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ANTONIO VALTER FIRMINO DANTAS

IGOR THOMAZ DE CARVALHO DOMINGUEZ SOUZA
PAULO CSAR MALUF VIDIGAL

Plano de Negcios

Desenvolvimento de Negcios
Salvador
2005.2

ANTONIO VALTER FIRMINO DANTAS

IGOR THOMAZ DE CARVALHO DOMINGUEZ SOUZA
PAULO CSAR MALUF VIDIGAL

Desenvolvimento de Negcios
Salvador
2005.2

DEDICATRIA

A Deus por nos conceder suas bnos maravilhosas, as

nossas famlias, amigos, colegas, professores, enfim
todos que ns cercam com carinho e compreenso,
fazendo que tornssemos pessoas muito melhores.

AGRADECIMENTOS

Ao Deus Eterno por tudo que somos, as nossas famlias pelo amor incondicional que
sempre nos deu, compreendendo nossos momentos de ausncia. Aos nossos
chefes pela compreenso nas sadas mais cedo e/ou ausncias no trabalho, aos
amigos e colegas, pela compreenso e apoio, aos queridos professores Haroldo
Peon, Cristina Sanches, Caio Greve, Dayse Jardim e Augusto Rios, pelo carinho,
ateno, dedicao e empenho na passagem dos contedos que nos capacitou no
s para realizao desse plano de negcios, mais para toda uma vida, tendo
pacincia com nossos erros e duvidas. Enfim a todos que nos cercam o nosso muito
obrigado.

SUMRIO

Sumrio Executivo

07

1. Descrio da Empresa
1.1 Natureza do Negcio
1.2 Misso e Viso
1.3 Objetivos Estratgicos
1.4 Abrangncia de Atuao
1.5 Estgio Atual da Empresa
1.6 Diferenciais Competitivos
1.7 Localizao Geogrfica
1.8 Exigncias Legais para o funcionamento da empresa
1.9 Alianas Estratgicas
1.10 Responsabilidade Social

09
09
09
09
10
10
10
11
11
13
13

2. Estrutura Organizacional
2.1 Estrutura Legal do Negcio
2.2 Gerncia e Estrutura Organizacional
_______2.2.1 Descrio e Experincia dos Executivos Chaves
2.3 Poltica de Recursos Humanos
_______2.3.1 Plano de Carreira e Compensao
_______2.3.2 Plano de Incentivo
_______2.3.3 Recrutamento e Seleo
_______2.3.4 Avaliao de Desempenho
_______2.3.5 Treinamento e Desenvolvimento

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19
20

3. Produtos e Servios
3.1 Descrio dos Produtos
3.2 Especificaes e Requisitos Tcnicos
3.3 Uso e Apelo
3.4 Estgio Evolutivo de Cada Linha
3.5 Potencial e Vantagens Competitivas dos Produtos
3.6 Propriedade Intelectual Associada
3.7 Habilidade de Atender s Necessidades dos Clientes
3.8 Atividades de Pesquisas e Desenvolvimentos
_______3.8.1 Atividades Correntes
_______3.8.2 Atividades Futuras
_______3.8.3 Tecnologia Aplicada aos Produtos

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23
23
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25
25
25
25
26

4. Plano de Marketing
4.1 Descrio do Setor da Economia
_______4.1.1 Caractersticas do Setor da Economia
_______4.1.2 Limitaes e Entraves do Setor da Economia
_______4.1.3 Panorama Atual e Principais Tendncias do Setor
_______4.1.4 Tamanho e Taxa de Crescimento do Setor da Economia
_______4.1.5 Segmentao no Setor da Economia
4.2 Mercado Alvo
_______4.2.1 Caractersticas do Mercado Alvo e Seus Segmentos
_______4.2.2 Tamanho do Mercado Alvo
_______4.2.3 Cobertura Geogrfica
_______4.2.4 Segmentao
_______4.2.5 Tempo de Entrada no Mercado Alvo
_______4.2.6 Pesquisa de Mercado
_______4.2.7 Potencial de Entrada no Mercado Alvo
_______4.2.8 Tendncias e Mudanas Previstas no Mercado-Alvo
_______4.2.9 Perfil dos Clientes
_______4.2.10 Necessidades dos Consumidores
_______4.2.11 Mercados-Alvo Secundrios
_______4.2.12 Oportunidades, Ameaas e Fatores Crticos de Sucesso
4.3 Concorrncia
_______4.3.1 Descrio dos Concorrentes por Produto
_______4.3.2 Concorrentes Indiretos
_______4.3.3 Participao de Mercado de Cada Concorrente
_______4.3.4 Foras e Fraquezas dos Concorrentes
_______4.3.5 Importncia do Mercado Alvo Para os Concorrentes
_______4.3.6 Barreiras Entrada no Mercado
4.4 Estratgia de Marketing
_______4.4.1 Estratgia de Entrada no Mercado
_______4.4.2 Estratgia de Crescimento
_______4.4.3 Canais de Distribuio
_______4.4.4 Estratgia de Marca
_______4.4.5 Estratgia de Comunicao
4.5 Estratgia de Comercializao
_______4.5.1 Fora de Vendas
_______4.5.2 Composio de Preos
_______4.5.3 Projeo de Faturamento

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41
41
42

_______4.5.4 Efeitos de Sazonalidades

_______4.5.5 Tempo de Entrega dos Produtos/Servios
_______4.5.6 Processos de Ps-venda

42
43
43

5. Plano Operacional
5.1 Fluxo Operacional
_______5.1 1 Descrio do Fluxo Operacional
5.2 Planejamento da Capacidade de Produo
_______5.2.1 Capacidade de Produo
_______5.2.2 Capacidade de Entrega Interna e Externa
_______5.2.3 Procedimentos de Entrega de Produtos
_______5.2.4 Previso de Aumento da Capacidade
_______5.2.5 Vantagens Competitivas nas Operaes
5.3 Fornecedores e Terceiro
_______5.3.1 Identificao de Fornecedores Crticos
_______5.3.2 Descrio de Parceiros
_______5.3.3 Requisitos de Tempo
5.4 Sistemas de Gesto
_______5.4.1 Gesto de Estoque e Inventrio
_______5.4.2 Gesto da Qualidade
_______5.4.3 Gesto de Segurana e Sade
_______5.4.4 Gesto do Impacto Ambiental
_______5.4.5 Sistemas de Informao e Automao

44
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6. Plano Financeiro
6.1 Investimentos
6.2 Projeo de Vendas
6.3 Projeo dos Custos Variveis
6.4 Projeo dos Custos Fixos e Despesas
6.5 Projeo de Resultados - DRE
6.6 Projeo do Fluxo de Caixa
6.7 Projeo da Necessidade de Capital de Giro
6.8 Anlise de Sensibilidade

51
51
53
53
54
55
56
56
57

BIBLIOGRAFIA

60

ANEXOS

61

Sumrio Executivo
A empresa Abastece Comrcio de Alimentos Ltda. nasce da oportunidade
de comercializar e distribuir produtos de gneros alimentcios nos segmentos de
carnes e derivados, e ir atuar no mercado de Salvador e Regio Metropolitana. A
empresa tem como foco atingir suas metas de faturamento com o crescimento do
negcio, e, para alcanar os objetivos planejados, estabeleceu metas de curto,
mdio e longo prazos, sendo estas como prioridades inicial de suas atividades.
O portiflio de produtos da empresa ter como caracterstica a qualidade
e a oferta de servios adicionais com um alto nvel de atendimento, com a
participao principal dos colaboradores, capacitados e comprometidos em oferecer
os servios nos padres mnimos exigidos pelo mercado.
Segundo pesquisas secundrias, o mercado de carnes na rea de
atuao da empresa (Salvador e Regio Metropolitana) atualmente representa um
faturamento de vendas e distribuio de, aproximadamente, R$ 18.750.000,00, e
apresenta um crescimento anual de, aproximadamente, 51,86%. Foi identificado
atravs de pesquisa de campo que o segmento atualmente est sobre o controle de
apenas 3 empresas, que se destacam na venda e distribuio desses produtos.
Houve uma mudana de comportamento do consumidor, que passou a
exigir produtos de maior qualidade. A intensificao na produo de sunos e aves,
que se tornaram produtos mais competitivos, e a abertura do Brasil ao mercado
externo so alguns fatores de tal mudana. Em relao qualidade do produto final,
observa-se reduo no consumo de carnes no-inspecionadas, ou seja, aquelas
provenientes de abates clandestinos, e a edio de portarias, por parte dos rgos
governamentais, que requerem a classificao das carcaas e da carne. Alm disso,
surgem novas demandas com respeito ao rastreamento do produto final, sendo um

diferencial competitivo para o negcio.

Com a intensificao do mercado de carnes no Brasil, houve uma
evoluo da comercializao e distribuio nesse segmento. H 10 anos, os
servios

prestados

eram

baseados

no

quantitativo.

Atualmente,

eles

se

diversificaram, a ponto das empresas se adequarem s exigncias do mercado, e,

alm de trabalhar quantitativamente, tiveram a necessidade de desenvolverem
qualitativamente no atendimento, com o desenvolvimento de cortes especficos de
carnes (cortes bovinos, sunos, peixes e aves, fatiados e temperados em
embalagens institucionais).
A Abastece Comrcio de Alimentos Ltda. tende a adotar uma estratgia
de penetrao no mercado com preos baseados na mdia atualmente praticada
pela concorrncia, e buscar atender aos clientes de menor porte, tentando atingir
uma distribuio homognea em toda a rea geogrfica estabelecida como meta
para a empresa. Aps esse perodo, intensificar a expanso no atendimento aos
clientes de maior porte, com um servio j existente, com a inteno de agregar
servios diferenciados. Como objetivo de faturamento, est planejado para o
primeiro ano R$ 13.762.320,00, estimando-se uma recuperao do capital investido
dentro deste prazo.

RENTABILIDADE DO PROJETO
INVESTIMENTO INICIAL = CAPITAL SOCIAL

(2.021.264,00)

VALOR PRESENTE DE FLUXO DE CAIXA

8.536.762,51

VPL - VALOR PRESENTE LQUIDO

6.515.498,51

TIR TAXA INTERNA DE RETORNO

ROI - (RETURN ON INVESTMENT)

177,25%

PAYBACK SIMPLES

3,22
6,88 ou 7 meses

PAYBACK DESCONTADO

9,29 ou 9 meses

1. Descrio da Empresa
1.1. Natureza do Negcio
A empresa Abastece Comrcio de Alimentos Ltda. vai atuar no ramo de
vendas e distribuio de gneros alimentcios de frangos, peixes, sunos e carnes.

1.2 Misso e Viso

MISSO
A misso da Abastece fornecer produtos alimentcios perecveis,
satisfazendo as necessidades de clientes e consumidores exigentes, preocupados
com a qualidade e a segurana alimentar.
VISO
Atravs de sua estrutura operacional moderna e de seu diferencial
competitivo, a empresa Abastece Comrcio de Alimentos Ltda., nos prximos 5
anos, pretende conquistar uma fatia do mercado baiano se colocando entre as
maiores empresas de vendas e distribuio de alimentos perecveis de carnes e
seus derivados.

1.3 Objetivos Estratgicos

A Abastece Comrcio de Alimentos Ltda. pretende alcanar um

faturamento em R$ 1.800.000,00 (um milho e oitocentos mil reais) do mercado de
consumo de alimentos perecveis de frango, peixes, sunos e carnes nos prximos 5
anos, e conseqentemente esperamos atingir o retorno do investimento nos
prximos oito anos, atuando com uma poltica administrativa financeira ajustada
para os padres competitivos exigidos pelo mercado.

10

1.4 Abrangncia de Atuao

A Abastece Comrcio de Alimentos Ltda. comercializar produtos de

gneros alimentcios perecveis, frango, peixes, sunos e carnes, no mercado de
Salvador e Regio Metropolitana.

1.5 Estgio Atual da Empresa

A princpio, um plano de negcio baseado numa idia que nasceu de

pesquisas no mercado local, que poder gerar uma futura empresa competitiva e
capaz de dar bons resultados, tanto financeiramente como operacionalmente, pois
planejamos toda a estrutura fsica de mdio porte de vendas e distribuio de
frango, peixes, sunos e carnes, o que, inicialmente, como toda empresa, precisar
de um aporte de capital para a construo e montagem da empresa.

1.6 Diferenciais Competitivos

O mercado atual exige das empresas um bom planejamento para que os

diferenciais competitivos superem os seus concorrentes, de forma que a Abastece
ir buscar uma fatia diferenciada do mercado, que bastante exigente, em busca de
qualidade e custos baixos.
Para isso, a empresa atuar no seu mercado com uma equipe de vendas
comprometida e treinada, e uma boa logstica para realizar as entregas pontuais,
apresentando produtos diferenciados e cortes especficos que venham a atender as
necessidades dos clientes.

11

Ainda assim, a empresa ir disponibilizar um suporte interno para suprir

as deficincias de atendimentos e realizar a correo de eventuais erros ou
solicitaes extras por parte dos clientes.

1.7 Localizao Geogrfica

A empresa Abastece Comrcio de Alimentos Ltda. pretende montar suas

instalaes num local j especializado em armazenagem frigorfica, devido aos altos
custos de construo de uma edificao que venha a atender suas necessidade.
Dessa forma, a melhor opo ser o aluguel de uma instalao j existente, o que
dispensa o alto investimento de capital para esse fim.
O local escolhido o bairro Porto Seco Piraj, pois tem vrios pontos
positivos que se adequam relao custo benefcio, uma vez que oferece facilidade
de acesso, permitindo uma logstica que agregue rapidez e eficincia.
Alm da proximidade com o centro urbano de Salvador, que detm a
maior fatia do mercado em que a empresa ir atuar, conta ainda com um amplo
espao para cargas e descargas, pois a regio concentra o maior centro de
atacados e distribuidores de Salvador sendo que suas vias j foram projetadas para
tal.

1.8 Exigncias Legais para o funcionamento da empresa

As organizaes que tm seus negcios voltados para o ramo de

armazenagem e distribuio de alimentos perecveis tm que atender vrias
exigncias legais para o seu devido funcionamento. Elas so de responsabilidade

12

municipal, estadual e federal.

E as principais exigncias so:
Municipal

Alvar de Funcionamento (vlido por um ano)

TFF (Taxa de funcionamento)

Alvar da Vigilncia Sanitria (vlido por um ano)

Termo de Viabilidade de Localizao (definitivo)

Certificado de Desratizao (vlido por seis meses)

Estadual

Inscrio Estadual

Certificado de Inspeo Estadual (inspeo por mdico veterinrio para

verificar as condies de armazenagem, embalagem dos produtos, data de
validade e especificaes tcnicas).

Pagamento do ICMS (Imposto Sobre Circulao de Mercadorias), que, no

caso de carnes e seus derivados, so pagos antecipadamente, ou seja, antes
da venda do produto as empresas antecipam o imposto ao governo.
CONTRIBUIO SOCIAL
Iapas
Salrio educao
Seguro (Sat)
FGTS
13 salrio
Prov. Frias
Prov. Prem Frias

20,0
2,5
1,0
8,5
12,00
11,00
3,67

%
%
%
%
%
%
%

13

1.9 Alianas Estratgicas

Com a acelerao do ritmo das mudanas tecnolgicas, a globalizao

dos mercados e o aumento da concorrncia, as empresas tm que buscar novas
alianas para poderem ser cada vez mais competitivas.
Os principais parceiros da Abastece sero:

Fornecedores

Terceirizados
FORNECEDORES
Buscaremos uma parceria com os nossos fornecedores, desenvolvendo

produtos da mais alta qualidade para satisfazer as necessidades dos nossos clientes
como carnes porcionadas e semi-preparadas, alm de manter um bom
relacionamento com o fornecedor-parceiro, a fim de conquistar preos diferenciados
dos demais clientes, o que aumenta a sua capacidade competitiva no mercado.
TERCEIRIZADOS
Atravs de uma comunicao direta e clara, a Abastece ir alinhavar uma
aliana estratgica com os terceirizados, diminuindo os custos de entrega e
armazenagem, valorizando e prestigiando a mo-de-obra locada pelo terceiro, que
estar atuando diretamente dentro da organizao.

1.10 Responsabilidade Social

A empresa buscar junto a seus fornecedores incentivos de negociaes

de um preo bastante competitivo para atender diretamente a algumas entidades,
como o Hospital Irm Dulce e o Hospital Aristides Maltez, que se valero desta
aliana para adquirir produtos a preo de custo, numa ligao direta entre produtor e
consumidor final.

14

2. Estrutura Organizacional
2.1 Estrutura Legal do Negcio
A empresa ser uma sociedade comercial com a participao dos scios
por cota, e cada uma custar R$ 1.000,00 (um mil reais), com capital inicial de R$
2.021.264,00 (dois milhes e vinte e um mil, duzentos e sessenta e quatro reais),
que ser dividido igualitariamente. A Abastece ser composta pelos seguintes
scios:

Antonio Valter Firmino Dantas 33,34 cotas

Igor Thomaz de Carvalho Dominguez Souza 33,33 cotas

Paulo Csar Maluf Vidigal 33,33 cotas.

A estrutura organizacional da gesto executiva ser formada pelos scios

que ocuparo os seguintes cargos;

Antonio Valter Firmino Dantas Gerncia Financeira

Igor Thomaz de Carvalho Dominguez Souza Gerncia Administrativa

Paulo Csar Maluf Vidigal Gerncia Comercial.

Quanto s retiradas de pr-labores, pretende-se atingir um percentual de

20% do lucro lqido mensal e redistribuir na mesma proporo para os scios da

administrao executiva. Incidem sobre essas retiradas 27% (vinte e sete por cento)
de recolhimento do Imposto de Renda e 11% (onze por cento) para o INSS para
valores acima de R$ 1.053,00 (Um mil e cinqenta e trs reais), no que se refere a
impostos a recolher.

15

2.2 Gerncia e Estrutura Organizacional

Inicialmente a empresa optar por uma estrutura departamental, haja

vista que contratar executivos para exercer funes gerenciais aumentaria o custo
operacional. Desta forma opta-se pela diviso igualitria do trabalho entre os scios.

Antonio Valter Firmo Dantas Gerncia Financeira

Igor Thomaz de Carvalho Dominguez Souza Gerncia Administrativa

Paulo Csar Maluf Vidigal Gerncia Comercial.

16

2.2.1 Descrio e Experincia dos Executivos Chaves

Paulo Csar Maluf Vidigal, nascido em 06/08/1963, natural da Cidade de

Belo Horizonte, Estado de Minas Gerais, Casado, residente Rua Carmem Miranda,
147, Apt 502, Bairro Pituba, Cidade do Salvador, Estado da Bahia.
Experincia de 21 anos no ramo de vendas, distribuio e armazenagem
de produtos perecveis; experincia no gerenciamento de equipes de vendas,
estratgias mercadolgicas e grande conhecimento do mercado baiano no
segmento food service.
Igor Thomaz de Carvalho Dominguez Souza, nascido em 30/01/1981,
natural da Cidade do Salvador, Estado da Bahia, solteiro, residente Rua
Desembargador Oscar Dantas, 126, Apt 204, Bairro da Graa, Cidade do
Salvador, Estado da Bahia.
Experincia de 4 anos no setor Pblico na rea de assessoria poltica;
experincia tambm no gerenciamento de equipes de vendas de celular e
atendimento ao cliente.
Antnio Valter Firmino Dantas, nascido em 23/08/1963, brasileiro,
casado, residente Av. Luiz Viana Filho, 1.650, Cond. Vivendas do Rio, Ed.
Leblon, Apt. 302, Paralela, Salvador-BA.
Onze anos atuando como lder em vrias empresas, sendo a J.Macdo
S.A. a mais recente, onde assumiu a funo de Distrital de Vendas.
Todos esto cursando o 8 semestre de Administrao com nfase em
Marketing, nas Faculdades Jorge Amado.

17

2.3 Poltica de Recursos Humanos

2.3.1 Plano de Carreira e Compensao
Esto representados abaixo os cargos, funes e salrios. Os incentivos
sero demonstrados a seguir no Plano de Incentivos.
Descrio Salarial
Cargo

Funo

Remunerao

Vendedores

Vender

R$

300,00

Motoristas

Entrega do Produto

R$

600,00

Ajudante

Remover Produtos

R$

300,00

Encarregado Logstico

Controle de Estoque

R$

800,00

Auxiliar Administrativo

Funes de Escritrio

R$

400,00

Ajudante de Cmara

Organizar Produtos na Cmara

R$

350,00

Auxiliar de Servios Gerais

Limpeza Geral

R$

300,00

2.3.2 Plano de Incentivo

Quanto poltica salarial, a Abastece pretende atuar nos nveis internos e

externos. A maior concentrao de colaboradores e que ter grande contribuio
para o desenvolvimento da empresa ser no Departamento de Vendas e Logstica e
Distribuio. Dessa forma, pretende-se aplicar uma poltica de remunerao
progressiva sobre o faturamento pessoal de cada vendedor, com um percentual de
1,3% mais uma ajuda de custo no valor de R$ 300,00 (trezentos Reais), que deve
ser usado para despesas diretas. Tambm pretende-se incentivar os vendedores
atravs de uma premiao. J os colaboradores da rea de Logstica e Distribuio
tero um salrio fixo mais prmio pela eficincia e rapidez na entrega. Quanto a
equipe interna, aplicaremos salrios compatveis com o mercado, conforme
descrio a seguir:

18

Cargo

Comisso

Vendedores

Vale Alimentao/Ms

1,3%

Plano
Odontolgico

R$

198,00

Sim

Motoristas

R$

154,00

Sim

Ajudante

R$

154,00

Sim

Encarregado Logstico

R$

154,00

Sim

Auxiliar Administrativo

R$

154,00

Sim

Ajudante de Cmara

R$

154,00

Sim

Auxiliar de Servios Gerais

R$

154,00

Sim

2.3.3 Recrutamento e Seleo

O recrutamento e seleo da empresa ficar sob a responsabilidade dos

scios-gerentes.
SETOR
Comercial

Logstico

Administrativo

FUNES

NMERO DE
FUNCIONRIOS

Vendedor

04

Assistente de
Vendas

01

Motorista

04

Ajudante de
Veculo
Ajudante de
Cmara
Frigorfica
Encarregado de
Logstica

04
02
01

Telefonista

00

Auxiliar
Administrativo

01

Auxiliar Fiscal

00

Servios Gerais

01

2 Grau com
Experincia
2 Grau com
Experincia
2 Grau com
Experincia
Bsico com
Experincia

DATA DE
CONTRATAO
Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa

Bsico com
Experincia

Abertura da
Empresa

2 Grau com
Experincia
2 Grau com
Experincia
2 Grau com
Experincia
2 Grau com
Experincia
Bsico com
Experincia

Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa

QUALIFICAO

O setor de Recursos Humanos da empresa ser terceirizado pelo

escritrio de contabilidade, para diminuir os custos financeiros.
Tendo em vista que a estrutura exposta acima atender ao mercado de
forma satisfatria por um perodo de 3 anos, a empresa v como necessria uma

19

ampliao no quadro funcional para atender expanso prevista para a conquista

de um posto de destaque no mercado baiano de produtos alimentcios perecveis.
Proposta de ampliao a partir do 3 ano:

SETOR
Comercial

Logstico

Administrativo

FUNES

NMERO DE
FUNCIONRIOS

Vendedor

03

Assistente de
Vendas

01

Motorista

03

Ajudante de
Veculo
Ajudante de
Cmara
Frigorfica
Encarregado de
Logstica

03
01
01

Telefonista

01

Auxiliar
Administrativo

01

Auxiliar Fiscal

01

Servios Gerais

01

2 Grau com
Experincia
2 Grau com
Experincia
2 Grau com
Experincia
Bsico com
Experincia

DATA DE
CONTRATAO
Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa

Bsico com
Experincia

Abertura da
Empresa

2 Grau com
Experincia
2 Grau com
Experincia
2 Grau com
Experincia
2 Grau com
Experincia
Bsico com
Experincia

Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa
Abertura da
Empresa

QUALIFICAO

2.3.4 Avaliao de Desempenho

A mensurao de metas com a finalidade de oferecer benefcios para os

colaboradores vai atingir 2 reas: Vendas e Logstica. Na primeira, pretende-se
dividir os roteiros de vendas por 2 equipes atuando em Salvador e 2 atuando na
Regio Metropolitana, baseado no perfil de consumo do food service. J para a rea
de Logstica, sero criadas planilhas de roteirizao, que tero como medida de
desempenho a quantidade de entregas dirias, com medio de eficincia pelo noretorno de produtos. Estas estimativas se encontram nos nmeros a seguir:

20

REAS

rea 1

Centro e Orla

rea 2

Cidade Baixa e Suburbana

rea 3

Simes Filho, Lauro de Freitas e Litoral

rea 4

Candeias, Camaari e Dias D'vila

REAS

VENDAS DO SETOR

rea 1

R$

500.000,00

rea 2

R$

200.000,00

rea 3

R$

300.000,00

rea 4

R$

200.000,00

PLACA CAMINHO

NMEROS DE
ENTREGAS / DIA

RETORNO DO PRODUTO

rea 1
rea 2
rea 3
rea 4

2.3.5 Treinamento e Desenvolvimento

Para o melhor desempenho e qualificao dos colaboradores, a empresa

treinar as equipes internas e externas, no s com o objetivo de prestar um servio
de alta qualidade como ajudar no crescimento intelectual de cada colaborador.

21

FUNO

TIPO DE TREINAMENTO

PERODO

Tcnicas de vendas

Semestral

Relao Interpessoal

Semestral

Estratgia de Vendas

Bimestral

Planejamento Execuo e Controle

Trimestral

Liderana e Persuaso

Semestral

Comunicao

Semestral

Relao Interpessoal

Semestral

Informtica Avanada

Anual

Direo Defensiva

Semestral

Relao Interpessoal

Semestral

Ajudante de Veculo

Habilidade no Manuseio de Produtos

Anual

Ajudante de Cmara Frigorfica

Habilidade no Manuseio de Produtos

Anual

Habilidade no Manuseio de Produtos

Anual

Controle de Estoque

Anual

Telemarketing

Semestral

Relao Interpessoal

Semestral

Informtica Avanada

Anual

Atualizao Fiscal

Anual

Vendedor

Assistente de Vendas

Motorista

Encarregado de Logstica
Telefonista
Auxiliar Administrativo
Auxiliar Fiscal

22

3. Produtos e Servios
3.1 Descrio dos Produtos
Segue abaixo o MIX de produtos que a empresa pretende distribuir por
famlia:
Famlia de
Produto

Caracterstica

Embalagem

Aves

Congelada

15 e 18 Kg

Bovinos

Congelado/
Resfriado

Peso Variado

Sunos

Congelado

Peso Variado

Peixes

Congelado

Peso Variado

3.2 Especificaes e Requisitos Tcnicos

Os produtos tero, por obrigao, que ser transportados em caixas de

papelo, acondicionados internamente em embalagem plstica (aves, sunos,
caprinos e peixes), mas os bovinos sero embalados a vcuo, especificando-se se a
carne provm de animal macho ou fmea. Todas as caixas contero informaes
sobre data de fabricao e validade, com especificaes nutricionais do produto;
selo de (S.I.F.) Certificado de Inspeo Federal, com seu nmero de registro, no
caso de produtos adquiridos em outros Estados brasileiros; (S.I.E.) Certificado de
Inspeo Estadual, agente normativo de produtos fabricados e vendidos dentro do
prprio Estado da Bahia. Em todos os casos, haver a fiscalizao do Departamento
de Produtos de Origem Animal (DIPOA). No caso do item Picanha, da famlia dos
bovinos, ser importado da Argentina, tero de ser cumpridas todas as normas acima
descritas e mais um rtulo registrado previamente no Ministrio da Agricultura
S.I.F./(DIPOA) Departamento de Produtos de Origem Animal, sob o n 0002/3778.

23

3.3 Uso e Apelo

O pblico alvo da Abastece Comrcio de Alimentos dispor dos cortes

tradicionais (bovinos, sunos, aves, caprinos e peixes) ora oferecidos pela
concorrncia ao mercado e tambm de cortes especiais, com alto padro de
qualidade e especificidade (bifes porcionados e semi-prontos, embalados a vcuo na
gramatura exigida pelo cliente de acordo com seu potencial de consumo). Uma vez
que esses produtos e servios no so ofertados pela concorrncia, a empresa
concentrar todos os seus esforos nessa fatia especifica e exigente do mercado.

3.4 Estgio Evolutivo de Cada Linha

Para resolver um problema do pblico alvo quanto necessidade de

economizar em mo-de-obra e tempo, a empresa vai buscar junto a fornecedores o
desenvolvimento da linha de cortes porcionados e semi-preparados, diminuindo,
assim, os custos da Abastece e diferenciando sua atuao no mercado ante os
demais concorrentes.

3.5 Potencial e Vantagens Competitivas dos Produtos

Apesar do mercado de carnes ainda ser bastante genrico em seu modo

de fornecimento, a empresa vai implantar uma nova filosofia de fornecimento de
cortes especficos, hoje exigidos pelos consumidores e que no esto disponveis no
mercado, mesmo porque os distribuidores de carnes em geral no se predispem a
explorar essa fatia, que acrescenta um bom valor agregado aos produtos devido aos

24

custos operacionais. J foi detectado junto aos fornecedores pela Abastece a

possibilidade de os mesmos entregarem os cortes porcionados e semi-preparados
de acordo com a gramatura, algo exigido pelo mercado, pois esse segmento tem um
potencial tanto de consumo como de diferencial de preo agregado, proporcionando
para a empresa uma maior margem de contribuio.
Outro diferencial competitivo que se pretende explorar est ligado
diretamente ao processo de armazenagem. As cmaras contaro com um moderno
sistema de acondicionamento, com motores de refrigerao funcionando a gs
natural, diferenciando-se dos tradicionais que tm a refrigerao base de amnia,
com uma elevada probabilidade de contaminao dos produtos. Nesse mesmo
processo de armazenagem, ainda contaremos com um alto processo de
higienizao, que ter um rgido controle de temperatura, e a exigncia de todas as
pessoas autorizadas a entrarem nas cmaras serem obrigados a desinfetar os ps
(lava-ps), o que, a princpio, no um ritual praticado pela concorrncia. Todo esse
processo ter como conseqncia uma maior confiana e credibilidade por parte dos
clientes, que so altamente exigentes.

3.6 Propriedade Intelectual Associada

Os produtos que a empresa ir distribuir j viro com os devidos registros,

no cabendo a esta faz-los.

25

3.7 Habilidade de Atender s Necessidades dos Clientes

Devido

necessidade

de

segurana

alimentar,

os

produtos

comercializados pela Abastece Comrcio de Alimentos Ltda. sero embalados a

vcuo, resfriados e congelados na temperatura que os rgos de fiscalizao
exigem. Alm disso, o transporte ser feito em caminhes com ba isotrmico, com
termoclim, para manter a temperatura idntica da cmara de armazenagem,
atendendo s exigncias dos clientes.

3.8 Atividades de Pesquisas e Desenvolvimentos

3.8.1 Atividades Correntes
Por se tratar de uma empresa de distribuio de produtos, ser feita uma
pesquisa de levantamento qualitativo no canal food service, com o intuito de saber
como desenvolver novos produtos junto aos fornecedores e, ao mesmo tempo,
mensurar o tamanho do consumo no mercado.

3.8.2 Atividades Futuras

Visando o mercado promissor na rea de alimentao, pretende-se

implantar futuramente uma diversificao de produtos (espetos semi-prontos para
churrasco, pizza congelada, legumes congelados e salgados semi-prontos
congelados) que venha agregar valor ao ramo de distribuio, rentabilizando as
operaes da empresa. Para que tal objetivo seja alcanado, a empresa vai ampliar
seu portiflio de produtos, embasada em um planejamento estratgico dentro do
mesmo canal de consumo.

26

3.8.3 Tecnologia Aplicada aos Produtos

A tecnologia a ser implantada na Abastece, em seu diferencial, est

ligada diretamente rea de Logstica, que ter instalado um programa de
rastreamento de veculos com funo de monitoramento de todo o trajeto,
oferecendo confiabilidade e segurana s entregas. Alm disso, pretende-se
implantar mquinas de carto de crdito on-line para que os clientes possam efetuar
os pagamentos com mais comodidade. A rea comercial ter como suporte o
telemarketing com identificador de chamadas, personalizando-se os atendimentos
com nome, endereo e cdigo do cliente, o que facilita o atendimento.

27

4. Plano de Marketing
4.1 Descrio do Setor da Economia
4.1.1 Caractersticas do Setor da Economia
Um fator que est proporcionando uma projeo de crescimento do
mercado em que a Abastece ir atuar o aumento do turismo no Estado da Bahia,
que amplia o comrcio com as redes hoteleiras, restaurantes e seus segmentos.
Esse setor se mostrar promissor pelo esforo do governo do Estado em viabilizar o
turismo como forma de fortalecer o crescimento interno, tendo como conseqncia o
aquecimento do mercado baiano, que tem elevado cada vez mais os pequeno e
mdio varejos, melhorando suas estruturas internas para poder instalar ponto de
venda de carnes e derivados.
Outro fator de desenvolvimento do mercado baiano o aumento do
nmero de grandes restaurantes na Cidade do Salvador, o que, de certa forma, vem
mudando os hbitos de consumo do soteropolitano.
Por

outro

lado,

tem-se

como

grande

ameaa

possveis

novos

concorrentes, com a possibilidade de os frigorficos fazerem vendas diretas aos

futuros clientes da Abastece, o que tira todo o poder competitivo da empresa, pois
os mesmos sero os fornecedores de nosso negcio. Outro fator de ameaa a
exportao, que tem como conseqncia direta a diminuio da oferta do mercado
interno. O mesmo ocorre quando h estiagem nos locais de produo das carnes.

4.1.2 Limitaes e Entraves do Setor da Economia

Hoje, no mercado baiano, no segmento da Abastece Comercio de

Alimentos Ltda., uma das principais restries a carga tributria, que chega, em
mdia, a 25% do valor do produto, por influncia do governo do Estado da Bahia,

28

que criou barreiras para favorecer os frigorficos-abatedouros do estado, que tm

uma produo insuficiente para atender demanda local. Outra restrio nesse
setor a fiscalizao rigorosa no transporte e manuseio desses produtos.
O mercado sensvel influncia da exportao, que afeta diretamente
aos preos do MIX de produtos da empresa, pois quando aumenta o ndice de
exportao h uma escassez no mercado interno, o que tem como conseqncia o
aumento dos preos, alm criar dificuldades para se conseguir produtos de boa
qualidade.

4.1.3 Panorama Atual e Principais Tendncias do Setor

O setor de carnes, em nvel de Brasil, no qual a Abastece Comrcio de

Alimentos estar inserido apresentou uma taxa de crescimento de 51,86% de janeiro
a junho de 2004 em relao ao mesmo perodo de 2003. A conjuntura econmica
favoreceu ao comrcio no primeiro semestre. O faturamento das grandes empresas
do setor cresceu a mdia de 7,2% de janeiro a junho deste ano em relao a igual
perodo de 2004, segundo dados que descontam a inflao. J as vendas do
comrcio de pequeno e mdio portes aumentaram 6% no mesmo perodo.
Estimulado por preferncias em relao carne bovina e por seu uso crescente nos
industrializados e no setor de fast food, o consumo per capita de aves aumentou de
26,9kg em 1995 para 46,7kg em 2004, enquanto o consumo de carne bovina baixou
de 43,6kg para 38,8kg per capita no mesmo perodo.
O consumo do mercado por segmento est, de certa forma, relacionado
ao poder aquisitivo da populao. Em primeiro lugar vem o consumo de aves, que,
mensalmente, de, aproximadamente, 42% do mercado, porque, em mdia, custa

29

R$ 2,50 por quilo. Alm disso, existe uma forte induo da populao para o
consumo de carne branca, representando um estilo de vida mais saudvel. J a
carne bovina ocupa a segunda colocao, com 38,4% do mercado, mas representa
um faturamento bem prximo do das aves, pois o preo da carne bovina est, em
mdia, a R$ 7,00 por quilo. Na terceira colocao, vm as carnes sunas com
apenas 19,6% do consumo, porque tem um preo mdio, por quilo, igual a R$ 6,50.
Segue abaixo o valor de faturamento mensal por segmento em Salvador e
Regio Metropolitana.
Populao

3.200.000

Consumo Mdio de Aves

15,5 kilos x R$ 2,50 =

R$

10.333.333,00

Consumo Mdio de Bovinos

14,2 kilos x R$ 7,00 =

R$

26.506.666,00

Consumo Mdio de Sunos

17,2 kilos x R$ 6,50 =

R$

12.480.999,00

R$

49.319.999,00

TOTAL

site pesquisado: www.nct.gov.br/publi/compet/default.htm

4.1.4 Tamanho e Taxa de Crescimento do Setor da Economia

A concentrao do mercado mais alta em aves, seguida por bovinos e

sunos, sendo estes setores bastante pulverizados. As empresas lderes possuem
um faturamento acima de US$ 1 bilho e so basicamente nacionais e de capital
privado.
Esse mesmo setor apresentou uma taxa de crescimento de 51,86% de
janeiro a junho de 2004 em relao ao mesmo perodo de 2003.

30

4.1.5 Segmentao no Setor da Economia

O
distribuidores,

mercado
comrcio

apresenta-se
varejista

de

dividido

em

pequeno

produtores
grande

abatedores,

portes,

avcolas,

suinoculturas frigorficas.
A empresa est localizada dentro desta segmentao voltada ao ramo de
distribuidores.

4.2 Mercado Alvo

4.2.1 Caractersticas do Mercado Alvo e Seus Segmentos
O mercado alvo em que a empresa ir atuar concentra-se, em mdia
80%, em food service, restaurantes, hotis, hospitais (pblicos e privados), escolas
(pblicas e privadas) e cozinhas industriais (pblicas e privadas), e o restante est
diretamente relacionado ao pequeno e mdio varejos.
O perfil da maioria dos clientes comprar matria-prima e transformar
estes em produtos que venham a atender aos seus consumidores. O atendimento
ser feito por uma equipe de vendas diretas, buscando estreitar o relacionamento
entre empresa/cliente, atravs da pr-venda. J a ps-venda ficar a cargo do
telemarketing. Para assegurar o grau de satisfao, o mesmo setor utilizar uma
amostra rotativa de 10% dos clientes atendidos e 100% dos no atendidos, em
busca de um melhor servio.
O grau de envolvimento na parte de fiscalizao ser bastante elevado
em funo de se tratar de produtos altamente perecveis que precisam de cuidados
especiais para o manuseio e transporte dos mesmos.

31

4.2.2 Tamanho do Mercado Alvo

O tamanho do setor servio de alojamento e alimentao, conforme o

IBGE, no Estado da Bahia em 1998/1999 era de:
Receita Bruta: R$ 654 milhes;
Salrios e retiradas: R$ 157 milhes;
Nmero de empresas: 8.787.
Pretende-se alcanar um faturamento mensal de R$ 1.800.000,00 (um
milho e oitocentos mil reais) no mercado de consumo de alimentos perecveis de
carnes

seus

derivados

nos

prximos

anos,

que

representar,

aproximadamente, 3,7% dos R$ 49.319.000,00 (quarenta e nove milhes trezentos e

dezenove mil reais) de faturamento do setor. Quanto ao nmero de clientes, estimase atingir 2. 500 clientes, o que corresponde a 28,4% do mercado, que de 8.800.

4.2.3 Cobertura Geogrfica

A empresa ir atuar em toda Salvador e Regio Metropolitana.

rea 1

Centro e Orla

rea 2

Cidade Baixa e Suburbana

rea 3

Simes Filho, Lauro de Freitas e Litoral

rea 4

Candeias, Camaari e Dias D'vila

32

4.2.4 Segmentao

Com uma grande diversidade das localidades onde a Abastece ir atuar,

tem o perfil do mercado alvo como:
TIPOS DE MERCADO ALVO
RESTAURANTES

rea
1, 2, 3 e 4

Churrascaria

Cozinhas Industriais

3e4

Lanchonetes

1, 2, 3 e 4

Pizzaria

1, 2, 3 e 4

TIPOS DE MERCADO ALVO

HOTEIS

rea
1, 3 e 4

Motis

1, 2, 3 e 4

Pousadas

1, 3 e 4

TIPOS DE MERCADO ALVO

rea

SUPERMERCADOS

1, 2, 3 e 4

Casa de Carnes

1, 2, 3 e 4

Delicatessen

1, 2, 3 e 4

rea 1

Centro e Orla

rea 2

Cidade Baixa e Suburbana

rea 3

Simes Filho, Lauro de Freitas e Litoral

rea 4

Candeias, Camaari e Dias D'vila

4.2.5 Tempo de Entrada no Mercado Alvo

Para a implantao do negcio, ser necessrio um prazo de 8 meses, a

contar do dia 15 de dezembro de 2005, e ter como data efetiva o dia 15 de agosto
de 2006.

33

4.2.6 Pesquisa de Mercado

De acordo com o tamanho da empresa, suas possibilidades de recursos

so as mnimas possveis, inviabilizando neste momento uma pesquisa mais
detalhada do setor com dados primrios, o que elevaria muitos os custos iniciais de
instalao. Assim, opta-se por desenvolver uma pesquisa com dados secundrios,
que nos do uma viso de tamanho do mercado, concorrncia e potencial de
consumo, oferecendo subsdios para montar estratgias de penetrao nesse
mercado bastante competitivo, onde h uma grande concentrao de faturamento e
distribuio em poucos clientes, dificultando a penetrao de novos entrantes.

4.2.7 Potencial de Entrada no Mercado Alvo

A Abastece Comrcio de Alimentos Ltda. pretende atingir um faturamento

mensal de R$ 1.375.000,00 (um milho trezentos e setenta e cinco mil reais) em 2
anos, o que representa 2,8% do mercado, e para os prximos 5 anos, R$
1.800.000,00 (um milho e oitocentos mil reais), que corresponde a 3,7% do
mercado. Esse percentual poder ser ainda maior com o crescimento do mercado
de servios de alojamento e alimentao em 60% para os prximos 5 anos,
proporcionado pelos incentivos do governo do Estado para aquecer o turismo
interno. O mercado total corresponde a um faturamento mensal de R$
49.319.000,00(quarenta e nove milhes trezentos e dezenove mil reais).

34

4.2.8 Tendncias e Mudanas Previstas no Mercado-Alvo

A curto prazo, h uma previso do aumento da demanda no segmento de

hotelaria, em que esto previstas as inauguraes de vrios complexos hoteleiros na
Estrada do Coco. O aumento da renda da famlia brasileira contribui para um
aquecimento do turismo, que est ligado diretamente ao entretenimento,
favorecendo nosso pblico alvo.

4.2.9 Perfil dos Clientes

Os clientes que a empresa pretende atender tm um perfil, em sua

maioria, de compradores especializados (utilizam tcnicas de compras) e bem
informados sobre os produtos e fornecedores existentes no mercado, exigindo
sempre o melhor produto e o melhor servio, em busca de atender suas
necessidades, e custo beneficio, valorizando uma parceria fornecedor/cliente,
explorando, dentre outros, prazo e preo.
No caso dos restaurantes de grande porte, as compras so feitas por
gerentes. J nos de pequeno porte a compra feita diretamente pelos seus
proprietrios. Nos hotis, como tambm nos hospitais privados, as compras so
feitas pelo setor especfico. Isso no ocorre nos rgos pblicos, pois as compras
so feitas atravs de uma licitao pblica.

35

4.2.10 Necessidades dos Consumidores

A Abastece procurar satisfazer s necessidade dos clientes, que tero

na marca qualidade, segurana, pontualidade e produtos diferenciados, com cortes
especficos para atender s necessidades do publico alvo, e buscar a satisfao
indireta dos consumidores, sabendo que o sucesso est relacionado ao servio e
qualidade de cada estabelecimento.

4.2.11 Mercados-Alvo Secundrios

A empresa no atuar no mercado secundrio.

4.2.12 Oportunidades, Ameaas e Fatores Crticos de Sucesso.

OPORTUNIDADES

PONTOS FORTES

Crescimento do Turismo Interno;

Aumento da renda;

Crescimento do Setor Gastronmico;

Pontualidade na Entrega;

Aumento do Pequeno e Mdio Varejo.

Oferta de Cortes Especficos para os

Estrutura

Interna

de

Refrigerao

com Gs Natural;

Consumidores;
-

AMEAA

Novos

Entrantes

Transporte Qualificado.

PONTOS FRACOS
(vendas

diretas

pelos fornecedores);
-

Aumento das Exportaes;

Perodo de Estiagem;

No Abrangncia de Todo o Mercado

Baiano;

Capacidade de Armazenagem;

36

4.3 Concorrncia
4.3.1 Descrio dos Concorrentes por Produto
A Abastece tem uma linha semelhante dos seus futuros concorrentes,
que sero:
A Cana Alimentos Ltda., lder desse segmento, uma empresa bem
estruturada, tanto operacional como financeiramente, e que nos ltimos 10 anos tem
evoludo, aumentando, assim, sua participao no mercado. Sua poltica de preos
bastante agressiva devido s grandes parcerias que vem fazendo com seus
fornecedores, que dispem de estoques de produtos mesmo nas pocas criticas.
Outro concorrente, a Scar Comrcio de Alimentos Ltda., que est no mercado h
mais de 30 anos, vem perdendo participao devido falta de investimento na infraestrutura e servios, que, por sua vez, aumentaram os seus custos, diminuindo a
competitividade quanto ao preo. Com isso, criou a oportunidade para empresas de
menores portes ampliarem suas vendas. J a Mix Atacado e Distribuidor de
Produtos Perecveis Ltda. tm uma infra-estrutura operacional e financeira pequena
e mesmo assim pratica uma poltica de preo bastante agressiva, desestabilizando o
mercado, pois o seu potencial no consegue atender s necessidades do mercado
alvo.

4.3.2 Concorrentes Indiretos

Os concorrentes indiretos da Abastece so os atacados que vendem

protena de soja, que tem como funo substituir a carne. Esse segmento tem uma
representatividade baixa diante do volume comercializado pelo mercado, no
oferecendo risco direto ao negcio.

37

4.3.3 Participao de Mercado de Cada Concorrente

A Cana detm uma participao de 47% do mercado.
A Scar possui uma participao de 30%.
A Mix ocupa 18% do mercado.
Outros, representam 10% do mercado.

4.3.4 Foras e Fraquezas dos Concorrentes

EMPRESAS

CANA

SCAR

MIX

FORTE

FORTE

FRACO

AGRESSIVO

MODERADO

AGRESSIVO

FOOD-SERVICE

FOOD-SERVICE

FOOD-SERVICE

REPUTAO

FORTE

FORTE

MEDIA

GERNCIA

FORTE

MEDIA

FRACA

POSIO FINANCEIRA

FORTE

FORTE

MEDIA

TECNOLOGIA

MEDIA

FRACA

FRACA

SEGMENTAO

FORTE

MEDIA

MEDIA

ELEMENTO
PRODUTO
PREO
CANAIS DE DISTRIBUIO

4.3.5 Importncia do Mercado Alvo Para os Concorrentes

A Cana e a Mix tm como carro-chefe os produtos de bovinos e seus
derivados. J a Scar se destaca mais no segmento de peixes, em que a
dependncia similar para todos, pois o abastecimento depende do mercado
externo uma vez que a Bahia no consegue suprir a necessidade da demanda
interna.
Por ser um mercado totalmente competitivo, a perda de qualquer cliente
faz uma diferena para ambas as partes.

38

4.3.6 Barreiras Entrada no Mercado

A principal barreira para novos entrantes no mercado de distribuio de

protenas perecveis no Estado da Bahia o imposto cobrado para produtos vindos
do Sul e Sudeste do Brasil. Esse imposto, que recolhido antecipadamente (pago
no posto fiscal na entrada do Estado da Bahia), representa 17% sobre o valor de
pauta estabelecido pela Secretaria da Fazenda.
Outra barreira a concentrao do segmento em poucos distribuidores, o
que dificulta o desenvolvimento de novos entrantes neste setor.

4.4 Estratgia de Marketing

4.4.1 Estratgia de Entrada no Mercado
A Abastece Comrcio de Alimentos Ltda., baseada em pesquisa sobre o
potencial do mercado, elaborou sua estratgia de penetrao buscando inicialmente
atingir os clientes de pequeno e mdio portes, pois os mesmos no esto na
preferncia de atendimento dos grandes distribuidores locais e nacionais. Ao passo
que a empresa conquiste sua participao, ser ampliado o atendimento para os
demais clientes, setor em que se concorre de igual para igual.

4.4.2 Estratgia de Crescimento

A empresa, por estar iniciando suas atividades de vendas e distribuio

na RMS, buscar uma poltica de crescimento, aumentando as vendas e
incentivando os clientes de pequeno e mdio portes a adquirirem os produtos da
empresa por causa dos servios oferecidos, com qualidade, pontualidade e garantia

39

de preos competitivos. Outro fator que dimensionar o crescimento da empresa

ser o aumento da cobertura geogrfica, o que permitir atingir novos clientes,
aumentando a participao no mercado.

4.4.3 Canais de Distribuio

Todos os clientes sero atendidos por vendedores e a empresa ir atuar

apenas no canal direto, atravs do sistema de pr-vendas, com uma projeo de
entrega dos produtos no prazo mximo de 24 horas aps a expedio dos pedidos.
Devido caracterstica peculiar do setor, que um canal transformador, em que se
adquire a matria-prima (MIX da Abastece) para transformar em produto final, o
atendimento ao cliente no influncia diretamente no comportamento do
consumidor.

4.4.4 Estratgia de Marca

A empresa no ter uma marca prpria nos seus produtos, pois isso
elevaria o custo dos mesmos. Alm do mais, no influencia o consumidor quanto
deciso de compra. O logotipo se faz necessrio para a divulgao e fortalecimento
do nome da Abastece perante seus clientes, e ser aplicado em notas fiscais, tales
de pedidos, em caminhes. A logomarca ser registrada juntamente com o contrato
social.
Quanto ao relacionamento com a comunidade, sero respeitados todos
os padres de boa conduta profissional (colaboradores regularizados, proteo para
manuseio dos produtos, carga horria compatvel e cumprimentos legais),

40

procurando tambm fornecer produtos de qualidade que no prejudiquem a sade

do consumidor.

4.4.5 Estratgia de Comunicao

A empresa far poucos investimentos em propaganda e utilizar seus

vendedores para divulgar a marca, a qualidade dos produtos e o tipo de
armazenagem, que a grande preocupao dos clientes. Para reforar a estratgia
de comunicao, ser criado um folder, falando da misso e viso da empresa,
imagens da estrutura fsica, dos caminhes aparelhados, dando nfase aos bas
isotrmicos, s cmaras de armazenagem e aos produtos, exaltando a limpeza e
qualidade.

41

4.5 Estratgia de Comercializao

4.5.1 Fora de Vendas
A empresa est projetada para atender a sua clientela cadastrada
previamente pelos vendedores em suas respectivas rotas, atravs do canal direto,
eliminando, assim, as demais modalidades de distribuio. A estrutura de
atendimento ser composta de uma equipe externa com 3 vendedores, mais o apoio
interno do telemarketing, que tem como funo vender aos clientes que no foram
efetivados no roteiro do dia.
Todos os clientes sero atendidos atravs do sistema de pr-venda pelos
vendedores externos, com uma previso de entrega de 24 horas aps a emisso do
pedido, tornando-se, assim, um ponto forte da empresa, que manter a pontualidade
na entrega. Esse servio ser realizado por meio de caminhes bas frigorificados e
higienizados, mantendo-se a temperatura dos produtos conforme especificao da
Vigilncia Sanitria. Quanto ao fator preo, pretende-se buscar parcerias com
fornecedores exclusivos para se tornar mais competitivo no mercado. Para melhorar
o relacionamento de atendimento aos clientes ser elaborado um plano de
treinamento para a equipe de vendas, numa parceria com o Sebrae.

4.5.2 Composio de Preos

Grupo de
Produtos

Preo de Custo
(kilo)

Imposto 17%
(kilo)

Mark-up 20%
(kilo)

Preo Final
(kilo)

Aves

1,90

0,32

0,64

2,86

Bovino

5,50

0,93

1,28

7,71

Suno

5,00

0,81

1,17

7,02

Peixes

4,00

0,68

0,93

5,62

42

4.5.3 Projeo de Faturamento

Produto

Ano I
Receita

Bovino

Impostos
Receita

Frango

Impostos
Receita

Peixes

Impostos
Receita

Sunos

Impostos

Total Receita >>>>>>>>>>

Total Impostos >>>>>>>>>>

Ano II

Ano III

Ano IV

Ano V

4.626.000

5.551.200

6.383.880

7.022.268

955.269

1.146.323

1.318.271

1.450.098

7.373.381
1.522.603

5.765.760

6.918.912

7.956.749

8.752.424

9.190.045

1.190.629

1.428.755

1.643.069

1.807.375

1.897.744

1.348.800

1.618.560

1.861.344

2.047.478

2.149.852

278.527

334.233

384.368

422.804

443.945

2.021.760

2.426.112

2.790.029

3.069.032

3.222.483

417.493

500.992

576.141

633.755

665.443

13.762.320 16.514.784

18.992.001,6
0

20.891.202

21.935.762

3.921.848

4.314.033

4.529.735

2.841.919

3.410.303

4.5.4 Efeitos de Sazonalidades

No segmento de alimentos perecveis em que atuaremos existem

algumas peculiaridades sazonais, como os perodos entre dezembro e fevereiro e
junho e julho de cada ano, que concentram o maior nmero de hspedes nos hotis,
restaurantes e seus segmentos, elevando as vendas em 35%. Nos demais perodos
do ano, sero elaborados planos de incentivos vinculados ao consumo, como um
desconto pela quantidade comprada durante o ms. Essa ao promocional ser
direcionado aos maiores clientes, como cozinhas industriais, para estimular a
compra dos nossos produtos.
Quanto sazonalidade no fornecimento dos produtos que a Abastece
distribui, ser feito um contrato com os principais fornecedores para garantir a
reposio de estoque no perodo de setembro a dezembro (meses de entressafra),
em que se registra a maior alta nos preos no ano.

43

4.5.5 Tempo de Entrega dos Produtos/Servios

A empresa montar uma estrutura de logstica que ter a possibilidade de

atender aos pedidos expedidos pela equipe de vendas no prazo mdio de 24 horas
em sua rea de atuao, que varia em uma distncia de 100km. O atraso na entrega
pode gerar conseqncias, como at a perda do cliente, pois o mesmo depende da
matria-prima para confeccionar seus produtos finais e ter que adquirir de outro
fornecedor.

4.5.6 Processos de Ps-venda

A ps-venda ficar a cargo do telemarketing. Para assegurar o grau de

satisfao, o mesmo setor utilizar uma amostra rotativa de 10% dos clientes
atendidos e 100% dos no atendidos, em busca de um melhor servio.
O grau de envolvimento na parte de fiscalizao ser bastante elevado
em funo de se tratar de produtos altamente perecveis que precisam de cuidados
especiais no manuseio e transporte. Outra forma de acompanhar a satisfao dos
clientes ser o servio de logstica, em que o pessoal que far a entrega dos
produtos, em contato direto com os clientes, fornecer informaes sobre a
qualidade dos servios prestados pela empresa.

44

5. Plano Operacional
5.1 Fluxo Operacional
5.1.1 Descrio do Fluxo Operacional

45

5.2 Planejamento da Capacidade de Produo

5.2.1 Capacidade de Produo
Por se tratar de uma empresa de comercializao e distribuio, no
possuir uma rea de produo e, sim, de armazenagem, estimada em 80
toneladas, que ter capacidade para atender a 2.500 clientes, com entregas
semanais no volume mximo de atendimento de 30 entregas/dia.

5.2.2 Capacidade de Entrega Interna e Externa

Com uma capacidade de logstica e distribuio externa de 80 toneladas

mensais, ser necessria uma frota mnima de 4 caminhes bas, com capacidade
de carga de 7 toneladas por viagem, pois, devido roteirizao, ser necessrio um
veculo para atender a cada setor, afim de atender o cliente no prazo mximo de 24
horas. Por isso, nem sempre o veculo sair para a entrega com sua capacidade
mxima.

5.2.3 Procedimentos de Entrega de Produtos

Os caminhes obedecero roteirizao predefinida pela gerncia, e os

veculos sairo no primeiro horrio da manh em direo aos clientes para fazer a
entrega. Chegando ao estabelecimento comercial, o produto ser entregue
juntamente com a nota fiscal e o boleto bancrio para o pagamento. A pessoa
responsvel receber a nota fiscal, conferindo os produtos e assinando o canhoto da
nota fiscal, que retornar empresa, juntamente com o comprovante da entrega.

46

5.2.4 Previso de Aumento da Capacidade

A previso inicial de vendas est estimada em R$ 300.000,00, com

previso de duplicar a cada ano. Quanto previso do aumento da capacidade de
armazenagem, ela j est estabelecida desde o incio da construo da empresa,
pois pretende-se alocar uma disponibilidade de estoque de 80 toneladas de
produtos/ms. Desta forma, no ser necessrio investir mais em aumento da
estrutura de estocagem para os primeiros 5 anos.

5.2.5 Vantagens Competitivas nas Operaes

A vantagem competitiva que a Abastece poder proporcionar a seus

clientes concentra-se nas visitas aos clientes pontualmente, completando a
eficincia de entrega dos pedidos no prazo 24 horas, garantindo a qualidade do
servio que o cliente espera da organizao. Outro diferencial est relacionado aos
profissionais de entrega treinados e motivados para dar suporte ao cliente, contando
com uma frota de caminhes bas climatizados (termoclin) e higienizados, garantido
a qualidade dos produtos.
A flexibilidade da operao de logstica viabilizar um atendimento
excepcional que venha rentabilizar a operao ou at mesmo proporcione um
investimento no relacionamento com o cliente sem representar um prejuzo para a
empresa. Nesse setor, a vantagem inovadora que a empresa pretende implantar
ser o apoio do telemarketing, para melhorar o atendimento s necessidades dos
clientes, agilizando os pedidos por telefone na ausncia do vendedor e resolvendo
problemas especficos.

47

5.3 Fornecedores e Terceiros

5.3.1 Identificao de Fornecedores Crticos
A Abastece Comrcio de Alimentos Ltda. ter fornecedores crticos em:
a - Energia
b - Matria-prima (carnes, bovina, suna, aves e peixes)
c - Combustvel

5.3.2 Descrio de Parceiros

A parceria que a Abastece ter no ambiente fornecedor/empresa ser

com o frigorfico Quatro Marcos, atravs de uma campanha de fidelizao de
exclusividade de compra, no intuito de ter como retorno preos competitivos e
preferncia no atendimento principalmente na entressafra. Tambm pretende-se
divulgar a logomarca do mesmo em notas fiscais.
J no ambiente interno, teremos postos de combustveis como parceiros
quanto ao prazo e preo, em troca de uma fidelizao.

5.3.3 Requisitos de Tempo

A matria-prima oriunda de outros estados demandar um tempo mdio

de entrega de 10 dias. Aquisies dentro do estado, a entrega variar entre 2 a 3
dias.

48

5.4 Sistemas de Gesto

5.4.1 Gesto de Estoque e Inventrio
A gesto do estoque ser acompanhada diariamente pelo gerente
comercial atravs de relatrios gerenciais fornecido pelo sistema ECO SISTEM, que
ir informar os produtos disponveis para a venda de acordo com o giro. Avaliando o
ponto crtico do estoque, no que se refere margem de segurana, ele emitir um
pedido de reposio para regularizar o estoque. Quanto ao controle dos produtos,
ser obedecido o critrio de gerenciamento FIFO (primeiro que entra, primeiro que
sai).

5.4.2 Gesto da Qualidade

A gesto da qualidade da empresa estar baseada no servio de

atendimento ao cliente, formado por uma equipe de vendedores treinados e
comprometidos em desenvolver suas atividades relacionadas ao negcio. Os
vendedores

tero

suporte

do

telemarketing

para

atender

solicitaes

emergenciais, com a finalidade da satisfao total do cliente. O sucesso da

concluso desses servios depender tambm do processo de entrega com
qualidade e eficincia, finalizando o ciclo de venda, tendo em vista que esse
processo de gesto de vendas e logstica busca manter a confiabilidade e
durabilidade do relacionamento com o cliente, mantendo-se uma parceria de ganhaganha, em que ambos sero beneficiados.

49

5.4.3 Gesto de Segurana e Sade

A gesto de segurana da Abastece ser realizada por uma empresa de

segurana 24 horas, que garantir a integridade de todo o patrimnio da
organizao, com vigilncia na portaria e na parte interna da empresa. Quanto
gesto da sade, todos os funcionrios sero avaliados semestralmente pela
empresa Semal, para garantir a sade dos funcionrios e atender a portaria da
Vigilncia Sanitria.

5.4.4 Gesto do Impacto Ambiental

Quanto ao impacto ambiental na parte interna da empresa, sero

construdas salas bem arejadas e iluminadas, com espaos agradveis para os
colaboradores, fornecendo o conforto ideal. Tambm ser utilizado nas cmaras
frigorficas o gs natural, que no contaminar com amnia os produtos
armazenados, eliminando-se tambm gases poluentes ao meio ambiente. J na
parte externa, todos os veculos da empresas sero revisados regularmente, a fim
de evitar excesso de gs carbnico durante o transporte at os clientes.

5.4.5 Sistemas de Informao e Automao

Como toda empresa moderna que busca um diferencial competitivo, a

Abastece utilizar o sistema ECO SISTEM, adequado para atender s necessidades
tanto das reas internas com das externas. O parque de equipamentos incluir
computadores, impressoras, fax, palmtops ligados em rede interna, que tero como

50

funo facilitar o processo de gerenciamento geral da empresa, dando suporte a

todas as reas, desde a aquisio da matria-prima at o controle de fluxo de caixa
da empresa, tornando-se uma ferramenta indispensvel para a manuteno das
operaes da empresa.
Ser criado um site na internet, que ter na pgina principal fotos da
frente da empresa com todos os caminhes enfileirados e das cmaras frigorficas,
links divididos por grupo de produtos (carnes, peixes, frangos, sunos), com todos os
produtos comercializados pela empresa, e um link para fale conosco.
O site da Abastece ser criado pelo scio Igor Dominguez, que possui
conhecimentos na rea, o que no representar custo para a empresa.

51

6. Plano Financeiro

Parmetros Econmicos e Financeiros

Indicadores de Atividade Econmica
Ano II

Ano III

Ano IV

Ano V

20,00

15,00

10,00

5,00

% De Crescimento das
Despesas

Ano II

Ano III

Ano IV

Ano V

6,00

6,00

6,00

6,00

% De Reajuste da Folha de
Pagamento

Ano II

Ano III

Ano IV

Ano V

6,00

6,00

6,00

6,00

% De Crescimento de Vendas

Carga Tributria
Impostos

% Sobre
Faturamento

% Sobre o
Lucro

% Sobre a Folha de
Pagamento

20,65

24,00

70,00

6.1 Investimentos

Para a abertura da empresa, ser necessrio um capital social de R$

2.021.264,00, sendo que parte desse valor capital de giro de R$ 1.384.124,00. Por
ser um investimento alto, pretende-se obter financiamentos em agncias de fomento
para cobrir os investimentos iniciais, que sero utilizados na compra de
equipamentos, estoque inicial, mveis e utenslios.

52

Tipo

tem

Equipamentos

Carrinhos de mo

Equipamentos
Equipamentos

Qtd

Vlr. unitrio Valor Total Depreciao

15

150

2.250

225

Ar condicionado

600

4.200

420

Balana 500 kg

1.000

1.000

100

7.450

745

Sub-Total >>>>>>>>>>
Estoque Inicial

peixe

10.000

40.000

Estoque Inicial

bovino

25.000

137.500

Estoque Inicial

aves

84.000

159.600

Estoque Inicial

sunos

12.000

60.000

397.100

Sub-Total >>>>>>>>>>
Material Informtica

impressora para faturamento

700

700

70

Material Informtica

impressora servios gerais

800

800

80

Material Informtica

computadores

1.250

8.750

875

Material Informtica

palm top

450

1.800

180

Material Informtica

sistema de computao

3.000

3.000

300

15.050

1.505

Sub-Total >>>>>>>>>>
Mveis e Utenslios

Cadeiras de visita para mesas de funcionrios

20

80

1.600

160

Mveis e Utenslios

Cadeiras para mesa de reunio

150

900

90

Mveis e Utenslios

Mesa de reunio

680

680

68

Mveis e Utenslios

Estante de ao 3 metros

450

450

45

Mveis e Utenslios

Armrios

320

1.920

192

Mveis e Utenslios

Aparelhos telefnicos

10

45

450

45

Mveis e Utenslios

mesas

10

300

3.000

300

Mveis e Utenslios

Quadro branco

50

50

Mveis e Utenslios

Cadeiras executivas

10

150

1.500

150

Mveis e Utenslios

Central telefnica

3.500

3.500

350

Mveis e Utenslios

Sof sala de espera

370

370

37

Mveis e Utenslios

Bebedouro

560

560

56

Mveis e Utenslios

Fax

450

450

45

Mveis e Utenslios

Fardamento ajudante

50

400

40

Mveis e Utenslios

Fardamento motorista

70

560

56

Mveis e Utenslios

Bluses trmicos

150

450

45

Mveis e Utenslios

Quarda p

60

300

30

Mveis e Utenslios

Frigobar

400

400

40

17.540

1.754

200.000

40.000

Sub-Total >>>>>>>>>>

200.000

40.000

Total Geral >>>>>>>>>>

637.140

44.004

Sub-Total >>>>>>>>>>
Veculos

Caminhes 640 ba

50.000

53

6.2 Projeo de Vendas

Aps uma anlise de mercado em relao concorrncia e das projees

de crescimento do mercado em que a Abastece estar inserido, criamos uma famlia
de linhas de produtos, considerando as seguintes categorias:

Bovinos, com uma estimativa mensal de 50 toneladas.

Frangos, com uma estimativa mensal de 167 toneladas.

Peixes, com uma estimativa mensal de 20 toneladas.

Sunos, com uma estimativa mensal de 24 toneladas.

Produto

Bovino

Ano I
Receita
Impostos

Frango

Receita
Impostos

Peixes

Receita
Impostos

Sunos

Receita
Impostos

Total Receita >>>>>>>>>>

Total Impostos >>>>>>>>>>

Ano II

Ano III

Ano IV

Ano V

4.626.000

5.551.200

6.383.880

7.022.268

7.373.381

955.269

1.146.323

1.318.271

1.450.098

1.522.603

5.765.760

6.918.912

7.956.749

8.752.424

9.190.045

1.190.629

1.428.755

1.643.069

1.807.375

1.897.744

1.348.800

1.618.560

1.861.344

2.047.478

2.149.852

278.527

334.233

384.368

422.804

443.945

2.021.760

2.426.112

2.790.029

3.069.032

3.222.483

417.493

500.992

576.141

633.755

665.443

13.762.320 16.514.784 18.992.001,60 20.891.202 21.935.762

2.841.919

3.410.303

3.921.848

4.314.033

4.529.735

6.3 Projeo dos Custos Variveis

A base para o clculo dos custos dos produtos considerar o ICMS

(Imposto Sobre a Circulao de Mercadorias e Servios), que corresponde a um
percentual de 17%; Cofins, 3%; PIS, 0,65 %; comisso de vendedores, 1,3%; e
combustvel, 0,23%.

54

Produto

Ano I

Ano II

Ano III

Ano IV

Ano V

Bovino

3.360.000

4.032.000

4.636.800

5.100.480

5.355.504

Frango

786.240

943.488

1.085.011

1.193.512

1.253.188

Peixes

976.800

1.172.160

1.347.984

1.482.782

1.556.922

Sunos

1.465.920

1.759.104

2.022.970

2.225.267

2.336.530

6.588.960

7.906.752

9.092.765

10.002.041

10.502.143

Total Custo Varivel >>>>>>>>>>

Produto

tem de Custo

Quantidade

Valor

Bovino

Comisso de venda

1,00

0,10

Bovino

Carne

1,00

5,50

Frango

Comisso de venda

1,00

0,04

Frango

Frango

1,00

0,35

Peixes

Comisso vendedor

1,00

0,07

Peixes

Peixes

1,00

4,00

Sunos

Comisso vendedor

1,00

0,09

Sunos

Sunos

1,00

5,00

6.4 Projeo dos Custos Fixos e Despesas

Nas despesas com gua, aluguel, combustvel, conta telefnica, contador,

energia, material de escritrio anual, pr-labore e seguros de veculos foram
considerados os principais custos para os 3 primeiros anos. Aps esse perodo,
parte desses custos aumenta, pois existe uma necessidade de ampliao da
estrutura da empresa.

Item da Despesa
gua

Ano I

Ano II

Ano III

Ano IV

Ano V

3.000,00

3.180

3.371

3.573

3.787

Aluguel

60.000,00

63.600

67.416

71.461

75.749

Combustvel

33.600,00

35.616

37.753

40.018

42.419

Conta telefnica

9.600,00

10.176

10.787

11.434

12.120

Contador

3.600,00

3.816

4.045

4.288

4.545

42.000,00

44.520

47.191

50.023

53.024

6.000,00

6.360

6.742

7.146

7.575

430.452,00

456.279

483.656

512.675

543.436

Energia
Material de escritrio anual
Pr-labore
Seguros veculos
Total Das despesa >>>>>>>>>>

14.400,00

15.264

16.180

17.151

18.180

602.652

638.811

677.140

717.768

760.834

55

tem da Folha de Pagamento

Folha

Ajudante

Encargos

Ajudante de cmara

Auxiliar administrativo

Auxiliar servios gerais

Encarregado de logstica

Folha

Ano III

Ano IV

Ano V

14.400

15.264

16.180

17.151

10.080

10.685

11.326

12.005

18.180
12.726

8.400

8.904

9.438

10.005

10.605

5.880

6.233

6.607

7.003

7.423

Folha

4.800

5.088

5.393

5.717

6.060

Encargos

3.360

3.562

3.775

4.002

4.242

Folha

3.600

3.816

4.045

4.288

4.545

Encargos

2.520

2.671

2.831

3.001

3.181

Folha

9.600

10.176

10.787

11.434

12.120

Encargos

Encargos
Folha

Vendedor

Ano II

Encargos

Folha

Motorista

Ano I

Encargos

Total Folha>>>>>>>>>>
Total Encargos>>>>>>>>>>

Cargo / Funo

6.720

7.123

7.551

8.004

8.484

28.800

30.528

32.360

34.301

36.359

20.160

21.370

22.652

24.011

25.452

61.200

64.872

68.764

72.890

77.264

42.840

45.410

48.135

51.023

54.085

130.800

138.648

146.967

155.785

165.132

91.560

97.054

102.877

109.049

115.592

Quantidade

Salrio Base

Ajudante

04

300,00

Ajudante de cmara

02

350,00

Auxiliar administrativo

01

400,00

Auxiliar servios gerais

01

300,00

Encarregado de logstica

01

800,00

Motorista

04

600,00

Vendedor

04

1.275,00

6.5 Projeo de Resultados - DRE

Aps a anlise minuciosa do DRE, chegamos concluso que o negcio

vivel, apresentando uma alta taxa de lucratividade lquida para o 1 ano, de 19%,
podendo chegar a 20% no final do 5 ano. A Taxa Interna de Retorno, a partir do 1
ano, ser de 177,25%.

56

Discriminao

Ano I

Ano II

Ano III

Ano IV

Ano V

Total

Receita Oper.l Bruta

13.762.320

16.514.784

18.992.002

20.891.202

21.935.762

92.096.069

Impostos S/ Vendas

2.841.919

3.410.303

3.921.848

4.314.033

4.529.735

19.017.838

10.920.401

13.104.481

15.070.153

16.577.169

17.406.027

73.078.231

Receita Oper.l Lquida

Custos dos Produtos

6.588.960

7.906.752

9.092.765

10.002.041

10.502.143

44.092.661

Lucro Bruto

4.331.441

5.197.729

5.977.388

6.575.127

6.903.884

28.985.569

Folha de Pagamento

204.000

210.120

216.424

222.916

229.604

1.083.064

Despesas Operacionais

602.652

638.811

677.140

717.768

760.834

3.397.205

Depreciao
Lucro Operacional
Impostos S/ Lucro
Resultado Lquido

44.004

44.004

44.004

44.004

44.004

220.020

3.480.785

4.304.794

5.039.821

5.590.439

5.869.442

24.285.280

835.388

1.033.151

1.209.557

1.341.705

1.408.666

5.828.467

2.645.397

3.271.643

3.830.264

4.248.734

4.460.776

18.456.813

6.6 Projeo do Fluxo de Caixa

Sabemos que h necessidade de um capital social de R$1.950.000,00

para a implantao da distribuidora frigorfica, sendo que o fluxo de caixa demonstra
a possibilidade de um lucro acumulado a partir do 1 ano, que crescer nos anos
subseqentes, tendo um aumento maior no 5 ano.

6.7 Projeo da Necessidade de Capital de Giro

Verificamos todos os recursos necessrios para a implantao da

distribuidora frigorfica com base na projeo de faturamento, que o resultado do
potencial de mercado, mais a capacidade de vendas do negcio, sob uma anlise
dos custos fixos e variveis, para estabelecer o preo de venda baseado no custo do
produto, custo de comercializao e margem de lucro pretendida. Portanto, para
alcanarmos os objetivos, descrevemos abaixo a necessidade de capital de giro
para os anos:
Discriminao

Ano I

Ano II

Ano III

Ano IV

Ano V

Necessidade de Capital de Giro

1.384.124

1.649.901

1.888.173

2.074.817

2.178.882

57

6.8 Anlise de Sensibilidade

O nosso Valor Presente do Fluxo de Caixa foi de R$ 8.536.762,51. O

Valor Presente Lquido foi de R$ 6.515.799,13 e a Taxa de Retorno do Negcio ser
de 177,25% no 7 ms de funcionamento da empresa, com o ROI de 3,2.

Frmulas na HP12C

VPL - VALOR PRESENTE LQUIDO

(f) FIN
(f) REG
R$ 2.021.264,00 CHS (g) CF0
R$ 3.524.789,00 (g) CFj
R$ 3.513.338,00 (g) CFj
R$ 4.050.603,00 (g) CFj
R$ 4.425.814,00 (g) CFj
R$ 4.571.666,00 (g) CFj
RCL n 5
35 i
(f) NPV = R$ 6.515.799,13
TIR - TAXA INTERNA DE RETORNO
(f) FIN
(f) REG
R$ 2.021.264,00 CHS (g) CF0
R$ 3.524.789,00 (g) CFj

58

R$ 3.513.338,00 (g) CFj

R$ 4.050.603,00 (g) CFj
R$ 4.425.814,00 (g) CFj
R$ 4.571.666,00 (g) CFj
(f) IRR = 177,25%

PAYBACK SIMPLES
Investimento inicial Saldo do perodo do 1 ano x 12
(2.021.264,00) 3.524789,00 x 12 = 6,8 meses

PAYBACK DESCONTADO
Investimento inicial Saldo do perodo do 1 ano x 12
(2.021.264,00) 2.610.955,00 x 12 = 9,29 meses

ROI RETORNO DO INVESTIMENTO

Valor Presente Lquido PELO INVESTIMENTO INICIAL
6.515.498,51 2.021.264,00 = 3,2

ANO

FLUXO DE CAIXA NO PERODO

(2.021.264,00)

(2.021.264,00)

3.524.789,00

1.503.525,00

3.513.338,00

5.016.863,00

4.050.603,00

9.067.466,00

4.424.814,00

13.492.280,00

4.571.668,00

18.063.948,00

INVESTIMENTO INICIAL

FLUXO DE CAIXA ACUMULADO

59

2.021.264,00
3.524.789,00

12

6,88

MESES OU (0,57 Anos)

PAYBACK SIMPLES = 7 MESES

2.021.264,00
2.610.955,00

12

9,29

MESES OU (0,77 Anos)

PAYBACK DESCONTADO = 9 MESES

VALOR PRESENTE LIQUIDO

O INDICE CONSIDERADO ANO
ANO

FLUXO DE CAIXA NO PERODO

FATOR DO VALOR ATUAL

VALOR DO FLUXO ATUAL

35,00%

35,00%

(2.021.264,00)

1,0000

(2.021.264,00)

3.524.789,00

0,3607

2.610.955,00

3.513.338,00

0,1301

1.927.757,00

4.050.603,00

0,0469

1.646.336,00

4.424.814,00

0,0169

1.332.171,00

4.571.668,00

0,0061

1.019.544,00

VALOR ATUAL LIQUIDO

6.515.498,51

ROI - (RETURN ON INVESTMENT)

VALOR PRESENTE LIQUIDO
INVESTIMENTO INICIAL

6.515.498,51
2.021.264,00

VALOR PRESENTE DE FLUXO DE CAIXA

+

VALOR PRESENTE LIQUIDO

INVESTIMENTO INICIAL
VALOR PRESENTE DO FLUXO DE CAIXA

+
=

6.515.498,51
2.021.264,00
8.536.762,51

RENTABILIDADE DO PROJETO
TAXA DE DESCONTO
INVESTIMENTO INICIAL

35,00%
(2.021.264,00)

VALOR PRESENTE DE FLUXO DE CAIXA

8.536.762,51

VPL - VALOR PRESENTE LQUIDO

6.515.498,51

TIR TAXA INTERNA DE RETORNO

ROI - (RETURN ON INVESTMENT)

177,25%

PAYBACK SIMPLES

3,22
6,88 ou 7 meses

PAYBACK DESCONTADO

9,29 ou 9 meses

3,22

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BIBLIOGRAFIA

www.mct.gov.br/publi/compet/default.htm
www.ibge.gov.br
www.sebraemg.com.br/geral/v. aspx?cod_areaconteudo=434
www.bndes.gov.br/conhecimento/consulta.asp
www.cnpgc.embrapa.br/publicacoes/divulga/GCD33.html
www.informeboi.com.br
http://www.pfizersaudeanimal.com.br/bov_publicacoes14.asp

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ANEXOS

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