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PLAN DE INTEGRACION DE NEGOCIO MANA PAN S.A.

Grupo:
ANDERSON OSWALDO RUEDA LOPEZ
BAYRON DONCEL TRUJILLO
JORGE ALEXANDER ROZO TORRES
JON FREDY JUNCA GARZON

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA


TECNLOGO EN GESTIN LOGSTICA
VALLEDUPAR
2016

CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCION.......................................................................................................5
1. NATURALEZA DEL PROYECTO........................................................................6
1.1.

Descripcin del proyecto..............................................................................6

1.2.

Objetivos.......................................................................................................6

1.2.1.
1.3.

Historia del proyecto.................................................................................7


Plan estratgico de MANA PAN S.A............................................................7

1.3.1.

Misin:....................................................................................................8

1.3.2.

Visin:....................................................................................................8

1.3.3.

Objetivos de MANA PAN:......................................................................9

1.3.4.

Meta MANA PAN:...................................................................................9

1.3.5.

Valores MANA PAN: entre estos se hallan:...........................................9

2. ANLISIS DEL MERCADO Y COMPETENCIA................................................10


2.2.

Anlisis de la competencia directa e indirecta...........................................12

2.2.1.

Competencia directa:...........................................................................12

2.2.2.

Competencia indirecta.........................................................................12

2.3.

Estrategia de Promocin y Venta...............................................................13

2.3.1.

Estrategia de ventas: ..........................................................................13

2.3.2.

Estrategia de promocin:.....................................................................13

3. ASPECTOS TECNICOS DE PRODUCICON...................................................14


3.1.

Objetivo.......................................................................................................14

3.2.

Descripcin de la Empresa........................................................................14

3.3.1.

Macro localizacin:..............................................................................15

3.3.2.

Micro localizacin.................................................................................15

3.4.1.

Descripcin de la materia prima..........................................................16

3.4.3.

Descripcin de la materia prima e insumo..........................................19

3.4.4.

Capacidad de produccin:...................................................................20

4. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN DEL PROYECTO..............................23


4.1.

Constitucin legal y rgimen fiscal de MANA PAN S.A.............................23

4.1.2. Permisos y licencias requeridos para el funcionamiento: entre estas se


destacan para MANA PAN:...............................................................................25
4.2.

Organizacin para la Operacin y Administracin.....................................25

4.2.2.

Funciones de los diferentes puestos:..................................................26

5. ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO........................................................30


5.1.

Inversin Total.............................................................................................31

5.2.

Financiamiento Del Proyecto.....................................................................35

5.3.

Costos.........................................................................................................36

5.4.

Estado De Resultados...................................................................................38

5.5. Flujo Efectivo De Caja......................................................................................39


5.6.

Evaluacin financiera y econmica............................................................39

6. CRONOGRAMA DE INSTALACIN DEL PROYECTO....................................40


7. VALORACIN GLOBAL DEL PROYECTO......................................................41

INTRODUCCION
La mayora de las MIPYMES en pases como Colombia no cuenta con un
direccionamiento estratgico que permita planear, coordinar, dirigir y controlar las
situaciones y actividades del da a da, causando trastornos que hacen perder el
reconocimiento adquirido. De all, la importancia de la planeacin estratgica para
la creacin de MIPYMES, debido a que esta se basa en un proceso en el
desarrollo de la modernizacin de empresas, que ayuda a definir su visin a largo
plazo y las estrategias para alcanzarla. Teniendo en cuenta lo anterior, se hace
necesario efectuar un plan estratgico de negocio para la panadera y pastelera
MANA PAN, que le aporte nuevos elementos para ir delineando metodologas
prcticas aplicables, fundamentales para que las MIPYMES, ms especficamente
la empresa PANIFICADORA MANA PAN, puedan crecer y tener reconocimiento
en el mercado.
El presente proyecto de negocio comprende principalmente siete fases o estudios
con los cuales se plantea un Plan de Negocios para la creacin de una panadera
de nombre MANA PAN, en la Ciudad de Valledupar, especficamente en el barrio
Dongn.
El desarrollo del presente trabajo, permite tener una informacin objetiva de del
rea tcnica, financiera, organizacional y del mercador panificador del barrio
dongn, que permita resolver la necesidad de la creacin de una panadera de
excelente calidad en el barrio dongn, con el propsito de brindar a los residentes
de este barrio una mejora en su alimentacin con precios accesibles, excelente
servicio, mejor atencin al cliente y un mejoramiento en la planta fsica.

1. NATURALEZA DEL PROYECTO


1.1.

Descripcin del proyecto


El proyecto se basa en montar una empresa dedicada a elaborar y comercializar
productos panificados en el barrio dangon de Valledupar. Nuestro mercado est
dirigido a las dems urbanizaciones que estn iniciando a nuestro alrededor, con
expansin a todo el municipio de Valledupar y de mas municipios cercanos.

1.2.

Objetivos
Se tienen como objetivos principales del proyecto de negocio de Man Pan, los
que a continuacin se mencionan:
1 Creacin de empresa panificadora MANA PAN S.A., que tiene presente la
innovacin
tecnolgica y las tendencias comerciales en el mercado
panificador.
2 Dar a conocer nuestros productos a nivel de Valledupar.
3 Consolidarnos en un futuro en el mercado nacional
4 Tener una buena acogida de los clientes.
5 Mejorar nuestros productos en el da a da, ofreciendo calidad y variedad.
6 Aumentar las ventas y la rentabilidad de la empresa.
7 Impulsar la formacin de sucursales en los municipios de la paz y san diego
cercanos a la ciudad de Valledupar.

1.2.1. Historia del proyecto: uno de los principales aspectos a los que se enfrenta el
pas es el creciente factor del desempleo, da a da, se ven azotados los niveles
econmicos de las familias, estancando el desarrollo social y cuyo resultado es la
delincuencia en los adolescentes y el abandono a los nios de la familia. En este
sentido y reconociendo la necesidad de una vida y un futuro diferente, es que
nace la MANA PAN S.A.
MANA PAN S.A., fue fundada por el Sr. Anderson Oswaldo Rueda Lpez, en el
ao 2014 en el Barrio dongn.
Anderson Oswaldo Rueda a partir de ese tiempo inicio los cambios oportunos que
necesitaba la empresa y la llev a estar a finales del 2015 entre las primeras
panaderas que elaboraban un buen pan a un cmodo precio en el Barrio dongn.
Adems, MANA PAN, dispone de un ambiente de trabajo, hornos, herramientas y
maquinaria necesaria para su funcionamiento, resultado de la colaboracin de
todos sus trabajadores y junta directiva, con conocimiento en el rea de
panadera. Despus de pasar un periodo de prueba se vio por conveniente
desarrollar y mejorar el funcionamiento de la panadera para cumplir con los
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objetivos propuestos de su creacin. De all que, a partir de finales de 2016


MANA PAN inicia su segunda etapa de crecimiento, esta vez afrontando con
criterios profesionales los retos de una sociedad cada da ms exigente.
Conscientes de que la empresa necesita crecer de forma rpida y gil se est
trabajando sobre la base de estar preparados para el momento en que el mercado
de acciones se encuentre maduro a nivel local, y as poder abrir el capital,
pasando de ser una pequea empresa a una mediana empresa con capital
abierto. De esta manera podremos asegurar una permanencia con seguridad de
largo plazo.
1.3.

Plan estratgico de MANA PAN S.A.


La planificacin estratgica establece de manera ordenada los objetivos a largo y
mediano plazo, as como las estrategias, compromisos y planes a desarrollar para
alcanzarlos, en la panadera Toito. Para realizar esta planificacin estratgica
primeramente se debe realizar un procedimiento que consiste en diez fases, una
vez encontradas las estrategias estas deben ser ponderadas de acuerdo a su
importancia con relacin a la meta, posteriormente cada plan debe tener su
responsable y un cronograma de actividades que cumplir.
El plan estratgico de MANA PAN, abarca lo siguiente:

Misin
Visin
Meta
Objetivos
Valores

1.3.1. Misin: Qu: fabricacin, comercializacin y distribucin de productos de


panadera.
Cmo: otorgando al cliente productos de panadera de excelente calidad,
utilizando materia prima de la ms alta calidad, con gran variedad y precio,
conservando las tcnicas de produccin tradicionales, pero introduciendo nuevas
tecnologas en la produccin.
Para quin: para clientes en general de la ciudad de Valledupar, a travs de
tiendas de barrio y puestos de venta propios.
Por Qu: se desea incrementar la rentabilidad de la panadera, ofreciendo un
producto de calidad, calidez y por medio del cual nuestra empresa sea generadora
de alto sentido de responsabilidad empresarial y social.

Panadera, bizcochera y repostera MANA PAN S.A, es una empresa


dedicada a comercializar, fabricar y distribuir productos de excelente calidad en la
ciudad de Valledupar, buscando siempre satisfacer las necesidades de nuestros
clientes; ofreciendo productos utilizando materia prima de la ms alta calidad, con
gran variedad y precio, conservando las tcnicas de produccin tradicionales, pero
introduciendo nuevas tecnologas en la produccin; para ofrecer un producto de
calidad, calidez y por medio del cual nuestra empresa sea generadora de alto
sentido de responsabilidad empresarial y social.
Apoyados con una continua asesora que asegura una mayor productividad y
optima elaboracin de los mismos.
1.3.2. Visin: Qu: produccin, distribucin y comercializacin de variedad de productos
de panadera.
Para quin: para toda la poblacin en general que consume productos de
panadera de la ciudad de Valledupar.
Cmo: fabricando productos de excelente calidad y calidez en el servicio, por
medio de la innovacin y el posicionamiento de marca, que conlleve a la
satisfaccin de los clientes, el mejoramiento continuo y la rentabilidad esperada.
Finalidad: incrementar la rentabilidad de la panadera, a travs de la excelente
calidad de productos, por medio de alta competitiva e innovacin, alcanzando un
alto nivel de desarrollo humano y tecnolgico.
Visin: Panadera, bizcochera y repostera MANA PAN S.A., espera en el 2018
contar con alto reconocimiento en la ciudad de Valledupar por la calidad en los
productos y calidez en el servicio. Por medio de la innovacin y el posicionamiento
de marca, que conlleve a la satisfaccin de los clientes, el mejoramiento continuo
y la rentabilidad esperada.
As mismo, ser una empresa altamente competitiva, innovadora y sobresaliente en
el mercado de panaderas alcanzando un alto nivel de desarrollo humano y
tecnolgico.
1.3.3. Objetivos de MANA PAN: MANA PAN, busca que sus clientes actuales, futuros o
potenciales puedan disfrutar de excelentes productos elaborados conservando
tcnicas y sabores tradicionales, con rigurosos controles de calidad e
introduciendo con el uso de las nuevas tecnologas.
A partir del anterior objetivo general, se desprenden los siguientes objetivos
especficos de MANA PAN, los cuales son:

Crear entre los trabajadores de MANA PAN, una cultura organizacional


enfocada principalmente a la calidad del proceso productivo, por medio de la
capacitacin continua de sus empleados, de tal manera que se refuercen
temas claves en el xito del proceso de fabricacin, comercializacin y
distribucin de los productos, tales como: disminucin de desperdicios,
retardos, manejo de inventarios, utilizacin eficiente de materia prima entre
otros.
Determinar estrategias que contribuyan al mejoramiento continuo de la
empresa, que ayuden a controlar la variacin negativa de los indicadores.
Aumentar la motivacin de los empleados mediante programas de integracin
y recompensa a los buenos resultados.
Incrementar las ventas en cada periodo, por medio de estrategias de mercadeo
y promocin de los productos.
Promocionar a travs de medios publicitarios el portafolio de productos y la
existencia de la empresa.
1.3.4. Meta MANA PAN: Ser la mejor empresa en la produccin y comercializacin de
productos de panadera reconocida a nivel departamental.
1.3.5. Valores MANA PAN: entre estos se hallan:
Calidad: Cumpliendo normas de salubridad e higiene. Inspeccin y seleccin de
materias primas y productos terminados.
Puntualidad: Cumpliendo cronogramas de produccin y distribucin de los
pedidos. Puntualidad de todos los procesos en el desempeo de sus
obligaciones.
Honestidad: Cumpliendo con la cantidad y peso de los productos establecidos en
los pedidos.

2. ANLISIS DEL MERCADO Y COMPETENCIA


2.1.

Descripcin del Producto


El producto a ofrecer se encuentra dentro de la categora Elaboracin de
productos alimenticios y bebidas, subgrupo Elaboracin de productos de
Panadera, pastelera y Bizcochera.
Los diferentes tipos de productos de panificacin y los productos de cafetera se
clasifican como productos de consumo y son considerados no duraderos por lo
que todos sus componentes son perecederos. Los productos a ofertar sern
siempre frescos.
Las caractersticas fsicas de los productos de panificacin vara segn el tipo de
producto, los productos conformados por los panes son en su mayora muy
suaves, sedosos y con mucho aroma de los ingredientes base. Los productos de
pastelera son un poco hmedos y de gran sabor por el alto contenido de
hidratantes y aspecto vara segn el diseo. As como estos productos los dems
presentan variaciones constantes por tratarse de alimentos que se presentan en
diferentes y mltiples presentaciones lo que hace varias sus caractersticas fsicas.
Como producto principal se describe el pan, generalizando los productos a ofrecer
se resalta los panes blancos, panes integrales, tambin se ofertaran galletas y un
producto de bizcochera como lo es la milhoja, etc.
Las Caractersticas Ms Importantes De Los Productos A Ofertar Son:
Producto tangible, el cliente lo puede ver, tocar y degustar.
Gracias a sus componentes naturales puede tener un aroma y un sabor
especfico para ajustarse a las preferencias del cliente.
Tiene un empaque transparente que permita visualizar al cliente aspectos
generales como el tamao y el color.
Usos Del Producto
El producto de panificacin tiene un uso especfico por ser un alimento sin
embargo algunas opciones son:
Complementario en desayunos / onces.
Decoracin platos exquisitos.
Los productos que elabora la empresa se clasifican en dos grupos claramente
diferenciados, los cuales son:
Productos de Panificacin.
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Productos de Pastelera
Los Productos de panificacin se caracterizan por tener operaciones comunes y
similares dentro el proceso productivo, adems de una presentacin y precios al
consumidor relativamente similar. Estos productos se detallan a continuacin:
Plan blanco
Galletas
Mantecadas
Brownie, etc.
A continuacin se detallan estos productos:
Principales productos de pastelera
Rollo de queso.
Queque de vainilla y naranja.
Pizza bsica
Segn la descripcin fsico-qumica, los productos indicados en general presentan
una combinacin de nutrientes fcilmente asimilables por el organismo humano,
los cuales se clasifican en compuestos mayores y menores, estos se detallan a
continuacin:
a) Compuestos mayores Hidratos de carbono Protenas Grasas
b) Compuestos menores Emulsionantes naturales cidos orgnicos
Enzimas Pigmentos Aromas y sabores Vitaminas Minerales. La
presencia de los diferentes compuestos mencionados determina la textura, el
sabor, aroma, color, aporte energtico y aporte nutricional de los productos.
2.2.

Anlisis de la competencia directa e indirecta


Este anlisis en MANA PAN comprende: Competencia, la cual puede ser
competencia directa y indirecta.
La puesta en marcha de las estrategias de mercado, generara un factor de
diferenciacin importante para los productos de MANA PAN, factor que influir en
la percepcin de los clientes potenciales. A pesar de esto se debe contemplar la
posibilidad de que muy seguramente, saldrn al mercado productos similares al
precio y a la contextura, aspecto que se puede contrarrestar con la innovacin
constante en lanzar nuevos productos que lleguen a la fidelizacin de la clientela
ligado en la parte de la salud. Teniendo en cuenta lo anterior surge la
competencia directa e indirecta.

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2.2.1. Competencia directa: MANA PAN, cuenta actualmente con la siguiente


competencia directa:
Panadera los Luna: nico establecimiento fuerte que existe dentro del barrio
dangon, funciona desde casi seis aos y ya cuenta con una actividad
consolidada en el mercado ofreciendo pan dulce en diferentes variedades, las
cuales sn: novias, chachama, pastel de pia, pauelos y alemanas lo que la
hace diferente de
Panadera Real: tambin ofrece pan francs en dos tamaos con una
capacidad de produccin limitada ocupando un espacio en sus salas de venta
de 5 mt.
2.2.2. Competencia indirecta: En cuanto a los competidores indirectos que cuenta
MANA PAN, se hallan los abastos y supermercados por ofrecer productos
similares a MANA PAN. A continuacin se muestra una sinopsis de la posible
competencia que pueda tener MANA PAN.

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2.3.

Estrategia de Promocin y Venta


Inicialmente se describe la estrategia de venta y posteriormente la de promocin.

2.3.1. Estrategia de ventas: el equipo de ventas est conformado por uno de los

propietarios de la microempresa, quien lleva a cabo la administracin de las


ventas, y un vendedor. El sistema de ventas con el que cuenta la Panadera es
principalmente las ventas personales contando tambin con tiendas y canasteras
que distribuyen el producto. Con el objetivo de incrementar las ventas se planea
agregar a la actual estrategia de ventas ruteros y vendedores ambulantes.
2.3.2. Estrategia de promocin: En relacin con los precios de la competencia, los
descuentos y ofertas se manejaran en el momento que se vea que ha disminuido
el consumo de la clientela, y da campo para lanzar nuevos productos que
impacten en la salud, bienestar y satisfaccin, por medio de alianzas con
empresas proveedoras que ayuden al sostenimiento de la empresa. Tambin se
efectuaran campaas publicitaria encaminada a dar a conocer los productos de
MANA PAN, entre las que se destacan:
Dirigir la promocin al pblico objetivo por medio de volantes, tarjetas
personalizadas, degustaciones y publicidad en radio local. La promocin de los de
MANA PAN, producto de pan a ofertar a los clientes se har a travs de un cartel
publicitario en el local comercial, publicidad televisiva y radial y la venta persona.

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3. ASPECTOS TECNICOS DE PRODUCICON


3.1.

Objetivo
Evaluar los requerimientos de maquinaria y de materia prima necesarias para la
elaboracin del producto, a fin de lograr el incremento del 10% en la produccin.

3.2.

Descripcin de la Empresa
Empresa colombiana, de capital privado, dedicada a la produccin, y
comercializacin productos de panadera y pastelera. Su razn social es S.A.

3.3.

Localizacin del Negocio


Se encuentra ubicada en la capital del departamento del Cesar, el municipio de
Valledupar.

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3.3.1. Macro localizacin: MANA PAN, se encuentra ubicada en la ciudad de


Valledupar, direccin: Diagonal 16 bis A # 24- 77 Cerrito, y sus lmites son:
Al norte: Avenida la popa
Al Sur: Calle 16C fundadores
Al Occidente: Barri dangong
Al Oriente: Barri villacorelca
Con la ubicacin actual de la empresa se tienen beneficios como las diferentes
vas de acceso, la facilidad de transporte hacia otros lugares de la ciudad, adems
de ser una localidad bastante grande y con mucha demanda.
3.3.2. Micro localizacin: MANA PAN se encuentra en la direccin Diagonal 16 bis A # 2477 Cerrito, en un lote de 13mts de frente por 19 mts de fondo, consta de dos
niveles que se encuentran distribuidos de la siguiente manera:
En el primer nivel se encuentra un saln grande donde es la parte de produccin,
la parte delantera est ubicada la panadera o punto de venta minorista, y hay dos
baos para los consumidores.
En el segundo nivel se encuentra la bodega, en la parte de atrs se ubica la
bodega donde se guarda la materia prima como son harinas, grasas, aceites,
levaduras, etc. En la parte central se encuentra la parte de los desechables y
empaques.. Y la parte delantera se encuentra ubicado un bao auxiliar seguido de
la de la bodega donde se encuentra productos que no son producidos por la
empresa, como lo son las bebidas de marcas conocidas en el mercado. Al el fondo
se hallan las oficinas administrativas.
La planta cuenta con servicios pblicos como luz, agua, gas y telfono, adems de
equipo de extintores y dems maquinaria necesaria para realizar labores.
3.4.

Descripcin del servicio


Entre los servicios ofrecidos por MANA PAN, se hallan:
Servicio a domicilio y pedidos para fiestas y reuniones personalizados.
Servicios empresariales.
Suministro para cafetera y meriendas para empleados de las empresas al
igual que cafeteras escolares.
Catlogo de productos.
Asesoras para fiesta y reuniones.

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3.4.1. Descripcin de la materia prima: En lo que concierne a la materia prima, se


puede decir que la buena seleccin de las materia primas para su utilizacin en
MANA PAN tiene vital importancia. El tipo de producto, su procedencia, sus
caractersticas y diferencias, su fecha de caducidad, entre otros elementos,
determinan no solo el desarrollo del proceso de elaboracin sino tambin
la calidad del producto terminado. Es por ello que es imprescindible conocer
estos productos, su comportamiento frente a otros, as como las funciones que
cumplen en el proceso de elaboracin. Un error en la seleccin, medida o pesaje
de las materias primas conduce a dificultades en el proceso de elaboracin.

A continuacin se presenta una clasificacin de las materias primas empleadas en


MANA PAN.
TIPOS DE MATERIAS PRIMAS

Fundamentales

Complementarias

Alternativas

MATERIA PRIMA
La harina de trigo
El agua
Las levaduras biolgicas
La sal
Los azcares
Las grasas
La leche
El huevo
La maicena o fcula
Los chocolates
Las carnes y productos crnicos
Los quesos y productos lcteos
Las frutas naturales
Las mermeladas de frutas
Los frutos secos
Las Semillas
Las hierbas aromticas y especias
Las bebidas alcohlicas

Las premezclas de productos


Los premezclas para cremas
Los premezclas para rellenos
Los productos de chocolate

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Aditivos

Los brillos preelaborados


Los productos para decoracin
Los productos de almendra
Las bases semielaboradas
Polvos de hornear
Esencias, sabores y colorantes
alimentarios
cidos orgnicos
Bicarbonato de sodio
Mejorantes panarios

Entre los materiales gastables que se utilizan en el proceso de elaboracin y/o


presentacin del pan y el dulce se encuentran:

Capacillos de distintos tipos


Discos de cartn
Blondas diversas
Papel parafinado, de estraza, etc.
Servilletas
Cajas de cartn y envases de diversos tamaos
3.4.2. Descripcin del proceso: El pan resulta de la accin obtenida durante
el amasado de una mezcla de insumos bsicos, tal el caso como: harina
de maz, harina de trigo, agua tibia, levadura fresca, manteca, azcar,
sal y queso. A continuacin se muestra el diagrama de procesos para la
elaboracin de pan.
Diagrama 1. Proceso para la elaboracin de pan.

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Medicin: se realiza la medicin de todos los materiales e insumos utilizando


como instrumentos de medicin una romana, una taza y una cuchara. Para
proceder a realizar la medida de cada uno de los ingredientes de acuerdo a
las medidas establecidas para garantizar una buena calidad del producto.
Elaboracin de la masa: para este proceso se utiliza una mezcladora circular
donde se van incorporando los insumos de acuerdo a la receta y luego se
hace la mezcla durante quince minutos. En este proceso se permite la
absorcin del agua a travs de las protenas hasta conseguir una consistencia
estndar, aumentando proporcionalmente con los contenidos de protenas y
almidn
El agua se debe agregar gradualmente hasta conseguir la consistencia adecuada de
la masa y as permitir una mxima absorcin, usualmente el mezclado tiene una
duracin de 10 a 20 minutos dependiendo de la velocidad de la maquina amasadora y
la experiencia del panadero que es el que conoce cuando la masa est en su punto.
Sobado de la masa: esta operacin se realiza en la maquina mezcladora que
tambin tiene la funcin de sobado, con el propsito de estirar la masa y
mejorar su consistencia.
Levado fermentacin: es el proceso donde se deja descansar la masa a una
temperatura ms caliente que la del ambiente para que esta doble el volumen
durante el tiempo de una hora.
Es uno de los procesos ms importantes porque est a cargo de la levadura. El
proceso de la fermentacin comprende todo el periodo desde que termina la
mezcla hasta que entra al horno.
Fraccionado de la masa: luego del sobado se procede a dividir la masa en
pequeos trozos dependiendo del pan a elaborar, este proceso se realiza de
forma manual.
Boleo: este proceso consiste en formar bolitas y distribuirlas en las bandejas y
sobre el mesn de trabajo.

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Formado de la masa: en este proceso se da la forma deseada al pan, tambin


conocido como tallado, actualmente en la panadera se lo realiza de forma
manual.
Horneado: en esta etapa se realiza la coccin de la masa en el horno a una
temperatura aproximada a los 200 grados centgrados.
Enfriado: es la etapa en que el producto es puesto en canastas donde se
espera que baje su temperatura.
3.4.3. Descripcin de la materia prima e insumo: En el proceso de
abastecimiento de materia prima e insumos, la empresa ha establecido
una relacin cordial y constante con sus diferentes proveedores, basada
en el respeto mutuo y el cumplimiento de los acuerdos establecidos por
ambas partes.
Los precios de la materia prima por lo general se mantienen constantes, solo en
algunos de los insumos varan de forma significativa, de acuerdo a la poca del
ao y de acuerdo a la oferta y demanda.
En los que concierne con el primer eslabn de la cadena de abastecimiento, en la
recepcin de la matera prima se tiene en cuenta lo siguiente:
Recepcin: lo primero que se har cuando se reciban la materia prima y el equipo,
es contar el nmero de materia prima y compararlo con la factura de compra
llegando el momento de la entrega.
Verificacin: Los artculos que llegan a lugar de trabajo para la realizacin del
producto deben estar en buenas condiciones, debern estar sujetos a una
minuciosa observacin, se les someter a un examen ms completo para
determinar su estado general, de manera que se puedan evitar los productos con
fecha de caducidad muy corta o prxima a caducar o productos en mal estado
como rotos, derretidos, etc.
Manejo De Productos En Bodega: Los materiales se mantendrn en un rea
destinada para resguardo y conservacin de productos, en condiciones de
temperatura, humedad y limpieza adecuada.
Entre los principales proveedores de MANA PAN se hallan:
INGREDION
TEAM FOODS
ALUMINIOS REYNOLDS

ALIMENTOS POLAR
SOCIEDAD COMERCIAL LA
BUGUEA

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AREQUIPEA
AJOVER
GENEROSO MANCINI
FRIGORFICOS DE LA COSTA
MOLINOS DEL ATLANTICO
INCAUCA
LEVAPAN S.A.
PARMALAT
NESTLE
LESSAFRE
DULCE FLOWER
INGENIO PROVIDENCIA
GRADESA
CALSA DE COLOMBIA S.A.
MOLINOS BARRANQUILLITA
COLORISA S.A.
CONSERVAS CALIFORNIA
DISTRI 3JJJ
3.4.4. Capacidad de produccin: la capacidad de produccin diaria alcanza un valor
actual de 4707 unidades. Para el prximo ao se pretende lograr un incremento en
la produccin del 10% anual.
3.5.

Descripcin del Local


La Panadera se encuentra en un local adecuado ocupando un espacio fsico en
un lote de 13mts de frente por 19 mts de fondo, teniendo acceso a los servicios
bsicos como agua, energa y telfono, tambin est ubicada en un rea de
mucho comercio estando en un lugar accesible para sus clientes y proveedores,
debido a que es una de las calles principales de la Urbanizacin.
MANA PAN, se halla distribuida en dos pisos de la siguiente manera:
En el primer nivel se encuentra un saln grande donde es la parte de produccin,
la parte delantera est ubicada la panadera o punto de venta minorista, y hay dos
baos para los consumidores.
En el segundo nivel se encuentra la bodega, en la parte de atrs se ubica la
bodega donde se guarda la materia prima como son harinas, grasas, aceites,
levaduras, etc. En la parte central se encuentra la parte de los desechables y
empaques.. Y la parte delantera se encuentra ubicado un bao auxiliar seguido de
la de la bodega donde se encuentra productos que no son producidos por la
empresa, como lo son las bebidas de marcas conocidas en el mercado. Al el fondo
se hallan las oficinas administrativas.

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3.5.1. Criterios para definir ubicacin: la seleccin de la ubicacin de MANA PAN,


ser el resultado de conjugar y evaluar los factores que se mencionan a
continuacin: Existen tres pasos principales.
El primer paso es la eleccin de la regin o rea general en que la planta se debe
localizar, y comnmente requiere el estudio de cinco factores: Proximidad al
mercado: Se debe tener en consideracin la ubicacin de los clientes potenciales,
as como de los posibles canales de distribucin, de tal forma de poder disminuir
los costos.
Proximidad a los proveedores de insumos: Los proveedores de las materias
primas, para el proceso de produccin, deben estar ubicados cerca de la fbrica,
con objeto de tener rapidez en las entregas y fletes a costos menores.
Vas de comunicacin y disponibilidad de medios de transporte: La regin en
estudio deber contar con vas de comunicacin , para el adecuado transporte del
personal, materias primas y producto terminado; as como con la disponibilidad de
empresas transportistas de carga para la entrega del producto.
Servicios pblicos y privados idneos tales como luz, agua, drenaje y
combustibles, entre otros: Se deben revisar los servicios pblicos y privados que
se ofrecen en la zona, en virtud de que las plantas manufactureras requieren
usualmente de un suministro importante de agua y fuentes de energa.
El segundo paso, es la eleccin de la comunidad en particular, la que debe contar
con: Mano de obra adecuada en nmero y tipo de especialidad requerida: lo
anterior con el propsito de que exista perfecta correspondencia entre los
requerimientos relativos a la disponibilidad de mano de obra actual y futura de la
empresa respecto de la comunidad que se los debe proporcionar.
Escala de salarios que compiten con los pagados por otras compaas de la
misma industria, en otra localidad: Las empresas deben de tener bien establecido
el rango de sueldos que pueden pagar por actividad desempeada y aprovechar
diferencias respecto a los sueldos de otras empresas del mismo giro en otras
comunidades.
Cargas fiscales: Se debern valorar las cargas fiscales de cada comunidad en
estudio, en relacin con los impuestos federales y locales, as como aprovechar
las exenciones correspondientes, las cuales pueden ser un factor importante en la
eleccin del sitio de instalacin de la planta.
Condiciones de vida de la comunidad: Un factor til a considerar es lograr el
desarrollo que puedan tener los empleados en la comunidad, por lo que deber
identificarse aquella que cuente con los servicios bsicos como son: escuelas,
hospitales, mercados, iglesias, entre otros.

El tercer paso, es la eleccin del sitio exacto de localizacin de la planta en la


comunidad favorecida. Esto quiere decir que despus de tomar en cuenta todos
los puntos anteriores, se proceder a la eleccin del lugar ms pertinente.
En el caso de que se tenga ubicado o seleccionado un terreno en particular, se
debern considerar los siguientes factores: ubicacin, extensin, topografa,
posibilidad de ampliaciones, requisitos legales, molestia a terceros, entre otros.
Tipos de recorrido Para analizar la distribucin de las instalaciones se debe de
tomar en cuenta el flujo de operaciones, adems de definir los diferentes servicios
que se van a proporcionar.
.
3.5.2. Descripcin de la instalacin, maquinaria y equipos: Continuacin se
presentara de manera detallada un grfico con la distribucin de la planta
Ver pgina siguiente plano de las instalaciones de MANA PAN S.A.
Figura 1. Plano de instalaciones de MANA PAN S.A.

Figura 2. Plano de ubicacin de maquinaria y equipos en MANA PAN S.A.

4. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN DEL PROYECTO


Esta abarca el diseo e implementacin del rea legal y el plan administrativo de
MANA PAN S.A. Inicialmente se describe el ara legal y posteriormente la
organizacin.
4.1.

Constitucin legal y rgimen fiscal de MANA PAN S.A.


Constitucin Jurdica De La Empresa Persona Natural. MANA PAN fue registrado
el 13 de Junio de 2014 ante la cmara de Comercio de Valledupar, el NIT es
19130257-2.
Su rgimen fiscal, de acuerdo al lista de clasificacin de la actividad econmica de
la DIAN, a MANA PAN le corresponde como CIIU, 1582 se especifica la
elaboracin de alimentos a base de harinas, en donde se incluyen los siguientes
tipos de productos:
Productos de panadera frescos, congelados o secos
Pan, rollos, buuelos, arepas
Repostera fresca, ponqus, pasteles, tortas, etc.
Tostadas, galletas y otros productos secos de panadera.
Productos de repostera y pasteles conservados.
Productos de aperitivo o refrigerios dulces o salados (galletas, etc.)

Tortillas.
Productos de panadera congelados: panqueques, waffles, rollos, etc.
Teniendo en cuenta que MANA PAN maneja el 90% de los productos mencionados
anteriormente se ubica dentro de dicha clasificacin.
Adems, para su constitucin legal MANA PAN, cuenta con la siguiente
documentacin exigida por la ley:
Escritura Pblica de Constitucin de la Empresa.
Registro Tributario y Registro de IVA.
Sistema Contable autorizado.
Libros Contables legalizados.
La empresa est inscrita en la Alcalda Municipal.
La empresa est registrada en la Direccin General de Estadsticas y Censos.
Registro de Matrcula. Seguro Social y AFPs.
Registro de Empleador ante el Ministerio de Trabajo.
4.1.1. Obligaciones legales de MANA PAN: en la actualidad MANA PAN S.A., presenta
las siguientes obligaciones legales:
Afiliacin a la aseguradora de riesgos profesionales (ARP): una vez elegida la
ARP, el empleador debe llenar una solicitud de vinculacin de la empresa al
sistema general de riesgos profesionales, la cual es suministrada sin ningn costo
por la ARP, dependiendo el grado y la clase de riesgo de las actividades de la
empresa, ellos establecen la tarifa de riesgo la cual es un porcentaje total de la
nmina y debe ser asumida por el empleador, dicho valor se debe pagar cada
mes. Adicionalmente debe vincular a cada trabajador, llenando la solicitud de
vinculacin del trabajador al sistema general de riesgos profesionales.
Rgimen de seguridad social: la empresa deber inscribir a alguna entidad
promotora de salud (EPS) a todos sus trabajadores, los empleados podrn elegir
libremente a que entidad desean vincularse. Una vez elegida el empleador deber
adelantar el proceso de afiliacin tanto de la empresa como para el trabajador,
mediante la diligenciaran de los formularios, los cuales son suministrados en la
EPS elegida.
El formulario de afiliacin del trabajador deber diligenciarse en original y dos
copias, el original es para la EPS, una copia para el empleador y la otra para el
trabajador.
El porcentaje total de aportes a salud es de un 12% del salario devengado por el
trabajador. El valor resultante se divide en tres partes iguales, de las cuales el
trabajador debe pagar una y el empleador las dos restantes.

Fondo de pensiones y cesantas: el empleador debe afiliar a todos los miembros


de la empresa al fondo de pensiones, el cual el trabajador podr elegir. Una vez
elegido se llena la solicitud de vinculacin, la cual se la suministra el fondo. Ya
vinculado se debe pagar mensualmente el 13.5% del salario devengado por el
trabajador, dicho valor se divide en cuatro y de estas el empleador paga tres y una
el trabajador.
Aportes Parafiscales: son pagos a que est obligado todo empleador a cancelar
sobre el valor de la nmina mensual a travs de las cajas de compensacin
familiar para: Subsidio familiar, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) y
SENA. Para realizar la respectiva inscripcin, se debe adquirir un formulario en la
Caja donde desea afiliarse (Comfama o Confenalco), donde le entregarn adjunto
el formulario de afiliacin al ICBF y al SENA.
Entre las obligaciones tributarias se hallan: Declarar y pagar los impuestos del
Distrito Informar cambios de direccin y actividad econmica Responder a todos
los requerimientos realizados por la DIAN. Pagar impuestos fiscales a cargo
Presentar declaraciones de impuestos de IVA, Renta y Rete fuente. Declarar y
pagar el impuesto de timbre. Inscribirse como agente retenedor. Registrarse como
responsable de los impuestos de IVA y Renta.
4.1.2. Permisos y licencias requeridos para el funcionamiento: entre estas se
destacan para MANA PAN:
Permisos Ambientales. En caso de tener un establecimiento abierto al pblico que
tenga publicidad exterior visual o emisin de ruido, vertimiento de residuos entre
otros.
Pago Derechos de Autor. Si en el establecimiento se van a ejecutar obras
musicales, es necesario cancelar anualmente los Derechos de Autor. Esta gestin
la puede realizar en SAYCO-ACINPRO.
Registro de Marcas. Si la empresa requiere registrar una marca para protegerla
debidamente, el empresario debe dirigirse a la Superintendencia de Industria y
Comercio.
Registro Nacional de Exportadores. Si la empresa va a exportar sus productos
debe estar registrada en el Registro Nacional de Exportadores. Mayores informes
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo (antes Mincomex) Calle 35 No. 17-77
Edificio Bancoquia Oficina 502 Telfono: 6303757.
Registro ante el INVIMA. Si la empresa va a fabricar o comercializar alimentos,
medicamentos, productos de aseo o cosmticos, debe registrarse ante el INVIMA,
Carrera 68D No.17-21 Bogot. Telfono: 2948700.

4.2.

Organizacin para la Operacin y Administracin


Se ha determinado que para MANA PAN la estructura lineal es la ms adecuada,
por tener facilidad en la seleccin y capacitacin del personal, adems en la
supervisin y control en las responsabilidades de cada sector. Este tipo de
estructura da una mayor flexibilidad a la organizacin, tambin logra una mayor
eficiencia y desarrollo en las actividades de los trabajadores.

4.2.1. Organigrama de MANA PAN: el diagrama siguiente muestra el organigrama


propuesto para la empresa:

Diagrama 1. Organigrama de estructura de MANA PAN S.A.

4.2.2. Funciones de los diferentes puestos: a continuacin se detallan los cargos y las
funciones de estos.

Gerencia General: esta presenta como nico cargo la gerencia general.


Cargo: Gerente general
Funciones principales: Planificar, dirigir, tomar decisiones y controlar la empresa.
Departamento de produccin: en este se hallan los siguientes cargos: jefe de
produccin, jefe de suministros, maestro panadero, panadero, empacador,
embalador.
Cargo: Jefe de produccin
Funciones principales: Planificar, dirigir y controlar el rea de produccin.
Cargo: Jefe de suministros.
Funciones principales: Comprar, almacenar, entregar la materia prima y los
insumos, a las reas que las necesiten en forma eficiente.
Cargo: Maestro panadero
Funciones principales: Controlar que se siga de manera correcta con las recetas
establecidas para la elaboracin de los diferentes tipos de panes.
Cargo: Panadero
Funciones principales: Elaborar de forma eficiente los distintos tipos de panes.
Cargo: Empacador y embalador
Funciones principales: empacar en los respectivos empaques de manera eficiente
los distintos tipos de panes, as como embalar los panes ya empacados en las
canastas para su almacenaje en bodega.
Departamento de bodega: en esta rea de MANA PAN se hallan los cargos: jefe
de bodega, paletizador y conductor.
Cargo: Jefe de bodega.
Funciones principales: Planificar, dirigir y controlar el rea de bodega.
Cargo: Paletizador
Funciones principales: colocar en estantes dentro de la bodega los productos de
panificacin elaborados en el departamento de produccin de MANA PAN.
Cargo: Conductor
Funciones principales: entregar los pedidos de los productos a las tiendas
puntualmente y controlar las cantidades.
Departamento de Ventas: este abarca los cargo de jefe de ventas, vendedor
minorista y vendedor mayorista.
Cargo: Jefe de ventas.
Funciones principales: Planificar dirigir y controlar las ventas mayoristas y
minoristas de la empresa. Promocionar y abrir mercados para los productos de la
panadera.
Cargo: vendedor minorista
Funciones principales: Atencin directa a los clientes minoristas llevando registros
de los productos vendidos y el precio respectivamente.
Cargo: Vendedor mayorista

Funciones principales: Atencin directa a los clientes mayoristas, llevando


registros de los productos vendidos y el precio respectivamente.
Departamento de finanzas: este abarca los cargos de contador, auxiliar de cartera
y auxiliar de compras.
Cargo: Contador
Funciones principales: Llevar de forma transparente las finanzas y la parte
contable de la empresa.
Cargo: auxiliar de cartera
Funciones principales: Llevar de forma transparente las finanzas y cobranza de
cartera en los clientes del rea detallista y dems clientes que manejan crditos
con la empresa.
Cargo: auxiliar de compras
Funciones principales: Llevar de forma transparente las finanzas de compras tanto
de materia prima como dems requerimientos que necesite la empresa para su
buen funcionamiento.
Departamento de Recursos humanos (RRHH): este abarca solo un cargo, jefe de
recursos humanos.
Cargo: Jefe de recursos humanos.
Funciones principales: Velar que el trabajador se desenvuelva en un buen amiente
laboral.
Departamento de Calidad: este presenta un solo cargo, jefe de calidad.
Cargo: Jefe de calidad.
Funciones principales: Planificar, dirigir y controlar todas las actividades
encaminadas al control de calidad de los alimentos elaborados y distribuidos en
MANA PAN. .
4.2.3. Recursos humanos requeridos: MANA PAN, presenta
requerimientos de personal para su buen funcionamiento.

los

siguientes

Empleados permanentes de produccin: 8


Empleados permanentes de bodega: 3
Empleados permanentes departamento de calidad: 1
Empleados permanentes de gerencia: 1
Empleados permanentes de contabilidad: 3
Empleados permanentes departamento de calidad: 1
Empleados permanentes departamento de recursos humano: 1
4.2.4. Periodos de operacin; das trabajados al ao y turnos por da en MANA
PAN:

rea de produccin, calidad y bodega

Das trabajados al ao: 299 das


Nmero total de empleados permanentes de produccin: 8
Nmero total de empleados permanentes de bodega: 3
Nmero total de empleados permanentes departamento de calidad: 1
Nmero de Turnos de trabajo: 2
Horario turno:
Primer turno: 7:00 am- 2:00 pm
Segundo turno: 2:00 pm 9:00pm
Nmero de horas de operacin: 8

rea de contabilidad, gerencia, recursos humanos, calidad

Das trabajados al ao: 244 das


Nmero total de empleados permanentes de gerencia: 1
Nmero total de empleados permanentes de contabilidad: 3
Nmero total de empleados permanentes departamento de calidad: 1
Nmero total de empleados permanentes departamento de recursos
humano: 1
Nmero de Turnos de trabajo: 1
Horario turno:
8:00 am- 12:00 m
2:00 pm 6:00pm
Nmero de horas de operacin: 8

5. ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO


En MANA PAN, se tiene presente que para llegar al xito, se debe establecer un
plan financiero eficaz, que contenga los pasos que se observan en la figura 1:
Figura 1. Aspectos Financieros del proyecto de MANA PAN S.A.

Activos Fijos
Activos
Diferidos

Inversion
Total

Capital de
Trabajo

Aporte Propio

Financia
miento

Credito Bancario

Presupu
esto

Ingresos
Costos

La figura 1; muestra una forma esquemtica de la estructura de los aspectos


financieros del proyecto, la misma detalla los tipos de inversiones, el
financiamiento y el presupuesto del proyecto.
5.1.

Inversin Total
Activos fijos: abarcan:
Descripcin de la maquinaria necesaria para diversificar la produccin.

Las mquinas que son requeridas para procesar doce quintales diarios de harina
para la elaboracin de pan se presentan a continuacin:

ESPECIFICACIONES TCNICAS

DESCRIPCIN

HORNO TURBO NOVA


Modelo: Max. 2100
Motor: 180158M3
180160M11
Capacidad: 1 bastidor de
10 bandejas
Serie: 8807018
180159M41

El horno turbo que hace posible la


coccin de los productos a una
temperatura y humedad uniformes, con
un sistema de vaporizacin y tiempo
de coccin programable, tiene la
capacidad de un bastidor o carro porta
bandejas de 10 bandejas

DIVISORA NOVA
Modelo: 880M
Serie: 600011
Tipo: APD
Peso: 180Kg
Capacidad: 30 Unidades

Esta mquina manual, consta de una


base slida de superficie plana y una
tapa superior con su respectivo molde
interno, divide a presin una porcin de
masa en 30 unidades de pequeas
porciones, para el siguiente proceso de
formado y estibado de las piezas.

AMASADORA
SOBADORA
ESPIRAL NOVA
Modelo: O7
Serie: 893059
Tipo: APD
Peso: 250Kg
Capacidad: 25 Kg de Harina

Esta mquina consta de una batea en


A la cual, se mezclan los ingredientes
del producto a un determinado tiempo y
velocidad hasta conformar una masa
consistente, homognea, con una
textura elstica. Esta mquina permite
tener un control automtico de los
tiempos
de
amasado
con
temporizadores programables

Costos de maquinaria para la diversificacin de la produccin y equipos de


transporte para la distribucin: A continuacin en la tabla 7.1 se detalla los
costos de las maquinarias necesarias para diversificar la produccin de la

panadera y costos de equipos de transporte necesario para la distribucin de los


productos:
Tabla 1. Costos de maquinaria y transporte
Cantidad
Descripci
Marca
Valor
Vidal til
n
01
Horno
Nova
27.000.000
08 aos
01
Divisora
Nova
6.000.000
08 aos
01
Amasadora
Nova
25.000.000
08 aos
30
Bandejas
Inducol
1.200.000
08 aos
01
Mesa
Inducol
500.000
08 aos
Total
Maquinaria 59.700.000
01
Camioneta
Chevrolet
36.000.000
Total
Maquinaria
Vehculo
95.700.000
Equipos Auxiliares: Los equipos auxiliares requeridos para ayudar con el
funcionamiento eficiente de la panadera son:

Muebles.
Equipos de computacin.

Para el almacenamiento de la materia prima, productos terminados y oficinas se


requiere de: muebles, equipos de computacin, estantes.
Cantidad
01
03
02
01
01
Total

Tabla 2. Equipos auxiliares.


Descripci
Marca
Valor
n
Escritorio
Bima
600.000
Sillas
Bima
450.000
Mostrador
Inducol
3.000.000
Total
Muebles
4.050.000
Computador
Acer
1.400.000
Impresora
Epson
600.000
Muebles
computo
6.050.000

Vidal til
10 aos
10 aos
10 aos
04 aos
04 aos

Activos Diferidos
Las inversiones en activos intangibles o diferidos son todas aquellas que se
realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos
necesarios para la puesta en marcha del proyecto constituyen inversiones
intangibles susceptibles de amortizar al igual que la depreciacin los principales
tems que constituyen esta inversin son los gastos de organizacin, las patentes

y licencias, los gastos en puesta en marcha, la capacitacin en la puesta en


marcha, publicidad pre operativa.
Los gastos diferidos para el proyecto son los siguientes:

Localizacin: Se realizar la localizacin en un plano de la tienda


distribuidora y competidores en la zona.

Capacitacin del personal: Se realizarn capacitaciones para dar conocer


el proceso de elaboracin de los productos que se implementen para la
diversificacin de la produccin y tambin se realizarn capacitaciones para
implementar una cultura de mejora continua en la panadera. Los mismos
incluyen material audio visual y material impreso.

Gastos de organizacin: Los gastos de organizacin para el proyecto se


describen a continuacin:
El trmite del NIT (nmero de identificacin tributaria).
Inscripcin en Cmara de Comercio.

Estos gastos se realizan de acuerdo a la tarifas que estn estipuladas al momento


de realizar los trmites.
Capital de Trabajo
Representa la cantidad de recursos monetarios que un proyecto requiere para
poder financiar en el ciclo productivo.
La inversin en capital de trabajo constituye el conjunto de recursos necesarios en
la forma de activos corrientes, para la operacin normal del proyecto durante un
ciclo productivo para una capacidad y tamao determinado.
Tabla 3. Capital de Operacin
CAPITAL DE OPERACIONES
Materia Prima
Mano de obra produccin
Mano de obra de administracin
Mano de obra comercializacin
Energa elctrica
Gas
Mantenimiento
Total Capital de trabajo

VALOR
10.000.000
2.500.000
3.000.000
1.700.000
150.000
300.000
100.000
17.750.000

La tabla siguiente muestra el detalle del clculo del capital de operaciones para los
prximos aos basados en los datos de la tabla 7.10 Estado de resultados que se
muestra ms adelante.
Tabla 4. Capital de operaciones prximos cinco aos.
Capital de
operaciones
Materia Prima

Promedio
semanal
10.000.000

Promedio
semanal
13.000.00
0

Promedio
semanal
15.000.00
0

Promedio
semanal
19.000.00
0

Promedio
semanal
21.000.00
0

Mano de obra
produccin
Mano de obra
de
administracin
Mano de obra
comercializaci
n
Energa
elctrica
Gas

2.500.000
3.000.000

2.500.000
3.200.00
0

2.600.000
3.500.00
0

2.750.000
3.800.00
0

2.900.000
4.100.00
0

1.700.000

1.900.000

2.000.00
0

2.200.00
0

2.400.00
0

150.000

160.000

300.000

320.000

Mantenimiento

100.000

150.000

Total Capital de
trabajo

17.750.000

21.230.00
0

190.00
0
330.00
0
170.00
0
23.790.00
0

200.00
0
350.00
0
180.00
0
28.480.00
0

210.00
0
360.00
0
190.00
0
31.160.00
0

Resumen De Inversiones Totales


Tabla 5. Resumen de inversiones totales.
Concepto
INVERSIONES FIJAS
Vehculos
Maquinaria
Muebles
Equipo de Computo
TOTAL INVERSIONES
FIJAS
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Operaciones
TOTAL CAPITAL DE
TRABAJO

Precio Unitario
36.000.000
59.700.000
4.050.000
2.000.000

Valor Total
36.000.000
59.700.000
4.050.000
2.000.000
101.750.000

17.750.000

17.750.000
17.750.000

TOTAL DE LAS
INVERSIONES

5.2.

119.500.000

Financiamiento Del Proyecto

La estructura de financiamiento define el porcentaje de crdito y aporte propio que


se fijar para las inversiones totales.
La siguiente tabla muestra los aportes de los socios para la panadera como
aporte propio y el resto como crdito bancario que ser solicitado. En una reunin
se acord la cantidad que puede ser financiada por el Banco BBVA.
Tabla 6. Financiamiento del proyecto.
Prstamo
Concepto
Aporte Propio
Bancario
INVERSIONES FIJAS
Vehculos
20.000.000
16.000.000
Maquinaria
0
59.700.000
Muebles
4.050.000
Equipo de Computo
2.000.000
TOTAL INVERSIONES
FIJAS
26.050.000
75.700.000
CAPITAL DE
TRABAJO
Capital de Operaciones
17.750.000
TOTAL CAPITAL DE
TRABAJO
17.750.000
TOTAL DE LAS
INVERSIONES
43.800.000
75.700.000
5.3.

Total
36.000.000
59.700.000
4.050.000
2.000.000
101.750.00
0
0
17.750.000
17.750.000
119.500.000

Costos

Referente a los costos e ingresos se procede a la estimacin de los resultados


financieros que se obtienen durante 5 aos de operacin del proyecto. Para este
fin es necesario cuantificar los ingresos y los costos que se incurren en
produccin, administracin, comercializacin y depreciaciones de activos fijos. En
una ltima instancia se realizar un anlisis de las utilidades correspondientes a
los aos de evaluacin del proyecto.

Costos De Produccin: Es importante estimar de forma realista los costos totales


de produccin para determinar la viabilidad futura del proyecto. El clculo de
costos se realiza en base al programa de produccin definido y la capacidad de
planta instalada de cada ao. Los costos de produccin se dividen en las
siguientes categoras:

Costos de Fabricacin.
Costos de Administracin.
Costos de Comercializacin
Costos Financieros
Depreciacin de activos fijos.
Costos De Fabricacin
Los costos de Fabricacin son todos los gastos que el proyecto debe realizar con
propsitos exclusivos de la produccin, los costos de fabricacin estn
compuestos por materia prima, sueldos y salarios, mantenimiento, repuestos,
energa elctrica gas y otros.
Tabla 7. Costos de fabricacin.
COSTOS DE
FABRICACION
Costo de materia
prima
costo de mano
de obra
costo de
mantenimiento
costo de
repuestos
costo de energa
costo de gas
Otros
TOTAL COSTO
DE
FABRICACION

Ao 1

Ao 2

135.000.000 143.000.000

Ao 3

Ao 4

Ao 5

149.000.000 155.000.000 162.000.000

25.000.000

27.600.000

30.000.000

33.000.000

35.000.000

1.200.000

1.400.000

1.600.000

1.800.000

1.900.000

500.000
1.800.000
3.600.000
1.000.000

800.000
2.100.000
4.000.000
1.100.000

1.200.000
2.400.000
4.500.000
1.300.000

1.300.000
2.600.000
4.900.000
1.400.000

1.400.000
2.800.000
5.000.000
1.500.000

168.100.000 180.000.000

190.000.000 200.000.000 210.000.000

Costos De Administracin
Los costos de administracin corresponden a aquellos gastos realizados para la
adecuada administracin de la panadera, entre estos costos se puede mencionar;

mano de obra del rea administrativa, mejora continua en la empresa y en el


proceso y comunicacin.

Tabla 8. Costos de administracin.


COSTOS DE
ADMINISTRACION

Ao 1

costo de mano de
obra de
administracin
Costo de mejoras
Costo de
comunicacin celular
Costo de mejoras en
el proceso

12.000.00
0
2.500.000

TOTAL COSTO DE
DMINNISTRACION

Ao 2

Ao 3

18.000.00
0 25.000.000
3.500.000
4.400.000

Ao 4

Ao 5

34.000.00
0
5.300.000

45.000.00
0
6.500.000

700.000

800.000

1.500.000

2.100.000

2.500.000

1.800.000

2.300.000

2.800.000

3.500.000

4.200.000

17.000.00
0

24.600.00
0 33.700.000

44.900.00
0

58.200.00
0

Costos De Comercializacin
Los costos de comercializacin son todos los gastos que el proyecto
debe realizar con propsitos exclusivos de marketing, publicidad y distribucin,
estn compuestos por mano de obra, publicidad marketing, comunicacin celular,
combustibles y otros.
Tabla 9. Costos de comercializacin.
DESCRIPCI
ON
MES 1
COSTO
28.00
VOLANTES
0
COSTO
PENDONE
30.00
S
0

MES
2

MES
3

MES
4
28.00
0

MES
5

MES
6

30.00
0

COSTO
PUBLICIDA
D RADIO

70.00
0

70.0
00

TOTAL
COSTO
PUBLICIDA
DY
MARKETIN
G

128.0
00

70.0
00

MES
7
28.00
0

58.0
00

MES
9

30.00
0
70.0
00

MES
8

70.0
00

MES
10
28.00
0

58.00
0

70.0
00

58.00
0

MES
12

TOTAL
112.000

30.00
0
70.00
0

MES
11

120.000
70.00
0

350.000

70.00
0

0 582.000

5.4.

Estado De Resultados
La finalidad del estado de resultados o tambin denominado estado de prdidas y
ganancias es calcular la utilidad del proyecto, que se obtiene restando los ingresos
de todos los costos en que incurre la panadera, tambin se observa la utilidad
neta del presente proyecto.
Ver en la pgina siguiente.
Tabla 10. Estado de resultados.
CONCEPTO
INGRESO VENTAS
BRUTAS
IVA 16%
IT 1.5%
TOTAL INGRESOS
VENTAS NETAS

Ao 1
240.000.0
00
38.400.00
0
3.600.000
198.000.
000

Ao 2
260.000.0
00
41.600.00
0
3.900.000
214.500.
000

Ao 3
Ao 4
Ao 5
280.000.00 340.000.0 360.000.00
0
00
0
54.400.00
44.800.000
0 57.600.000
4.200.000 5.100.000
5.400.000
231.000.0 280.500. 297.000.0
00
000
00

168.100.0
00
17.000.00
0
582.000
185.682.0
00
12.318.00
0
4.300.000

180.000.0 190.000.00
00
0
24.600.00
30.000.000
0
625.000
685.000
205.225.0 220.685.00
00
0

COSTOS
Fabricacin
Administracin
Comercializacin
TOTAL COSTOS
UTILIDAD
GASTOS

UTILIDAD NETA

8.018.0
00

200.000.0
00
44.900.00
0
720.000
245.620.0
00
34.880.00
0
4.300.003

210.000.00
0

4.974.9 6.014.99 30.579.9


99
8
97

21.120.0
00

9.275.000 10.315.000
4.300.001 4.300.002

58.200.000
780.000
268.980.00
0
28.020.000
6.900.000

5.5. Flujo Efectivo De Caja


El flujo efectivo de caja est construido para determinar la rentabilidad del
proyecto y su rendimiento a la inversin, este flujo se construye con el fin de
mostrar las entradas, salidas e inversiones que tiene un proyecto y tambin mide
el retorno del proyecto. El flujo efectivo de caja est construido desde el punto de
vista del inversionista, en este punto se incluye el financiamiento y se evala en
forma global el rendimiento general del proyecto.
Tabla 11. Flujo efectivo de caja.
CONCEPTO
INGRESO VENTAS
BRUTAS

Ao 0

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
240.000. 260.000.0 280.000.0 340.000.0 360.000.00
000
00
00
00
0

38.400.0 41.600.00
00
0
3.600.00
0 3.900.000
198.000. 214.500.
000
000

IVA 16%
IT 1.5%
TOTAL INGRESOS
VENTAS NETAS
COSTOS

GASTOS

168.100.
000
17.000.0
00
582.000
185.682.
000
12.318.0
00
4.300.00
0

UTILIDAD NETA

8.018.0
00

Fabricacion
Administracion
Comercializacion
TOTAL COSTOS
UTILIDAD

Inversiones fijas
Capital de trabajo
FLUJO NETO

5.6.

180.000.0
00
24.600.00
0
625.000
205.225.0
00

44.800.00 54.400.00
0
0 57.600.000
4.200.000 5.100.000 5.400.000
231.000. 280.500. 297.000.0
000
000
00
200.000.0
00
44.900.00
0
720.000
245.620.0
00
34.880.00
0

210.000.00
0

9.275.000

190.000.0
00
30.000.00
0
685.000
220.685.0
00
10.315.00
0

4.300.001

4.300.002 4.300.003

6.900.000

4.974.9 6.014.99
99
8

101.750.0
00
17.750.00 17.750.0 21.230.00
0
00
0
119.500. 25.768.0 26.204.9
000
00
99

28.020.000

23.790.00 28.480.00
0
0 31.160.000
29.804.9
98

59.059.9 52.280.00
97
0

Esta abarca: Punto de equilibrio e Indicadores financieros


5.6.1. Punto de equilibrio
Tabla 12. Punto de equilibrio de ventas.
A O
1

26.12

24.25

22.05

19.47

16.97

PUNTO DE EQUILIBRIO %

5.7.

780.000
268.980.00
0

30.579. 21.120.0
997
00

Evaluacin financiera y econmica

CONCEPTO

58.200.000

Indicadores financieros
Tabla 13. TIR (Tasa interna de retorno).
Inversi Utilida Utilida Utilida Utilida Utilida
d$
d$
d$
d$
d$
CONCEPTO
n total
$
ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao5

Tasa de
108,270. 118,185. 129,325. 148,805. 168,125.
actualizacin 10%
-238162
00
00
00
00
00
Inversin total
22%
TIR= 22 %
De acuerdo a la corrida financiera del presente proyecto, se obtuvo una Tasa
Interna de Retorno del 22%, lo que indica que durante la vida til del proyecto, se
recupera la inversin y se obtiene una rentabilidad de 22%.
Tasa 14. Relacin Beneficio Costo.
Periodo de anlisis del proyecto (aos)
CONCEPTO
1
2
3
4
5
Utilidad

108,270.0
0

118,185.0 129,325.0 148,805.0 168,125.0


0
0
0
0

Costo
U/C

38,990. 38,800. 38,000. 37,420. 36,000.


00
00
00
00
00
3

De acuerdo al anlisis financiero realizado se demuestra que la relacin beneficio


costo del presente proyecto es de 3, lo que indica que por cada peso invertido en
costos de operacin se obtiene como utilidad 2 pesos a una tasa de actualizacin
del 10%.

6. CRONOGRAMA DE INSTALACIN DEL PROYECTO


Este se efectu por medio de la grfica de Gantt.

El Local no necesita Construccin, y su adecuacin ser mnima debida a sus


instalaciones, segn normatividades legales y el cumplimiento de todos los
requerimientos para la produccin y comercializacin de alimentos.
La Puesta en Marcha se planea para el mes de Enero de 2014. Por lo tanto en el
Cronograma de Actividades aparece como no realizada.

7. VALORACIN GLOBAL DEL PROYECTO

Fortalezas
Recursos humanos predispuestos:
el recursos humanos de MANA PAN,
tiene una gran disposicin para
mejorar y crecer, dentro de la empresa
y contribuir con el posicionamiento de
esta en mercado, para cumplir dicho
objetivo
MANA
PAN,
PRESTA
asesoramiento a su personal de
empleados quienes cuentan con
instruccin de tutores del
servicio
nacional de aprendizaje -SENA.

Debilidades
Falta
de
planificacin
en
la
adquisicin y distribucin de la
materia prima: debido al retraso en la
asignacin de recursos para la compra
de materia prima y a la poca
planificacin de la distribucin de
materia prima dentro de los procesos
de produccin de pan en MANA PAN, lo
que conlleva a un retraso en el proceso
de produccin.

Deficiencia en el reconocimiento del


Visin de innovacin continua: a fin producto en el mercado: debido a su

de ofrecer un producto competitivo que


satisfaga el gusto de nuestros clientes,
empleando tcnicas tradicionales de
elaboracin de pan, sin dejar de lado
las nuevas tecnologas; as cubrir su
necesidad de creer como panificadora,
a fin de llegar a tener un
reconocimiento
en
el
mercado
municipal y departamental.

poco tiempo en el negocio, lo que no


les permite tener gran experiencia para
la conquista de nuevos mercados,
gracias a su participacin nula en el
mercado fuera de la comunidad
valduparense.
Adems, No existe
ningn tipo de apoyo publicitario para la
comercializacin del producto.
Deficiencia en
producto a la
conformismo del
conlleva a una
productos poco
nuevos clientes.

la exposicin
venta, debido
personal, lo
exhibicin de
llamativa para

del
al
que
los
los

Calidad del producto: Preferencia de


a calidad de los productos de MANA
PAN, conlleva a que el pblico en
general prefieran consumir los de
MANA PAN y no inclinarse hacia la
competencia, debido a la excelente
calidad del pan producido en esta Falta de un manual de funciones:
panadera.
esto conlleva a una desorganizacin y
confusin en las obligaciones de todo el
Variedad de productos de MANA PAN, personal.
tienen gran variedad, los cuales logran
satisfacer los diferentes gustos de su Deficiencia en la distribucin del
clientela en general.
producto: los productos de la
panadera se venden directamente en
Inters por la salud del consumidor: sus instalaciones, la forma de
una de las polticas de la MANA PAN, distribucin en tiendas de la zona es
es respetar y cuidar la salud de los precaria por falta de un vehculo propio.
consumidores. Especialmente porque
al ser el pan un producto de primera
necesidad es parte de la alimentacin
diaria de adultos y especialmente
nios.

Oportunidades
Posibilidades
para
adquirir
financiamiento y facilidad para
acceder a crditos: tiene el respaldo
adecuado para poder acceder a

Amenazas
Inestabilidad poltica monetaria y
socio-econmica, a nivel nacional y
departamental: esto genera una
limitacin en la adquisicin de

crditos bancarios.

productos de primera necesidad,


considerndose el pan como un
Expandir lneas de produccin para producto de la canasta familiar.
satisfacer una mayor gama de
clientes: permite tener a MANA PAN Incremento en el precio de la materia
un portafolio de productos variado, prima: los incrementos en los precios
logrando as satisfacer la gran variedad de la materia prima de la industria
de gustos de los clientes, e incremento panificadora dificulta la adquisicin de
del consumo en variedad de pan.
esta y por tanto frena la produccin de
pan.
Reduccin de costos: al usar materia
prima local, se disminuyen los costos Alto grado de competidores: en el
de produccin.
mercado municipal y departamental de
productos de panadera, actual existen
Escases de empresas productoras de empresas
con
tecnologa
ms
panes, postres y productos similares en adecuada,
como
tambin
la zona.
microempresas familiares que se
dedican a este rubro.
Avance tecnolgico: permite la
adquisicin y puesta en marcha de Creciente mercado de productos
nueva
tecnologa
(maquinaria) sustitutos del pan: debido al aumento
empleada en la industria panificadora, de la demanda de productos bajos en
que contribuya de manera significativa gluten y orgnicos, por motivos de
en la innovacin y optimizacin de los salud y dietas por enfermedades cada
procesos
desarrollados
en
la vez ms comunes.
produccin de pan, lo que conlleva a la
obtencin de producto con mejor
acabado y mayor productividad.

Disponibilidad de mano de obra: en


la ciudad de Valledupar, viven familias
con escasos recursos econmicos, que
necesitan fuentes de trabajo para
sustentar sus hogares.
Creciente inters de la sociedad por
cuidar
la
salud:
debido
a
circunstancias nuevas del medio

ambiente, a la calidad de los alimentos


y las tendencias alimenticias, la
sociedad atraviesa por diferentes
problemas de salud, estos han obligado
a tomar conciencia en este aspecto.