INFORME TCNICO DE ARBITRIOS CORRESPONDIENTE

AL AO 2016
1. OBJETO DEL INFORME TCNICO.
El presente informe tcnico tiene como objeto explicar la metodologa
de clculo de los montos de los arbitrios de Recojo de Residuos
Slidos, Barrido de Calles, Parques y Jardines y Serenazgo del Distrito
de San Juan Bautista, para el ejercicio fiscal 2016.
2. ASPECTOS GENERALES
Las tasas a cobrar por los Arbitrios de Recojo de Residuos Slidos,
Barrido de Calles, Parques y Jardines y Serenazgo, tienen como
finalidad exclusiva financiar la prestacin de los servicios locales
administrados por la Municipalidad Distrital de San Juan Bautista.
Para el desarrollo de la metodologa de la Estructura de Costos, se
recopilo los datos solicitando informacin a las diferentes reas de la
Municipalidad, y para su distribucin se ha tomado en consideracin
la informacin proporcionada por las Unidades Orgnicas que brindan
los servicios, la cual concuerda con sus planes de accin y de
prestacin de los servicios de recojo de residuos slidos, barrido de
calles, parques y jardines y Serenazgo durante el ejercicio 2015;
asimismo se ha utilizado informacin complementaria como el
metraje total de barrido de calles con detalle de los lugares
especficos y la relacin de reas verdes del Distrito, datos obtenidos
en reuniones de trabajo durante el desarrollo del mismo y
sustentados en los documentos emitidos por las reas orgnicas
correspondientes.
Cada una de las reas encargadas de la prestacin de los diferentes
servicios remiti la informacin necesaria para la elaboracin del
presente informe tcnico, la estructura de costos y distribucin de los
mismos entre todo el universo de contribuyentes.
3. BASE LEGAL
La estructura de costos y distribucin de los mismos es realizada
considerando lo estipulado en:

TUO del Cdigo Tributario DS N 133-2013-EF

TUO de la Ley de Tributacin Municipal DS N 156-2004-EF
Ley Orgnica de Municipalidades N 27972
Ley General de Residuos Slidos N 27314
Resolucin de Indecopi N 008-2003-CAM-INDECOPI
1

Sentencias del Tribunal Constitucional recadas

expedientes N 0041-2004-AI/TC y 00053-2004-PI/TC.
Resolucin del Tribunal Fiscal N 03264-2-2007
Informe Defensora N 106
Ordenanza Municipal N 019-2011-A-MPM.

en

los

Directiva N 001-2011-GR-MPM.

4. DESCRIPCIN DE LOS SERVICIOS

La Municipalidad Distrital de San Juan Bautistabrinda los servicios de
Recojo de Residuos Slidos, Barrido de Calles, Parques y Jardines y
Serenazgo a todos los vecinos del distrito, los mismos que se aprecian
el siguiente cuadro N 4.1:
CUADRO N 4.1

Predio
Total de Predios
Total de
Contribuyentes

Cantidad
17,288
16,436

Cabe precisar que el costo efectivo del servicio ser distribuido entre
los predios afectos al pago esto quiere decir entre los 17,288 predios
registrados en la base de datos de la Gerencia de Rentas, teniendo
presente lo sealado en el informe de Defensora del Pueblo N 106,
donde entre otros aspectos precisa Que los predios sin construir no
se les deber de cargar el costo de los Servicios de Recojo de
Residuos Slidos y Parques y reas verdes debido a que al no estar
concluido el predio no son potencialmente beneficiados del goce del
rea verde y el servicio de recojo de residuos slidos.
Es por esto que se distribuirn, los costos totales de cada servicio
entre el nmero de predios afectos conforme al siguiente detalle:
CUADRO N 4.2
CANTIDAD DE PREDIOS AFECTOS SEGN EL TIPO DE SERVICIO

Servicio a distribuir
por predios
Recojo de Residuos
Slidos
Barrido de Calles
Serenazgo
Parques y Jardines

Nro. de
Predios
14,196
3,365
17,288
14,196
2

4.1)Recojo de Residuos Slidos.- Para efectos de la prestacin de

este servicio se han definido las vas donde se presta el servicio, as
tambin se est incluyendo la frecuencia en cada una de estas vas.
Este servicio se realiza por la municipalidad, para lo cual se ha
implementado la logstica necesarias; sin embargo al no contar aun
con un relleno sanitario propio, el servicio de disposicin final de los
residuos slidoslo brinda una empresa, cuyoserviciorepresenta solo el
38.05 %de los costos y el 61.95 %ejecutado directamente por la
Municipalidad. La recoleccin de residuos se realiza a travs de rutas
planificadas, siendo los desperdicios transportados al relleno
sanitario.
4.2) Barrido de Calles.- El distrito de San Juan tiene una extensin
territorial de 3055.28 Km2, en cuyo suelo se asienta
fundamentalmente, Pueblos Jvenes, Asentamientos Humanos,
Asociaciones de Vivienda, urbanizaciones, las mismas que cuentan
con escasos servicios de agua y alcantarillado, con escasa
infraestructura vial, muchas de sus calles y vas internas no cuentan
con asfaltado, tan solo cuentan sus avenidas principales o avenidas
de penetracin, debido a esto es el servicio de barrido de calles se
realiza con distinta frecuencia en el distrito, slo sobre las vas
asfaltadas.
4.3) Parques y Jardines.- El Distrito actualmente cuenta con reas
verdes algunas de mantenimiento constante y otras recin
inauguradas, las mismas que han sido consideradas para la
estructura de costos del 2016, que se encuentran distribuidas en todo
el distrito para efectos de la prestacin de los servicios pblicos. El
mantenimiento que se les da a cada una de las reas verdes es el de
recuperacin, mantenimiento, riego, etc.
4.4)Serenazgo.- Este costeo y distribucin entre los contribuyentes
del distrito se ha realizado teniendo en cuenta la adquisicin de los
seguros obligatorios contra accidentes de trnsito (SOAT), cabe
sealar tambin que el servicio comprende la organizacin,
implementacin, mantenimiento y mejora del servicio de vigilancia
pblica, patrullaje, prevencin del delito en zonas crticas y de mayor
riesgo y proteccin civil.

5. USOS Y/O GIROS QUE SE DESARROLLAN EN EL PREDIO.

Para el prximo ejercicio del ao 2016 se ha visto por conveniente
seguir con la denominacin de los usos asignados a los predios,
informacin obtenida de las declaraciones juradas de los
contribuyentes, las mismas que figuran en la Base de Datos de la
Gerencia de Rentas y siendo 12 tipos de usos, conforme al siguiente
detalle:

CUADRO N 5.1

N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Uso del Predio

Asistencial Gratuita
Casa Habitacin
Comercio
Educacional
Entidad Publica
Fundacin o
Asociacin
Industria
Otros
Servicio en General
Templo, Convento,
Monst.
Terrenos
Universidad
Total general

Cantidad de
Predios
5
13,849
173
33
15
2
16
6
33
58
3092
6
17,288

Cabe precisar que estos 12 usos, no son utilizados para todos los
servicios pblicos, tal como se aprecia en el cuadro N 5.2.

CUADRO N 5.2
ARBITRIOS

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Uso del Predio

Asistencial
Gratuita
Casa Habitacin
Comercio
Educacional
Entidad Publica
Fundacin o
Asociacin
Industria
Otros
Servicio en
General
Templo, Convento,
Monst.
Terrenos
Universidad
Total general

BARRI RECOJO PARQU SERENAZ

DO
RS
ES
GO
SI
SI
SI
SI
SI

SI
SI
SI
SI
SI

SI
SI
SI
SI
SI

SI
SI
SI
SI
SI

SI
SI
SI

SI
SI
SI

SI
SI
SI

SI
SI
SI

SI

SI

SI

SI

SI
SI
SI
3,365

SI
NO
SI
14,196

SI
NO
SI
14,196

SI
SI
SI
17,288

El servicio de Barrido de Calles, tal como lo sealan las Sentencias del

Tribunal Constitucional, solo es determinado por la longitud de la
fachada que da a la va pblica.

6. COMPARATIVO ESTRUCTURA DE COSTOS DEL AO 2015

CONTRA ESTRUCTURA DE COSTOS AO 2016
En el cuadro N 6.1, vemos la comparacin costos del 2015 versus
la estructura propuesta del ao 2016, donde tenemos una diferencia
acumulada de S/. 2,202,471.67, aprecindose que la Estructura de
Costos 2016 es S/. 6.922.029,99.
CUADRO N 6.1

Estructur
a de
Costos
Conceptos
en
Arbitrios
2015
Recojo de 2.347.082
Residuos
,47
Barrido de 687.850,4
Calles
8
Parques y 614.613,9
jardines
6
1.070.011
Serenazgo
,41
Variacin
Acumulad 4.719.55
a
8,32

Estructur
a de
Costos
en
Arbitrios
2016
4.143.700
,15
833.910,5
6
667.120,0
6
1.277.299
,22

Variacin Variaci
(S/.)
n (%)
1.796.617
,68 76,55%
146.060,0
8 21,23%
52.506,10 8,54%
207.287,8
1 19,37%

6.922.02 2.202.47
9,99
1,67

46,67
%

7. JUSTIFICACIN DEL INCREMENTO Y/O REDUCCION DE LA

ESTRUCTURA DE
COSTOS DEL 2015 vs. 2016
A continuacin detallaremos a que se debe este incremento y/o
reduccin de los costos de cada uno de los servicios pblicos,
haciendo un comparativo entre la estructura de costos de los arbitrios
2015 y la estructura de costos proyectada para el ejercicio 2016
(enero diciembre).
7.1- RECOJO DE RESIDUOS SOLIDOS

Servicio de Limpieza Publica

Ejecucin Proyectada
2015
2016
Variacin %
Variacin S/.

2,347,082.47
4,143,700.15
76.55 %
1,796,617.68

Principalmente corresponde a dos factores importantes para que se

realice el incremento en la variacin del periodo 2015 para con el
2016, segn el estudio de caracterizacin de residuos slidos de
nuestro distrito realizado en el 2014 la cantidad de toneladas que se
recoge por da de los residuos slidos por cada uno de los tipos de uso
que se le da a una unidad inmobiliaria, se increment de 93.91
toneladas del 2015 a 111.87 toneladas para el periodo 2016,
asimismoel servicio viene siendo realizada de forma directa por la
misma municipalidad, para la cual se ha contratado personal e
implementado la logstica necesaria, el cual incluye la adquisicin de
maquinarias y equipos, tales como 6 camiones, compactadoras, 2
volquetes,
1 moto furgn, cuyo costo por la adquisicin de
facturacin fue asumido por la municipalidad por intermedio de un
contrato de fideicomiso, ello origina mayor consumo de combustibles,
mantenimiento, llantas, bateras, etc. incluyndose que al no contar
an con un relleno sanitario propio, el servicio de disposicin final de
los residuos slidos lo brinda una empresa, cuyoservicio asciende a
un monto anual de S/. 1.576.800,00. La recoleccin de residuos se
realiza a travs de rutas planificadas, siendo los desperdicios
transportados al relleno sanitario.
7.2 BARRIDO DE CALLES

Servicio de Limpieza Publica

7

Ejecucin Proyectada
2015
2016
Variacin %

687,850.48
833,910.56
21.23 %

Variacin S/.

146,060.08

Corresponde al costo del servicio de barrido de calles la misma que

comprende el servicio de las vas pblicas, tales como veredas,
bermas, plazas, limpieza de cunetas y dems lugares pblicos
ubicadas dentro del distrito, la prestacin de este servicio conlleva la
realizacin de labores planificadas y ordenadas destinadas a brindar
el servicio en todo nuestro distrito, la razn de una variacin
ascendente
Es debido al incremento de los metro lineales a realizarse el servicio
toda vez que se inauguraron obras nuevas, asimismo se incremento
el personal para dicho servicio.
7.3- PARQUES Y JARDINES

Servicio de Parques y Jardines

Ejecucin Proyectada
2015
2016
Variacin %
Variacin S/.

614613.96
667,120.06
8.54 %
52,506.10

El comparativo con el ao 2015, existe unaumento del 8.54 %que

representaun total de S/. 52,506.10, por lo que en el ejercicio 2016 el
costo del servicio aumentar.
Cabe sealar que el costo se determina considerando los servicios de
mantenimiento, recuperacin, riego y mejora de las reas verdes de
los parques, jardines, plazas pblicas, bermas, arboledas y otras
reas verdes de uso pblico, mantenimiento del mobiliario urbano
(lavado, baldeo y barrido de plazas y parques), los cuales han
aumentado durante el ao 2015 con la inauguracin de las nuevas
reas verdes del distrito, y la recuperacin y mantenimiento de otras .
7.4- SERENAZGO

Servicio de Serenazgo
Ejecucin Proyectada
2015
2016
Variacin %
Variacin S/.

1,070,011.41
1,277,299,22
19.37 %
207,287.81

El comparativo con el ao 2015, existe un aumento el cual asciende

a S/.207,287.81, esta variacin es debido a que se ha incrementado la
cantidad de efectivos de serenazgo con una dedicacin al 100 %.
El costo de materiales se ha visto aumentado debido al mayor
nmero de efectivos, ya que necesitan ms uniformes y accesorios
para su labor.
Cabe sealar que el costo del servicio comprende la organizacin,
implementacin, mantenimiento y mejora del servicio de vigilancia
pblica, patrullaje, prevencin del delito en zonas crticas y de mayor
riesgo y proteccin civil.

8. ESTRUCTURA DE COSTOS DE LOS ARBITRIOS PARA EL

AO 2016.
La estructura de Costos de los Servicios de Limpieza Pblica, Parques
y Jardines y Serenazgo, se viene realizando conforme lo sealado en
la normativa vigente, as como lo sealado en el Informe Defensorial
N 106 (1).
Como se muestra en el Cuadro N 8.1, Para el periodo fiscal 2016,
se ha previsto invertir en el Recojo de Residuos, Barrido de Calles,
Parques
y
Jardines
y
Serenazgo
un
total
anual
de
S/.6.922.029,99(Seis millones novecientos veintids mil veintinueve
con 99/100 nuevos soles):
CUADRO N 8.1

LIMPIEZA PUBLICA
PARQUES
DENOMINAC
SERENAZGO
Y
ION
JARDINES

BARRIDO
DE
CALLES

COSTOS
DIRECTOS
COSTOS
INDIRECTOS

805.270,0 3.918.814,8
7
0

1,231,977.68
25,781.35

564,179.80
52.125,94

28.019,41

TOTAL
COSTOS
ARBITRI
OS

RESIDUOS
SOLIDOS

(%

6.520.24
2,35
94%
323.161,
34
5%

217.234,64

1() ahora una ordenanza distrital ser vlida y exigible a los contribuyentes cuando se verifiquen los siguientes
requisitos Debe contener el informe tcnicoque incluye la estructura de costos en los que incurre la municipalidad
para brindar el servicio (Limpieza Pblica, Parques y Jardines, Serenazgo). Dicho informe debe permitir que se
conozca cmo se determinan la base imponible y la distribucin de su monto entre todos los contribuyentes del
distrito. Informe Defensora N 106, Pg. 5, emitida por la Defensora del Pueblo en Octubre del 2006.

COSTOS
FIJOS

19,540.19

50.814,32

1.277.299,22

667.120,0
6

78.626,3
0
1%
833.910, 4.143.700, 6.922.02 10
56
15
9,99 %
621,15

7.650,64

CRITERIOS DE DISTRIBUCION Y DETERMINACION DE

LA TASA MENSUAL DE LOS ARBITRIOS DE LIMPIEZA
PBLICA, PARQUES Y JARDINES YSERENAZGO PARA
EL EJERCICIO 2016.
1. Recojo de Residuos Slidos:
En lo que respecta al costo de la prestacin del servicio de limpieza
pblica, se ha calculado un gasto acumulado anual de S/.
4.143.700,15(Cuatro millones ciento cuarenta y tres mil setecientos
con 15/100 nuevos soles).
La Recoleccin de Residuos Slidos, comprende la recoleccin
domiciliaria ordinaria de los residuos slidos urbanos y escombros
urbanos; transporte, descarga; transferencias y disposicin final de
los desechos slidos provenientes de los predios y de las reas de
dominio pblico.
CUADRO N 1.1.1

DENOMINACION
COSTOS DIRECTOS
COSTOS
INDIRECTOS
COSTOS FIJOS

RESIDUOS
SOLIDOS
3.918.814,87
217.234,64
7.650,64

4.143.700,1
5

10

RESIDUOS SOLIDOS
217,234.64 7,650.64

COS TOS DIRECTOS

COS TOS INDIRECTOS

COS TOS FIJOS

3,918,814.87

Costos Directos
El Servicio de Recoleccin de Residuos Slidos, se clasifican segn
detalle:

Mano de Obra Directa: Se cuenta con Mano de obra Directa

para este servicio brindada por la propia municipalidad.

Materiales:La Municipalidad ha realizado la adquisicin de

uniformes e insumos para la mejora del servicio, incluyendo
a todas las personas que participan activamente dentro del
programa de segregacin.

Depreciacin Directa de las Maquinarias y Equipos:Se

procedi de conformidad con las normas constitucionales y
tcnicas para aplicar la depreciacin segn la dedicacin y la
vida til de las maquinarias adquiridas y las que se contaba,
la cual
presenta depreciacin directa por el uso de
maquinarias.

Otros Costos y Gastos Variables, Este rubro comprende la

contratacin del servicio de terceros para el mantenimiento de la
maquinarias y equipos de la municipalidad, as como la empresa que
brinda el servicio de disposicin final de los residuos slidos en todo
el distrito, servicio que asciende a S/. 1.576.800,00(un milln
quinientos setenta y seis mil ocho cientos con00/100 nuevos soles).
11

Costos Indirectos y Gastos Administrativos

Los costos indirectos y gastos administrativos ascienden a un costo
anual de S/.217,234.64 nuevos soles, corresponden a las labores de
organizacin, direccin, supervisin y control efectuados por los
funcionarios y trabajadores administrativos.

Mano de Obra Indirecta: Se cuenta con la participacin del

jefe de la unidad de gestin de RR.SS quien con una
dedicacin del 20 % en el marco del Reglamento de
Organizacin y Funciones (ROF) se encarga de la conduccin
y supervisin de la prestacin del servicio, as como el
personal especialista en salubridad, En cuanto al personal
administrativo, se encarga de monitorear el servicio y
coordinar con las supervisoras, as tambin realiza labores
administrativas por lo que su dedicacin es del 30%;
considerando que su tiempo no es de exclusividad al
servicio, puesto que a estas labores que incluyen la
supervisin y control de zonas de recoleccin se suman las
labores administrativas, as mismo el personal de vigilancia
con un 50 % y el chofer de camioneta en un 30 % de
dedicacin.

tiles de Oficina: se consideran los materiales utilizados por

el rea administrativa, considerando una dedicacin del
10%, uniformes e insumos a un 100 % de dedicacin.

Depreciacin Indirecta de Muebles y Equipos, se detalla los

muebles y equipos asignados a la unidad orgnica que
facilitan ejercer las funciones administrativas, su clculo se
expresa ha sido extrado del inventario patrimonial de la
municipalidad.

Costos Fijos
Estn comprendidos los gastos de agua, energa elctrica, telefona
fija y telefona celular correspondiente a gastos administrativos. Cabe
precisar que el clculo de los costos fijos se ha determinado
considerando la ejecucin de gastos y reportes del SIAF.
METODOLOGIA PARA LA DISTRIBUCION DEL COSTO
SERVICIO DE RECOLECCIN DE RESIDUOS SLIDOS.

DEL

Para la determinacin de la Metodologa de Distribucin del gasto del

servicio de Recojo de Residuos Slidos, se ha considerado los
siguientes criterios sealados por las sentencias del tribunal
constitucional como se aprecia a continuacin en el cuadro N 1.1.2
12

CUADRO N 1.1.2
Servicio

Recojo
Residuos Slidos

Criterios de distribucin
Tamao del predio
Uso o actividad del predio
Nmero de habitantes por
vivienda (slo para este uso)
No se consideran los predios
inafectos ni los terrenos sin
construir.

AREA CONSTRUIDA DEL PREDIO TAMAO DE PREDIO

Este criterio se establece como lo sealan las Sentencias del Tribunal

Constitucional, con el fin de que se realice un cobro ms justo a los
predios que tengan ms rea construida y por lo cual podran ser
sujetos a producir una mayor cantidad de residuos slidos, al mismo
tiempo al tener mayor rea construida podr tener mayor porcentaje
de probabilidad que habiten ms personas.

USOS DEL PREDIO.

Para un mejor costeo y determinar mejores tasas se ha realizado una

distribucin de los usos de los predios en el distrito para los casos del
Arbitrios de Recojo de Residuos Slidos, se distribuyeron los predios
segn su uso y la generacin de residuos slidos, cantidades que
tenemos expresadas en el siguiente cuadro remitido por la Oficina
General de Informtica, los mismos que se detallan a continuacin.
CUADRO N 1.1.3

1
2
3
4

Uso del Predio

Asistencial Gratuita
Casa Habitacin
Comercio
Educacional

Cantidad de
Predios
5
13849
173
33
13

5 Entidad Publica
Fundacin o
6 Asociacin
7 Industria
8 Otros
9 Servicio en General
1 Templo, Convento,
0 Monst.
1
1 Terrenos
1
2 Universidad
Total general

15
2
16
6
33
58
3092
6
17,288

NUMERO DE HABITANTES POR PREDIO (Aplicable solo

para el uso de casa habitacin)

Este criterio establecido por el Tribunal Constitucional, nos determina

ms efectivamente la generacin promedio de residuos slidos que
podra dar en un predio habitado por mayor nmero de personas que
uno con menos, este mismo criterio enlazado con el rea construida
m2 nos ayudara a determinar efectivamente el total de generacin
por cada predio de casa habitacin; que en el distrito de San Juan
alcanza los13,849 predios.
El dato del nmero de habitantes por predio fue determinado de
acuerdo a los resultados del Censo realizado por el Instituto Nacional
de Estadstica e Informtica INEI y la encuesta realizada por la
Gerencia de Rentas, lo cual nos arroj el nmero promedio en una
casa habitacin que es de 5 habitantes por predio, tal como lo
seala el Tribunal Constitucional; para el caso de Iquitos.

Para la distribucin del costo del servicio efectivo se considera un

universo de 17,288predios, divididos en 12 usos, excluyendo los usos
de Terreno sin Construir.
Para determinar el costo mensual a distribuirse para cada uso se
realiza una divisin del costo total anual entre 12 meses y se
determina el costo mensual a distribuir.
Luego de Obtenido este costo mensual a distribuir, se procede a
realizar la distribucin del costo mensual entre los usos como se
aprecia en la columna Costo Mensual x Uso a Distribuir.

14

Mediante el estudio de caracterizacin de los residuos slidos del

distrito de San Juan Bautista el pesaje de los residuos slidos
realizados, se ha podido determinar que el volumen promedio por uso
tal como se aprecia en la columna Volumen Diario Promedio del
Cuadro; luego se determina el volumen mensual promedio de
residuos, esta operacin se realiza multiplicando el volumen diario
por uso, multiplicado por 30 das del mes debido a que se realiza una
generacin durante todo el mes, como puede apreciarse en la
columna Volumen Mensual Promedio, del cuadro.
Una vez obtenido el volumen mensual se determina un volumen total
por uso multiplicando el resultado de cada uso de la columna
Volumen Mensual Promedio por l nmero de predios afectos en cada
uso, como se aprecia en la columna Volumen Predio por Uso del cuadro.
Adems que del sistema se puede determinar la cantidad de rea Construida
por cada tipo de Uso.

Para la DISTRIBUCIN DEL COSTO DE RECOLECCION DE RESIDUOS

SOLIDOS, se utilizan los datos enviados por la Divisin de Residuo
slidos y Limpieza Pblica.
Para la DISTRIBUCIN DEL COSTO DE RECOLECCION DE SERVICIO
SOLIDOS por M2, las reas construidas de los predios de acuerdo al
uso, provienen de la informacin en las declaraciones juradas de los
contribuyentes.(base de datos informtico de rentas)
Para determinar el costo promedio por m2 se divide el costo por uso
entre el costo total por uso entre el nmero total de m2 de rea
construida por cada uso, conforme se aprecia en el Cuadro N 1.1.4

CUADRO N 1.1.4
DISTRIBUCIN DEL COSTO DEL SERVICIO DE RECOLECCIN DE
RESIDUOS SLIDOS
a
b
c
d
f
g
h=g/b
Cantida
Area
Ton x
Ton /
%
N Uso del Predio
Ton /
Costo
Tasa
d de
Construida
Predio x Mes x Distribuci
Da
Distribuido Anual
Predios
Total
Da
Predio
n
Asistencial
150,6
1 Gratuita
5
2.759,88
0,33
0,066
1,98
10,03%
415.776,47
5

15

2
3
4
5
6
7
8

Casa Habitacin
Comercio
Educacional
Entidad Publica
Fundacin o
Asociacin
Industria
Otros
Servicio en
General
Templo,
Convento, Monst.
Terrenos

9
1
0
11
1
2 Universidad
Total general

13.849 253.412,00
173
80.932,92
33
24.549,09
15
12.471,66

105,4
4
0,79
0,79
0,79

0,008
0,005
0,024
0,053

0,23
0,14
0,72
1,58

2
1.060,06
16 109.972,05
6
3.587,69

0,33
1,29
0,16

0,165
0,081
0,027

4,95
2,42
0,80

33

16.779,92

0,33

0,010

0,30

1,52%

62.996,44

3,75

58
0

12.849,24
0,00

0,33
0,00

0,006
0,000

0,17
0,00

0,86%
0,00%

35.842,80
0,00

2,79
0,00

6
23.368,31
1,29
14.196 541.742,82 111,87

0,215
0,66

6,45
19,73

32,69% 1.354.423,36
100,00% 4.143.700,15

57,96

1,16%
0,69%
3,64%
8,01%

47.962,63
28.767,16
150.809,65
331.781,22

25,08% 1.039.441,18
12,26%
507.908,76
4,05%
167.990,49

COSTO POR M2 = COSTO POR USOS / M2 DE AREA

CONSTRUIDA POR CADA USO
Calculo de Tasa de Vivienda:
Esta tasa se determina multiplicando el costo por m2, por el rea
construida del predio entre el nmero de habitantes promedio por
predio multiplicando este resultado por el nmero real de habitantes
en el predio, como a continuacin se detalla, en el cuadro N 1.1.5
CUADRO N 1.1.5

TCasa = Tasa por M2 x ACPredio x (1+ (NHR-NHP)

x VHP)
T Casa = Tasa por Casa habitacin.
AC Predio = rea construida del predio.
NHR = Nmero de habitantes reales en el predio.
NHP = Nmero de habitantes promedio en el predio.
VHP = Variacin de habitantes por predio

La Variacin de habitantes por predio, es determinada con la

siguiente frmula:

VHP = 1/ 5
16

0,19
0,36
6,14
26,60
980,5
5
4,62
46,82

Para calcular las tasas mensuales de otros usos diferentes a vivienda

se deber de utilizar las formulas determinadas en el cuadro N
1.1.7, conforme a multiplicar la tasa m2 del uso que se desea
determinar multiplicado por el rea construida del predio.
CUADRO N 1.1.6

TOtrosUsos = Tasa por M2 x ACPredio

CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS.
Tal como se ha venido desarrollando anteriormente las tasas de los
servicios pblicos prestado en el distrito de San Juan Bautista, es que
se han determinado los ingresos proyectados, multiplicando las tasas
mensuales por el nmero de predios y luego por doce meses para
determinar el ingreso proyectado anual, cabe sealar que esta
proyeccin ha sido determinada con el nmero de predios afectos al
servicio, la informacin fue obtenida de las declaraciones juradas de
los contribuyentes. Como se aprecia en el Cuadro N1.1.7.
CUADRO N 1.1.7
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
0
11
1
2

Uso del Predio

Asistencial Gratuita
Casa Habitacin
Comercio
Educacional
Entidad Publica
Fundacin o Asociacin
Industria
Otros
Servicio en General

Proyeccion de
Ingresos 2016
415.776,47
47.962,63
28.767,16
150.809,65
331.781,22
1.039.441,18
507.908,76
167.990,49
62.996,44

Templo, Convento, Monst.

Terrenos

35.842,80
0,00

Universidad
Ingreso Proyectado 2016
Costos 2016
Diferencia

1.354.423,36
4.143.700,15
4.143.700,15
0,00

2. Servicio de Barrido de Calles del Distrito.17

El distrito de San Juan Bautista al ser un distrito en desarrollo

urbanstico y social, no se encuentra consolidado en lo referente a sus
vas internas, por lo cual no se encuentran asfaltadas el total de sus
calles internas, por lo que el servicio de barrido de calles solo se
brindara en las vas que se detallan en el Oficio N404-2015-UGRSMDSJB de la Divisin de Residuos Slidos y Limpieza Pblica. Para el
2015 se ha estimado invertir un total de S/.833.910,56, como se
detalla en el cuadro N 1.2.1
CUADRO N 1.2.1
DENOMINACION
COSTOS
DIRECTOS
COSTOS
INDIRECTOS
COSTOS FIJOS

BARRIDO
DE
CALLES
805.270,0
0
28.019,41
621,15
833.910,
56

BARRIDO DE CALLES

28,019.41 621.15

COS TOS DIRECTOS

COS TOS INDIRECTOS
COS TOS FIJOS

805,270.00

Costos Directos
El Servicio de Barrido de Calles, se clasifican segn detalle:

18

Mano de Obra Directa se encuentra conformada por 50

barredores que realizan las labores correspondientes al
servicio, por lo que tienen una dedicacin exclusiva y a
tiempo completa a la actividad propia del barrido de las
calles del distrito de San Juan.

Materiales: El costo de materiales est conformado por las

herramientas e insumos; los que tienen una dedicacin de
100% al servicio.

Depreciacin Directa de las Maquinarias y Equipos:Se

procedi de conformidad con las normas constitucionales y
tcnicas para aplicar la depreciacin segn la dedicacin y la
vida til de las maquinarias adquiridas y las que se contaba,
la cual
presenta depreciacin directa por el uso de
maquinarias.

Otros Costos y Gastos Variables, Este rubro comprende el

costo de materiales y utensilios, as como la contratacin del
servicio por terceros para el mantenimiento que se les brinda
a las maquinarias y equipos que se cuenta para brindar el
servicio.

Costos Indirectos y Gastos Administrativos

Los costos indirectos y gastos administrativos corresponden a las
labores de organizacin, direccin, supervisin y control efectuados
por los funcionarios y trabajadores administrativos.

Mano de Obra Indirecta: Se cuenta con la participacin del

Gerente quien con una dedicacin del 10% en el marco del
Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF) se encarga
de la conduccin y supervisin de la prestacin del servicio.
En cuanto al Subgerente se encarga de monitorear el servicio
y coordinar con las supervisoras, as tambin realiza labores
administrativas por lo que su dedicacin es del 20%;
respecto a los inspectores y personal de barrido.

tiles de Oficina: se consideran los materiales utilizados por

el rea administrativa.

Depreciacin Indirecta de Muebles y Equipos, se detalla los

muebles y equipos asignados a la unidad orgnica que
facilitan ejercer las funciones administrativas, su clculo se
expresa ha sido extrado del inventario patrimonial de la
Municipalidad.
19

Costos Fijos
Estn comprendidos los gastos de agua, energa elctrica telefona
fija y telefona celular correspondiente a gastos administrativos. Cabe
precisar que el clculo de los costos fijos se ha determinado
considerando la ejecucin de gastos y reportes del SIAF.

METODOLOGA DE LA DISTRIBUCIN DEL COSTO DEL SERVICIO

DE BARRIDO DE CALLES DEL DISTRITO.
Para la distribucin de los costos de este servicio se han utilizado el
siguiente criterio, como se observa en el Cuadro N 1.2.2
CUADRO N 1.2.2
Servicio
Barrido de Calles

Criterios de distribucin
Metros lineales de cada
predio por rea que da a la
va pblica
No se consideran los predios
inafectos.
Solo se determina por los
sectores donde se brinda el
servicio.

BARRIDO DE CALLES, La distribucin del costo de barrido de calles,

ser distribuido entre los 3,365 predios a los que se les brinda el
servicio; haciendo referencia al Informe de Defensora del Pueblo N
106, con lo cual el dato debera de ser levantado del campo, ya que el
uso de la raz cuadra del rea del terreno no poda utilizarse en una
muestra mayor al 20%, por esto mediante Oficio N 404-2015-UGRSMDSJB nos indica en forma especfica la denominacin de las calles y
el metraje total del servicio de barrido en la jurisdiccin de San Juan;
debiendo precisarse que las medidas de los frontis de los predios
podr ser rectificada con una declaracin jurada del contribuyente o
con una fiscalizacin posterior por lo que para el ao 2016 el Sistema
Informtico de la Gerencia de Rentas, tendr implementada la opcin
para que en los datos de la Declaracin Jurada el contribuyente pueda
y deba declarar el frontis de su predio, solo a esos contribuyentes se
les determina este cobro, a los dems, se ingrese o no el dato de
frontis no se determinar el cobro por este servicio.
20

Con esta informacin se procedi a determinar la tasa mensual a

pagar por ml del servicio de barrido de calles; tomando en cuenta que
el barrido de calles se realiza con la misma frecuencia en todas las
rutas, para lo cual se adjunta la Lista de Vas por donde se brinda el
servicio de Barrido de Calles.
De esta manera se pude determinar el la tasa mensual del barrido de
calles segn la frecuencia del servicio, como se puede apreciar en el
Cuadro N 1.2.3.

CUADRO N 1.2.3
TABLA DE DISTRIBUCIN CONSIDERANDO FRECUENCIA DIARIA

DETERMINACION DE LA TASA DEL SERVICIO DE BARRIDO

21

DE CALLES PARA EL AO 2016

LAD
OS

KM

Un
lado

1.41

1,412.9
0

14.13

Desde IEI Mara Reich AAHH. Anita CabreraHasta Aeropuerto

Desde Av. Quiones
hasta Prolongacin
Navarro Cauper

Ambo
s
lados

7.53

7,529.4
6

75.29

Un
lado

1.86

1,857.9
6

18.58

Calle San Marcos

(todo)

Desde Av. Guardia Civil

Hasta psj. 6 de Urb.
Calvo de Araujo

Ambo
s
lados

0.40

400.34

4.00

Calle Orence
primera cuadra

Desde Av. Guardia Civil

Hasta Calle Liares

0.33

328.00

3.28

Urb. Calvo de
Araujo (todas las
calles)

Todo

2.71

2,709.6
2

27.10

Calle Imperio
(todo)

Desde Av. Guardia Civil

hasta Calle San Juan

0.18

180.08

1.80

Calle San Juan

desde Calle Imperio

hasta Calle 9 de Junio

0.12

115.56

1.16

Calle 9 de Junio
(2 cuadras)

Desde Calle San Juan

hasta Calle Tito Chavez

0.09

86.63

0.87

Calle Tito Chavez

(Todo)

Desde Calle 9 de Junio

hasta Av. Quiones

Ambo
s
lados

0.43

432.42

4.32

Calle 26 de Marzo Desde Calle San Juan de

- Anita Cabrera
Miraflores hasta Calle 2
(todo)
de Febrero

Ambo
s
lados

0.32

317.04

3.17

Calle 02 de
Febrero - Anita
Cabrera (todo)
Calle Iquitos Antes Los
Paucares - Anita
Cabrera (todo)

Desde Calle Iquitos

hasta pasaje s/nombre

Ambo
s
lados

0.44

443.58

4.44

Desde Paje. Iquitos

hasta Calles S. J. de
Miraflores

Ambo
s
lados

0.49

486.00

4.86

Desde calle Iquitos hasta

Orvisa.

Ambo
s
lados

0.24

241.56

2.42

LUGAR

VARIOS

Avenida
Quiones

VARIOS

Avenida
Quiones

VARIOS

Av. Guardia Civil

URB. CALVO
DE ARAUJO,
AAHH.
JUAQUIN
ABENZUR

AA.HH.
GALICIAS

URB. CALVO
DE ARAUJO

7
AA.HH. EL
CASTAAL
8
9

1
0

1
1
1
2
1
3
1
4
1
5

AA.HH.
PACAYA
SAMIRIA
AA.HH.
PACAYA
SAMIRIA
AAHH.
NUEVO SAN
LORENZO

CANTI
DAD
CUADR
AS
(1=10
0 m)

METR
O
LINEA
L

CALLES /AV. /
CARRETERA

Calle San Juan de

AAHH. ANITA Miraflores - Anita
Cabrera (todo)
CABRERA

REFERENCIAS

Desde Av. Guardia Civil

Hasta IEI Mara Reich AAHH. Anita Cabrera

Ambo
s
lados
Ambo
s
lados
Ambo
s
lados
Ambo
s
lados
Ambo
s
lados

Calle Magdalena Ambo

Antes Perdices Desde calle Iquitos hasta
s
Anita Cabrera
Calle 26 de Marzo
lados
(todo)

1.85
0.19

185.12

22

TABLAS DE DISTRIBUCION CONSIDERANDO FRECUENCIA

Frecuencia
Mensual
A
Diario (07)

MLFrontis

30

B
52,046.86

METROS
LINEALES
PORCENTAJE
BARRIDOS AL
MES A*B
C=A*B
D
1,561,405.80
100%
1,561,405.80

COSTO
E
833,910.56
833,910.56

Tasa
Anual

Tasa Mensual

F=E/C
0.53

G
0.04

Por lo tanto para calcular la Tasa de barrido de Calles por cada predio
se tiene la siguiente frmula:

TBarrido = MLF x Tmensual

TBarrido = Tasa de Barrido de Calles
MLF = Metros Lineales de Frontis (segn lo declarado por cada
contribuyente)
TMensual = Tasa Mensual.
A los predios que no se encuentren ubicados en las vas en las cuales
se presta el servicio mencionadas en esta metodologa no se les
cobra por este servicio.
As mismo el clculo de los metros lineales de fachada de los edificios
y/o quintas, que tienen en comn una sola fachada, se realiza
dividiendo la misma entre el nmero de predios dentro de estas para
luego multiplicar por la tasa mensual por ML de barrido.

Para el caso de Quinta o Edificio Multifamiliar se utilizara la siguiente

frmula:

MLPredio = MLF / QP
MLF = Metros lineales de fachada
QP= Cantidad de predios en el Edificio o Quinta
MLPredio = Metros Lineales de Predio
CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS.
23

Tal como se ha venido desarrollando anteriormente las tasas de los

servicios pblicos prestado en el distrito de San Juan, es que se han
determinado los ingresos proyectados, multiplicando las tasas
mensuales por el nmero de predios y luego por doce meses para
determinar el ingreso proyectado anual, cabe sealar que esta
proyeccin ha sido determinada con el nmero de predios afectos al
servicio. Como se aprecia en el Cuadro N1.2.4

CUADRO N 1.2.4
INGRESO POR TASA DE BARRIDO DE CALLES

PROYECCION DE INGRESOS 2016

Costo del Servicio 2016
833,910.56
Recaudacin Proyectada
2016
833,910.56
Diferencia
0

3. Parques y Jardines.
El distrito de San Juan al ser un distrito en desarrollo constante pero
no planificado urbansticamente en sus inicios, urge de nuevas reas
verdes para alimentar de oxgeno a los pobladores del distrito, que
gozan de las reas verdes conforme a la cercana de estas en la zona
de vivienda.
El servicio de mantenimiento, implementacin y mejora de las reas
verdes de uso pblico del distrito (parques, bermas centrales y otras
reas verdes), generar un costo efectivo anual de S/.667,120.06
como se aprecia en el cuadro N 2.1.
CUADRO N 2.1
DENOMINACION PARQUES
Y
24

JARDINES
COSTOS
DIRECTOS
COSTOS
INDIRECTOS
COSTOS FIJOS

564,179.8
0
52,125.94
50,814.32
667,120.
06

PARQUES Y JARDINES

50,814.32

COS TOS
DIRECTOS
COS TOS
INDIRECTOS

52,125.94
564,179.80

COS TOS FIJOS

Costos Directos
El Servicio de Parques y Jardines se clasifica segn detalle:

Mano de Obra Directa Est compuesto por 31 Obreros

Contratados
por
servicios
(Jardineros),
dedicados
integralmente a la labor de mantenimiento y recuperacin de
reas verdes. As mismo para la determinacin del costo por
mano de obra del personal estable, se considera las
gratificaciones y aguinaldos.

Costo de Materiales Estos se han clasificado de acuerdo a la

actividad y operatividad de cada bien utilizado, como son las
herramientas, uniformes, insumos, repuestos, aceites y
lubricantes para camioneta, aceites y lubricantes para
camin, filtros para camioneta, etc.
25

Depreciacin Directa de las Maquinarias y Equipos Se trata

de provisionar la reposicin del bien.

Costos indirectos y Gastos Administrativos

Los costos indirectos y gastos administrativos ascienden a S/.
52,125.94 nuevos soles, corresponden al personal administrativo de
la Municipalidad.

Mano de Obra Indirecta, la distribucin se ha realizado con la

participacin del Gerente del rea que se encarga del
planeamiento y direccin de la prestacin del servicio, con
un porcentaje de dedicacin del 25%, considerando las
mltiples funciones dentro del marco legal del Reglamento
de Organizacin y Funciones; Subgerente, encargado de
administrar y coordinar el desarrollo de las actividades
operativas del servicio, con una dedicacin del 30%.

tiles de Oficina: se consideran los materiales utilizados por

el rea administrativa.

Depreciacin Indirecta de Muebles y Equipos, se detalla los

muebles y equipos asignados a la unidad orgnica que
facilitan ejercer las funciones administrativas, su clculo se
expresa ha sido extrado del inventario patrimonial de la
Municipalidad, detallndolo para mejores resultados (segn
el mes y el ao depreciado).

Costos Fijos
Estn comprendidos de los servicios bsicos de agua de uso para
riego, energa elctrica, telefona fija, telefona celular y SOAT.
Cabe precisar que el clculo de los costos fijos se ha determinado
considerando la ejecucin de gastos y reportes del SIAF.

METODOLOGIA PARA LA DISTRIBUCION DEL COSTO DEL SERVICIO DE

PARQUES Y JARDINES.
Para la distribucin del costo del servicio de parques y jardines, como se aprecia
en el siguiente Cuadro N 2.2

CUADRO N 2.2
26

Servicio

Criterios de distribucin

Parques y Jardines

Ubicacin de los predios por su

cercana
a
reas
verdes,
distribucin del costo por nivel
de disfrute del rea Verde
No se consideran los inafectos
ni los terrenos sin construir

Este servicio ser distribuido entre los contribuyentes del distrito, en

lo concerniente a mano de obra directa e indirecta cuya participacin
en el servicio vara entre 50% y 100%, asimismo se incluye las
provisiones por reposicin de bienes por depreciacin, finalmente se
procedi a incluir dentro de los costos fijos el consumo agua utilizado
para el riego y mantenimiento de las reas verdes del distrito.
Cabe sealar que el costo se determina considerando los servicios de
mantenimiento, recuperacin, riego y mejora de las reas verdes de
los parques, jardines, plazas pblicas, bermas, arboledas y otras
reas verdes de uso pblico, mantenimiento del mobiliario urbano
(lavado, baldeo y barrido de plazas y parques).
Para la distribucin del costo del servicio de Parques y Jardines se
consider el total en metro cuadrados de reas verdes, la distribucin
es sobre los 14,196 predios, excluyendo a los terrenos sin construir.
Conforme al Estudio de Grado de Disfrute de reas Verdes elaborado
por la Gerencia de Rentas realizado a los predios ubicados frente a
parques, dentro de una cuadra de distancia al parque y fuera de una
cuadra de distancia del rea verde, se pudo determinar los siguientes
grados de ponderacin, lo mismos que se detallan en el cuadro N
2.3.

CUADRO N 2.3
PONDERADO DE RESPUESTAS DISFRUTE DE
PARQUES Y JARDINES

Ubicacin del
Predio
Frente a Parque

Promedio de Ponderaci
respuestas
n
986
0.37
27

1 cuadra de
distancia
Lejos (Fuera de 1
Crdra.)

2958

0.34

10252

0.29

DETERMINACION DE LAS TASAS DEL SERVICIO DE

MANTENIMIENTO DE PARQUES Y JARDINES PARA EL AO 2016
Ubicacin
Plaza Jorge Chavez
Plaza Colinas
Plaza Modelo
Plaza Secada
Plaza San Lorenzo
Plaza Los Lirios
Plaza Abelardo Quiones
Plaza Santa Clara
Plaza Santo Tomas
Plaza de la Mujer
Plaza Los Delfines - Santa Mara
Plaza Los Delfines - Curayacu
Plaza Los Cedros
Plaza La Familia
Plaza Los Pinos
Plaza Primavera
Parque Los Delfines - Totoritas
Parque Santa Sofia
Parque Urb. Juan Pablo
Parque Anita Cabrera
Av. Los ngeles - Jardines
Cl. Florida - Jardines
Amazonas
Las Colinas - Jardines
Parque Bello Horizonte
Urb Calvo de Araujo
Av. Guardia Civil
Bella Luz - Jardn
Av. Participacin
Av. Abelardo Quiones
Amazonas / Rosa Panduro

Tipo
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Plaza
Parque
Parque
Parque
Parque
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
Jardines
TOTAL
COSTO 2016
TOTAL PREDIOS

M2

Frente
1500.00
1000.00
2000.00
1500.00
800.00
1000.00
2000.00
2000.00
2000.00
500.00
2000.00
2000.00
600.00
500.00
500.00
2500.00
500.00
2500.00
4000.00
600.00
1000.00
1500.00
1500.00
1000.00
800.00
2000.00
1000.00
400.00
5000.00
4000.00
1000.00

25
39
32
26
14
17
32
32
32
25
32
32
15
15
14
39
15
40
64
15
25
28
28
56
20
32
56
14
79
64
29

49200.00

986

1 Cuadra Fuera de 1
75
117
96
78
42
51
96
96
96
75
96
96
45
45
42
117
45
120
192
45
75
84
84
168
60
96
168
42
237
192
87
2958

10252

667,120.06
14,196

28

CUADRO N 2.4
TASA MENSUAL DE PARQUES Y JARDINES
COSTO A DISTRIBUIR =
667,120.06

Ubicacin
del Predio
Frente rea
Verde
Dentro de
una cuadra
de distancia
del rea
verde
Fuera de
una cuadra
de distancia
del rea
verde

Nmero de Ponderaci
predios
n - Grado
afectos en el de Disfrute
distrito (A)
(B)

Tasa
Costo de
anual
% de
reas
promedi
distribuci Verdes o
AXB
n (C)
(D)
E=(D/A)
56,033.7
364.84
0.08
56.83
5

Tasa mensual
promedio
F=(E/12)

986

0.37

2958

0.34

1,005.7
8

0.23

154,471.
41

52.22

4.35

10252

0.29

2,973.0
8

0.68

456,614.
91

44.54

3.71

4,343.7
1

14,196

4.74

667,120.
06

CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS.

Tal como se ha venido desarrollando anteriormente las tasas de los

servicios pblicos prestado en el distrito de San Juan se han
determinado los ingresos proyectados, multiplicando las tasas
mensuales por el nmero de predios y luego por doce meses para
determinar el ingreso proyectado anual, cabe sealar que esta
proyeccin ha sido determinada con el nmero de predios afectos al
servicio. Se puede apreciar en el siguiente cuadro:
CUADRO N 2.5
PROYECCION DE INGRESOS
Costos 2016
667,120.06
Ingresos Proyectados 2016
667,120.06
Diferencia
0

4. SERENAZGO.

El Servicio de Serenazgo comprende la organizacin, implementacin,

mantenimiento y mejora del servicio de vigilancia pblica, prevencin
29

del delito, adems de la proteccin civil y la atencin de emergencias

en procura de lograr una mayor seguridad ciudadana y convivencia
pacfica. Este servicio es prestado ntegramente por la Divisin de
Serenazgo y Polica Municipal.
El costo anual estimado del servicio de Serenazgo, para el ejercicio
2016 asciende a S/. 1,277,299.22nuevos soles. Su estructura se
puede apreciar en el cuadro 3.1:
CUADRO N 3.1
DENOMINACION
COSTOS
DIRECTOS
COSTOS
INDIRECTOS
COSTOS FIJOS

SERENAZG
O
1,231,977.68
25,781.35
19,540.19

1,277,299
.22

SERENAZGO

25,781.35 19,540.19

COS TOS DIRECTOS

COS TOS INDIRECTOS
COS TOS FIJOS

1,231,977.68

Costo Directo

Mano de Obra Directa, El servicio de Serenazgo est

compuesto por un total de 62 personas, los serenos que son
contratados en este servicio se considera el sueldo percibido
durante todo el ao, incluyendo choferes, paramdicos.
30

Costo de Materiales, El clculo se ha determinado

considerando la frecuencia de compra por el consumo de
combustible, asimismo incluye la adquisicin de neumticos,
lubricantes y filtros para el mantenimiento de los vehculos
que participan directamente en el servicio de Serenazgo.

Depreciacin de Vehculos y Equipos, La Municipalidad

cuenta con 6 vehculos, sin embargo dos de ellos no se han
considerado para la depreciacin debido a que estos
vehculos se encuentran contablemente depreciados o han
sido adquiridos con los fondos del Plan de Modernizacin
Municipal y/o Plan de Incentivos. Asimismo mencionar que
los bienes han sido identificados en el Inventario Patrimonial
de Bienes de la Municipalidad y que son de uso exclusivo de
la unidad orgnica a cargo.

Otros Costos y Gastos variables, se ha considerado en el

rubro de servicios por terceros el mantenimiento y
reparacin de las camionetas y motocicletas.

Los Costos indirectos y Gastos Administrativos

Comprende los costos que demanda la parte administrativa.

Mano de Obra Indirecta, representada por el Gerente, quien

se encarga del planeamiento y direccin de la prestacin del
servicio, con un porcentaje de dedicacin del 10%; Jefe de
Polica Municipal y Serenazgo encargado de administrar y
coordinar el desarrollo de las actividades operativas del
servicio con una dedicacin del 50%.

tiles de Oficina: se consideran los materiales utilizados por

el rea administrativa, considerando una dedicacin del 50.

Depreciacin Indirecta de Muebles y Equipos, se detalla los

muebles y equipos asignados a la unidad orgnica que
facilitan ejercer las funciones administrativas, su clculo ha
sido extrado del inventario patrimonial de la municipalidad,
detallndolo para mejores resultados (segn el mes y el ao
depreciado).
Costos Fijos
Son los que incurren en forma constante y permanente en el periodo
comprende los gastos de agua, energa elctrica, telefona fija,
31

telefona celular y SOAT; el clculo de los costos fijos se ha

determinado considerando la ejecucin de gastos y reportes del SIAF.
METODOLOGIA PARA LA
SERVICIO DE SERENAZGO.

DISTRIBUCION

DEL

COSTO

DEL

Los criterios utilizados en la distribucin del costo del servicio es

como se seala a continuacin en el Cuadro N 3.2
CUADRO N 3.2
Servicio

Criterios de distribucin

Serenazgo

Uso
o
actividad
que
desarrolla el predio.
Zonas de peligrosidad
No se considera inafectos.

Para determinar la distribucin de las tasas del arbitrio de Serenazgo

se determin realizar la distribucin del costo entre un universo de
17,288predios, los mismos que se han agrupado en 12 usos a nivel de
predio; todo esto enlazado por las intervenciones realizadas, si
apreciamos el cuadro N 3.3, vemos el nmero de intervenciones
realizados por los serenos en cada una de las zonas por los usos de
los predios.

CUADRO N 3.3
INTERVENCIONES
(Proy Dic-2015)
Asistencial Gratuita
Casa Habitacin
Comercio
Educacional
Entidad Publica
Fundacin o Asociacin
Industria
Otros
Servicio en General
Templo, Convento, Monst.
Terrenos
Universidad

1
325
5
6
93
1
25
4
6
8
102
3
Total

3
450
20
12
120
2
55
6
28
25
132
15
868

%
Cantidad
Peligrosida
Predios
d
0.35%
5
51.84%
13,849
2.30%
173
1.38%
33
13.82%
15
0.23%
2
6.34%
16
0.69%
6
3.23%
33
2.88%
58
15.21%
3,092
1.73%
6
100%
17,288

Costo x Uso
4,414.63
662,194.29
29,430.86
17,658.51
176,585.14
2,943.09
80,934.86
8,829.26
41,203.20
36,788.57
194,243.66
22,073.14
1,277,299.21

Tasa
Anual
882.93
47.82
170.12
535.11
11,772.34
1,471.54
5,058.43
1,471.54
1,248.58
634.29
62.82
3,678.86

32

Tasa
Mensual
73.58
3.98
14.18
44.59
981.03
122.63
421.54
122.63
104.05
52.86
5.24
306.57

CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS.

Tal como se ha venido desarrollando anteriormente las tasas de los

servicios pblicos prestado en el distrito de San Juan es que se han
determinado los ingresos proyectados, multiplicando las tasas
mensuales por el nmero de predios y luego por doce meses para
determinar el ingreso proyectado anual, cabe sealar que esta
proyeccin ha sido determinada con el nmero de predios afectos al
servicio. Como se aprecia en el Cuadro N 3.7
CUADRO N 3.7
Proyeccin
de Ingresos
2016
Asistencial
Gratuita
Casa Habitacin
Comercio
Educacional
Entidad Publica
Fundacin o
Asociacin
Industria
Otros
Servicio en
General
Templo, Convento,
Monst.
Terrenos
Universidad
Proyectado 2016
Costos 2016
Diferencia

4,414.63
662,194.29
29,430.86
17,658.51
176,585.14
2,943.09
80,934.86
8,829.26
41,203.20
36,788.57
194,243.66
22,073.14
1,277,299.21
1,277,299.21
0.00

33

4,500,000.00
4,000,000.00
3,500,000.00
3,000,000.00
2,500,000.00
2,000,000.00
1,500,000.00
1,000,000.00
500,000.00
0.00
1,277,299.22
667,120.06
833,910.56
4,143,700.15

GRAFICO
S

34

1,277,299.22
DENOMINACION

S ERENAZ GO

PARQUES Y JARDINES

667,120.06
4,143,700.15

BARRIDO DE CALLES

833,910.56

RES IDUOS S OLIDOS

35