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AL AO 2016
1. OBJETO DEL INFORME TCNICO.
El presente informe tcnico tiene como objeto explicar la metodologa
de clculo de los montos de los arbitrios de Recojo de Residuos
Slidos, Barrido de Calles, Parques y Jardines y Serenazgo del Distrito
de San Juan Bautista, para el ejercicio fiscal 2016.
2. ASPECTOS GENERALES
Las tasas a cobrar por los Arbitrios de Recojo de Residuos Slidos,
Barrido de Calles, Parques y Jardines y Serenazgo, tienen como
finalidad exclusiva financiar la prestacin de los servicios locales
administrados por la Municipalidad Distrital de San Juan Bautista.
Para el desarrollo de la metodologa de la Estructura de Costos, se
recopilo los datos solicitando informacin a las diferentes reas de la
Municipalidad, y para su distribucin se ha tomado en consideracin
la informacin proporcionada por las Unidades Orgnicas que brindan
los servicios, la cual concuerda con sus planes de accin y de
prestacin de los servicios de recojo de residuos slidos, barrido de
calles, parques y jardines y Serenazgo durante el ejercicio 2015;
asimismo se ha utilizado informacin complementaria como el
metraje total de barrido de calles con detalle de los lugares
especficos y la relacin de reas verdes del Distrito, datos obtenidos
en reuniones de trabajo durante el desarrollo del mismo y
sustentados en los documentos emitidos por las reas orgnicas
correspondientes.
Cada una de las reas encargadas de la prestacin de los diferentes
servicios remiti la informacin necesaria para la elaboracin del
presente informe tcnico, la estructura de costos y distribucin de los
mismos entre todo el universo de contribuyentes.
3. BASE LEGAL
La estructura de costos y distribucin de los mismos es realizada
considerando lo estipulado en:
en
los
Directiva N 001-2011-GR-MPM.
Predio
Total de Predios
Total de
Contribuyentes
Cantidad
17,288
16,436
Cabe precisar que el costo efectivo del servicio ser distribuido entre
los predios afectos al pago esto quiere decir entre los 17,288 predios
registrados en la base de datos de la Gerencia de Rentas, teniendo
presente lo sealado en el informe de Defensora del Pueblo N 106,
donde entre otros aspectos precisa Que los predios sin construir no
se les deber de cargar el costo de los Servicios de Recojo de
Residuos Slidos y Parques y reas verdes debido a que al no estar
concluido el predio no son potencialmente beneficiados del goce del
rea verde y el servicio de recojo de residuos slidos.
Es por esto que se distribuirn, los costos totales de cada servicio
entre el nmero de predios afectos conforme al siguiente detalle:
CUADRO N 4.2
CANTIDAD DE PREDIOS AFECTOS SEGN EL TIPO DE SERVICIO
Servicio a distribuir
por predios
Recojo de Residuos
Slidos
Barrido de Calles
Serenazgo
Parques y Jardines
Nro. de
Predios
14,196
3,365
17,288
14,196
2
CUADRO N 5.1
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Cantidad de
Predios
5
13,849
173
33
15
2
16
6
33
58
3092
6
17,288
Cabe precisar que estos 12 usos, no son utilizados para todos los
servicios pblicos, tal como se aprecia en el cuadro N 5.2.
CUADRO N 5.2
ARBITRIOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
3,365
SI
NO
SI
14,196
SI
NO
SI
14,196
SI
SI
SI
17,288
Estructur
a de
Costos
Conceptos
en
Arbitrios
2015
Recojo de 2.347.082
Residuos
,47
Barrido de 687.850,4
Calles
8
Parques y 614.613,9
jardines
6
1.070.011
Serenazgo
,41
Variacin
Acumulad 4.719.55
a
8,32
Estructur
a de
Costos
en
Arbitrios
2016
4.143.700
,15
833.910,5
6
667.120,0
6
1.277.299
,22
Variacin Variaci
(S/.)
n (%)
1.796.617
,68 76,55%
146.060,0
8 21,23%
52.506,10 8,54%
207.287,8
1 19,37%
6.922.02 2.202.47
9,99
1,67
46,67
%
2,347,082.47
4,143,700.15
76.55 %
1,796,617.68
Ejecucin Proyectada
2015
2016
Variacin %
687,850.48
833,910.56
21.23 %
Variacin S/.
146,060.08
614613.96
667,120.06
8.54 %
52,506.10
Servicio de Serenazgo
Ejecucin Proyectada
2015
2016
Variacin %
Variacin S/.
1,070,011.41
1,277,299,22
19.37 %
207,287.81
LIMPIEZA PUBLICA
PARQUES
DENOMINAC
SERENAZGO
Y
ION
JARDINES
BARRIDO
DE
CALLES
COSTOS
DIRECTOS
COSTOS
INDIRECTOS
805.270,0 3.918.814,8
7
0
1,231,977.68
25,781.35
564,179.80
52.125,94
28.019,41
TOTAL
COSTOS
ARBITRI
OS
RESIDUOS
SOLIDOS
(%
6.520.24
2,35
94%
323.161,
34
5%
217.234,64
1() ahora una ordenanza distrital ser vlida y exigible a los contribuyentes cuando se verifiquen los siguientes
requisitos Debe contener el informe tcnicoque incluye la estructura de costos en los que incurre la municipalidad
para brindar el servicio (Limpieza Pblica, Parques y Jardines, Serenazgo). Dicho informe debe permitir que se
conozca cmo se determinan la base imponible y la distribucin de su monto entre todos los contribuyentes del
distrito. Informe Defensora N 106, Pg. 5, emitida por la Defensora del Pueblo en Octubre del 2006.
COSTOS
FIJOS
19,540.19
50.814,32
1.277.299,22
667.120,0
6
78.626,3
0
1%
833.910, 4.143.700, 6.922.02 10
56
15
9,99 %
621,15
7.650,64
DENOMINACION
COSTOS DIRECTOS
COSTOS
INDIRECTOS
COSTOS FIJOS
RESIDUOS
SOLIDOS
3.918.814,87
217.234,64
7.650,64
4.143.700,1
5
10
RESIDUOS SOLIDOS
217,234.64 7,650.64
3,918,814.87
Costos Directos
El Servicio de Recoleccin de Residuos Slidos, se clasifican segn
detalle:
Costos Fijos
Estn comprendidos los gastos de agua, energa elctrica, telefona
fija y telefona celular correspondiente a gastos administrativos. Cabe
precisar que el clculo de los costos fijos se ha determinado
considerando la ejecucin de gastos y reportes del SIAF.
METODOLOGIA PARA LA DISTRIBUCION DEL COSTO
SERVICIO DE RECOLECCIN DE RESIDUOS SLIDOS.
DEL
CUADRO N 1.1.2
Servicio
Recojo
Residuos Slidos
Criterios de distribucin
Tamao del predio
Uso o actividad del predio
Nmero de habitantes por
vivienda (slo para este uso)
No se consideran los predios
inafectos ni los terrenos sin
construir.
1
2
3
4
Cantidad de
Predios
5
13849
173
33
13
5 Entidad Publica
Fundacin o
6 Asociacin
7 Industria
8 Otros
9 Servicio en General
1 Templo, Convento,
0 Monst.
1
1 Terrenos
1
2 Universidad
Total general
15
2
16
6
33
58
3092
6
17,288
14
CUADRO N 1.1.4
DISTRIBUCIN DEL COSTO DEL SERVICIO DE RECOLECCIN DE
RESIDUOS SLIDOS
a
b
c
d
f
g
h=g/b
Cantida
Area
Ton x
Ton /
%
N Uso del Predio
Ton /
Costo
Tasa
d de
Construida
Predio x Mes x Distribuci
Da
Distribuido Anual
Predios
Total
Da
Predio
n
Asistencial
150,6
1 Gratuita
5
2.759,88
0,33
0,066
1,98
10,03%
415.776,47
5
15
2
3
4
5
6
7
8
Casa Habitacin
Comercio
Educacional
Entidad Publica
Fundacin o
Asociacin
Industria
Otros
Servicio en
General
Templo,
Convento, Monst.
Terrenos
9
1
0
11
1
2 Universidad
Total general
13.849 253.412,00
173
80.932,92
33
24.549,09
15
12.471,66
105,4
4
0,79
0,79
0,79
0,008
0,005
0,024
0,053
0,23
0,14
0,72
1,58
2
1.060,06
16 109.972,05
6
3.587,69
0,33
1,29
0,16
0,165
0,081
0,027
4,95
2,42
0,80
33
16.779,92
0,33
0,010
0,30
1,52%
62.996,44
3,75
58
0
12.849,24
0,00
0,33
0,00
0,006
0,000
0,17
0,00
0,86%
0,00%
35.842,80
0,00
2,79
0,00
6
23.368,31
1,29
14.196 541.742,82 111,87
0,215
0,66
6,45
19,73
32,69% 1.354.423,36
100,00% 4.143.700,15
57,96
1,16%
0,69%
3,64%
8,01%
47.962,63
28.767,16
150.809,65
331.781,22
25,08% 1.039.441,18
12,26%
507.908,76
4,05%
167.990,49
VHP = 1/ 5
16
0,19
0,36
6,14
26,60
980,5
5
4,62
46,82
Proyeccion de
Ingresos 2016
415.776,47
47.962,63
28.767,16
150.809,65
331.781,22
1.039.441,18
507.908,76
167.990,49
62.996,44
35.842,80
0,00
Universidad
Ingreso Proyectado 2016
Costos 2016
Diferencia
1.354.423,36
4.143.700,15
4.143.700,15
0,00
BARRIDO
DE
CALLES
805.270,0
0
28.019,41
621,15
833.910,
56
BARRIDO DE CALLES
28,019.41 621.15
805,270.00
Costos Directos
El Servicio de Barrido de Calles, se clasifican segn detalle:
18
Costos Fijos
Estn comprendidos los gastos de agua, energa elctrica telefona
fija y telefona celular correspondiente a gastos administrativos. Cabe
precisar que el clculo de los costos fijos se ha determinado
considerando la ejecucin de gastos y reportes del SIAF.
Criterios de distribucin
Metros lineales de cada
predio por rea que da a la
va pblica
No se consideran los predios
inafectos.
Solo se determina por los
sectores donde se brinda el
servicio.
CUADRO N 1.2.3
TABLA DE DISTRIBUCIN CONSIDERANDO FRECUENCIA DIARIA
21
LAD
OS
KM
Un
lado
1.41
1,412.9
0
14.13
Ambo
s
lados
7.53
7,529.4
6
75.29
Un
lado
1.86
1,857.9
6
18.58
Ambo
s
lados
0.40
400.34
4.00
Calle Orence
primera cuadra
0.33
328.00
3.28
Urb. Calvo de
Araujo (todas las
calles)
Todo
2.71
2,709.6
2
27.10
Calle Imperio
(todo)
0.18
180.08
1.80
0.12
115.56
1.16
Calle 9 de Junio
(2 cuadras)
0.09
86.63
0.87
Ambo
s
lados
0.43
432.42
4.32
Ambo
s
lados
0.32
317.04
3.17
Calle 02 de
Febrero - Anita
Cabrera (todo)
Calle Iquitos Antes Los
Paucares - Anita
Cabrera (todo)
Ambo
s
lados
0.44
443.58
4.44
Ambo
s
lados
0.49
486.00
4.86
Ambo
s
lados
0.24
241.56
2.42
LUGAR
VARIOS
Avenida
Quiones
VARIOS
Avenida
Quiones
VARIOS
URB. CALVO
DE ARAUJO,
AAHH.
JUAQUIN
ABENZUR
AA.HH.
GALICIAS
URB. CALVO
DE ARAUJO
7
AA.HH. EL
CASTAAL
8
9
1
0
1
1
1
2
1
3
1
4
1
5
AA.HH.
PACAYA
SAMIRIA
AA.HH.
PACAYA
SAMIRIA
AAHH.
NUEVO SAN
LORENZO
CANTI
DAD
CUADR
AS
(1=10
0 m)
METR
O
LINEA
L
CALLES /AV. /
CARRETERA
REFERENCIAS
Ambo
s
lados
Ambo
s
lados
Ambo
s
lados
Ambo
s
lados
Ambo
s
lados
1.85
0.19
185.12
22
MLFrontis
30
B
52,046.86
METROS
LINEALES
PORCENTAJE
BARRIDOS AL
MES A*B
C=A*B
D
1,561,405.80
100%
1,561,405.80
COSTO
E
833,910.56
833,910.56
Tasa
Anual
Tasa Mensual
F=E/C
0.53
G
0.04
Por lo tanto para calcular la Tasa de barrido de Calles por cada predio
se tiene la siguiente frmula:
MLPredio = MLF / QP
MLF = Metros lineales de fachada
QP= Cantidad de predios en el Edificio o Quinta
MLPredio = Metros Lineales de Predio
CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS.
23
CUADRO N 1.2.4
INGRESO POR TASA DE BARRIDO DE CALLES
3. Parques y Jardines.
El distrito de San Juan al ser un distrito en desarrollo constante pero
no planificado urbansticamente en sus inicios, urge de nuevas reas
verdes para alimentar de oxgeno a los pobladores del distrito, que
gozan de las reas verdes conforme a la cercana de estas en la zona
de vivienda.
El servicio de mantenimiento, implementacin y mejora de las reas
verdes de uso pblico del distrito (parques, bermas centrales y otras
reas verdes), generar un costo efectivo anual de S/.667,120.06
como se aprecia en el cuadro N 2.1.
CUADRO N 2.1
DENOMINACION PARQUES
Y
24
JARDINES
COSTOS
DIRECTOS
COSTOS
INDIRECTOS
COSTOS FIJOS
564,179.8
0
52,125.94
50,814.32
667,120.
06
PARQUES Y JARDINES
50,814.32
COS TOS
DIRECTOS
COS TOS
INDIRECTOS
52,125.94
564,179.80
Costos Directos
El Servicio de Parques y Jardines se clasifica segn detalle:
Costos Fijos
Estn comprendidos de los servicios bsicos de agua de uso para
riego, energa elctrica, telefona fija, telefona celular y SOAT.
Cabe precisar que el clculo de los costos fijos se ha determinado
considerando la ejecucin de gastos y reportes del SIAF.
CUADRO N 2.2
26
Servicio
Criterios de distribucin
Parques y Jardines
CUADRO N 2.3
PONDERADO DE RESPUESTAS DISFRUTE DE
PARQUES Y JARDINES
Ubicacin del
Predio
Frente a Parque
Promedio de Ponderaci
respuestas
n
986
0.37
27
1 cuadra de
distancia
Lejos (Fuera de 1
Crdra.)
2958
0.34
10252
0.29
Tipo
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Parque
Parque
Parque
Parque
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
TOTAL
COSTO 2016
TOTAL PREDIOS
M2
Frente
1500.00
1000.00
2000.00
1500.00
800.00
1000.00
2000.00
2000.00
2000.00
500.00
2000.00
2000.00
600.00
500.00
500.00
2500.00
500.00
2500.00
4000.00
600.00
1000.00
1500.00
1500.00
1000.00
800.00
2000.00
1000.00
400.00
5000.00
4000.00
1000.00
25
39
32
26
14
17
32
32
32
25
32
32
15
15
14
39
15
40
64
15
25
28
28
56
20
32
56
14
79
64
29
49200.00
986
1 Cuadra Fuera de 1
75
117
96
78
42
51
96
96
96
75
96
96
45
45
42
117
45
120
192
45
75
84
84
168
60
96
168
42
237
192
87
2958
10252
667,120.06
14,196
28
CUADRO N 2.4
TASA MENSUAL DE PARQUES Y JARDINES
COSTO A DISTRIBUIR =
667,120.06
Ubicacin
del Predio
Frente rea
Verde
Dentro de
una cuadra
de distancia
del rea
verde
Fuera de
una cuadra
de distancia
del rea
verde
Nmero de Ponderaci
predios
n - Grado
afectos en el de Disfrute
distrito (A)
(B)
Tasa
Costo de
anual
% de
reas
promedi
distribuci Verdes o
AXB
n (C)
(D)
E=(D/A)
56,033.7
364.84
0.08
56.83
5
Tasa mensual
promedio
F=(E/12)
986
0.37
2958
0.34
1,005.7
8
0.23
154,471.
41
52.22
4.35
10252
0.29
2,973.0
8
0.68
456,614.
91
44.54
3.71
4,343.7
1
14,196
4.74
667,120.
06
4. SERENAZGO.
SERENAZG
O
1,231,977.68
25,781.35
19,540.19
1,277,299
.22
SERENAZGO
25,781.35 19,540.19
1,231,977.68
Costo Directo
DISTRIBUCION
DEL
COSTO
DEL
Criterios de distribucin
Serenazgo
Uso
o
actividad
que
desarrolla el predio.
Zonas de peligrosidad
No se considera inafectos.
CUADRO N 3.3
INTERVENCIONES
(Proy Dic-2015)
Asistencial Gratuita
Casa Habitacin
Comercio
Educacional
Entidad Publica
Fundacin o Asociacin
Industria
Otros
Servicio en General
Templo, Convento, Monst.
Terrenos
Universidad
1
325
5
6
93
1
25
4
6
8
102
3
Total
3
450
20
12
120
2
55
6
28
25
132
15
868
%
Cantidad
Peligrosida
Predios
d
0.35%
5
51.84%
13,849
2.30%
173
1.38%
33
13.82%
15
0.23%
2
6.34%
16
0.69%
6
3.23%
33
2.88%
58
15.21%
3,092
1.73%
6
100%
17,288
Costo x Uso
4,414.63
662,194.29
29,430.86
17,658.51
176,585.14
2,943.09
80,934.86
8,829.26
41,203.20
36,788.57
194,243.66
22,073.14
1,277,299.21
Tasa
Anual
882.93
47.82
170.12
535.11
11,772.34
1,471.54
5,058.43
1,471.54
1,248.58
634.29
62.82
3,678.86
32
Tasa
Mensual
73.58
3.98
14.18
44.59
981.03
122.63
421.54
122.63
104.05
52.86
5.24
306.57
4,414.63
662,194.29
29,430.86
17,658.51
176,585.14
2,943.09
80,934.86
8,829.26
41,203.20
36,788.57
194,243.66
22,073.14
1,277,299.21
1,277,299.21
0.00
33
4,500,000.00
4,000,000.00
3,500,000.00
3,000,000.00
2,500,000.00
2,000,000.00
1,500,000.00
1,000,000.00
500,000.00
0.00
1,277,299.22
667,120.06
833,910.56
4,143,700.15
GRAFICO
S
34
1,277,299.22
DENOMINACION
S ERENAZ GO
PARQUES Y JARDINES
667,120.06
4,143,700.15
BARRIDO DE CALLES
833,910.56
35