information ou d'autres logiciels ?
Votre logiciel est-il intgr un logiciel de
gestion de la paie ?
gestion des immobilisations ?
Votre logiciel est-il multidevise ?
TOTAL
ACTIVA
5
5
5
35
0
0
15
17
3.2
AICHA (87%)
Nom de la socit
Pays
Rgion
Date de cration
Nom
Titre
Tlphone
Fax
Email
3.2.1
SENSOFT
AICHA
SENEGAL
DAKAR
Franais
2004
Amadou Lamine TRAORE
Directeur Gnral
221 338 674 093
lamine.traore@sensoft.sn
Note globale
18
3.2.2

Rapport de bilan
Rseau et scurit
Total
SIG IDEAL
AICHA
21
3
12
6
18
3
3
66
15
3
6
6
18
3
3
54
19
3.2.3
SIG IDEAL
AICHA

Indicateur dactivit
15
12
15
15
102
102
69
69

SIGNATURE)
141
114
84
39

CLIENTELE
66
57
21
18

12
12
15
15
12
12
27
27
615
528

TOTAL
20
3.2.4
SIG IDEAL
AICHA
25
25
11
14
14
Fiche client
18
18
14
14
Gestion de guichet
10
10
16
15
17
16
Rseau et scurit
155
149
TOTAL
21
3.2.5
Automatisation
SIG IDEAL
ratios comptables ?
TOTAL
AICHA
5
5
5
35
5
0
30
22
3.3
DATA FINANCE (91%)

Nom de la socit
Nom du ou des logiciels de
Microfinance
Pays
Rgion
Date de cration
Nom
Titre
Tlphone
Fax
Email
3.3.1
Financial Softs Services (FinSofts) EX MICROFINA2I

DATAFINANCE
Cte d'Ivoire
Abidjan
Franais
2004
Niamkey Moro Toussaint
Directeur Gnral
(225) 22 49 20 03, (225) 05 96 46 43 / (225) 01 46 32
09 / (225) 57 30 49 30
(225) 22 49 20 03
moro.niamkey@gmail.com
Note globale
23
3.3.2

Rapport de bilan
Rseau et scurit
Total
3.3.3
SIG IDEAL
DATAFINANCE
21
3
12
6
18
3
3
66
12
3
9
6
18
3
3
54
SIG IDEAL
DATAFINANCE

Indicateur dactivit
15
15
15
15
102
93
69
69

SIGNATURE)
141
135
84
63

CLIENTELE
66
57
21
18

12
12
15
15
12
12
27
27
615
564

TOTAL
24
3.3.4
SIG IDEAL
DATAFINANCE
25
25
11
10
14
12
Fiche client
18
17
14
14
Gestion de guichet
10
10
16
14
17
14
Rseau et scurit
155
142
TOTAL
25
3.3.5
Automatisation
SIG IDEAL
ratios comptables ?
TOTAL
DATAFINANCE
5
5
5
35
5
5
35
26
3.4
EASYBANK (38%)
Nom de la socit
Pays
Rgion
Date de cration
Nom
Titre
Tlphone
Fax
Email
3.4.1
Easy4Dev
EasyBank
SENEGAL
AFRIQUE
Franais
Villa 197 Ouest Foire
FALL NDEYE SODA
Directeur Gnral
33 820 99 91
nsfall@easy4dev.com
Note globale
27
3.4.2

Rapport de bilan
Rseau et scurit
Total
3.4.3
SIG IDEAL
EASYBANK
21
3
12
6
18
3
3
66
18
0
6
6
18
0
3
51
SIG IDEAL
EASYBANK

Indicateur dactivit
15
15
102
57
69
60

SIGNATURE)
141
45
84

CLIENTELE
66
21

12
15
12
27
615
165

TOTAL
28
3.4.4
SIG IDEAL
EASYBANK
25
13
11
14
Fiche client
18
15
14
10
Gestion de guichet
10
16
17
14
Rseau et scurit
155
94
TOTAL
29
3.4.5
Automatisation
SIG IDEAL
ratios comptables ?
TOTAL
EASYBANK
5
5
5
35
5
0
25
30
3.5
GEMFI (75%)
Nom de la socit
Nom du ou des logiciels de
Microfinance
Pays
Rgion
Date de cration
Nom
Titre
Tlphone
Fax
Email
3.5.1
DSH INFORMATIQUE
GEMFI; STAT RESEAU
COTE d'IVOIRE
Abidjan
Franais
01/01/2008
KASSI KOMET MARIE JOSE
GERANTE
(225) 21 25 24 39
(225) 21 25 63 92
dshinformatique@aviso.ci;
dshdeveloppement@yahoo.fr
Note globale
31
3.5.2

Rapport de bilan
Rseau et scurit
Total
3.5.3
SIG IDEAL
GEMFI
21
3
12
6
18
3
3
66
18
3
6
6
18
3
3
57
SIG IDEAL
GEMFI

Indicateur dactivit
15
12
15
102
87
69
60

SIGNATURE)
141
111
84

CLIENTELE
66
57
21

12
12
15
12
12
27
27
615
432

TOTAL
32
3.5.4
SIG IDEAL
GEMFI
25
25
11
10
14
12
Fiche client
18
18
14
12
Gestion de guichet
10
10
16
13
17
16
Rseau et scurit
155
142
TOTAL
33
3.5.5
Automatisation
SIG IDEAL
ratios comptables ?
TOTAL
GEMFI
5
5
5
35
5
0
25
34
3.6
NAFA MICROFINANCE (92%)

Nom de la socit
Pays
Rgion
Date de cration
Nom
Titre
Tlphone
Fax
Email
3.6.1
FINETECH SARL
NAFA MICROFINANCE
SENEGAL
AFRIQUE
Franais
janv-10
Mermoz Pyrotechnie Villa N60 Dakar
SENEGAL
Mamadou Diop
Directeur Gnral
33 860 67 60
33 860 67 60
manager@finetechgroupe.com
Note globale
35
3.6.2

Rapport de bilan
Rseau et scurit
Total
3.6.3
SIG IDEAL
21
3
12
6
18
3
3
66
NAFA MICROFINANCE
15
3
12
6
18
3
3
60
SIG IDEAL
NAFA MICROFINANCE

Indicateur dactivit
15
12
15
102
96
69
66

SIGNATURE)
141
135
84
66

CLIENTELE
66
66
21
21

12
12
15
12
12
27
27
615
555

TOTAL
36
3.6.4
SIG IDEAL
NAFA MICROFINANCE
25
25
11
11
14
14
Fiche client
18
18
14
14
Gestion de guichet
10
10
16
15
17
17
Rseau et scurit
155
154
TOTAL
37
3.6.5
Automatisation
SIG IDEAL
ratios comptables ?
TOTAL
NAFA MICROFINANCE
5
5
5
35
5
5
35
38
Mise en conformit des SIG avec le cadre rglementaire
3.7
OCTOPUS (85%)
Nom de la socit
Pays
Rgion
Date de cration
Nom
Titre
Tlphone
Fax
Email
3.7.1
Oxus Development
OCTOPUS
France
Paris
Franais
33, rue Godot de mauroy, 75009, Paris, France
Michael KNAUTE
CEO
33 1 42 65 34 14
33 1 42 65 33 46
paris@oxusnetwork.org
Note globale
39
3.7.2

Rapport de bilan
Rseau et scurit
Total
3.7.3
SIG IDEAL
OCTOPUS
21
3
12
6
18
3
3
66
18
3
12
6
18
0
3
60
SIG IDEAL
OCTOPUS

Indicateur dactivit
15
15
15
15
102
69
69
60

SIGNATURE)
141
126
84
54

CLIENTELE
66
57
21
21

12
12
15
12
12
27
27
615
504

TOTAL
40
3.7.4
SIG IDEAL
OCTOPUS
25
25
11
14
14
Fiche client
18
18
14
14
Gestion de guichet
10
10
16
15
17
17
Rseau et scurit
155
149
TOTAL
41
3.7.5
Automatisation
SIG IDEAL
ratios comptables ?
TOTAL
OCTOPUS
5
5
5
35
0
5
25
42
3.8
PERFECT (98%)
Nom de la socit
Pays
Rgion
Date de cration
Nom
Titre
Tlphone
Fax
Email
3.8.1
CAGECFI
PERFECT
TOGO
Afrique de l'Ouest
Franais
01/01/2001
HOUNDJAGO Kodjo Amvo
Directeur Gnral
(00228) 90 05 38 75 / 22 20 84 61
(00228) 22 20 83 27
ccagecfi@hotmail.com/lhoundjago@hotmail.
com
Note globale
43
3.8.2

Rapport de bilan
Rseau et scurit
Total
3.8.3
SIG IDEAL
PERFECT
21
3
12
6
18
3
3
66
21
3
12
6
18
3
3
66
SIG IDEAL
PERFECT

Indicateur dactivit
15
15
15
15
102
99
69
69

SIGNATURE)
141
141
84
84

CLIENTELE
66
60
21
21

12
12
15
15
12
12
27
27
615
606

TOTAL
44
3.8.4
SIG IDEAL
PERFECT
25
24
11
11
14
13
Fiche client
18
17
14
14
Gestion de guichet
10
10
16
16
17
17
Rseau et scurit
155
150
TOTAL
45
3.8.5
Automatisation
SIG IDEAL
ratios comptables ?
TOTAL
PERFECT
5
5
5
35
5
5
35
46
3.9
SAF+STRATEGO (82%)
Nom de la socit

Pays
Rgion
Date de cration
Nom
Titre
Tlphone
Fax
3.9.1
Dveloppement international Desjardins

en partenariat avec SYSDE.
SAF a t dvelopp par SYSDE et
STRATEGO par DID.
SAF+Stratego
Afrique de l'Ouest
Afrique de l'Ouest
Franais
Paule Drouin
Directrice DID Sngal
33 824 04 20
33 824 04 21
Note globale
47
3.9.2

Rapport de bilan
Rseau et scurit
Total
3.9.3
SIG IDEAL
SAF+STRATEGO
21
3
12
6
18
3
3
66
12
3
9
6
12
0
3
45
SIG IDEAL
SAF+STRATEGO

Indicateur dactivit
15
15
15
15
102
99
69
57

SIGNATURE)
141
135
84

CLIENTELE
66
66
21
21

12
12
15
15
12
12
27
27
615
510

TOTAL
48
3.9.4
SIG IDEAL
SAF+STRATEGO
25
21
11
14
13
Fiche client
18
18
14
13
Gestion de guichet
10
10
16
14
17
15
Rseau et scurit
155
142
TOTAL
49
3.9.5
Automatisation
SIG IDEAL
ratios comptables ?
TOTAL
SAF+STRATEGO
5
5
5
35
0
5
20
50
3.10
SIMSFD (87%)
Nom de la socit
Pays
Rgion
Date de cration
Nom
Titre
Tlphone
Fax
Email
3.10.1
BAMIG
SIMSFD
BURKINA FASO
AFRIQUE DE L'OUEST
Franais
1992
TRAORE LUC JOSEPH
DG
22675850909
bamigsoft@bamig,com
Note globale
51
3.10.2

Rapport de bilan
Rseau et scurit
Total
SIG IDEAL
SIMSFD
21
3
12
6
18
3
3
66
21
3
12
6
18
3
3
66
52
3.10.3
SIG IDEAL
SIMSFD

Indicateur dactivit
15
15
15
15
102
99
69
69

SIGNATURE)
141
132
84

CLIENTELE
66
66
21
21

12
12
15
12
12
27
27
615
504

TOTAL
53
3.10.4
SIG IDEAL
SIMSFD
25
25
11
11
14
14
Fiche client
18
17
14
13
Gestion de guichet
10
10
16
16
17
16
Rseau et scurit
155
151
TOTAL
54
3.10.5
Automatisation
SIG IDEAL
ratios comptables ?
TOTAL
SIMSFD
5
5
5
35
5
5
35
55
3.11
SOFTLAB (67%)
Nom de la socit
Pays
Rgion
Date de cration
Nom
Titre
Tlphone
Fax
Email
3.11.1
SOFTLAB Sarl
SOFTLAB ATHENA
BENIN
Afrique de l'ouest
Franais
1993
ALI A. Karim
Directeur Gnral
97 03 25 34
akarim5fr@yahoo.fr
Note globale
56
3.11.2

Rapport de bilan
Rseau et scurit
Total
3.11.3
SIG IDEAL
SOFTLAB
21
3
12
6
18
3
3
66
15
3
9
6
18
3
3
57
SIG IDEAL
SOFTLAB

Indicateur dactivit
15
15
15
102
45
69
60

SIGNATURE)
141
114
84

CLIENTELE
66
57
21
21

12
15
12
12
27
27
615
378

TOTAL
57
3.11.4
SIG IDEAL
SOFTLAB
25
21
11
14
13
Fiche client
18
12
14
12
Gestion de guichet
10
10
16
13
17
16
Rseau et scurit
155
135
TOTAL
58
3.11.5
Automatisation
+
SIG IDEAL
ratios comptables ?
TOTAL
SOFTLAB
5
5
5
35
0
0
15
59
Total
1000
900
871
857
804
795
800
761
738
700
756
717
656
585
600
504
500
400
335
300
200
100
0
60
61
Ltat des lieux des SIG
Lvaluation initiale de 2010 avait mis en vidence la mconnaissance de la nouvelle rglementation

par les diteurs et les SFD qui utilisent leur logiciel.
Ltat des lieux des SIG utiliss par les SFD dans la zone UEMOA est ci-aprs schmatis et illustre
lvolution des SIG au fil des mises jour de lvaluation. Le tableau suivant prsente les priodes
dvaluation de la conformit des logiciels de SIG au nouveau cadre rglementaire.
Evaluation de la conformit des

SIG au cadre rglementaire
Premire mise jour
Seconde mise jour
Date dbut
Dcembre 2009
Date fin
Avril 2010
Septembre 2011
Avril 2012
Janvier 2012
Mars 2013
Le barme de notation a t rvis afin dadapter le questionnaire et le mode de notation au cadre

rglementaire en vigueur. Lentre en vigueur des instructions de la banque centrale explique les
rgressions entre la premire et la troisime dition de lvaluation car les nouvelles dispositions
navaient pas encore t intgres aux logiciels par les diteurs au moment o lvaluation se tenait.
Afin de faciliter les comparaisons entre les diffrentes ditions de lvaluation, les graphiques
prsents dans les pages suivantes illustrent la conformit au cadre rglementaire en pourcentage et
non en valeur absolue.
62

100
Note globale
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
Evaluation 2010
Evaluation 2011
Evaluation 2012
Taux de conformit au cadre rglementaire (en%)

63
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
Evaluation 2010
Evaluation 2011
Evaluation 2012
Taux de conformit au rfrentiel comptable (en%)
64
100
Conformit aux Instructions de la BCEAO
90
80
70
60
50
40
30
20
10
Evaluation 2010
Evaluation 2011
Evaluation 2012
Taux de conformit aux Instructions de la banque centrale (en%)
65
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
Evaluation 2010
Evaluation 2011
Evaluation 2012
Taux de conformit aux exigences fonctionnelles (en%)
66
Analyse des tats financiers des SFD
Le questionnaire dvaluation se focalise sur les fonctionnalits des logiciels. Il permet de vrifier si
une fonctionnalit donne est prise en compte par le logiciel. Dans le cadre de cette dition, il a t
demand aux SFD rencontrs durant les visites de terrain, la transmission de leurs tats financiers
produits grce au logiciel en utilisation au moment de la ralisation de lenqute de mars 2012.
Lanalyse des tats financiers na pas dimpact sur les rponses au questionnaire et la notation des
logiciels de SIG ; Seuls 6 SFD ont produit leurs tats financiers dans les dlais. Les rsultats de
lanalyse de ces tats financiers sont rsums dans les tableaux suivants :
67
STRATEGO - CTI
LIASSE DES ETATS FINANCIERS
1
2
Rponses par
Observations
OUI ou NON
Balance gnrale des comptes

Respect des 6 colonnes (RAN, MVMT,
SOLDE)
Conformit avec le NRC spcifique des
SFD
Balance non reue

Balance non reue
Respect du sens des soldes

Principe du compte principal qui ne peut
tre infrieur ses
amortissements/provisions
Balance non reue
Equilibre des totaux

Exhaustivit des tats et annexes
Balance non reue
Bilan
Hors Bilan
Compte de rsultat et SIG
Annexes
Ratios prudentiels (au nombre de 10)
Oui
Indicateurs financiers
Oui
Indicateurs non financiers

Cohrence des tats et respect de la
forme
Oui
Donnes en Francs CFA
Non
Cohrence Balance / Etats financiers
Equilibre des grandes masses et totaux
Oui
Sens des soldes des codes postes
Non
Test sur quelques formules
Oui
Balance non reue
Oui
Etats non reus
Oui
Etats non reus
en milliers de Francs CFA

Non applicable pour linstitution value
A72, B73, D41, L57
68
PERFECT - MDB

SOLDE)
Rponses par
Observations
OUI ou NON
Oui
Oui
Conformit avec le NRC spcifique des SFD

Principe du compte principal qui ne peut tre

infrieur ses amortissements/provisions
Oui

Oui
Bilan
Oui
Hors Bilan
Oui
Oui
Annexes
Oui
Non
Oui

forme
Oui
Oui
Non
Confusion entre N et N-1 (F3A, F3E, F3F)
Non
Bilan non quilibr
Non
R1P, R08
Oui
Oui
Manque ratio "Financement des

immobilisations" ; Numrateurs et
dnominateurs non dtaills
69
SIESICA - CAACE
1
2
3
Rponses par
Observations
OUI ou NON

SOLDE)
SFD
Non
Non

tre infrieur ses
Non
Non
Non affichage des 6 colonnes

200000, 299100, 570000, 293
"Crdits aux membres, bnficiaires ou
clients" crditeur
293 / 2991
Oui

Bilan
Etats non reus
Hors Bilan
Etats non reus
Etats non reus
Annexes
Etats non reus
Etats non reus
Etats non reus

forme
Etats non reus
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
70
MICROFINA - IAMD
1
2
3

SOLDE)
SFD
tre infrieur ses
Rponses par
Observations
OUI ou NON
Oui
Non
Voir "20311100 Prts aux membres (13 36

mois) ; "44213200 Matriel informatique"
Oui
Non
"2047" solde dbiteur en l'absence d'un

compte principal "2041"
Erreur sur totaux "Solde trois chiffres"

Non
Bilan
Oui
Hors Bilan
Oui
Oui
Annexes
Oui

forme
Oui
Oui
Oui
Non
Oui
Non
Revoir la mise en forme

immobilisations" ;
Etats non reus
Etats non reus
"B71" de N-1 anormalement ngatif
71
DATAFINANCE - MUCREFAB

SOLDE)
Rponses par
Observations
OUI ou NON
Oui
Mais les intituls contiennent des fautes
qu'il convient de corriger "Przts, Intrzts,
reeus, financicres, etc"
Voir "6017811 Intrts / Emprunt terme"
Conformit avec le NRC spcifique des SFD
Oui
Non
Principe du compte principal qui ne peut tre

infrieur ses amortissements/provisions
Oui

Oui
Bilan
Oui
Hors Bilan
Annexes
Etats non reus
Etats non reus
Etats non reus

forme
Etats non reus
Oui
Oui
Oui
Non
Oui
4
5
Etats non reus

Oui
Solde "R2G Intrts sur emprunts terme"

anormalement ngatif
72
SIMSFD - UMECAP
1
2
Rponses par
Observations
OUI ou NON

SOLDE)
SFD
Balance non reue

Balance non reue

tre infrieur ses
Balance non reue

Balance non reue
Bilan
Oui
Hors Bilan
Oui
Oui
Annexes
Oui
Oui

forme
Oui
Oui
Oui
Oui
Oui
Balance non reue
Oui

immobilisations" ;
N/A
Revoir certaines formules
73
74
Conclusion et recommandations
Au terme de cette valuation nous constatons quaucun diteur natteint une conformit parfaite avec
le SIG IDEAL. Les carts de conformit observs peuvent tre regroups en deux catgories :
1. Les indicateurs financiers. Nous avons relev des difficults de la part de certains diteurs
reflter sur leur logiciel, les calculs devant tre faits afin de produire certains ratios exigs par
l'Instruction n 010-08-2010 relative aux rgles prudentielles applicables aux SFD. Ce constat
est plus important auprs des diteurs qui ont les plus grands carts de conformit vis--vis
du cadre rglementaire.
2. Les indicateurs non financiers. Cest pour cette catgorie que les carts de conformit ont t
relevs pour tous les diteurs, notamment pour les composantes suivantes de l'Instruction
n 018-08-2010 relative l'obligation pour les SFD de produire un rapport annuel :
la rpartition du capital social entre les principaux actionnaires ;
les donnes sur les autres activits autorises ;
le fonctionnement et la vie des organes.
Les logiciels valus ne permettent pas de renseigner les questions relatives aux points prcits de
linstruction 018-12-2010.
Afin datteindre lobjectif de conformit parfaite entre le SIG idal et les SIG des diteurs, nous
recommandons la dmarche suivante :
1. Un accompagnement au plan comptable permettant de prciser les modes de calculs pour
les ratios ainsi que les normes de prsentations des tats financiers et rapports ;
2. Un accompagnement au plan informatique afin de permettre aux diteurs de produire
lensemble des tats financiers et indicateurs financiers et non financiers.
Ainsi, les diteurs pourraient profiter dun appui comptable et technique afin de remdier aux
manquements constats durant les travaux dvaluation.
75
Annexe : Chronologie des textes lgislatifs et rglementaires et applicables aux SFD
7.1
Instructions de la Banque Centrale
Date
3 fvrier 2009
3 fvrier 2009
3 fvrier 2009
11 juin 2010
14 juin 2010
14 juin 2010
14 juin 2010
30 aot 2010
29 dcembre 2010
29 dcembre 2010
29 dcembre 2010
29 dcembre 2010
29 dcembre 2010
29 dcembre 2010
Titre de LInstruction
LInstruction 025-02-2009 instituant un rfrentiel comptable
des SFD de l'UMOA
LInstruction n026-02-2009 relative aux conditions de mise en
uvre du plan de comptes prvu par le RCSFD de l'UMOA
LInstruction n30-02-2009 fixant les modalits d'tablissement
et de conservation des tats financiers des SFD de l'UMOA
LInstruction n004-06-2010 du 11 juin 2010 relative au retrait de
la reconnaissance des groupements d'pargne et de crdit en
activit dans les Etats membres de l'UMOA ;
LInstruction n005-06-2010 du 14 juin 2010 dterminant les
lments constitutifs du dossier de demande d'agrment des
systmes financiers dcentraliss dans les Etats membres de
l'UMOA ;
LInstruction n006-06-2010 du 14 juin 2010 relative au
commissariat aux comptes au sein des systmes financiers
dcentraliss des Etats membres de l'UMOA ;
LInstruction n007-06-2010 du 14 juin 2010 relative aux
modalits de contrle et de sanction des SFD par la BCEAO et
la Commission Bancaire de l'UMOA ;
LInstruction n010-08-2010 du 30 aot 2010 relative aux rgles
prudentielles applicables aux SFD des Etats membres de
l'UMOA ;
LInstruction n016-12-2010 du 29 dcembre 2010 relative au
financement des immobilisations et des participations par les
SFD ;
LInstruction n017-12-2010 du 29 dcembre 2010 relative
l'organisation du contrle interne au sein des SFD ;
l'obligation pour les SFD de produire un rapport annuel ;
la mise en place d'un fonds de scurit ou de solidarit au sein
des rseaux d'institutions mutualistes ou coopratives d'pargne
et de crdit ;
LInstruction n020-12-2010 du 29 dcembre 2010 relative aux
indicateurs priodiques transmettre par les SFD au Ministre
charg des Finances, la BCEAO et la Commission Bancaire
de l'UMOA ;
LInstruction n021-12-2010 du 29 dcembre 2010
dterminant la catgorie de SFD autoriss appliquer la
version allge du rfrentiel comptable ;
76
7.2
Autres textes applicables aux SFD
Date
1 er octobre 2010
Dcembre 2010
Janvier 2011
3 mars 2011
18 mars 2011
Juin 2011
Juillet 2011
Titre du texte rglementaire

Le Rglement n09/2010/CM/UEMOA du 1 er octobre 2010
relatif aux relations financires extrieures des tats membres
de lUnion Economique et Montaire Ouest Africaine (UEMOA) ;
La dcision n397/12/2010 portant rgles, instruments et
procdures de mise en uvre de la politique de la monnaie et du
crdit de la BCEAO ;
La Circulaire n001-2011/CB/C relative la procdure daudition
des dirigeants, administrateurs et reprsentants dactionnaires
des tablissements de crdit et des systmes financiers
dcentraliss de lUMOA ;
La Dcision n061-03-2011 du 03 mars 2011 relative aux critres
dadmissibilit des crdits bancaires octroys aux SFD en
support de refinancement
LInstruction n003/03/2011 du 18 mars 2011 relative la
transmission des informations lies aux conditions de banque
dans lUMOA ;
La Circulaire n006-2011/CB/C relative la mise sous
administration provisoire des tablissements de crdit et des
systmes financiers dcentraliss de lUMOA ;
La Circulaire n007-2011/CB/C relative la liquidation des
tablissements de crdit et des systmes financiers
dcentraliss de lUMOA ;
77
Annexe : Questionnaires dvaluation
Les pages suivantes prsentent les questionnaires utiliss lors des diffrentes valuations. Le
questionnaire adress aux diteurs est identique au questionnaire adress aux SFD. Seules les
questions relatives lidentification diffrent. Le barme est donc identique pour les deux types de
questionnaires.
Le tableau suivant rcapitule les diffrences entre les diffrentes ditions.
Dates visites de terrain

Barme SIG idal - NRC
Barme SIG idal IBC
Barme SIG idal Exigences
fonctionnelles
Barme SIG idal
Automatisation
Barme SIG idal Total
Edition 1
Dcembre 2009
fvrier 2010
180
333
229
N/A
Edition 2
Edition 3
Avril 2012 Juin 2012
51
688
93
66
615
132
95
40
35
837
872
871
Les diffrences dans le barme sexpliquent par les raisons suivantes :

1. La modification du cadre rglementaire. Les annexes certaines Instructions de la BCEAO
ayant t modifies, de nombreuses questions du questionnaire utilis lors de la premire
valuation ont t supprimes et remplaces par de nouvelles questions. De nouvelles
Instructions de la BCEAO sont entres en vigueur aprs la publication du rapport de
ldition 1 ce qui a conduit lajout de nouvelles questions lors de ldition 2.
2. Lintgration des observations des parties prenantes a conduit une modification du nombre
de points attribu certaines questions et du mode dapplication du coefficient.
8.1

Edition 1
1. Questions conformes au questionnaire et au EF

A. Conformit aux normes de la BCEAO
Le logiciel est-il intgr au systme d'information ou d'autres logiciels ?
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le portefeuille class risque
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur le taux de provision pour crances douteuses
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le taux de crdit actif par agent de crdit
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le taux d'abandon de crances
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le rendement des fonds propres
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le rendement l'actif
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le rendement des fonds propres
Indicateurs de solvabilit financire
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur les taux d'intrt rel effectifs ?
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le nombre de clients actifs
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le pourcentage de clientes
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le nombre d'pargnants actifs
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le montant mdian des prts en cours
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le nombre d'emprunteur actif par agent de crdit
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le nombre d'emprunteurs actifs par agent de crdit
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le nombre de groupes d'emprunteurs actifs par
agent de crdit
SIG
IDEAL
1
9
9
9
9
0
9
9
9
0
9
0
9
9
9
9
9
9
9
78
Edition 1
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le montant net du portefeuille actif par agent de
crdit
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le montant net du portefeuille de crdits par agence
?
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur les carts de rendement ?
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur le rendement des actifs productifs
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur le rendement du portefeuille ?
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le pourcentage d'agents de crdit dans les effectifs
?
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur le ratio des cots d'exploitation
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur le cot moyen des capitaux emprunts ?
Le logiciel donne-t-il la possibilit de choisir entre une comptabilit de caisse et une comptabilit
d'engagement
Le logiciel permet-il de passer des dotations aux provisions et provisions pour crances douteuses
?
Le logiciel permet-il d'effectuer des virements bancaires ou transfert de compte (intra ou inter) ?
Le logiciel permet-il l'ajout et la modification de produits de prt avec enregistrement de l'historique
des produits ?
Le logiciel permet-il le suivi des garanties (montaires et non montaires) et des garants ?
Les dpts obligatoires peuvent-ils tre grs avec une possibilit de bloquer l'accs l'pargne
obligatoire ?
Le logiciel permet-il le traitement des remboursements anticips, en retard, partiels et en excdent
?
Le logiciel donne-t-il la possibilit d'amnager plusieurs frquences de remboursement ?
Le logiciel autorise-t-il le calcul et la suspension des pnalits ?
Fiche client
Un numro d'identification est-il attribu automatiquement ?
Le logiciel donne-t-il accs la situation financire globale d'un client partir de l'cran principal ?
Le logiciel renseigne-t-il sur les pnalits dues lors de la prsentation de la situation des crdits ?
Le logiciel autorise-t-il la suspension des pnalits ?
Le logiciel permet-il de choisir les dates de remboursements ?
Le logiciel permet-il les remboursements en retard, infrieur ou suprieur au montant prvu ?
Les pnalits peuvent-elles tre suspendues au-del de 90 jours de retard ?
Pour les clients partis, le logiciel indique-t-il les informations sur le nouveau statut, la date de dpart
et le motif ?
Pour les clients partis, le logiciel indique-t-il les informations l'accs au dtail des comptes
d'pargne et de crdit ?
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur les taux d'intrts crditeurs
Le logiciel permet-il de geler ou dgeler un montant sur le compte du membre ?
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur les encours des crdits selon le terme ?
Lors de la mise en place d'un DAT, le logiciel permet-il la reconduction automatique chance ?
Lors de la mise en place d'un DAT, le logiciel permet-il l'alimentation d'un DAT par espces ou par
transfert ?
Lors de la mise en place d'un DAT, le logiciel permet-il la gnration et l'impression d'un certificat
de dpt ?
Lors de la mise en place d'un DAT, le logiciel permet-il les transferts entre compte ?
Lors de la mise en place d'un DAT, le logiciel permet-il d'effectuer le calcul des intrts crditeurs ?
Gestion de guichet
Le systme permet-il de programmer des alertes pour les transactions excdant un certain seuil ?
Le logiciel permet-il d'effectuer d'autres oprations (ventes de carnets, frais d'inscription,
commissions et frais de crdits)
Le logiciel permet-il d'effectuer des oprations banques (approvisionnement, dlestage de/ou vers
SIG
IDEAL
9
1
1
1
1
1
9
1
0
1
9
1
0
1
9
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
9
1
9
1
1
1
1
1
0
9
1
1
79

Edition 1
banque)
le logiciel permet-il d'effectuer des transferts entre caisse ?
Pour toutes les caisses, dition du brouillard une date donne avec rappel du solde veille, total
encaissements et retraits
Pour toutes les caisses, dition du rapport d'arrt de caisse avec mention des carts ventuels
Le logiciel permet-il pour toutes les caisses, l'dition de l'arrt de caisse avec signalisation des
carts de caisse ?
Le logiciel permet-il pour toutes les caisses, l'dition de l'arrt de caisse ainsi que la fermeture des
caisses ?
Le logiciel permet d'effectuer des recherches selon le genre
Le logiciel permet d'effectuer des recherches selon la situation matrimoniale
Le logiciel permet d'effectuer des recherches selon la zone gographique ?
Le logiciel permet-il d'effectuer des recherches sur les branches d'activits
Le logiciel permet-il de faire des recherches sur le niveau de crdit ou d'pargne ?
Le logiciel permet d'effectuer des recherches par agent de crdit ?
Le logiciel permet d'effectuer des recherches selon le dlai d'instruction des dossiers
Le logiciel permet d'effectuer des recherches selon les commissions et frais
le logiciel permet-il la simulation du dossier de crdit sans engagement des deux parties ?
Production de rapports
Le logiciel est-il multidevise ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur l'chancier des remboursements de crdits ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur les mouvements du compte de crdit ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur l'encours par bnficiaire ?
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur l'encours de crdit par secteur d'activit ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur l'encours selon le genre ?
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur le nombre de crdits mis en place ?
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur les crdits en retard par agent de crdit ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur l'tat rcapitulatif du portefeuille risque par agent
de crdit ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur la balance ge des crdits et calculs de prvisions
?
Le logiciel permet-il d'effectuer des contre-passations (annulation) d'une criture ?
Rapports destins au personnel de terrain
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur les mouvements du compte d'pargne ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport de guichet sur l'pargne ?
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur les mouvements du compte de crdit ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur la situation globale du client ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur les membres du groupe
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur les prts actifs par agent de crdit ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport de guichet sur les crdits ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur les clients en attente par agent de crdit
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur les versements journaliers par agent de crdit ?
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur l'volution du nombre de dposants
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur les dpts au cours du mois ?
Le logiciel permet-il le suivi des autres activits (assurance, transfert garantie, formation et autres)
?
Rapports destins aux directeurs d'agence et aux directeurs rgionaux
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur les comptes d'pargne par agence et par produit
?
Le logiciel permet-il de gnrer les rapports sur les comptes d'pargne inactifs par agence et par
produit ?
SIG
IDEAL
1
1
1
1
1
0
1
1
1
9
9
1
1
1
1
0
1
0
1
1
1
9
1
9
0
1
1
1
0
1
0
9
1
9
1
1
1
1
1
1
9
1
9
0
9
9
80
Edition 1
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur les dpts terme arrivant chance ?
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur la balance ge du portefeuille class risque par
agence ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur l'historique dvelopp des crdits en retard par
agence ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur les dpts au cours du mois ?
Rapports destins au personnel de direction au sige social
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur la concentration de l'pargne ?
Le logiciel permet-il de gnrer un rapport sur les crdits en retard par agence et par produit ?
Rapports sur l'pargne
Le rapport sur l'pargne contient il des informations sur les comptes dormants par agence et
produits ?
Le logiciel permet-il de gnrer l'indicateur sur la rpartition des DAT (par montants, par produit)
Le logiciel permet-il pour les diffrents rapports de prendre en compte le genre, la rgion, le
secteur d'activit ?
Rseau et scurit
La base de donnes des institutions est-elle centralise pour permettre un change de donnes
entres agences en temps rel ?
L'accs au systme se fait-il grce un code utilisateur et un mot de passe crypt ?
Le systme possde-t-il un systme de dconnexion automatique au bout d'un temps dfini
d'inactivit ?
Existe-t-il une fonction de dfinition de profils utilisateurs limitant les accs dun utilisateur au logiciel
Existe-t-il un plan de continuit ?
Les changements apports sont-ils directement rpercuts sur les comptes ?
Le logiciel permet-il d'exporter des donnes
Type de connexion et consolidation
Le logiciel est-il de technologie web ?
B. Conformit au rfrentiel comptable
Le plan comptable est-il paramtrable
Le plan comptable est-il dsign par un numro et un intitul
Le logiciel permet-il de grer les immobilisations avec une fonction inventaire
Le logiciel permet-il la comptabilisation des oprations en partie double ?
Le logiciel permet-il de revenir sur un exercice dj cltur ?
Le logiciel permet-il la configuration d'un exercice comptable suprieur 18 mois ?
Le logiciel donne-t-il la possibilit de dterminer automatiquement les dettes et crances ?
Le logiciel permet-il l'dition du compte de rsultat simplifi
Le logiciel permet-il l'dition du compte de rsultat dvelopp
Le logiciel permet-il l'dition du compte de rsultat dvelopp, rsultats et prvisions
Rapports de bilan
Le logiciel permet-il l'dition du bilan simplifi
Le logiciel permet-il l'dition du bilan dvelopp
Le logiciel permet-il l'dition des journaux gnraux et auxiliaires
Le logiciel permet-il l'dition du grand livre
Le logiciel permet-il l'dition de la balance
Le logiciel permet-il l'dition de la liste des transactions enregistres sur une priode donne
Le logiciel permet-il l'dition du bilan et du compte d'exploitation
Le logiciel permet-il l'dition des comptes mouvements sur une priode
Rseau et scurit
Une piste d'audit permet-elle de retracer l'ensemble des actions effectues au niveau du logiciel ?
SIG
IDEAL
1
9
1
1
0
1
1
0
9
9
9
0
1
9
1
1
1
0
1
1
0
1
0
9
9
9
9
9
9
0
9
0
9
9
9
0
9
9
0
9
9
9
9
9
9
0
9
0
81

Edition 1
La balance des diffrentes agences peuvent-elles tre consolides ?
2. Exigences fonctionnelles
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur le taux de rchelonnement des prts ?
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur le rendement retrait de l'actif ?
Le logiciel permet-il de gnrer un indicateur sur la prennit financire ?
Indicateurs de solvabilit financire
Multiplicateur des fonds propres
Ratio de liquidit immdiate
Ratio d'impasse de taux
Marge d'intrt nette
Taux de position de change
Indicateurs de croissance
Taux de croissance annuel du portefeuille
Augmentation annuelle du nombre d'emprunteurs
Taux de croissance annuel de lpargne
Augmentation annuelle du nombre de dposants
Valeur de l'ensemble des comptes d'pargne
Solde mdian des comptes dpargne
Nombre d'emprunteurs actifs
Montant net du portefeuille de crdits en cours
Taux de perte de clients
Montant mdian des premiers prts
Pourcentage des prts consentis au groupe cible
Nombre d'emprunteurs actifs par agence
Taille moyenne des groupes
Contribution du sige aux frais gnraux
Balance ge du portefeuille class risque par agence
Systme de conversion des monnaies ?
Le systme permet-il les fonctionnalits suivantes ?
Ouverture et fermeture journe, priode et exercice
Saisie et modification pice comptable avec contrle de lquilibre de la pice
Cration de comptes auxiliaires
Comptabilit analytique et budgtaire
Avis de crdit
Calcul des dotations aux provisions
Les changements apports au systme de suivi de l'pargne et/ou du portefeuille sont-ils
immdiatement rpercuts sur les comptes ?
Le systme est-il personnalisable par l'institution ?
Le logiciel permet-il le suivi des frais de transaction ?
Le logiciel permet-il l'ajournement des remboursements du prt ?
Le logiciel autorise-t-il les priodes de grce ?
Le logiciel permet-il le refinancement (nouveau calcul des montants de remboursement) du prt ?
Le logiciel permet-il les mthodologies de crdit suivantes ?
Crdit des clients individuels
Crdit individuel des groupes solidaires
Crdit de groupe des groupes solidaires
Crdit individuel des SFD villageois
Crdit de groupe des SFD villageois
Le calendrier des remboursements est-il flexible et adaptable chaque client ?
Le logiciel permet-il le suivi du portefeuille par le PAR suivant 30 jours, 60 jours ?
SIG
IDEAL
9
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
0
1
1
1
1
1
1
1
82

Edition 1
Le logiciel permet-il le suivi du portefeuille de 1 360 jours ?
Le logiciel permet-il plusieurs mthodes de calcul du taux d'intrt pour les emprunts ?
Taux uniforme
Amortissement dgressif
Dfalqu du prt
Capitalis
Taux variable
Taux chelonns
Commissions et frais
Agios pour retard de paiement
Autre
Fiche client
Sur la base de quels critres la fiche client est-elle constitue ?
Informations administratives sur le client
Cotitulaire
Agence dappartenance
Pays, tlphones, etc.
Liste des signataires
Bnficiaire (ayant droits)
Membres, sil sagit dun groupe
Le logiciel permet-il d'effectuer des recherches multicritres ?
Un client peut-il possder plusieurs comptes et types de compte ?
Pour les clients partis, le logiciel indique-t-il les informations suivantes ?
Date de dpart et le motif
Le logiciel permet-il d'effectuer les oprations suivantes ?
Ouverture de compte sur un produit donn
Connatre la situation du membre une priode donne
Clture de comptes
Transfert entre comptes
Mise en place de dpts terme
Encours des crdits selon la rpartition sectorielle
Lors de la mise en place d'un DAT, le logiciel permet-il d'effectuer les oprations suivantes ?
Gestion de guichet
Le systme permet-il d'effectuer les transactions suivantes ?
Dpts/Retraits
Recouvrement de crances passes en perte
Operations sur caisse administrative (saisie des dpenses)
Le logiciel permet-il le suivi du dossier du client aux diffrentes tapes de l'octroi de crdit ?
Demande
Avis
Rendez-vous
Diffrentes validations
Dcision finale
Le logiciel est-il intgr au systme d'information ou d'autres logiciels ?
Le logiciel permet-il de modifier le format des rapports ?
Le logiciel autorise-t-il l'accs aux anciens rapports ?
Prts actifs par agent de crdit
Rapport sur les abandons de crances et les montants recouvrs
SIG
IDEAL
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
0
1
1
1
1
1
1
0
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
83

Edition 1
Compte de rsultat retraite
dition de la balance des comptes sur quatre colonnes
dition del liste des pices saisies (comptabilises ou pas)
Le logiciel permet-il de gnrer les rapports suivants ?
Tableau de flux de trsorerie
Projections des flux de trsorerie
tats rcapitulatifs
Etat rcapitulatif des oprations
Rapports destins au personnel de terrain
Echancier des remboursements de crdits
Crdits en retard par agent de crdit
Etat rcapitulatif du portefeuille risque par agent de crdit
Rapport sur l'intressement du personnel
Rapports destins aux directeurs d'agence et aux directeurs rgionaux
Rapport sur la concentration de l'pargne
Clients en attente par agent de crdit
Crdits en retard par agence et par produit
Etat rcapitulatif du portefeuille risque par agence et par produit
Balance ge des crdits et calcul des provisions
Pour chacun de ces rapports, le logiciel permet-il la prise en compte du genre ?
Pour chacun de ces rapports, le logiciel permet-il la prise en compte de la rgion ?
Pour chacun de ces rapports, le logiciel permet-il la prise en compte du secteur d'activit ?
Rapports destins au personnel de direction au sige social
Rapport sur la concentration du portefeuille
Rapport sur les abandons de crance et les montants recouvrs
Rapport sur les impasses de taux
Rapports sur l'pargne
Le rapport sur l'pargne contient-il les informations suivantes ?
Relev de compte
Liste des comptes clturs sur une priode
Concentration par montants, liste des DAT arrivant chances
Liste des DAT arrivant chances
Gestion des ressources humaines
Possdez-vous un logiciel de gestion des ressources humaines ?
Ce logiciel est-il intgr au systme d'information ou d'autres logiciels ?
Suivi du personnel
Le logiciel intgre-t-il les domaines d'intervention suivants ?
Gestion des carrires et temps
Gestion analytique multi-axes
SIG
IDEAL
1
1
1
0
1
1
0
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
84

Edition 1
Positions gographique
Mouvements internes depuis l'embauche
Gestion des vnements (absences, congs, heures sup)
Demandes de prts par les employs
Gestion des modalits lgales et sociales
Traitement de la paie / Salaires
Notations et sanctions
Gestion des emplois, des postes et des comptences
Gestion d'un catalogue des stages
Gestion des entretiens annuels d'valuation
Un module recrutement permet-il d'effectuer les oprations suivantes ?
Gestion des CV, des affichages, des candidatures
Gestion des entrevues et des tests
Gestion de l'embauche, de l'accueil
Inventaire des qualifications
Contrle interne d'affichage des postes
Les agents qui occupent certaines fonctions telles que la caisse font-ils l'objet de mouvements
internes ?
Rseau et scurit
Le changement de mot de passe au bout d'un certain temps, se fait-il automatiquement ?
Chaque compte est personnel ou plusieurs personnes utilisent le mme compte ?
Les modules portefeuille, suivi des dpts, systme dinformation clientle sont-ils intgres
la comptabilit
La balance des diffrentes agences peuvent-elles tre consolide ?
Le logiciel gre-t-il les cartes de crdit et les guichets automatiques ?
Si oui, sous quel format
Les donnes sont-elles stockes dans une base de donnes
Si oui laquelle ? Quelle version
Type de connexion et consolidation
Type de connexion entre le sige et les branches
Fibre optique
Sans-fil
Appel un rseau de tlphonie public
Mobile
xDSL
Autre
Aucun
3. AUTOMATISATION
A. Conformit aux normes de la BCEAO
Votre logiciel de gestion financire, est-il intgr la comptabilit ?
Votre logiciel gnre-t-il automatiquement les rapports et tats comptables ?
Le reporting est-il conforme au NRC ?
Ce logiciel est-il intgr aux logiciels suivants ?
Immobilisation
Paie
RH
Gestion stock
Autres
Total
SIG
IDEAL
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
0
25
25
25
0
5
5
5
0
5
837
85
8.2

Edition 2
Le plan comptable et les schmas sont-ils paramtrables ?

Le plan comptable comprend-il au moins les deux colonnes : numro et intitul ?
Le logiciel permet-il de grer les immobilisations ?
Le logiciel permet-il de corriger une criture dj valide ?
Bilan simplifi
Bilan dvelopp
Compte de rsultat simplifie
Compte de rsultat dvelopp
Compte de rsultat dvelopp, rsultats et prvisions
Prciser autre
Le systme permet-il d'effectuer les oprations suivantes ?
dition des journaux gnraux et auxiliaires
Edition du grand livre (gnral et auxiliaire)
Une piste d'audit permet-elle de retracer l'ensemble des actions effectues au niveau du logiciel ?
Le logiciel donne-t-il accs la situation financire globale d'un client partir de l'cran principal ?
Le logiciel renseigne-t-il sur les pnalits dues lors de la prsentation de la situation des crdits ?
Un client peut-il possder plusieurs types de compte ?
Nouveau statut
Accs au dtail des comptes dpargnes et de crdits
Le systme permet-il de programmer des alertes pour les transactions excdant un certain seuil ?
Autres oprations (vente de carnets frais dinscription-commissions et frais sur crdit)
Transferts entre caisses
Pour toutes les caisses, dition du brouillard une date donne avec rappel du solde veille, total
encaissements et retraits
Pour toutes les caisses, dition du rapport d'arrt de caisse avec mention des carts ventuels
Arrt de caisse avec signalisation des carts de caisse
Fermeture de caisse
Le logiciel permet-il de passer des dotations aux provisions et provisions pour crances douteuses
?
Le logiciel permet-il d'effectuer des virements ou transfert de compte (intra ou inter) ?
Le logiciel permet-il l'ajout et la modification de produits de prt avec enregistrement de l'historique
des produits ?
Le logiciel permet-il un suivi des garanties (montaires et non montaires) et des garants ?
Les dpts obligatoires peuvent-ils tre grs avec une possibilit de bloquer l'accs l'pargne
obligatoire ?
Le logiciel permet-il le traitement des remboursements anticips, en retard, partiels et en excdent
?
Calcul des intrts crditeurs
Geler ou dgeler un montant sur le compte du membre
Encours des crdits selon le terme
Reconduction automatique chance
SIG
IDEAL
3
3
3
3
3
3
3
0
3
3
0
3
3
3
3
0
3
3
3
3
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
86

Edition 2
Alimentation dun DAT par espces ou par transfert
Gnration et limpression dun certificat de dpt
Le logiciel permet-il de gnrer les indicateurs suivants ?
Nombre de clients actifs
Pourcentage de clientes
Nombre d'pargnants actifs
Montant mdian des prts en cours
Nombre d'emprunteurs actifs par agent de crdit
Nombre de groupes d'emprunteurs actifs par agent de crdit
Montant net du portefeuille de crdits par agent de crdit
Montant net du portefeuille de crdits par agence
cart de rendement
Rendement des actifs productifs
Rendement du portefeuille
Pourcentage d'agents de crdit dans les effectifs
Ratio des couts d'exploitation
Cout moyen des capitaux emprunts
Genre
Situation matrimoniale
Zone gographique
Branche d'activit
Niveau de crdit ou d'pargne
Agent de crdit
Dlais d'instruction des dossiers
Comptes d'pargne actifs par agence et par produit
Comptes d'pargne inactifs par agence et par produit
Dpts terme arrivant chance
Historique dvelopp des crdits en retard par agence
Annulation (contre-passation) dune criture
Non rouverture d'un exercice cltur dfinitivement
Autre
Mouvements du compte de crdit
Encours par bnficiaire
Encours par secteur d'activit
Encours selon le genre
Nombre de crdits mis en place
Autre
SIG
IDEAL
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
0
87

Edition 2
Portefeuille class risque
Taux de provisions pour crances en souffrance
Taux de perte sur crances
Montant moyen des crdits dcaisss
Montant moyen de l'pargne par pargnant
Encours moyen des crdits par emprunteur
Productivit des agents de crdit
Productivit du personnel
Charges d'exploitation rapportes au portefeuille de crdits
Ratio des frais gnraux rapports au portefeuille de crdits
Ratio des charges de personnel
Rentabilit des fonds propres
Rendement sur actif
Taux de rendement des actifs
Ratio de liquidit de l'actif
Ratio de capitalisation
Le logiciel permet-il de gnrer les informations suivantes ?
Nombre total de membres, bnficiaires ou clients (les groupements sont compts sur une base
unitaire) (1) +(2)
Nombre de personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a) + (b)
Hommes (a)
Femmes (b)
Nombre de personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations,
etc.) (2)
Nombre de groupements de personnes physiques -Bnficiaires
Nombre total des membres des groupements de personnes physiques -bnficiaires (3) = (c)+(d)
Hommes (c)
Femmes (d)
Nombre de membres du Conseil d'administration ou de l'organe quivalent
Nombre de membres du Conseil de surveillance
Nombre de membres du Comit de crdit
Nombre de membres des autres comits crs par le SFD
Effectif total des employs (3) = (1) +(2)
Dirigeants (employs exerant des fonctions de direction ou de grance) dont : (1)
nationaux
personnel expatri
Autres employs (2) = a-b+c
Agents permanents (a)
Agents contractuels (b)
Personnel expatri (c)
Masse salariale globale en FCFA
Personnel dirigeant (Directeur Gnral et son adjoint, Directeurs de service)
Autre personnel
Montant des frais gnraux en FCFA
Ratio Masse salariale rapporte aux frais gnraux
Proportion salaire du Directeur Gnral rapport aux frais gnraux
Indemnits de fonctions verses aux administrateurs non-salaris en FCFA
Frais de tenue des runions des organes et des assembles en FCFA
Per diem
Transport
SIG
IDEAL
3
3
3
0
3
3
3
0
3
3
3
3
3
0
3
3
0
3
3
3
0
3
3
3
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
0
3
3
88

Edition 2
Hbergement
Tlphone
Carburant
Autres
Nombre d'institutions de base
Nombre de guichets ou d'antennes
Montant total des dpts des membres, bnficiaires ou clients (1) +(2)
Montant des dpts des personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a)+(b)
Montant des dpts des hommes (a)
Montant des dpts des femmes (b)
Montant des dpts des personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises,
associations, etc.) (2)
Dpts vue
Montant en FCFA
Part (en %)
Dpts terme
Montant en FCFA
Part (en %)
Autres dpts
Montant en FCFA
Part (en %)
Nombre total des dposants (1) +(2)
Nombre de dposants - personnes physiques non membres d'un groupement (1)=(a)+(b)
Nombre de dposants hommes (a)
Nombre de dposants femmes (b)
Nombre de dposants - personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises,
Nombre de comptes inactifs
Montant des soldes des comptes inactifs
Nombre total de comptes
Montant du capital social (en milliers de FCFA)
Noms et prnoms des principaux actionnaires
Montant du capital dtenu (n et n-1)
Part du capital dtenu (n et n-1)
Montant des prts accords (1) +(2)
Montant des prts accords aux personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a)+(b)
Montant des prts accords aux hommes (a)
Montant des prts accords aux femmes (b)
Montant des prts accords aux personnes morales (groupements de personnes physiques,
entreprises, associations, etc.) (2)
Nombre de prts accords (1) +(2)
Nombre de prts accords aux personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a)+(b)
Nombre de prts accords aux hommes (a)
Nombre de prts accords aux femmes (b)
Nombre de prts accords aux personnes morales (groupement de personnes physiques,
Montant moyen des prts accords (somme des prts rapporte au nombre de prts accords)
Engagement de financement donn en faveur des institutions financires
Engagement de financement donn en faveur des membres, bnficiaires ou clients
Engagement de garantie d'ordre des institutions financires
Engagement de garantie d'ordre des membres, bnficiaires ou clients
Encours total de crdits (1) +(2)
Encours de crdits sur les personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a)+(b)
Encours de crdits sur les hommes (a)
Encours de crdits sur les femmes (b)
SIG
IDEAL
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
0
3
3
0
3
3
0
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
89

Edition 2
Encours de crdits sur les personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises,
Nombre de crdits en cours (1) +(2)
Nombre de crdits en cours sur les personnes physiques non-membres d'un groupement (1) =
(a)+(b)
Nombre de crdits en cours sur les hommes (a)
Nombre de crdits en cours sur les femmes (b)
Nombre de crdits en cours sur les personnes morales (groupement de personnes physiques,
Encours total des crdits en milliers de FCFA (Anne n et n-1)
Court terme
Moyen et long terme
Variation de l'encours des crdits court terme
Variation de l'encours des crdits moyen et long terme
Prnoms et nom
Encours total des crdits en FCFA
Structure dont relve l'emprunteur
Nombre de crdits accords sur ressources affectes
Montant des crdits accords sur ressources affectes
Nombre de crdits en cours sur ressources affectes
Montant des crdits en cours sur ressources affectes
Encours des crances en souffrances
Taux brut de crances en souffrance
Taux de remboursement des crdits accords1
Taux de recouvrement des crances en souffrance2
Encours des crances en souffrances sur ressources
Taux brut de crances en souffrance sur ressources affectes
Taux de remboursement des crdits accords sur ressources affectes
Taux de recouvrement des crances en souffrance
Montant des crdits passs en perte sur ressources affectes
Nom et adresse du reprsentant (Banque, Poste)
Nom et adresse de la socit reprsente (Western union, Money gram, etc.)
Nombre d'oprations excutes au cours de l'anne ?
l'mission
la rception
Transfert reu (1)
Transfert reu UEMOA
Transfert reu Autres pays africains
Transfert reu Union Europenne
Transfert reu Etats Unis
Transfert reu Autres pays
Transfert mis (2)
Transfert mis UEOMA
Transfert mis Union Europenne
Transfert mis Etats Unis
Transfert mis Autres pays
Solde des transferts (3=1-2)
Activits de micro assurance : nombre de bnficiaires
Activits de micro assurance : catgories de prestations offertes.
Montant des primes mises
Assurance-vie Assurance non vie
Montant des arrirs de primes
Montant des sinistres payer
SIG
IDEAL
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
90

Edition 2
Devises concernes (euros, dollar des EU, Franc Suisse, Livre Sterling, Autres)
Montant des devises achetes
Contrevaleur en FCFA des devises achetes
Montant des devises vendues
Contre-valeur en FCFA des devises vendues
Taux d'intrt crditeur minimum servis sur les dpts des membres, bnficiaires ou clients
Taux d'intrt crditeur maximum servis sur les dpts des membres, bnficiaires ou clients
Taux d'intrt nominal dbiteur minimum sur les crdits accords aux membres, bnficiaires ou
clients
Taux d'intrt nominal dbiteur maximum sur les crdits accords aux membres, bnficiaires ou
clients
Taux d'intrt effectif global
Crdits immobiliers
Crdits d'quipement
Crdits la consommation
Crdits de trsorerie
Autres crdits
Rfrences du bnficiaire
Nature du don ou des uvres sociales
valuation financire (en FCFA)
Agriculture, sylviculture et pche
Industries extractives
Industries manufacturires
Btiment et travaux publics)
Commerce, restaurants, htels
Electricit, gaz, eau
Transports, entrepts et communications
Assurances, immobilier, services aux entreprises
Services divers
Encours des placements auprs des autres institutions financires
Encours des emprunts auprs des autres institutions Financires
Montant total des emprunts obtenus dans l'anne auprs des autres institutions financires
Taux d'intrt moyen des emprunts obtenus dans l'anne auprs des autres institutions financires
Ressources affectes
Subventions d'exploitation reues
Subventions d'quipement reues
Nombre d'institutions affilies dficitaires
Montant total du dficit d'exploitation des institutions affilies
Nombre d'institutions affilies excdentaires
Montant total de l'excdent d'exploitation des institutions affilies
Par l'Assemble Gnrale
Par le Conseil d'administration ou l'organe quivalent
Par le Conseil de surveillance
Par le Comit de crdit
Par les autres comits
Marge d'intrt en milliers de FCFA
Produit financier net en milliers de FCFA
Rsultat net en milliers de FCFA
Taux de marge nette
Limitation des risques auxquels est expose une institution
Couverture des emplois moyens et long terme par des ressources stables
Limitation des prts aux dirigeants, au personnel ainsi qu'aux personnes lies (Art. 34 de la loi)
Limitation des risques pris sur une seule signature
Norme de liquidit
Limitation des oprations autres que les activits d'pargne et de crdit
SIG
IDEAL
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
91

Edition 2
Constitution de la rserve gnrale
Norme de capitalisation
Limitation des prises de participations
Le logiciel permet-il de gnrer les ratios suivants ?
Financement des immobilisations et des participations par les SFD
Le logiciel permet-il d'exporter des donnes ?
Si oui, sous quel format ?
d'inactivit ?
?
Cotitulaire
Un client peut-il possder plusieurs comptes ?
Dpts/Retraits
Operations sur caisse administrative (saisie des dpenses)
Avis de crdit
Le systme est-il personnalisable par le client ?
Clture de comptes
SIG
IDEAL
3
3
3
0
3
1
1
0
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
0
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
92

Edition 2
Contribution du sige ou des caisses affilies aux frais gnraux
Demande
Avis
Rendez-vous
Dcision finale
Edition de la balance (gnrale et auxiliaire 4, 6 ou 8 colonnes)
dition de la liste des pices saisies mais en attente de validation
Le logiciel permet-il le refinancement (nouveau calcul des montants de remboursement) du prt ?
Taux uniforme (amortissement linaire)
Autre
Autosuffisance oprationnelle
Marge bnficiaire
Coefficient d'exploitation
Les modules portefeuille, suivi des dpts, systme dinformation clientle sont-ils intgres
la comptabilit
Les donnes sont-elles stockes dans une base de donnes ?
Si oui laquelle ou lesquelles ? Quelles versions ?
?
SIG
IDEAL
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
0
1
1
3
3
3
1
1
1
0
1
1
5
5
93

Edition 2
Votre logiciel gnre-t-il automatiquement les ratios comptables ?
Paie
Immo
Prcisez le systme d'exploitation du serveur
TOTAL
SIG
IDEAL
5
5
5
5
5
5
872
8.3
Edition 3
SIG
idal
Informations gnrales
1
Nom de la socit
Pays
Rgion
Date de cration
Statut juridique
Socit Anonyme
SARL
Prciser autre
10
Nom
11
Titre
12
Tlphone
13
Fax
14
Email
ANALYSE DU SYSTME D'INFORMATION

Systme d'information utilis par votre institution
15
16
Avez-vous des revendeurs agrs?

Si oui lesquels ?
0
0
17
Dans quels pays de l'UEMOA sont-ils installs ?
18
Quels sont les SFD qui utilisent vtre ou vos produits ?
19
Nombre maximal de comptes pouvant tre grs par votre logiciel ?
20
Nombre maximal d'utilisateurs du systme ?
Comment se fait la synchronisation des donnes
21
PC unique
22
Dcentralise
23
Dcentralise avec un outil de consolidation
24
Centralise en ligne
25
Centralise en ligne ou hors connexion
Gestion des informations financires et comptables

94
Edition 3
SIG
idal
5
26
27
28
Votre logiciel gnre-t-il automatiquement les ratios comptables ?
29
30
Paie
31
Immo
32
33
Prcisez le systme d'exploitation du serveur
Indicateurs financiers - 020 - 12 - 2010

34
Portefeuille class risque
35
Taux de provisions pour crances en souffrance
36
Indicateur dactivit
37
Montant moyen des crdits dcaisss
38
Montant moyen de l'pargne par pargnant
39
Encours moyen des crdits par emprunteur

40
Productivit des agents de crdit
41
Productivit du personnel
42
Charges d'exploitation rapportes au portefeuille de crdits
43
Ratio des frais gnraux rapports au portefeuille de crdits
Ratio des charges de personnel
44
45
Rentabilit des fonds propres
46
Rendement sur actif
47
Autosuffisance oprationnelle
48
Marge bnficiaire
Coefficient d'exploitation
49

50
Taux de rendement des actifs
51
Ratio de liquidit de l'actif
52
Ratio de capitalisation
Indicateurs non financiers - 018 - 12 - 2010

Tableau n1.1 : Nombre de membres, bnficiaires ou clients (en units)
95
Edition 3
53
54
Nombre total de membres, bnficiaires ou clients (les groupements sont compts sur
une base unitaire) (1) +(2)
Nombre de personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a) + (b)
SIG
idal
3
3
55
Hommes (a)
56
Femmes (b)
57
58
59
60
61
Nombre de personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises,

Nombre de groupements de personnes physiques -Bnficiaires
Nombre total des membres des groupements de personnes physiques -bnficiaires

(3) = (c)+(d)
Hommes (c)
Femmes (d)
3
3
Tableau n1.2 : Effectif des dirigeants et du personnel employ (en units)

62
Nombre de membres du Conseil d'administration ou de l'organe quivalent
63
Nombre de membres du Conseil de surveillance
64
Nombre de membres du Comit de crdit
65
Nombre de membres des autres comits crs par le SFD
66
Effectif total des employs (3) = (1) +(2)
67
68
69
70
Dirigeants (employs exerant des fonctions de direction ou de grance) dont : (1)
nationaux
personnel expatri
Autres employs (2) = a-b+c
71
Agents permanents (a)
72
Agents contractuels (b)
73
Personnel expatri (c)
1.3 : Etat des rmunrations des dirigeants et du personnel de l'institution

74
Masse salariale globale en FCFA
75
Personnel dirigeant (Directeur Gnral et son adjoint, Directeurs de service)
76
Autre personnel
77
Montant des frais gnraux en FCFA
78
Ratio Masse salariale rapporte aux frais gnraux
79
Proportion salaire du Directeur Gnral rapport aux frais gnraux
Tableau sur les remboursements de frais des dirigeants lus

80
Indemnits de fonctions verses aux administrateurs non-salaris en FCFA
Frais de tenue des runions des organes et des assembles en FCFA
81
Per diem
82
Transport
83
Hbergement
84
Tlphone
85
Carburant
3
96

Edition 3
86
Autres
SIG
idal
3

Tableau n2 : Evolution du nombre de points de service
87
Nombre d'institutions de base
88
Nombre de guichets ou d'antennes

Tableau n3.1 : Evolution du montant des dpts (en milliers de FCFA)
89
Montant total des dpts des membres, bnficiaires ou clients (1) +(2)
90
Montant des dpts des personnes physiques non-membres d'un groupement (1) =
(a)+(b)
Montant des dpts des hommes (a)
91
92
93
Montant des dpts des femmes (b)
3
3
Montant des dpts des personnes morales (groupements de personnes physiques,

Tableau n3.2 : Dcomposition des dpts par terme
Dpts vue
94
Montant en FCFA
95
Part (en %)
Dpts terme
95
Montant en FCFA
97
Part (en %)
Autres dpts
98
Montant en FCFA
99
Part (en %)
Tableau n3.3 : Evolution du nombre de dposants (membres, bnficiaires ou clients ayant un

dpt dans les livres du SFD) et des comptes inactifs
100
Nombre total des dposants (1) +(2)
101
Nombre de dposants - personnes physiques non membres d'un groupement

(1)=(a)+(b)
Nombre de dposants hommes (a)
102
103
104
Nombre de dposants femmes (b)
3
3
3
105
Nombre de dposants - personnes morales (groupements de personnes physiques,

Nombre de comptes inactifs
106
Montant des soldes des comptes inactifs
107
Nombre total de comptes
Tableau n3.4 : Evolution du capital social

108
Montant du capital social (en milliers de FCFA)
Tableau n3.5 : Rpartition du capital social entre les principaux actionnaires

109
Noms et prnoms des principaux actionnaires
110
Montant du capital dtenu (n et n-1)
111
Part du capital dtenu (n et n-1)
IV. DONNEES SUR LES CREDITS (PRETS ET ENGAGEMENTS PAR SIGNATURE)
97
Edition 3
SIG
idal
Tableau n4.1 : Evolution du montant des prts accords dans l'anne (en milliers de FCFA)
112
Montant des prts accords (1) +(2)
113
Montant des prts accords aux personnes physiques non-membres d'un groupement
(1) = (a)+(b)
Montant des prts accords aux hommes (a)
114
115
Montant des prts accords aux femmes (b)
3
3
116
Montant des prts accords aux personnes morales (groupements de personnes

physiques, entreprises, associations, etc.) (2)
Tableau n4.2 : Evolution du nombre de prts accords dans l'anne (en unit)
117
Nombre de prts accords (1) +(2)
118
Nombre de prts accords aux personnes physiques non-membres d'un groupement

(1) = (a)+(b)
Nombre de prts accords aux hommes (a)
119
120
121
Nombre de prts accords aux femmes (b)
3
3
3
122
Nombre de prts accords aux personnes morales (groupement de personnes

Montant moyen des prts accords (somme des prts rapporte au nombre de prts
accords)
Tableau n4.3 Engagement par signature
123
Engagement de financement donn en faveur des institutions financires
124
Engagement de financement donn en faveur des membres, bnficiaires ou clients
125
Engagement de garantie d'ordre des institutions financires
126
Engagement de garantie d'ordre des membres, bnficiaires ou clients
Tableau n4.4 : Encours de crdits au 31 dcembre

127
Encours total de crdits (1) +(2)
128
Encours de crdits sur les personnes physiques non-membres d'un groupement (1) =
(a)+(b)
Encours de crdits sur les hommes (a)
129
130
Encours de crdits sur les femmes (b)
3
3
131
Encours de crdits sur les personnes morales (groupements de personnes physiques,

Tableau n4.5 : Nombre de crdits en cours au 31 dcembre (en unit)
132
Nombre de crdits en cours (1) +(2)
133
Nombre de crdits en cours sur les personnes physiques non-membres d'un

groupement (1) = (a)+(b)
Nombre de crdits en cours sur les hommes (a)
134
135
Nombre de crdits en cours sur les femmes (b)
3
3
136
Nombre de crdits en cours sur les personnes morales (groupement de personnes

Tableau n4.6 : Evolution de l'encours des crdits par terme
137
Encours total des crdits en milliers de FCFA (Anne n et n-1)
138
Court terme
139
Moyen et long terme
140
Variation de l'encours des crdits court terme
3
98

Edition 3
SIG
idal
3
141
Variation de l'encours des crdits moyen et long terme
142
Tableau n4.7 : Encours des crdits des agents relevant des Autorits de contrle (Ministre
charg des Finances, BCEAO et Commission Bancaire de l'UEMOA)
Prnoms et nom
3
143
Encours total des crdits en FCFA
144
Structure dont relve l'emprunteur
Tableau n4.8 : Oprations de crdit sur ressources affectes

145
Nombre de crdits accords sur ressources affectes
146
Montant des crdits accords sur ressources affectes
147
Nombre de crdits en cours sur ressources affectes
148
Montant des crdits en cours sur ressources affectes
Tableau n4.9 : Gestion du portefeuille de crdit

149
Encours des crances en souffrances
150
Taux brut de crances en souffrance
151
Taux de remboursement des crdits accords1
152
Taux de recouvrement des crances en souffrance2
153
Encours des crances en souffrances sur ressources
154
Taux brut de crances en souffrance sur ressources affectes
155
Taux de remboursement des crdits accords sur ressources affectes
156
Taux de recouvrement des crances en souffrance
157
Montant des crdits passs en perte sur ressources affectes
158

5. 1 : Activits de transfert rapide d'argent
159
Nom et adresse du reprsentant (Banque, Poste)
160
Nom et adresse de la socit reprsente (Western union, Money gram, etc.)
161
Nombre d'oprations excutes au cours de l'anne
162
l'mission
163
la rception
Tableau n5. 1 : Oprations de transferts (en milliers de FCFA)

164
Transfert reu (1)
165
Transfert reu UEMOA
166
167
Transfert reu Union Europenne
168
Transfert reu Etats Unis
169
Transfert reu Autres pays
170
Transfert mis (2)
171
Transfert mis UEOMA
172
173
Transfert mis Union Europenne
174
Transfert mis Etats Unis
175
Transfert mis Autres pays
3
99

Edition 3
176
Solde des transferts (3=1-2)
SIG
idal
3
5.2 Activits de micro assurance :

177
Activits de micro assurance : nombre de bnficiaires
178
Activits de micro assurance : catgories de prestations offertes.
Tableau n5.2 : Oprations de micro assurance (en milliers de FCFA)

179
Montant des primes mises
180
Assurance-vie Assurance non vie
181
Montant des arrirs de primes
182
Montant des sinistres payer
Tableau n5.3 : Oprations de change

183
Devises concernes (euros, dollar des EU, Franc Suisse, Livre Sterling, Autres)
184
Montant des devises achetes
185
Contrevaleur en FCFA des devises achetes
186
Montant des devises vendues
Contre-valeur en FCFA des devises vendues
VI. AUTRES INFORMATIONS SUR LES OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE

Tableau n6.1 : Tarification des oprations avec la clientle
187
188
189
190
191
Taux d'intrt crditeur minimum servis sur les dpts des membres, bnficiaires ou
clients
Taux d'intrt crditeur maximum servis sur les dpts des membres, bnficiaires ou
clients
Taux d'intrt nominal dbiteur minimum sur les crdits accords aux membres,
bnficiaires ou clients
Taux d'intrt nominal dbiteur maximum sur les crdits accords aux membres,
bnficiaires ou clients
Taux d'intrt effectif global
3
3
3
3
3
Tableau n6.2 : Rpartition des crdits selon leurs objets

192
Crdits immobiliers
193
Crdits d'quipement
194
Crdits la consommation
195
Crdits de trsorerie
196
Autres crdits
Tableau n6.3 : Dons et uvres sociales

197
Rfrences du bnficiaire
198
Nature du don ou des uvres sociales
199
valuation financire (en FCFA)
Tableau n6.4 : Rpartition sectorielle des crdits accords

200
Agriculture, sylviculture et pche
201
Industries extractives
202
Industries manufacturires
203
Btiment et travaux publics)
204
Commerce, restaurants, htels
205
Electricit, gaz, eau
3
100

Edition 3
SIG
idal
3
206
Transports, entrepts et communications
207
Assurances, immobilier, services aux entreprises
208
Services divers

Tableau n7 : Oprations avec les autres institutions financires (tablissements de crdit, SFD,
autres institutions financires) et les partenaires au dveloppement
209
Encours des placements auprs des autres institutions financires
210
Encours des emprunts auprs des autres institutions Financires
211
Montant total des emprunts obtenus dans l'anne auprs des autres institutions financires
212
213
Taux d'intrt moyen des emprunts obtenus dans l'anne auprs des autres institutions
financires
Ressources affectes
214
Subventions d'exploitation reues
215
Subventions d'quipement reues
VIII. DONNEES SUR LA PERFORMANCE DES MEMBRES DES RESEAUX (UNIONS,

FEDERATIONS ET CONFEDERATIONS)
Tableau n8 : Indicateurs de performance des institutions affilies au rseau
216
Nombre d'institutions affilies dficitaires
217
Montant total du dficit d'exploitation des institutions affilies
218
Nombre d'institutions affilies excdentaires
219
Montant total de l'excdent d'exploitation des institutions affilies

Tableau n9 : Nombre de runions tenues au cours de l'anne
220
Par l'Assemble Gnrale
221
Par le Conseil d'administration ou l'organe quivalent
222
Par le Conseil de surveillance
223
Par le Comit de crdit
224
Par les autres comits
Tableau n10 : Indicateurs de performances financires
225
Marge d'intrt en milliers de FCFA
226
Produit financier net en milliers de FCFA
227
Rsultat net en milliers de FCFA
228
Taux de marge nette
Normes prudentielles
Normes prudentielles - 016 - 12 - 2010
Le logiciel permet-il de gnrer les ratios suivants ?
229
Financement des immobilisations et des participations par les SFD
0
3
Normes prudentielles - 010 - 08 - 2010

230
Limitation des risques auxquels est expose une institution
231
Couverture des emplois moyens et long terme par des ressources stables
101
Edition 3
232
233
Limitation des prts aux dirigeants, au personnel ainsi qu'aux personnes lies (Art. 34
de la loi)
Limitation des risques pris sur une seule signature
SIG
idal
3
3
234
Norme de liquidit
235
Limitation des oprations autres que les activits d'pargne et de crdit
236
Constitution de la rserve gnrale
237
Norme de capitalisation
238
Limitation des prises de participations
Autres indicateurs non rglementaires

239
Nombre de clients actifs
240
Pourcentage de clientes
241
Nombre d'pargnants actifs
242
243
244
245
246
247
248
Montant mdian des prts en cours
249
250
Nombre d'emprunteurs actifs par agent de crdit
251
Nombre de groupes d'emprunteurs actifs par agent de crdit
252
Montant net du portefeuille de crdits par agent de crdit
253
254
Montant net du portefeuille de crdits par agence
255
cart de rendement
256
Rendement des actifs productifs
257
Rendement du portefeuille
258
Pourcentage d'agents de crdit dans les effectifs
259
Ratio des couts d'exploitation
260
Cout moyen des capitaux emprunts
261
262
Contribution du sige ou des caisses affilies aux frais gnraux
263
264
265
Le plan comptable et les schmas sont-ils paramtrables ?
266
Le plan comptable comprend-il au moins les deux colonnes : numro et intitul ?
267
268
1
102

Edition 3
SIG
idal
1
269
270
271
272
Avis de crdit
273
274

Le systme est-il personnalisable par le client ?
277
Le logiciel permet-il de passer des dotations aux provisions et provisions pour crances
douteuses ?
Le logiciel permet-il de grer les immobilisations ?
278
Le logiciel permet-il d'effectuer des virements ou transfert de compte (intra ou inter) ?
279
280
Le logiciel permet-il de corriger une criture dj valide ?
281
282
275
276
283
284
285
286
287
Le logiciel permet-il le refinancement (nouveau calcul des montants de remboursement) du

prt ?
288
289
290
291
292
293
294
295
Taux uniforme (amortissement linaire)
296
297
298
Autre

299
300
Le logiciel permet-il l'ajout et la modification de produits de prt avec enregistrement de

l'historique des produits ?
Le logiciel permet-il un suivi des garanties (montaires et non montaires) et des garants ?
1
1
103
Edition 3
301
303
Les dpts obligatoires peuvent-ils tre grs avec une possibilit de bloquer l'accs
l'pargne obligatoire ?
Le logiciel permet-il le traitement des remboursements anticips, en retard, partiels et en
excdent ?
304
302
SIG
idal
1
1
1
1
Fiche client
305
306
Cotitulaire
307
308
309
310
311
312
313
314
316
Le logiciel donne-t-il accs la situation financire globale d'un client partir de l'cran
principal ?
Le logiciel renseigne-t-il sur les pnalits dues lors de la prsentation de la situation des
crdits ?
Un client peut-il possder plusieurs comptes ?
317
Un client peut-il possder plusieurs types de compte ?
318
319
315
1
1

320
Nouveau statut
321
Accs au dtail des comptes dpargnes et de crdits
322

323
324
325
Clture de comptes
326
327
328
Geler ou dgeler un montant sur le compte du membre
329
Encours des crdits selon le terme
330
331
Reconduction automatique chance
332
Alimentation dun DAT par espces ou par transfert
1
104

Edition 3
SIG
idal
1
333
Gnration et limpression dun certificat de dpt
334
335
336
Gestion de guichet
337
338
339
Dpts/Retraits
Le systme permet-il de programmer des alertes pour les transactions excdant un
certain seuil ?
Autres oprations (vente de carnets frais dinscription-commissions et frais sur crdit)
1
1
1
340
341
Transferts entre caisses
342
343
344
Pour toutes les caisses, dition du brouillard une date donne avec rappel du solde
veille, total encaissements et retraits
Pour toutes les caisses, dition du rapport d'arrt de caisse avec mention des carts
ventuels
Oprations sur caisse administrative (saisie des dpenses)
1
1
1
345
Arrt de caisse avec signalisation des carts de caisse
346
Fermeture de caisse
347
348
Genre
349
Situation matrimoniale
350
Zone gographique
351
Branche d'activit
352
Niveau de crdit ou d'pargne
353
Agent de crdit
354
Dlais d'instruction des dossiers
355
356
357
358
Demande
359
Avis
360
Rendez-vous
361
362
Dcision finale
363

364
365
Mouvements du compte de crdit
105
Edition 3
SIG
idal
1
366
367
Encours par bnficiaire
368
Encours par secteur d'activit
369
Encours selon le genre
370
Nombre de crdits mis en place
Autre
371

372
373
tat rcapitulatif du portefeuille risque par agent de crdit
374
375
376
Autre

377
Compte de rsultat simplifie
378
Compte de rsultat dvelopp
379
Compte de rsultat dvelopp, rsultats et prvisions
380
381
Prciser autre
Rapport de bilan
382
Bilan simplifi
383
Bilan dvelopp

Le systme permet-il d'effectuer les oprations suivantes ?
384
dition des journaux gnraux et auxiliaires
385
Edition du grand livre (gnral et auxiliaire)
386
Edition de la balance (gnrale et auxiliaire 4, 6 ou 8 colonnes)
387
dition de la liste des pices saisies mais en attente de validation
388
Annulation (contre-passation) dune criture
389
Non rouverture d'un exercice cltur dfinitivement

390
391
Rapports destines aux responsables

392
Comptes d'pargne actifs par agence et par produit
393
Comptes d'pargne inactifs par agence et par produit
394
Dpts terme arrivant chance
395
106
Edition 3
SIG
idal
1
396
397
398
399
400
401
402
Historique dvelopp des crdits en retard par agence
403
404
405
406
407
408
Pour chacun de ces rapports, le logiciel permet-il la prise en compte du secteur

d'activit ?
Rseau et scurit
409
410
Existe-t-il une fonction de dfinition de profils utilisateurs limitant les accs dun utilisateur
au logiciel
Une piste d'audit permet-elle de retracer l'ensemble des actions effectues au niveau du
logiciel ?

d'inactivit ?
Existe-t-il une fonction de dfinition de profils utilisateurs limitant les accs dun utilisateur
au logiciel
416
Les modules portefeuille, suivi des dpts, systme d'information clientle sont-ils intgres
la comptabilit
417
418
Le logiciel permet-il d'exporter des donnes ?
419
Si oui, sous quel format ?
420
Les donnes sont-elles stockes dans une base de donnes ?
421
Si oui laquelle ou lesquelles ? Quelles versions
411
412
413
414
415
TOTAL
3
1
871
107

Langue

File Evaluation SIG UEMOA MicroFin

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Evaluation de conformit des

systmes d'information de gestion

dition 3 du 9 mars 2013

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

Notre approche mthodologique

Rsultat de lvaluation des SIG par les diteurs

DATA FINANCE (91%)

NAFA MICROFINANCE (92%)

dition 3 du 9 mars 2013

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

Ltat des lieux des SIG

Analyse des tats financiers des SFD

Annexe : Chronologie des textes lgislatifs et rglementaires et applicables aux

Annexe : Questionnaires dvaluation

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

LISTE DES ABREVIATIONS

Association Professionnelle des Systmes Financiers Dcentraliss

Banque Centrale des tats de lAfrique de lOuest

Cahier Des Charges

Dossier dAppel dOffre

Nouveau Cadre Rglementaire

Nouveau Rfrentiel Comptable

Programme Rgional dAppui la Finance Dcentralise

Systme Financier Dcentralis

Systme dInformation et de Gestion

Union Economique et Montaire Ouest Africaine

Unit de Gestion du Projet

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

Impact de la passerelle sur la mise en conformit des logiciels de SIG

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

Notre approche mthodologique

Ciblage des SFD

Contact (adresse; email; tlphone ; site

Conformment lapproche mthodologique dveloppe lors des valuations prcdentes, les

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

SFD cibls et contacts

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

Pas de SFD utilisant la dernire version de leur logiciel dans lUEMOA

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

SFD cibls et rencontrs

PAMECAS (art. 44)

ACEP (art. 44)

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

Pas de mise jour du logiciel

Pas de mise jour du logiciel

Nouveaux logiciels valus

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

Synthse des SFD ayant complt le questionnaire

Migration en cours vers un autre SIG

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

Rsultat de lvaluation des SIG par les diteurs

Mise en conformit des SIG avec le nouveau cadre rglementaire

Conformit au rfrentiel comptable

Conformit au rfrentiel comptable

Conformit aux normes de la BCEAO

Indicateurs financiers - IBC N 020 - 12 - 2010

Indicateurs d'efficacit / Productivit