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TEMA:
DOCENTE:
Ramos Cornelio, Emigilio
RESPONSABLES:
Godoy Nicols, Silvia Delina
Snchez Aguirre, Alex
Villavicencio Salvador, Rosmeri
HUANUCO PERU
2016
pg. 1
Contenido
Pag.
I. PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL ....................................... 4
1.1.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.4.
1.4.1.
Estructura personal.............................................................................. 8
2.2.
2.3.
2.4.
2.4.1.
Datos generales................................................................................. 11
2.4.2.
2.4.3.
2.4.4.
2.5.
2.5.1.
2.5.2.
2.5.3.
2.6.
2.7.
2.8.
III.
LA GESTION EXPORTADORA................................................................... 25
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.
pg. 2
3.1.4.
3.2.
3.2.1.
3.2.2.
3.3.
3.4.
4.1.1.
5.2.
pg. 3
I.
Descripcin de la empresa
QALIWARMA,
este
programa
actual
compra
productos
pg. 4
1.2.
Datos de la empresa
INFORMACION DE LA EMPRESA
Razn Social: Alimentos EKHUS empresa de responsabilidad social
N RUC: 20489365473
Tipo de empresa: Empresa Individual de Responsabilidad Limitada
TIPO DE EMPRESA
Persona natural: No
Persona jurdica: Si
Direccin: Cal. Amazonas N133 P.J. las moras (altura cuadra 19 del Jr. Huallayco)
Distrito: Hunuco
Provincia: Hunuco
Departamento: Hunuco
pg. 5
de
productos
naturales
derivados
de
la
Trabajo en equipo
Compromiso
Calidad de liderazgo
Responsabilidad social
Responsabilidad ambienta
pg. 6
Objetivos
Entre los objetivos que la empresa EKHUS tiene:
Cuantitativos
Cualitativos
1.3.
Matriz FODA
FACTOR INTERNO
FACTOR EXTERNO
FORTALEZAS
DEBILIDADES
Capacitacin trimestral Falta de ampliacin e mercado
de personal.
No existe publicidad adecuada
Tecnologa avanzada.
La carencia de certificacin de
Personal
altamente
calidad e inocuidad.
calificado
Carencia de materia prima de
Calidad total
calidad y cantidad que se
necesita
Materia prima a buen
precio
Carencia de certificacin de
calidad y inocuidad.
OPORTUNIDADES
Hunuco tiene un clima Adquirir mayor tecnologa y Vender a travs de catlogo o
favorable para el crecimiento
seguir con capacitacin
correo directo.
de la maca y la siembra y
Establecer un buen programa de
cosecha se realiza en 2 o 3
Realizar
estudios
y
publicidad.
temporales al ao.
publicitarse
en
las
reas
de
pg. 7
1.4.
Plan organizacional
Gerente general
Administracin
o rea de procesos
o Jefe de planta
o Jefe de control y calidad
o 2 operarios
rea de venta
Gerente
General
Jefe de planta
Area de
procesos
Administracion
Jefe de control
de calidad
2 Operarios
Area de venta
II.
2.1.
Por definicin bsica la maca llega a ser una planta herbcea anual o bienal,
esta es nativa en Per, por lo que el tubrculo que produce resulta ser
comestible. Segn EcoLifeFood (9 de octubre de 2014), Propiedades de la
Maca Andina, nos hace ver que la maca crece en las mesetas andinas del
Per en altitudes hasta de 4.400 msnm. Siendo su productor histrico Junn
por lo que se considera una planta histrica.
Segn la ficha comercial de la maca que nos proporciona sierra exportadora
nos hace ver que laca tiene distintas presentaciones los cuales son en harina,
harina gelatinizada, extracto, capsulas y tabletas. As como tambin existen
diferentes especies y variedades como son la amarilla, morada, negra y
mixta. Esta ficha tambin nos dice que la composicin de la maca est
basada en propiedades nutritivas como las protenas, grasas, glcidos,
calcio, celulosa, almidones, fosforo, yodo, hierro, almidones, fosforo, yodo,
hierro, y complejo de vitaminas B y C por lo que se le hace conocida como
energizante natural.
Segn los datos de Agro data y de sierra exportadora, nos hace ver que el
Per es uno de los principales productores de maca siendo en el ao 2015
como el primer productor exportador de maca; sus principales zonas de
produccin son Cerro de Pasco (Meseta de Bombn), luego le sigue Junn
(pampa de Junn), Puno (Huancan y Desaguadero), Ancash, Hunuco y
Huancavelica. Sus dos principales productores son Cerro de Pasco quien
produce un 61% del total de la produccin nacional de maca luego le sigue
Junn con un porcentaje del 31%, mientras que Hunuco solo produce un tres
por ciento (Sierra Exportadora).
Segn los datos extrados de MINAGRI podemos ver que podemos ver que
las ventas al exterior de la harina de maca durante el ao 2015, se tuvieron
mercados potenciales los cuales fueron como Estados Unidos fueron un
pg. 9
35%, mientras que Canad fue un 8%, Inglaterra 8%, Alemania 7%, China
7%, Japn 7% y Holanda un 4%; sumando entre todos un total de 76% del
total de la harina de maca exportadora.
Pero tambin cabe recalcar que durante el ao 2015, la maca registro un
aumento de su produccin de 58mil toneladas, lo cual es superior al 173%
con respecto al ao del 2014 que fue de 21 mil toneladas. Cabe constar que
las ventas de maca para el ao 2015 superaron los US$ 30 millones.
(MINAGRI- Publicaciones y Prensa 2016).
Con respecto a la exportacin local de harina de maca podemos ver que
segn Prom Per podemos ver que en exportaciones no tradicionales est
en un 14.66% con respecto a la exportacin local siendo la agro-industria uno
de los sectores que ms creci destacando entre ellos la produccin de
maca, cacao, tara y flores frescas. En esta parte vamos a destacar la maca
en polvo los cuales se exporta Colombia, Estados Unidos, China, Japn, los
cuales forman un total del producto en FOB USD 127,4110.00. Como un dato
extra podemos ver que la regin Hunuco conforma un 0.13% de exportacin
en el Per.
2.2.
Partida arancelaria
1106201000
Fuente: http://www.siicex.gob.pe/
Mercado objetivo
pg. 11
Cuadro N 01
DATOS GENERALES DEL PAIS DE EE.UU
DATOS GENERALES DEL PAS DE EE.UU
AREA
CAPITAL
POBLACION
IDIOMA OFICIAL
UBICACIN GEGRAFICA
ORGANIZACIN TERRITORIAL
PBI (Miles de millones de USD)
PIB (crecimiento anual en %, precio
constante)
PBI per cpita (USD)
TASA DE INFLACION
CRECIMIENTO NATURAL
INDICE
DE
DESARROLLO
HUMANO
MONEDA
SISTEMA CAMBIARIO
CLIMA
DIAS FESTIVOS
CODIGOS TELEFONICOS
RELIGION
9.831.510 km
Washington, D.C
321.418.820
Ingles
Amrica del norte
Estados
18.697,92
2,8
57.766
1,1
0.8%
0,915/1
El dlar estadounidense
Moneda
local
: Dlar
estadounidense
(USD)
1 USD = 3.2785 PEN, 1 PEN = 0.3050 USD
1 USD = 0.9039 EUR, 1 EUR = 1.1064 USD
Clido en verano, frio en invierno
4 de julio
001
Protestantes 52%, Catlicos 24%, Mormones 2%, Judos 1%,
Musulmanes 1%, Otros 10%, Sin religin 10%
Elaboracin: Propia
Fuente: IMF World Economic Outlook Database, 2015
Cuadro N 02
ESTRUCTURA ECONOMICA ACTUAL DE LOS EE.UU
pg. 13
pg. 14
Mujeres (50.6%)
Poblacin total
Fuente: http://countrymeters.info/es/United_States_of_America_(USA)
Edad: Estados Unidos cuenta con una poblacin de 311 568 791
habitantes. En la cual se muestran los datos de la poblacin agrupada por
edades, segn el Censo de EEUU.
CUADRO N 04
pg. 15
15-24 aos
25-54 aos
55- 64 aos
65 aos y mas
Boomers
pg. 16
como
Costumbres:
Apego
la
buena
comida
valoran
los
beneficios
establecimiento
de
cualquier
gobierno
religioso. Protestantes
pago en el pas destino; por ello, ponderamos con 35%, 25% y 15%
respectivamente a cada factor.
CUADRO N 05
FACTORES QUE SE MIDE PORCENTUALMENTE
FACTORES
PONDERACION
Mercado comprador
35%
Accesibilidad al mercado
25%
Logistico
15%
Competencia
5%
Riesgos
10%
10%
TOTAL
100%
CUADRO N 06
CUADRO N 07
EXPORTACIN DE MACA A EE.UU
Fuente: SUNAT
Frmula para hallar la cantidad total:
=
Dnde:
Q
Demanda total
Precio
Cuanto al ao
= 1, 831, 984 2 13.04
= 47, 778, 143
2.7.
CUADRO N 08
PRINCIPALES EMPRESAS EXPORTADORES DE LA HARINA DE MACA
PRINCIPALES
EXPORTADORES DE MACA
FOB
USD
3,701,288
3,333,880
2,127,147
1,782,283
1,552,715
PESO
NETO
(KRS)
229,850
257,347
186,900
187,268
135,472
1,299,130
1,003,831
884,856
783,541
PARTICIPACION PARTICIPACION
FOB USD
NETO KG
15%
14%
9%
7%
6%
12%
14%
10%
10%
7%
66,452
86,456
4,863
93,274
5%
4%
4%
3%
4%
5%
0%
5%
559,844
537,248
498,004
456,350
437,433
49,357
37,463
23,120
15,210
25,710
2%
2%
2%
2%
2%
3%
2%
1%
1%
1%
359,134
326,954
287,058
35,575
12,700
24,130
1%
1%
1%
2%
1%
1%
269,546
12,627
1%
1%
264,426
10,746
1%
1%
240,000
3,625,338
8,000
365,762
1%
15%
0%
20%
Fuente: SUNAT
pg. 21
GRAFICO N 03
PRINCIPALES EMPRESAS PERUANAS EXPORTADORES DE HARINA DE
MACA (FOB USD)
Fuente: SUNAT
CUADRO N 09
COMPETIDORES INDIRECTOS
Empresas
Pas
Naturalcos
Bolivia
Nadia du pont
Bolivia
Laboratorios hanemman
Bolivia
Alimentos nutritivos
Argentina
Fuente: SUNAT
pg. 22
2.8.
Mix marketing
pg. 23
pg. 24
III.
LA GESTION EXPORTADORA
3.1.
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
Cuadro N 10
COSTO DE LA PLANTA PROCESADORA EN M2
Descripcin
rea (alquiler)
Planta procesadora
U. M. Cantidad
Cantidad
unitario
M2
100
S/. 20.00
TOTAL
Costo total
semestral
S/. 2 000.00
S/. 2 000.00
pg. 25
CUADRO N 11
PRECIO DEL CAMION
Descripcin
Camin (traslado de
materia prima)
TOTAL
CAMIN
U. M.
Cantidad
unitario
semestral
1
Costo
unitario
S/. 150
Costo
semestral
S/. 150.00
S/. 150.00
Descripcin
Molino Industrial
Tina de media
caa
Cernidora
Selladora
balanzas
Cosedora
Mesa metlica
Total
MAQUINARIA Y EQUIPO
U.
Valor
Cantidad
M.
Unitario
Unid.
1
700.00
Costo
semestral
S/. 700.00
Unid.
950.00
S/. 950.00
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
1
1
2
1
1
1000.00
900.00
1000.00
850.00
850.00
S/. 1000.00
S/. 900.00
S/. 2000.00
S/. 850.00
S/. 850.00
S/. 7250.00
pg. 26
CUADRO N 13
EQUIPOS DE OFICINA
Valor
Costo
Descripcin
U. M. Cantidad
Unitario semestral
Perforador
Unid.
2
8.00
16.00
Engrampadora Unid.
2
8.00
16.00
Total
32.00
Fuente: Empresa EKHUS
Elaboracin: Equipo de trabajo
total
785.00
Costo Total
Planta procesadora
2000.00
Vehculo
150.00
Maquinaria y Equipo
7250.00
Equipo de Oficina
32.00
Equipo de Computacin
1392.53
Muebles y Enseres
785.00
Total
11609.53
Costo semestral
Gastos de investigacin
80.00
Subtotal
80.00
pg. 28
3.1.1.2.
pg. 29
CUADRO N 18
Mano de obra directa (gastos administrativos)
Personal administrativos
Unidad
Valor
costo
medida
unitario
semestral
Gerente general
Sueldo
S/. 900.00
S/. 5,400.00
rea de proceso
Sueldo
S/. 650.00
S/. 3,900.00
Administracin
Sueldo
S/. 650.00
S/. 3,900.00
rea de Venta
Sueldo
S/. 650.00
S/. 3,900.00
Jefe de planta
Sueldo
S/. 600.00
S/. 3,600.00
Jefe de control de calidad
Sueldo
S/. 700.00
S/. 4,200.00
2 Operarios
Sueldo
S/. 800.00
S/. 4,800.00
Total
S/. 4,950.00 S/. 29,700.00
Fuente: EMPRESA EKHUS
Elaboracin: Equipo de Trabajo
MATERIALES INDIRECTOS
Descripcin
Bolsa polietileno microondas
Cajas de cartn corrugado
Cinta de embalaje
Zumchos
TOTAL
Unidad
de
Cantidad
medida.
Un.
122132
Un.
122132
Paquete
50.00
Rollos
2.00
Valor
unitario
Costo
semestral
S/. 1.00
S/. 2.00
S/. 0.80
S/. 1.80
S/. 4.80
122132
244264
40.00
3.60
366439.60
pg. 31
Cuadro N 20
SERVICIOS BSICOS
Descripcin
Unidad
de
medida
Agua
y 3
M
desage
Electricidad
Kwh.
Desinfectante Un.
TOTAL
Valor
Mensual
Costo
semestral
S/. 70.00
S/. 420.00
S/. 200.00
S/. 4.00
274.00
S/. 1,200.00
S/. 24.00
1644.00
CUADRO N 21
pg. 32
Planta procesadora
Vehculo
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Valor Total
2000.00
20%
400.00
150.00
10%
30.00
7250.00
20%
1450.00
32.00
10%
6.40
1392.53
33%
278.51
785.00
33%
157
Equipo de
Computacin
Muebles y Enseres
Total Depreciacin
2321.91
Amortizacin
Activo intangible
80.00
20%
Total Depreciacin
16.00
2337.91
CUADRO N 22
CUADRO DE COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES SEMESTRALES
Estructura de costos semestrales por 2 tn de Harina de Maca
Concepto
Costo fijo
semestral
Costo variable
semestral
Costo de produccin
Materia prima e insumos
122132
Mano de obra directa (gastos
29700.00
administrativo)
agua, luz, etc
1644.00
Costos fijos totales
31344.00
Costos variables totales
122132
Fuente: http://documents.tips/ - http://www.academia.edu/
pg. 33
Valor unitario
(USD $)
0.638
0.96
0.43
1.39
0.01235
0.00032
49.11232
0.00309
474.24084
1.40576
313668.1098
0.11056
16968.30656
0.00202
310.02152
1.51834
0.00324
0.00231
0.01235
1.53624
330946.4378
497.26224
354.52956
1895.4286
333693.6582
CUADRO N 24
PRECIOS UNITARIOS: TENIENDO EL PRECIO DEL DLAR A 3.42.
pg. 34
precios unitarios
Valor unitario
$. 0.14
$. 31.37
S/. 0.48
S/. 106.66
$ 0.15
$. 33.09
S/. 0.51
S/. 112.51
$ 0.15
$. 33.37
S/. 0.51
S/. 113.46
(203554 Kg)
Fuente: http://documents.tips/
pg. 35
Carga General:
Naturaleza de la Carga.
Carga Frgil: El transporte de productos frgiles requiere de un manejo
especial dadas sus caractersticas. Toda la operacin debe realizarse
con extremo cuidado, incluyendo el embalaje, el manipuleo (carga y
descarga) y el traslado.
CARGA Y DESCARGA:
pg. 36
ALMACENAMIENTO Y BODEGAJE:
Los productos frgiles pueden correr riesgos tanto en el pas del
exportador como en el importador, o durante el trnsito
internacional, debido a un apilamiento excesivo en las terminales
o bodegas de almacenamiento, o en las interfaces entre un
modo de transporte y otro.
La contratacin de un seguro
pg. 37
Factura comercial:
pg. 38
Fuente: http://www.fedex.com/
pg. 39
Fuente: http://www.mincetur.gob.pe/
Notas:
1) El Certificado de Origen puede ser realizada por Productor, Exportador o Importador
2) El Certificado de Origen debe de ser realizada por el ExportadorDe manera transitoria
se utiliza
3) la Certificacin por Entidades para emitir los Certificados de Origen para Singapur.
OPE-FO-005
LOGO DEL TRANSPORTISTA
Versin 3
30/11/2009
INSTRUCCIN DE EMBARQUE
EXPORTACIN
Nuestra Cotizacin:
Pgina 1 de 2
Fecha:
Telfono:
Fax:
R.U.C.
Nextel:
Email:
Contacto:
DATOS DEL CONSIGNATARIO:
Nombre:
Direccin:
pg. 40
Telfono:
Fax
Email:
Contacto:
NOTIFICAR:
Nombre:
Direccin:
Telfono:
Fax
Email:
Contacto:
TRAMITES:
FLETE CC:
PP
Corte de Gua
EXW
CPT
Certificado de Origen
FCA
CIP
Visa Textil
FOB
DDU
Certificado Fitosanitario
CFR
DDP
CIF
UN_________________________________________
Embalaje
CLASE_______________________________________
Consularizacin
Otros
GRUPO DE EMBALAJE__________________________
Aeropuerto/Puerto de Origen:
Fecha de Embarque:
Carta de Crdito N:
N de Bultos:
Destino Final:
Tipo de Embalaje
Descripcin
Dimensiones
Peso Bruto
Hora:
Fecha:
Direccin:
OPE-FO-005
30/11/2009
INSTRUCCIN DE EMBARQUE
EXPORTACIN
DOCUMENTOS ANEXOS:
Pgina 1 de 2
TIPO DE SERVICIO:
Exportacin Definitiva
Lista de Empaque
Exportacin Temporal
Re-embarque
Visa textil
Factura Consular
Certificado de Dangerous Goods
pg. 41
En el evento que nuestro cliente no efecte el pago de los fletes y gastos de destino, nos hacemos responsables de la cancelacin de los mismos en origen.
Aceptamos que la factura que emita (NOMBRE DEL TRANSPORTISTA) como consecuencia de los servicios prestados y cuya informacin contiene el presente documento,
prestar mrito ejecutivo en su vencimiento sin necesidad de aceptacin adicional.
Nuestra responsabilidad no exceder en ningn caso a la que asuman frente a nosotros las compaas de navegacin, areas, ferrocarriles o transportes por carretera,
transportndose las mercancas por cuenta y riesgo del cliente.
Schenker Per S.R.L acta en calidad de Agente de Carga, segn las condiciones generales de SCHENKER.
Fuente: http://www.siicex.gob.pe/
pg. 42
IV.
4.1.
Anlisis financiero
BALANCE GENERAL
CUADRO N 25
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo
Cuentas X Cobrar
Inventarios Materias Primas e
Insumos
Total Activo Corriente:
Terrenos
Planta procesadora
Depreciacin Acumulada Planta
procesadora
Maquinaria y Equipo de Operacin
Neto
Maquinaria y equipo
Depreciacin Acumulada
Muebles y Enseres Neto
Muebles y enseres
Depreciacin Acumulada
Equipo de Transporte Neto
Vehculo
Depreciacin Acumulada
Equipo de Oficina Neto
Equipo de oficina
Depreciacin
equipo de computacin
Equipo de computo
Depreciacin acumulada
Total Activos Fijos:
Total Otros Activos Fijos
TOTAL ACTIVO
Pasivo
Cuentas X Pagar Comeriales
Impuestos X Pagar
Otros pasivos a LP
Periodo
2015
7580.00
10590.00
15350.00
33520.00
1600.00
2000.00
400.00
5800.00
7250.00
1450.00
628.00
785.00
157.00
120.00
150.00
30.00
25.60
32.00
6.40
1114.02
1392.53
278.51
9287.62
80.00
42887.62
7000.00
3200.00
2700.00
pg. 43
12900.00
20000.00
8000.00
1987.62
29987.62
42887.62
TOTAL PASIVO
Patrimonio
Capital Social
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PAS + PAT
Fuente: Empresa EKHUS
Elaboracin: Equipo de trabajo
4.1.1.2.
Aos
Ingresos
Ventas netas
Costo de ventas
Total de ingresos
1
1597490
3200.00
1600690
Gastos de operacin
Costos fijos
Sueldos
Luz
Agua
Guantes
Desinfectante
Costos variables
Materia prima
Total de costos
tilidad antes de impuestos
Impuestos a la renta (28%)
Utilidad antes de PTU
PTU (10%)
Utilidad Neta
49200.00
6000.00
900.00
30.00
60.00
122132.00
178322.00
1422368
398263.053
1024104.99
102410.50
921694.50
pg. 44
4.1.1.3.
RAZONES FINANCIEROS
Ao 2015
=
33, 520
= 2.6
12900
Este ratio nos muestra la razn corriente del ao 2015 y se puede apreciar
que su razn corriente es 2.6, esto quiere decir que la empresa tiene
capacidad de pagar sus obligaciones en un corto plazo, por cada sol de
deuda cuenta con 2.6 de respaldo en el activo corriente.
b) Razn acida
=
-
Ao 2015
=
pg. 45
Ao 2015
= 33, 520 12, 900 = 20, 620
Ao 2015
=
3,200
= 0.21
15,350
/360
Ao 2015
=
10, 590
= 2
1, 597,490 /360
=
-
/360
Ao 2015
=
7, 000
= 787
3, 200 /360
/360
Ao 2015
=
15, 350
= 1727
3, 200/360
Ao 2015
pg. 47
12, 900
= 30 %
42, 887. 62
Ao 2015
=
12, 900
= 0.43
29, 987. 62
768,448
= 48 %
1, 600, 690
Ao 2015
pg. 48
=
-
Ao 2015
=
1, 422, 368
= 89 %
1, 597, 490
Ao 2015
=
921, 694. 50
= 58 %
1, 597, 490
pg. 49
S/.0.30
S/. 13
S/. 4.80
S/. 0.30
S/. 5.10
PUNTO DE EQUILIBRIO
Precio:
S/. 5.10
S/. 13.00
31, 334
13 5.10
= , .
Con este afirmamos que la empresa EKHUS S.R.L. tiene que producir y
vender 3, 966.33 kg de harina de maca para no perder ni ganar.
4.2. Plan financiero
4.2.1. Flujo de caja proyectado
4.2.2. Anlisis de sensibilidad
pg. 50
V.
CONCLUSIONES
El mercado de EE.UU Washington es un mercado que por cultura siempre
se ha caracterizado por ser consumidor de productos naturales para tener
una buena calidad de vida y una dieta equilibrada, es por esto que lo hace
ser un mercado ideal para la comercializacin de nuestros productos y
que sea ms atractivo para los consumidores.
ALEX
pg. 51
VI.
RECOMENDACIONES
Se recomienda que se habr ms mercados para exportar este tipo de
producto como vemos en HUANUCO solo hay una sola empresa ya que
esto no satisface a la cantidad de consumidores que tiene EE.UU
Washington y otros pases que consumen la harina de maca.
pg. 52