SOCIEDAD AUDITORA CONTRERAS & BAUTISTA ASOCIADOS S.C.R.

SOCIOS PRINCIPALES:
CPCC ELARD MAC CCORAHUA CONTRERAS
CPCC JULIO CESAR BAUTISTA YAURIS

UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE LOS ANDES

SEDE CENTRAL - ABANCAY

SOCIEDAD AUDITORA CONTRERAS & BAUTISTA ASOCIADOS S.C.R.L

INFORME N 001- 2015- SOACB

AUDITORIA DE SISTEMAS A LA SUB DIRECCION DE RECURSOS
HUMANOS - UNIDAD DE CONTROL DE ASITENCIA AO 2015
SEDE CENTRAL - ABANCAY

ABANCAY, 30 DE NOVIEMBRE DEL 2015

INFORME N 001-2015-SOACB

INDICE
I.

INTRODUCCIN...........................................................................................4
1.1.

ORIGEN DEL EXAMEN..........................................................................4

1.2.

NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN......................................4

1.3.

ALCANCE DEL EXAMEN......................................................................4

1.4. ANTECEDENTES, ORGANIZACIN Y MARCO NORMATIVO DE LA

ENTIDAD...........................................................................................................5
1.4.1.

ANTECEDENTES INSTITUCIONES...............................................5

1.4.1.1.

CREACIN................................................................................5

1.4.1.2.

NATURALEZA...........................................................................5

1.4.1.3.

RGIMEN LABORAL................................................................5

1.4.1.4.

SEDE INSTITUCIONAL.............................................................5

1.4.1.5.

MISIN INSTITUCIN..............................................................6

1.4.1.6.

VISIN INSTITUCIONAL..........................................................6

1.4.1.7.

VALORES INSTITUCIONALES................................................6

1.4.1.8. OBJETIVOS ESTRATGICOS INSTITUCIONALES EJE

INTERMEDIACIN FINANCIERA GERENCIA Y ELEVAR LA CALIDAD
DE SERVICIO DE LA UTEA......................................................................6
1.5.

ORGANIZACIN INSTITUCIONAL.......................................................6

1.5.1.

ESTRUCTURA ORGNICA............................................................6

1.5.2.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL..................................................7

1.5.3. MARCO NORMATIVO LEGAL Y ADMINISTRATIVO

INSTITUCIONAL...........................................................................................7
1.6.

COMUNICACIN DE HALLAZGOS......................................................7

1.7.

MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO...........................................7

II.

OBSERVACIONES........................................................................................8

III.

CONCLUSIONES.......................................................................................9

IV.

RECOMENDACIONES..............................................................................9

INFORME N 001-2015-SOACB

I.

INTRODUCCIN
I.1.

ORIGEN DEL EXAMEN

La auditora de sistemas a la Sub Direccin de Recursos Humanos de la

Universidad tecnolgica de los Andes Sede Central - Abancay ao 2015, en
una accin de Control que se realiza de acuerdo al Contrato de Auditoria de
Sistemas N 001-2015-SOACB de fecha 15 de noviembre del 2015
aprobado mediante Resolucin Rectoral N 249-2015- UTEA, del 17 de
noviembre del 2015.
I.2.

NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN.

La naturaleza de esta Accin de Control, corresponde a una Auditoria

Sistemas, donde se han definido los objetivos siguientes:
Objetivo general
Verificar y evaluar el control de asistencia del personal docente de la
Universidad Tecnolgica de los Andes de la Sede Central - Abancay,
ao 2015.
Objetivo especfico

Revisar, investigar y evaluar los documentos relacionados al control

de asistencia del personal docente en la Sede Central - Abancay, ao
2015, a fin de dar las recomendaciones necesarias para mejorar y
optimizar las actividades en la Universidad.

I.3.

ALCANCE DEL EXAMEN

La revisin, investigacin y evaluacin a los documentos de control de

asistencia del personal docente de la Sede Central - Abancay, ao 2015.
La Auditoria de Sistemas a la Universidad Tecnolgica de los Andes Sede
Central - Abancay ao 2015 se realiz de acuerdo a las Normas de
Auditoria Generalmente Aceptadas - NAGAS, Normas Internacionales de
Auditoria - NIA y dems disposiciones legales vigentes, aplicables al caso.

INFORME N 001-2015-SOACB

I.4.

ANTECEDENTES, ORGANIZACIN Y MARCO NORMATIVO DE

LA ENTIDAD.

I.4.1. ANTECEDENTES INSTITUCIONES

I.4.1.1.

CREACIN

La Universidad Tecnolgica de los Andes ha sido creada con personera

jurdica de Derecho Privado, sin fines de lucro por mandato
constitucional y legal mediante la Ley N23852 de fecha 07 de junio de
1984 con el nombre de Universidad Particular de Apurmac.
Con la Ley N 25266, se prorroga en proceso de organizacin de la
Universidad hasta el 30 de junio de 1994, mediante Ley N 26280 del 05
de enero de 1994 se cambia el nombre de Universidad Particular de
Apurmac

por

Universidad

Tecnolgica

de

los

Andes

(UTEA),

denominacin con la que actualmente viene funcionando.

I.4.1.2.

NATURALEZA

La Universidad Tecnolgica de los Andes, en es una institucin

educativa superior, autnoma, democrtica y descentralizada, con
personera jurdica de derecho privado y sin fines de lucro, gestado por
el pueblo abanquino con el fin primordial e ineludible de promover el
desarrollo humano sostenible y mejores condiciones de vida cultural,
econmica y social con esta regin y en el pas.
I.4.1.3.

RGIMEN LABORAL

El personal de la UTEA est comprendido dentro del Rgimen Laboral

de actividad privada D.L N 728 Ley de Productividad y Competitividad
Laboral.
I.4.1.4.

SEDE INSTITUCIONAL

La Sede Central est ubicada en la Av. Per N 700 de la ciudad de

Abancay, provincia de Abancay, departamento de Apurmac, cuenta
adems con las siguientes Sedes: Sede Andahuaylas, Sede Curahuasi,
Sede Cusco.

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I.4.1.5.

MISIN INSTITUCIN

La Universidad Tecnolgica de los Andes forma profesionales

competentes, con humanismo, ciencia y tecnologa, al servicio del
desarrollo sostenible de la sociedad
I.4.1.6.

VISIN INSTITUCIONAL

La Universidad Tecnolgica de los Andes al 2021 ser una Universidad

referente a nivel nacional e internacional
I.4.1.7.

VALORES INSTITUCIONALES

1. Solidaridad
2. Respeto
3. Honestidad
I.4.1.8.

OBJETIVOS

ESTRATGICOS

INSTITUCIONALES

EJE

INTERMEDIACIN FINANCIERA GERENCIA Y ELEVAR LA

CALIDAD DE SERVICIO DE LA UTEA.
I.5.

ORGANIZACIN INSTITUCIONAL

I.5.1. ESTRUCTURA ORGNICA

Direccin de
Administracin y Finanzas
Sub Direccin de
Recursos Humanos
Asistente de
Recursos
Humanos
Unidad de
Remuneracio
nes

Unidad de
Escalafn

Unidad de
Control de
Personal

Asistencia
Social

I.5.2. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

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I.5.3. MARCO

NORMATIVO

LEGAL

ADMINISTRATIVO

INSTITUCIONAL

La normativa aplicable a la Universidad Tecnolgica de los Andes es la

siguiente:
Manual de Organizaciones y Funciones
Reglamento de Organizaciones y Funciones
Nueva Ley Universitaria N 30220 - 2014
Reglamento Interno de la Universidad Tecnolgica de los Andes
Estatuto de la Universidad Tecnolgica de los Andes
Decreto Legislativo N 728
Ley N 26280 Creacin de la Universidad Tecnolgica de los Andes

I.6.

COMUNICACIN DE HALLAZGOS

En el transcurso de la Auditoria de Sistemas, se comunicaron los hallazgos,

en aplicacin a lo dispuesto en la ley de Procedimientos Administrativas
General; a las siguientes personas:

I.7.

MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO

De la evaluacin efectuada a los controles internos de Sistemas, se

determin algunas debilidades por las cuales se formul el Memorndum de
Control Interno N 001-2015-SOACB, el mismo que fue elevado al Gerente
General de la UTEA el da 22 de noviembre del 2015, con fines de su
conocimiento e implementacin de los correctivos necesarios.

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II.

OBSERVACIONES
1. NO EXISTE EL SISTEMA ADECUADO PARA EL CONTROL DE
ASISTENCIA DEL PERSONAL DOCENTE , RESPECTO A SU CARGA
ACADMICA EN LA SEDE CENTRAL - ABANCAY DE LA
UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE LOS ANDES, EN EL AO 2015

De la Auditora realizada a la Universidad Tecnolgica de los Andes Sede

Central - Abancay se ha evidenciado que existe una irregularidad en los pagos
respecto a las cargas acadmicas del personal docente contratado y ordinario.
Por ello se ha incumplido con el Reglamento Interno; Titulo II Jornada de
trabajo, asistencia, tardanzas e inasistencia. - Cap. V Del registro y control de
asistencia que establece lo siguiente: el control y monitoreo del
cumplimiento de la carga acadmica asignado al personal docente queda
bajo la responsabilidad de la Unidad de Control de Asistencia-Sub
Direccin de Recursos Humanos.
Respecto a esta inobservancia el personal responsable de la Unidad de
Control de Asistencia no viene efectuando el monitoreo y control en relacin a
su asistencia y cumplimiento de la carga acadmica del personal docente.
Dicha inobservancia se debe a que el personal de la Unidad de Control de
Asistencia no cuenta con la capacitacin adecuada.
Como consecuencia esto afecta econmicamente a la Universidad Tecnolgica
de los Andes, en razn de que se hace pagos por cargas acadmicas no
laboradas, asimismo afecta acadmicamente a los estudiantes por motivo de la
inasistencia del personal docente.

2. NO EXISTE UN ADECUADO MONITOREO EN EL CONTROL DE LAS

PAPELETAS DE SALIDA EN LA SEDE CENTRAL - ABANCAY DE LA
UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE LOS ANDES, EN EL AO 2015
De la Auditora realizada a la Universidad Tecnolgica de los Andes Sede
Central - Abancay se ha evidenciado que el personal administrativo y docente
permanente no sustenta adecuadamente sus papeletas de salida.
Por tal razn se ha transgredido el Reglamento de Control Interno Titulo II
Jornada de trabajo, asistencia, tardanzas e inasistencia. - Cap. VI De la
permanencia, tardanzas e inasistencias que establece: Toda papeleta de
salida por motivo que se especifique debe contener la autorizacin y
documentacin sustentatoria respectiva
Dicha transgresin se debe a que el personal responsable de la Unidad de
Control de Personal de Asistencia no realiza el control y verificacin respectiva
sobre la documentacin sustentatoria de las papeletas de salida.
Consecuentemente esta inobservancia
Universidad Tecnolgica de los Andes.
INFORME N 001-2015-SOACB

afecta

econmicamente

la

III.

CONCLUSIONES
1. NO EXISTE UN SISTEMA ADECUADO PARA EL CONTROL DE
ASISTENCIA RESPECTO A LA CARGA ACADMICA DEL
PERSONAL DOCENTE DE LA UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE
LOS ANDES SEDE CENTRAL - ABANCAY, AO 2015.

Est evidenciado que el personal docente incurre en inasistencias a sus

labores acadmicas perjudicando en manera econmica y acadmicamente a
la Universidad Tecnolgica de los Andes tanto a los estudiantes.
Por ello se ha transgredido el Reglamento Interno de la Universidad
Tecnolgica de los Andes
Resultando responsable de dicha deficiencia el C.P. Alberto Ferro Taipe por no
haber cumplido a cabalidad sus funciones estipuladas en el Manual de
Organizaciones y Funciones (MOF), Reglamento de Organizaciones y
Funciones (ROF).

2. NO EXISTE UN ADECUADO MONITOREO EN EL CONTROL DE LAS

PAPELETAS DE SALIDA EN LA SEDE CENTRAL - ABANCAY DE LA
UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE LOS ANDES, EN EL AO 2015
Est evidenciado que el personal administrativo y docente permanente no
sustenta de manera adecuada sus papeletas de salida solicitadas, siendo esta
un perjuicio econmico para la Universidad Tecnolgica de los Andes.
Por ello se ha transgredido el Reglamento Interno de la Universidad
Tecnolgica de los Andes.
Resultando responsable de dicha deficiencia el C.P. Jacmani Snchez Ligarda
por no haber cumplido a cabalidad sus funciones estipuladas en el Manual de
Organizaciones y Funciones (MOF), Reglamento de Organizaciones y
Funciones (ROF).
IV.

RECOMENDACIONES

Seor Rector de la Universidad Tecnolgica de los Andes le sugiero

implementar las siguientes recomendaciones bajo responsabilidad:
DE LA PRIMERA OBSERVACION
1. Que su despacho en coordinacin con el Administrador y Sub Director
de Recursos Humanos implementen un Sistema exclusivo para el
control de la carga acadmica del personal docente.
2. Que teniendo en cuenta las diversas deficiencias por falta de
capacitacin de parte del C.P. Alberto Ferro Taipe, por cuanto no cumple
con sus funciones lo que es conveniente que su despacho en
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coordinacin con la Administracin realicen el cambio de personal y/o

capacitacin, por las deficiencias antes indicadas.

DE LA SEGUNDA OBSERVACION
1. Que su despacho en coordinacin con el Administrador y Sub Director
de Recursos Humanos se implemente una Unidad para el monitoreo del
control de las papeletas de salida.
2. Que teniendo en cuenta las diversas falencias de parte del C.P. Jacmani
Snchez Ligarda no ejerce sus funciones, lo que es conveniente que su
despacho en coordinacin con la Administracin realicen el cambio de
personal, por las deficiencias antes indicadas.
En cuanto informo a usted para su conocimiento y fines de implementacin
correspondiente salvo mejor parecer de su despacho.

Abancay, 30 de noviembre del 2015

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