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Droit bancaire :

INTRODUCTION GENERALE :
1. Objet et domaine du droit bancaire :
Cest lensemble des rgles concernant les oprations de banque et ceux qui les
accomplissent titre professionnel . Cest une branche du droit commercial, il est la fois
le droit des oprations de banque et celui des professionnels du commerce de banque.
Les oprations de banque :
Il nexiste pas de dfinition lgale des oprations de banque ni dans le code de commerce,
ni dans la loi bancaire. Ainsi, dans certaines hypothses, il est difficile de savoir si lopration
considre est ou non, une opration de banque. De cette qualification dpend lapplication
des statuts dtablissements de crdit. Ltablissement de crdit est dfini par larticle 1 de la
loi comme une personne morale qui effectue titre de profession habituelle une ou plusieurs
oprations de banque. A dfaut de dfinition de ltablissement de crdit la mme loi se
limite numrer les oprations de banque en prcisant que celles-ci comprennent la
rception de fonds du public, les oprations de crdit et la mise disposition de la clientle
de tout moyen de paiement ou leur gestion. Larticle 7 du mme texte numre de faon non
limitative les oprations dites connexes, ne peuvent accomplir les tablissements de crdit
telles que les oprations de change. Ces oprations ne sont pas des oprations de banque,
ils leurs sont simplement des activits connexes. Si ces activits constituent lunique objet de
lactivit dune personne morale, elles ne peuvent lui confr la qualit dtablissement de
crdit partir du moment quelles nentrent pas dans le monopole (privilge donn par la loi)
bancaire dfini larticle 12 de la loi. De mme larticle 8 de la loi bancaire prcise que les
tablissements de crdit ont la possibilit dexercer certaines conditions des activits
autres que laccomplissement des oprations de banque peuvent prendre des participations
dans les entreprises existantes ou en cration sous certaines conditions. De manire
gnrale, lactivit bancaire consiste dans un rle dintermdiation dans les rglements et de
distributeur de crdit auxquels sajoutent certains services commerciaux annexes.
Les professionnels du commerce de banque :
La banque est une espce particulire dune catgorie plus large qui sappelle : les
tablissements de crdit habilits effectuer des oprations de banque et qui comprennent
en outre, les banques mutualistes ou coopratives, les caisses dpargne et de prvoyance,
les caisses de crdit municipal, les socits financires et les institutions financires
spcialises. On distingue dsormais par la loi entre les banques qui sont des entreprises
qui accomplissent habituellement des oprations de banque avec leurs ressources propres
mais aussi et surtout, avec des fonds reus du public sous forme de dpt ou autrement.
les tablissements financiers accomplissent des oprations de banque similaires mais en
employant uniquement leurs ressources propres. Tous les tablissements de crdit
(banque+ socits de financement) sont tenus dobtenir un agrment (dcision
administrative) de BM et de figurer sur la liste unique des tablissements de crdit tablie
par BM.
2. Lorigine des rgles du droit bancaire :
Ce nest pas une branche du droit autonome, elle rassemble pour lessentiel, les rgles de
droit priv, de droit public, de droit conomique. Le droit bancaire relve traditionnellement
du droit priv cest mme une branche du droit commercial. En effet, les oprations de
banque sont cits dans larticle 6 du code de commerce comme tant des actes de
commerce par nature. Aussi les personnes physiques ou morales qui les accomplissent
titre professionnel acquirent la qualit de commerant. Le droit civil trouve aussi
sappliquer dans la matire dans le cas du droit des obligations, droit des surets parce quil
constitue la base ou le droit commun du droit priv. Linfluence du droit public est assez forte
aussi, les professionnelles sont soumis lautorit de banque al Maghreb et aux organes de
la profession que sont par exemple : le comit des tablissements de crdit, le conseil
national de crdit et de lpargne et les dcisions manant de ces organes sont bien des

dcisions administratives caractre gnral et individuel. La jurisprudence et la doctrine


ont par ailleurs affirms que les banques taient charges dune mission de service public
le droit conomique y est galement prsent. Ainsi, limportance de la distribution du crdit
et la cration de la monnaie qui en rsulte, la ncessit de protger les dposants ont
conduit lEtat un dirigisme conomique de lactivit bancaire. Il en va de lordre public
conomique de
direction, il en va de la rgulation du crdit, de la protection des dposants, de la sanction
pnale et ladaptation continuelle la conjoncture conomique.
3. Les caractres particuliers du droit bancaire :
Les aspects pratiques :
a. Laspect technique et formaliste :
La faon de procder revt pour le banquier une trs grande importance. Les oprations se
rptent, se ressemblent, elles respectent en gnral, le mme schma. On y relve une
certaine technique et indirectement, une certaine scurit juridique. La technique bancaire
saccompagne dun formalisme certain. On y trouve des contrats dadhsion, les imprims
prtablis par les banques, les oprations de banque ont leur (particularit) la tenu des
comptes, lmission et lendossement des effets de commerce, ltablissement de
bordereaux.
b. Laspect international :
Les techniques bancaires on bien souvent un caractre international. Certaines ont trait au
commerce international. Ds lors, il est ncessaire quelles soient similaires dans les
diffrents pays concerns. Il est frquent que les techniques bancaires soient importes :
(exemple : lorigine du leasing et du crdit-bail sont dorigine amricaine.). Les
confrences internationales ou des conventions contribuent uniformiser le droit bancaire
dans diffrents pays.
4. Limportance du droit bancaire :
Lactivit bancaire revt un intrt gnral tel point que lEtat a due assurer le contrle et la
direction. Les crdits que distribue le secteur bancaire assurent lextension et lorientation de
lconomie. Lactivit bancaire revt aussi des intrts particuliers tel point que nul individu,
nulle entreprise ne peut renoncer au concours dune banque aussi bien pour effectuer des
rglements que pour obtenir des crdits.
5. Les sources du droit bancaire :
La remarque gnrale cest quil y a une diversit de sources. Pour l essentiel, cette activit
est rgie par le droit commercial, le droit civil et le droit administratif. Il connait deux sources
qui lui sont propres dune part les dcisions des organes directeurs de la profession (les
circulaires de BM, les dcisions du CNCE, les usages de la profession bancaire ainsi que les
sources internationales. Il faut prciser que les dcisions manant des organes directeurs de
la profession telle que BM et les diffrents organes ont une nature rglementaire. Ces
dcisions fixent des prescriptions dordre gnral applicable aux tablissements de crdit.
Ds lors, ces dcisions manant dorganes administratifs sont obligatoires et en revanche,
passible de recours devant les tribunaux administratifs. Il y a aussi les usages qui traduisent
limportance de la pratique dans la formation de la rgle de droit bancaire. Ainsi, le contenu,
les effets des oprations de banque, le comportement du banquier sont souvent prciss par
lusage, il doit sagir dun vritable usage
c'est--dire dune pratique consacre par la profession au moins dans une certaine rgion et
pendant un temps assez long. En droit bancaire, lusage a la valeur et la porte dune
convention tacite. Ainsi, comme toute convention, il doit tre prouv par la partie quil
invoque et au besoin un parre : (attestation dusage dlivre par la chambre de commerce
(pour le banques GPBM le groupement professionnel des banques du Maroc)). Lusage ne
peut pas cependant droger aux rgles impratives. Il peut carter une rgle suppltive
comme le ferait une convention. Entre banques et tablissements financiers, les usages
sappliquent sans restriction. En revanche, lgard des clients ils nacquirent force
obligatoire pour rgir une opration dtermine que dans la mesure o ils ont t accepts
tacitement par le client ce qui implique que ce dernier en avait connaissance. Les
organismes professionnels procdent parfois la rdaction de conditions gnrales

applicables telle ou telle catgorie doprations auxquelles les parties peuvent accepter de
se soumettre. Ces rgles ont valeur contractuelle. Les sources internationales : en matire
bancaire, les conventions internationales sont peu nombreuses mais importantes. On peut
citer titre dexemple : la convention de Genve de 1930 sur la lettre de change et le billet
ordre. La convention de Genve de 1931 sur le chque. Il faut mentionner galement les
pratiques internationales unifies. Mais il faut souligner que ces pratiques internationales
unifies ne sont pas proprement parl des sources de droit, leur force obligatoire est celle
des contrats entre particuliers. Elles ne sappliquent une opration dtermine que dans la
mesure o le banquier et le client en dcident ainsi au moins tacitement. Toutefois, les
banques sengagent appliquer de telles normes et il est exceptionnel quun client soppose.

1re partie : lencadrement juridique de la profession


bancaire :
Section1 : les apports de la loi de 1993 :
La lgislation bancaire avant 1993 tait devenue vieillie, disparate, incomplte. Elle
distinguait dune part, les banques commerciales et dautre part, toute une srie
dorganismes et dtablissements statut lgal spcial soumis des rglementations
propres autour desquelles gravitaient des socits qui assuraient des financements dans
diffrents domaines sans textes spcifiques. 1er procd (Banques commerciales : se limitent
leurs missions classiques, la rception des fonds du public, la redistribution sous forme de
crdits)) 2me procd (les banques daffaires) : accompagnent linvestisseur, mettent sa
disposition les crdits, le savoir faire dans les diffrents domaines et mme participent un
certain nombre de projets.
1. Lunification du dispositif juridique applicable lensemble des tablissements
bancaires et financiers :
C'est--dire lintroduction dune concurrence gale entre les diffrents tablissements de
crdit pour lunification du cadre juridique auquel ils sont soumis. Cest ce quon appel la
banque universelle qui sera soumise au mme mode de rglementation, dagrment, de
contrle et de surveillance et ce sans distorsion ni diffrence de traitement entre
tablissements. Cest ce qui explique le recours la notion dtablissements de crdit est
plus large que celle de banque, parce quelle englobe galement, les socits de
financement. Ltablissement de crdit est ainsi dfini travers les oprations quelle peut
accomplir et qi sont dsormais, plus tendues quauparavant. En effet, ces oprations
comprennent outre la rception des fonds du public et loctroi de crdits, la gestion de
nouveaux moyens de paiement et de retrait quel que soit le procd technique utilis ainsi
que les oprations connexes telles que les placements et les participations (article 329 et
suivant du code de commerce). Malgr ce principe dunification et duniversalit, il faut
prciser que certains tablissements demeurent statut spcial par la volont du lgislateur.
Cest le cas de banque al 3AMAL qui a pour vocation daider les MRE, cest le cas aussi
du crdit populaire, cest une banque publique (finance essentiellement lartisanat et elle a
une part importante dans la gestion des fonds des MRE). Cest le cas galement, du fond
dquipement communal (FEC) qui finance les projets des communes. Par ailleurs,
lunification ne veut pas dire uniformit de tous les tablissements de crdit puisque la loi
distingue deux catgories : 1re catgorie : ce sont des banques qui sont seules habilits
recevoir des dpts et qui comprennent les banques agres inscrites et dautre part, les
socits de financement qui ne sont pas autorises collect des dpts vue ou infrieurs
deux ans et qui regroupent des socits de crdit la consommation, des socits de
crdit-bail ainsi que la caisse marocaine des marchands. Cependant, le principe dunification
souffre des exceptions, il sagit de banque al Maghreb, la trsorerie gnrale du royaume,
les services financiers de la poste, la caisse centrale des garanties, la caisse de dpt et de
gestion et ce en raison de leur mission de service public ou de leur contrle direct par lEtat
(la cour des comptes). Il faut ajouter ces exceptions, les banques OFF-SHORE, les
compagnies dassurance et de rassurance.
2. Llargissement du cadre de la concertation entre les autorits montaires et la
profession :

La loi tout en habilitant le MF instituer des instruments de la politique montaire et du


crdit, ainsi que ceux visant prserver la liquidit et la solvabilit des tablissements de
crdit, a essaye de rpondre limpratif de llargissement de la concertation en crant
trois institutions et en consolidant le rle des associations professionnelles. Donc dabord, il
y a le conseil national de la monnaie et de lpargne (CNME) dont lavis est dsormais rendu
ncessaire par la loi de 1993 avant la prise de toute dcision concernant la politique
montaire et lpargne par le ministre des finances. Il y a aussi un autre organisme, le
comit des tablissements de crdit (CEC) qui donne son avis conforme au ministre des
finances sur les questions intressant lactivit des tablissements de crdit. Par ailleurs, ces
membres peuvent mettre leurs avis au gouverneur de banque al Maghreb sur les aspects
techniques, les instruments de l politique montaire et des rgles prudentielles (rgles qui
dcoulent des textes et qui intressent le comportement et la pratique bancaire). Il y a
galement, la commission de discipline des tablissements de crdit charge dinstruire les
dossiers disciplinaires et de proposer des sanctions susceptibles dtre prononcer
lencontre des tablissements de crdit par le ministre des finances ou par le gouverneur
de banque al Maghreb. (Ces dcisions sont des dcisions administratives et susceptibles de
recours pour excs de pouvoir). Il y a aussi les associations professionnelles, selon la nature
de son activit, chaque tablissement de crdit est tenu dadhrer lassociation
professionnelle qui relve de son secteur. Ces associations ont pour objet de dvelopper les
concertations dans leurs relations avec les autorits montaires ainsi quau sein mme de la
profession pour les questions techniques ou dintrt commun. (Association : groupement
professionnel des banques du Maroc, et lassociation des socits de financement (pour les
socits de financement)).
3. Renforcer la protection des dposants et des emprunteurs :
La loi bancaire de 1993 a prvue un nouvelle approche dan la relation des tablissements
de crdit avec leurs clients dposant et emprunteurs en renforant les droits et la protection
de ces derniers et en mettant en place des moyens de contrle adapts ainsi qu un rgime
de sanctions profondment amnag.
Section2 : les apports du code de commerce de 1996 :
cest du nimporte quoi !!!!!!!!!
Section3 : les innovations de la loi du 14 fvrier 2006
Les principales innovations de la loi peuvent tre rsumes comme suite :
Dabord, la refonte des attributions des organes consultatifs pour amliorer le systme de
contrle.
Le renforcement du rle et du pouvoir de banque AL MAGHRIB en matire de surveillance
et de supervision des tablissements de crdit et des organes assimils.
Llargissement des attributions du commissaire au compte.
La rvision de la procdure de redressement des tablissements de crdit.
Le renforcement de la scurit des dposants.
a. La refonte des attributions des organes consultatifs pour amliorer le systme de
contrle :
Le conseil national de la monnaie et de lpargne qui existait sous lempire de la loi de 1993
a t remplac par le conseil national du crdit et de lpargne. Celui-ci sintresse toute
question intressant le dveloppement de lpargne ainsi qu lvolution de lactivit des
tablissements de crdit. En ce qui concerne le comit des tablissements de crdit, il est
consult par banque AL MAGHRIB sur toute question caractre gnral ou individuel ayant
trait lactivit des tablissements de crdit et des autres organes assimils.
b. Le renforcement du rle et du pouvoir de BM en matire de surveillance et de
supervision :
Le wali de BM dispose en vertu de la nouvelle loi, dattributions intimement lies lexercice
de lactivit des tablissements de crdit. En effet, les demandes dagrments, le
changement de nationalit, le changement de contrle ou de fusion sont adresses au wali
de BM afin de leurs donnes suite. En ce qui concerne les mesures prudentielles, les rgles
sont prises par le ministre charg des finances mais, sur proposition du wali de BM aprs

avis du comit des tablissements de crdit. (Le wali de BM dispose dun droit de veto sur la
nomination dun prsident dune banque et celle des mandataires sociaux dans les banques)
sil estime que le mandataire social ne rpond pas aux critres de bonne moralit. Aussi, BM
est habilit interdire ou faire cesser la distribution des dividendes aux actionnaires dun
tablissement de crdit, lorsque les rgles comptables et prudentielles ne sont pas
respectes.
c. Llargissement des attributions du commissaire au compte :
Le rle des CAC dans les tablissements de crdit est largit en ce quils sont tenu en plus
du contrle des comptes des tablissements de crdit et des socits de financement, de
sassurer des mesures prises par ces tablissements pour un meilleur respect des rgles
prudentielles et comptables, ainsi que la vrification de la sincrit des informations
destines au public et leur concordance avec les comptes, et les CAC sont tenu de signaler
BM tout fait ou dcision dont ils ont eu connaissance au cours de lexercice de leurs
missions et qui est de nature constituer une violation de la rglementation bancaire et
notamment :
- Qui affecte la situation financire de ltablissement contrl.
- Qui met en danger la continuit de lexploitation de ltablissement.
- Qui entraine lmission de rserves ou le refus de certification des comptes.
d. La rvision de la procdure de redressement des tablissements de crdit :
Lorsque la gestion ou la situation financire dun tablissement de crdit noffre pas de
garanties suffisantes sur le plan de la solvabilit, de la liquidit ou de la rentabilit ou que
son systme de contrle interne prsente des lacunes graves, BM lui adresse une injonction
leffet dy remdier dans un dlai dtermin. La banque centrale (BM, autorit montaire)
peut dans ce cas tablir un plan de redressement appuyer au besoin par un rapport tabli
par un expert indpendant prcisant notamment, les dispositions prises, les mesures
envisages ainsi que le calendrier de mise en oeuvre. Lorsque BM constate que le
fonctionnement des organes dlibrants ou de surveillance ou de gestion ne peut plus tre
assur normalement, elle peut procder la nomination dun administrateur provisoire (va
simplement remplacer le dirigeant pour un certain temps et il va tablir un rapport sur la
gestion au profit de BM).
e. Le renforcement de la scurit des dposants :
La loi de 2006 va renforce cette protection. Ainsi, elle impose aux tablissements de crdit
dinformer les clients de la fermeture dune agence deux mois avant cette fermeture. Ils
doivent aussi porter la connaissance de leurs clients lagence dans laquelle leurs comptes
ont t transfrs. La nouvelle loi impose aux tablissements de crdit dpositaires de fonds
ou de valeurs non rclames de leurs titulaires depuis 10 ans, de clturer ces comptes.
Egalement, linstitution dune obligation de signature dune convention de compte prcisant
les conditions du fonctionnement et de la clture des comptes des clients.
Section4 : encadrement et rglementation de la profession :
Paragraphe1 : ltablissement de crdit :
A. Dfinition :
La loi bancaire dfinie les tablissements de crdit par les oprations quelles accomplissent.
En effet, en vertu de larticle 1 de la loi bancaire de 2006 : sont considrs comme
tablissements de crdit, les personnes morales qui exercent leur activit au Maroc quels
que soient le lieu de leur sige social, la nationalit des apporteurs de leur capital social ou
de leur dotation ou celle de leurs dirigeants et
qui effectuent titre de profession habituelle une ou plusieurs activits suivantes : la
rception de fonds du public, les oprations de crdit, la mise la disposition de la clientle
de tous moyens de paiements ou leur gestion . Cette dfinition est essentielle car elle nous
incite tudier les conditions sans lesquelles on ne peut pas parler de ltablissement de
crdit. Mais auparavant, deux remarques simposent : 1. la qualit des tablissements de
crdit nest octroye quaux personnes morales qui ont obtenues lagrment du gouverneur
de BM aprs avis du comit des tablissements de crdit.2. Il ne suffit pas que les
personnes morales accomplissent titre de profession habituelle les oprations de banques,
il faut un agrment de BM et ils ne peuvent en plus, se parer de lappellation dtablissement

de crdit, ils seraient mme coupables dinfraction au monopole des tablissements de


crdit. (Lagrment confre un monopole des oprations et dappellation). Donc la dfinition
donne par larticle 1er de la loi bancaire nest pas suffisamment large pour embrasser tous
les professionnels des activits bancaires ou oprations de banques. Ainsi, les agents du
march interbancaire et les compagnies financires naccomplissent pas des oprations de
banques et ds lors, ne sont pas des tablissements de crdit. Par ailleurs, par cet article 1er
de la loi, le lgislateur numre les oprations de banques et les retiens comme critres
pour tablir la qualit dtablissement de crdit.
B. Les critres de dfinition :
1. La rception de fonds du public :
Aux termes de larticle 2 de la loi bancaire : sont considrs comme fonds reus du public
les fonds quune personne recueille de tiers sous forme de dpt ou autrement, avec le droit
den disposer pour son propre compte, charge pour elle de les restituer . Cette notion
comporte trois lments quil faudra prciser. Dabord, la notion du public : on peut dire
toute personne fait partie du public ds quelle a une personnalit juridique distinct de celle
du rceptionnaire. Ce principe comporte des exceptions dont certaines sont prvues par le
texte mme de larticle 2 (alina 3). Il en est ainsi du personnel de la banque, des associs,
des cranciers participatifs, des dirigeants de la banque en raison de leur lien troit avec
lentreprise rceptionnaire.
Par ailleurs, la rception est un acte matriel peu importe le contrat en vertu duquel cette rception
intervient. Ainsi, a peut tre un dpt, un prt, il suffit que le rceptionnaire ait le droit de disposer
des fonds pour son propre compte avec obligation de les restitus aux dposants.
Ensuite, la libre disposition des fonds : le rceptionnaire doit jouir de la libre disposition des fonds
lui remit par le dposant. Bien entendu, dans le cadre du lien juridique qui lie les parties.
2. Les oprations de crdit :
Aux termes de larticle 3 de la loi bancaire :
Constitueuneoprationdecrdittoutacte,titreonreux,parlequelunepersonne:
metous'obligemettredesfondsladispositiond'uneautrepersonne,chargepourcellecidelesrembourser;
ouprend,dansl'intrtd'uneautrepersonne,unengagementparsignaturesousformed'aval,decautionnementoude
touteautregarantie.Cette dfinition correspond la dfinition classique du crdit puisquelle

comporte trois lments :


- une avance ou une promesse davance de fonds.
- Une rmunration crditeur.
-La restitution.
Cette acception moderne de lopration de crdit qui repose sur la stipulation dintrts en
tant que rmunration dudit crdit, comprend une gamme tendue doprations et concerne
aussi bien le prt que louverture de crdits ou les crdits par signature. Mais toutes ces
oprations ne sont susceptibles de confrer la qualit dtablissement de crdit que si elles
sont effectues titre onreux. On peut sinterroger sur la porte de cette dfinition
(rmunration) est ce que la banque par exemple, peut se permettre de ne recevoir aucune
contrepartie ou intressement sur les oprations de crdit ? Lalina 2 de larticle 3 assimile
aux oprations de crdit :
lesoprationsdecrditbailetdelocationavecoptiond'achatetassimiles;
lesoprationsd'affacturage;
lesoprationsdeventermrd'effetsetdevaleursmobiliresetlesoprationsdepensiontellesqueprvuesparla
lgislationenvigueur.

Certaines oprations de crdit, bien que rpondant la dfinition de larticle 3 de la loi,


peuvent tre accomplis par des personnes qui nont pas la qualit dtablissement de crdit.
Ces personnes sont numres larticle 12 de la loi :
Ilestinterdittoutepersonnenonagreenqualitd'tablissementdecrditd'effectuer,titredeprofessionhabituelle,
lesoprationsvisesl'articlepremiercidessus.
Toutefois,toutepersonnepeutpratiquerlesoprationssuivantes:
consentirsescontractants,dansl'exercicedesonactivitprofessionnelle,desdlaisoudesavancesdepaiement,
notammentsousformedecrditcommercial;
concluredescontratsdelocationdelogementsassortisd'uneoptiond'achat;

procderdesoprationsdetrsorerieavecdessocitsayantavecelle,directementouindirectement,desliensde
capitalconfrantl'uned'ellesunpouvoirdecontrleeffectifsurlesautres;

3. la mise la disposition de la clientle de tous moyens de paiement ou leur gestion :


Parmi les oprations de banques, larticle 1er de la loi bancaire cite la mise la disposition de
la clientle de tous moyens de paiement et leur gestion. Larticle 6 de la loi nous donne la
dfinition de moyens de paiement en prcisant que : Sontconsidrscommemoyensdepaiementtous
lesinstrumentsqui,quelquesoitlesupportouleprocdtechniqueutilis,permettenttoutepersonnedetransfrerdes
fonds.La notion de transfert des fonds est large, elle doit tre entendue de tout procd, elle

englobe mme les moyens comportant un support papier magntique ou tout procd
comme une installation tlmatique, lectronique ou informatique permettant dassurer un
transfert de fonds. Il faut observer que la mise la disposition et la gestion des moyens de
paiement les plus usuels constituent des oprations de banques dj rserves aux
tablissements de crdit par dautres textes. Ainsi, lmission de largent espce est rserve
BM. De mme les chques ne peuvent tre tirs que sur un tablissement de crdit
(banque). Reste les cartes de paiement et/ou de crdit qui ntaient soumises aucune
rglementation auparavant et qui feront dsormais partie des oprations de banques. Il faut
rappeler cet gard, larticle 329 du code de commerce qui donne la mme dfinition de
larticle 6 de la loi bancaire. Le paiement par carte ou le retrait dargent dans un guichet
automatique, suppose lusage dune carte de retrait ou de paiement dit lectronique. A
remarquer que la dfinition de larticle 6 de la loi bancaire et 329 du code de commerce sont
suffisamment larges pour comprendre tous les moyens nouveaux qui pourront tre mis en
place par les banques. Sont exclues des oprations de banques, les oprations qui
consistent pour une entreprise mettre des cartes ou bons dlivrs pour lachat auprs
delle de produits ou de services. Ces moyens permettent le rglement de biens ou de
services, cest le cas des grands magasins, des stations de services. A remarquer que
cette opration est laccessoire de lopration principale qui est celle des banques.
Paragraphe2 : les monopoles des tablissements de crdit :
A. Les deux monopoles :
A travers la loi bancaire, le lgislateur a instaur deux monopoles au profit des
tablissements de crdit, le monopole des oprations et celui de la dnomination. Pour ce
qui est du 1er, il est nonc lalina 1 de larticle 12 de la loi qui prcise que :Ilestinterdit
toutepersonnenonagreenqualitd'tablissementdecrditd'effectuer,titredeprofessionhabituelle,lesoprations
visesl'articlepremiercidessus.Ce monopole est complt par larticle 11 de la mme loi qui

nous dit : il est en outre interdit toute entreprise autre quun tablissement de crdit de
recevoir des fonds du public vue ou dun terme gal ou infrieur deux ans . Ces deux
articles consacrent le monopole des banques qui nest pas en fait, un privilge accord aux
tablissements de crdit, mais constitue le moyen dont sest dot lEtat pour mieux contrler
lactivit bancaire. A constater aussi, que la rigueur du monopole est diffrente selon la
nature des oprations. Ainsi, une distinction est impose par larticle 10 de la loi bancaire
entre les oprations de banques en gnrale, et la rception de fonds du public en moins de
deux ans de terme. Il faut rappeler cependant, que les tablissements de crdit eux-mmes
nchappent pas lobligation de respecter le monopole pour les oprations que leur
agrment a exclu de leur champ dactivit. De faon gnrale, les oprations de banques ne
peuvent tre accomplies titre habituel par une personne qui nest pas agre comme
tablissement de crdit. Mais il doit sagir des oprations de banques telles que dfini aux
articles 2, 3 et 4 de la loi. En effet, larticle 3 de la loi dfini lopration de crdit par son
caractre onreux. Aussi, lhabitude suppose la rptition de lopration et la rptition
commence ds le 2me acte. En outre, lhabitude nimplique pas une organisation de type
professionnel, seul laccomplissement de lopration de banque titre de profession peut
confrer la qualit dtablissement de crdit et la profession suppose une organisation. Ce
monopole des tablissements de crdit est renforc par larticle 11 de la mme loi lorsquil
sagit de rception de fonds du public, ce texte prohibe mme titre occasionnel, la
rception de fonds du public vue ou dun terme gal ou infrieur deux ans. Trois
remarques permettent de cerner la porte de cette prohibition. La 1re cest que la rception
des fonds du public plus de 2 ans de terme, demeure interdite titre habituel. La 2me : cet

article vise les banques donc des entreprises socitaires et par contrario, il est permis un
particulier de recevoir de fond du public en moins de deux ans de terme mais titre
occasionnel. 3me : il faut rappeler que lautorisation donne par la loi certaines personnes
de prter dautres personnes vaux autorisation pour lemprunteur de recevoir ces mmes
fonds. (Article 12). Par ailleurs, lagrment peut limiter les oprations que ltablissement de
crdit est autoris accomplir st cet tablissement tant son activit au-del des limites qui
lui sont fixes par lagrment. Donc, il enfreint ou il viol le monopole (sil dpasse les limites)
tel quil ressort de larticle 12 de la loi et encourt ds lors, des sanctions pnales,
disciplinaires et civiles.
Le monopole des oprations de banques se double dun monopole de dnomination afin
dviter que le public ne soit tromper. Ce monopole dcoule indirectement de larticle 135 de
la loi qui prcise :
Estpunied'unemprisonnementde3moisunanetd'uneamendede5.000100.000dirhams,oudel'unedecesdeux
peinesseulement,toutepersonnequi,agissantpoursoncompteoupourlecompted'unepersonnemorale:
utiliseindmentunednominationcommerciale,uneraisonsociale,unepublicitet,demaniregnrale,touteexpression
faisantcroirequ'elleestagreentantqu'tablissementdecrditouentretientsciemmentdansl'espritdupublicune
confusionsurlargularitdel'exercicedesonactivit;
A remarquer que linfraction au monopole de dnomination est sanctionn moins

svrement que linfraction au monopole de oprations prvue larticle 136 qui prcise :

Estpunied'unemprisonnementdesixmoistroisansetd'uneamendede10.0001.000.000dedirhamsoudel'unede
cesdeuxpeinesseulement,toutepersonnequi:
effectue,titredeprofessionhabituelle,lesoprationsvisesl'articlepremiercidessussansavoirtdmentagreen
tantqu'tablissementdecrdit;

B. les drogations aux monopoles :


Le monopole de dnomination ne comporte aucune drogation par contre, le monopole des
oprations nest supportable que dans la mesure o le lgislateur a su prvoir des
drogations exposes en fait, par la logique, les exigences sociales et la vie des affaires.
Ces drogations sont prvus dan larticle 16 de la loi. Dabord, les exigences logiques :
logiquement, il sest avr ncessaire, que le lgislateur place hors du champ dapplication
de la loi bancaire et par consquent des oprations de banques, il sagit BM, de la trsorerie
gnrale du royaume. De mme, il fallait carter de tout risque dinfractions pour les
entreprises qui par la nature de leurs activits, occupent un secteur qui touche la banque et
peuvent accomplir des oprations relevant du monopole, il sagit de entreprises dassurance
et de rassurance rgies par la loi 17-99 et les organismes de prvoyance et de retraite.
Ensuite, les exigences sociales : expliquent que certaines entreprises sont par leurs
activits soustraites au monopole de larticle 16 et lobligation de le respecter. Ainsi,
linterdiction relative aux oprations de crdit ne sapplique pas aux organismes but non
lucratif (les associations et institutions de microcrdit) qui dans le cadre de leurs missions ou
pour des raisons dordre social, accordent sur leur ressort propre des prts des conditions
prfrentielles aux personnes qui peuvent en bnficies en vertu des statuts de ces
organismes. Le fond Hassan 2 pour le dveloppement conomique et social rgie par la loi
36-01 chappe au monopole bancaire pour des raisons sociales. Echappent galement pour
les mmes raisons, les institutions financires internationales et les organismes publics de
coopration trangers autoriss par une convention conclue avec le gouvernement du Maroc
exercer une ou plusieurs oprations vises larticle 1er de la loi bancaire.
Enfin, il y a des impratifs qui dcoulent de la vie des affaires voire simplement du
commerce et qui justifient que les oprations vises larticle 12 chappent au monopole
consacr par le mme article. Ainsi daprs larticle 12 toute personne quelle que soit sa
nature peut pratiquer les oprations cites dans cette article (voir article 12 en dtail). Parmi
ces oprations : consentir ses contractants dans lexercice de son activit professionnelle
des dlais ou des avances de paiement notamment sous forme de crdit commercial ;
procder des oprations de trsorerie avec des socits ayant avec elle directement ou
indirectement des liens de capital confrant lune delles un pouvoir de contrle effectif sur
les autres. Les oprations de trsorerie entre socits lies par un lien en capital appellent
quelques explications. En effet, aux termes de larticle 12 de la loi bancaire lalina 3 (voir

alina 3). Cet alina carte toute infraction au monopole des tablissements de crdit pour
les oprations de trsorerie au sein du mme groupe. Ce texte soulve cependant, deux
difficults dinterprtation. La 1re concerne le lien qui doit exister entre les socits et lautre
difficult est relative la notion dopration de trsorerie. Il en dcoule quun lien en capital
(participation en capital) est ncessaire entre les socits. Il sagit bien entendu, du capital
social. Les apports en compte courant des associs ou les prts participatifs ne sauraient
crer un lien de nature autoriser les oprations de trsorerie en question (cest--dire de
article 12). De plus, il nest pas ncessaire que ce lien en capital soit doubl dun lien
conomique. Ce lien en capital peut tre direct ou indirect. Le caractre indirect rsulte de
linterposition dune socit entre celles qui accomplissent la mission de trsorerie. Ainsi, ce
lien existe entre une socit mre et une socit petite fille ou entre deux socits soeurs
peu importe le nombre de socits interposes, peu importe galement, la nationalit des
socits qui composent le groupe, mais ce lien en capital doit confrer lune des socits
du groupe un pouvoir de contrle effectif sur les autres : il sagit de la possibilit assure et
stable de dcider du sort conomique et financier des socits contrles. Il nexiste priori,
aucun % de participation qui fixe le seuil partir duquel apparaisse le pouvoir effectif de
contrle. Cest une question de fait qui doit tre apprcie dans chaque cas. Par ailleurs,
lopration de trsorerie ne fait lobjet daucune dfinition lgale, il sagit dune notion
conomique et non juridique que la doctrine sefforce de cerner. En tout cas, il ne faut pas
cotonner les oprations de trsorerie dans le domaine du court terme. Il est vrai que lide de
trsorerie voque le momentan mais, il faut donc rechercher lintention du lgislateur
(problme de dlai). Celui-ci parait vouloir faciliter la bonne gestion des ressources
financires des groupes. Ces ressources ou ces excdants montaires peuvent tre long
terme et il ne peut pas tre interdit de les employs long terme dans une socit autre que
les socits de groupe, peu importe lorigine de lexcdant montaire a peut tre un apport
des actionnaires, la ralisation de certains actifs. La loi ne fait aucune distinction. Aussi,
lopration de trsorerie nexige pas un flux montaire immdiat come cest le cas en matire
de crdit par dcaissement ou par signature ou en matire de prt. Le flux peut tre
simplement potentiel comme dans le cas des garanties ou de cautionnement. Enfin, il ne faut
pas rduire les oprations de trsorerie aux seules oprations de crdit. Ainsi, les oprations
de compensation entre les socits du mme groupe constituent aussi une opration de
trsorerie.
3. les sanctions du monopole :
Toute infraction (violation) au monopole des oprations ou de dnomination est susceptible
dentrainer des sanctions pnales, civiles et disciplinaires. Dabord, les sanctions pnales :
les sanctions pnales sont prcises dans larticle 135 en ce qui concerne linfraction au
monopole de dnomination. Elles consistent en des peines damendes et demprisonnement.
Larticle 136 pour sa part sanctionne pnalement linfraction au monopole des oprations. A
remarquer que linfraction au monopole des oprations est sanctionne plus svrement que
le monopole des appellations. Larticle 137 pour sa part prcise que le tribunal peut en plus
ordonner la fermeture de ltablissement o a t commise linfraction et la publication du
jugement dans les journaux quil dsigne, aux frais du condamn. A relever enfin, que la loi
bancaire tant donner quelle ne prcise pas les conditions de mise en uvre des
poursuites. Celles-ci sont donc soumises au droit commun savoir, celles prvues par le
code de PP. les sanctions disciplinaires : ltablissement de crdit peut se voir interdire ou
restreindre lexercice de certaines oprations gnralement en limite dans lagrment. Il peut
mme se voir retirer lagrment sil viol les limites qui lui sont assignes. Les sanctions
disciplinaires viennent sajouter aux sanctions pnales et civiles et sont prononces par le
gouverneur de BM aprs avis de la commission de discipline des tablissements de crdit
(article 133). Enfin, les sanctions civiles : les oprations accomplies en violation du
monopole des oprations sont nulles dune nullit absolue parce quils ont t accomplis en
violation dune rgle dordre public qui protge non seulement lintrt gnral et celui des
tablissements de crdit mais aussi celui des pargnants.

Paragraphe3 : classification des tablissements de crdit :

Larticle 10 de la loi bancaire prcise que la notion dtablissement de crdit


comprenne deux catgories, dune part, les banques et dautre part, les socits de
financement. Le mme article autorise BM les classs en sous catgorie en
fonction des oprations quelles sont autorises effectuer et de leur taille. Lactivit
exerce doit bien entendu, consister en laccomplissement des oprations de
banques mais certaines entreprises peuvent avoir les accomplir toutes tandis que
dautres nexerceront que certaines dentre elles. En fait, ces deux catgories
dentreprises cites par larticle 10 sont diffrencies par rapport aux deux critres
suivants savoir : la possibilit qui leur est confre de recevoir ou non du public
des fonds vue ou dun terme gal ou infrieur deux ans (voir article 11).
1re catgorie : les banques :
Selon larticle 10 de la loi, les banques peuvent effectuer toutes les oprations nonces
dans les articles 1 6 de la loi bancaire. Elles sont donc autorises :
-

Recevoir du public des fonds vue ou dun terme gal ou infrieur deux ans, cet
gard, les banques sont seules y tre habilites.

Distribuer les crdits.

Grer et mettre la disposition de la clientle de tout moyen de paiement.

Raliser les oprations connexes leurs activits telles que les oprations de
change

Prendre des participations dans des entreprises.

La loi confirme ainsi, luniversalit des activits des banques. Par ailleurs, dans le
pass il existait une distinction entre banques commerciales et banques de dpt et
les organismes de crdit populaire statut particulier, il y avait aussi des organismes
financiers spcialiss cres pour intervenir dans des secteurs particuliers. Ces
organismes se diffrenciaient des banques par le fait quils ne recevaient pas de
dpts vue ou terme gal ou infrieur deux ans. On peut donner lexemple
depuis 1986 la BNDG et le CIH ont t autoriss comme la CNCA recevoir des
fonds du public vue ou court terme et ouvrir des agences. Aprs cela, les lois de
1993 et 2006 en dfinissant luniversalit des activits bancaires ont intgres dans
cette notion de banque, les organismes prcits et malgr cela, la loi bancaire na
pas voulue mconnaitre la particularit et leurs missions spciales, ce qui a justifi le
maintien de leurs textes spcifiques avec des amnagements visant les soumettre
au contrle de BM. En tout cas, la catgorie de banques rpondant aux critres de
dfinition de la loi bancaire sont actuellement au nombre de 17/18 tablissements
tous membres du GPBM. Pour la plupart ce sont des banques marocaines et des
banques prives dans la majorit. Dabord, les banques prives, elles sont au
nombre de 11 actuellement et elles ont pratiquement toutes une participation
trangre dans leur capital. Il y en a trois qui sont des filiales de banques trangres,
elles sont ouvertes sur lextrieur travers des rseaux de correspondance bien
dvelopps ou des succursales implantes lextrieur et qui sont plus nombreuses

Les banques publiques ou semi publiques :


Ils ont t crs par lEtat pour remplir des missions spcifiques en matire de
financement. Elles sont au nombre de 6 dont la moiti en cours de privatisation, on
trouve ainsi banque al 3amal dont le capital est dtenu 75% par des rsidents ME
et qui a t cre pour promouvoir les projets dont lesquels les RME sont impliqus.
La banque centrale populaire constituant le crdit populaire au Maroc avec les
banques centrales rgionales. Cette banque est en cours de privatisation. Elle avait
pour objet de financer la PME et lartisanat. La banque nationale de dveloppement
conomique qui a joue un rle important dans la promotion des investissements
industriels. La CNCA qui sappelle maintenant crdit agricole qui a soutenue le
financement de lagriculture. le CIH qui a concouru au dveloppement de limmobilier
et des investissements touristiques au Maroc. Le FEC qui a eu le statut de banque
en 1996 et qui a pour objet de financer les travaux et les quipements des
collectivits locales.

Les banques off- shore :


Elles sont rgies par une loi spcifique 58-90 relative aux places financires off-shore
(dahir de 1992). Ces banques peuvent effectuer les oprations suivantes :
-

Collecter toute forme de ressources en monnaie trangre convertible

Effectuer pour leur propre compte ou pour le compte de leurs clients non rsident,
toute opration de placement financier, de couverture ou de transfert en devise ou en
or.

Accorder tout concourt financier des non rsident

mettre des emprunts obligatoires en monnaie devise ou convertible.


Les banques off-shore linstar des banques trangres peuvent raliser aussi des
oprations avec des rsidents mais avec lautorisation de loffice des changes afin
dexercer leur mtier de banques. Ces banques doivent obtenir un agrment auprs
de BM, rgler un droit de licence et sinscrire au RC de leur place financire offshore. Ces banques sont soumises au contrle de BM. Ces banques bnficient dun
rgime douanier et fiscal particulier. Actuellement, on trouve trois banques installes
la zone off-shore de Tanger

2me catgorie : les socits de financement :


La rglementation des tablissements de crdit ne recevront pas habituellement des dpts,
traduit le soucis du lgislateur de les soumettre au contrle des autorits montaires dautant
plus que ces socits de financement ont connues un dveloppement important dans
plusieurs domaines dont notamment du crdit la consommation et le crdit bail sous
lappellation des socits de financement, ces tablissements de crdit ne peuvent effectuer
parmi les oprations lies lactivit bancaire ( numre de larticle 1 7 de la loi bancaire)
que celles prcises dans les dcisions dagrment qui les concernent ou ventuellement
dans les dispositions lgislatives ou rglementaires qui leurs sont propres ( article 11 alina
2). En outre, ces socits ne peuvent en aucun cas recevoir du public des fonds puisque les
banques sont seules habilites le faire (article 11 alina 1). En revanche, elles peuvent

tre agre de recevoir du public des fonds dun terme suprieur un an (alina 3 article11).
En tout cas, la loi distingue deux catgories de socits de financement : dabord, celle dont
les oprations sont limites par des dispositions lgislatives ou rglementaires propres.
Ensuite, celles dont lactivit est prcise dans leurs agrments. On peut ds lors classer
ces socits par rapport aux principaux types dactivits quelles exercent savoir :
-

Les socits de leasing

Les socits de crdit la consommation

Les socits daffacturage

Les socits de cautionnement

Les socits de gestion des moyens de paiements

Les socits de crdit immobilier

Si on devait classer ces socits de financement, on peut se rfrer la classification


opre par lAPSF (association professionnelle des socits de financement) et qui les a
classs par mtier. Ainsi, on y trouve les socits de crdit- bail. A remarquer que la plupart
des socits de financement sont affilies des banques. Les socits de crdit la
consommation. Les socits de crdit immobilier. Les socits de cautionnement et de
mobilisation de crances. Les socits de gestion des moyens de paiement. Les socits
daffacturage. Les socits de financement sur nantissement de marchandises. Les socits
de cautionnement mutuel regroupes autour de trois secteurs principalement de transport
notamment lexploitation des taxis, lartisanat et la pche). Paragraphe4 : les conditions

daccs la profession bancaire :


Pour pouvoir exercer cette activit, les tablissements bancaires ainsi que leurs dirigeants
doivent satisfaire un certain nombre dexigences et de conditions qui ont pour objectif de
renforcer la scurit du systme bancaire. A cet gard, on peut distinguer entre les rgles
relatives aux dirigeants et les rgles relatives aux tablissements de crdit.
A. Les rgles relatives aux dirigeants :
Les personnes exerantes dj un poste de directeur ou encore appel assumer une
responsabilit au sein dun tablissement de crdit doivent non seulement possder
lhonorabilit ncessaire mais galement ne pas cumuler plusieurs fonctions.
1. Les rgles relatives lhonorabilit :
La loi prvoie dans son article 31 que nul ne peut un titre quelconque fonder, diriger,
administrer, grer ou mme liquider un tablissement de crdit lorsquil a t condamn pour
crime, dlit tel que le faux, le vol, lusurpation, lextorsion, lescroquerie, abus de confiance,
banque route, infraction la rglementation des changes ou sil a fait lobjet dun
redressement ou une liquidation judiciaire, dune dchance commerciale. Ces rgles
dhonorabilit sappliquent aussi bien aux principaux dirigeants c'est--dire les fondateurs ou
les membres du directoire quaux personnes charges de contrler, administrer, de diriger ou
de grer un tablissement de crdit.
2. Les rgles relatives au non cumul des fonctions :

La rgle de non cumul a t prvue par le lgislateur afin dviter les conflits dintrts et
les abus de la part des dirigeants de la banque. En effet larticle 37 de la loi
prcise : Cette rgle de non cumul sapplique selon le mme
article 37 toute personne qui a reu dlgation de pouvoir, dadministrer ou dun
tablissement de crdit habilit recueillir des fonds de public. Il en dcoule que les
personnes vises ne peuvent cumuler leurs fonctions avec des fonctions similaires dans
toute autre entreprise lexception de celles quelles pouvaient exercer au sein :
Des socits de financement ne recevant pas des fonds du public, cest le cas par exemple
des socits de crdit bail, les filiales de banques ,les socits dinvestissement, cest le cas
par exemple : de la socit nationale dinvestissement. Les socits de services contrler
par ltablissement de crdit concernes et dont lactivit aurait pas tre exerce par celui-ci
dans le cadre normal de sa gestion.
Les conditions gnrales relatives aux tablissements de crdit :
1re rgle : obtenir lagrment ou lautorisation dexercice :
Le principe de lagrment ou de lobligatorit de lagrment est nonce larticle 27 de
la loi bancaire. Il sapplique aujourdhui tous les tablissements de crdit dsirant
exercer leur activit sur le territoire marocain. Larticle 27 : .. cet
agrment doit faire lobjet dune demande (dossier complet) de la part de ou des
intresss adresse BM en la personne de son gouverneur qui accorde ou refuse par
dcision motive lagrment aprs avis du comit des tablissements de crdit. Le
lgislateur a voulu cependant entour loctroi de lagrment dun certain nombre de
conditions juridiques, commerciales, sociales et financires. Parmi les conditions
juridiques par exemple, il faut prciser que le comit des tablissements de crdit est
tenu de vrifier cet gard que le requrant satisfait aux diffrentes mesures prvues
par la loi notamment, la qualit des fondateurs et des principaux dirigeants, lexistence
ou non dun conflit dintrt relativement aux dirigeants. Parmi les conditions
conomiques et sociales on peut cit que le mme comit devra galement apprcier
laptitude de lentreprise requrante participer activement au dveloppement
conomique et social du pays sur un plan national et rgional et mettre en place des
structures dcentralises. Notons par ailleurs, que lorsque des modifications affectent le
dossier prsent et par consquent lentreprise concerne notamment en matire de
nationalit, de contrle de ltablissement de crdit, le lieu de son sige social, la nature
des oprations quelle effectue et bien celui-ci (tablissement de crdit) devra obtenir un
nouvel agrment sur la base dune nouvelle demande. Les absorptions et les fusions
entre tablissements de crdit obissent la mme rgle tel que cest rappeler par
larticle 35 de la loi.
2me rgle : le problme douverture de lagence ou de guichet :
Avant la loi de 93 toute ouverture dune agence ou de bureaux ou de guichets tait
subordonne laccord pralable du MF. Cette autorisation tait accorde sans
problmes mais sans utilit dans la mesure o lEtat encourage la bancarisation de la
population cest pourquoi le lgislateur en 93 a autoris les tablissements de crdit
ouvrir librement sur le territoire marocain des agences, des guichets et procder leur
fermeture ou leur transfert dans une mme commune, il leurs a permis galement de
fixer les jours et les horaires de travail. Le seules exceptions ce principe concernent les

implantations des banques marocaines ltranger et qui demeurent tributaire laccord


pralable de BM.
3me rgle : la forme et la dnomination sociale :
Pour des raisons videntes de scurit (juridique) les tablissements de crdit ayant un
sige au Maroc ne peuvent tre constitus que sous la forme anonyme capital fixe. A
lexception toutefois des organismes que la loi a dot dun statut particulier, cest le cas
par exemple des banques populaires qui sont des SA capital variable. Par ailleurs, et
pour que leur activit soit bien connue des tiers avec lesquels ils traitent, les
tablissements de crdit sont tenus aux termes de larticle 39 de la loi de faire tat dans
leurs actes, documents et publications quel quen soit le support de leur dnomination
sociale, de leur forme juridique, de leur adresse du sige social, du numro de
limmatriculation au RC, de la sous catgorie laquelle ils appartiennent et des
rfrences de la dcision de leurs agrments.
4me rgle : les rgles prudentielles et comptables :
Les tablissements de crdit sont soumis aux dcisions et mesures dictes e la matire
par la loi et par les autorits montaires notamment celles affrentes aux mesures
prudentielles tel que le capital minimum, la division des risques, coefficient de liquidit,
les diffrents ratios (de liquidit, de solvabilit). Les tablissements de crdit sont
galement soumis aux rgles comptables tablies par linstitut dmission (BM). Ils sont
tenus dun audit annuel de comptabilit et la publication de leurs comptes annuels et
semestriels (lire attentivement les articles 45 52 de la loi bancaire).
5me rgle : ladhsion un organe professionnel :
Les tablissements de crdit sont tenus dadhrer lassociation professionnelle de leur
catgorie, il sagit du GPBM et de lAPSF.

Chapitre2 : les relations bancaires :


Les relations bancaires peuvent prendre deux formes ce sont des contrats bancaires avec
les clients et consistent en un certain nombre de services offerts par la banque dans le cadre
de lexercice de son activit, soit ce sont des contrats de crdit et de financement offerts par
la banque et ses clients. Les contrats bancaires ont une base lgale du DOC et
essentiellement dans le code de commerce. Pour la deuxime catgorie des banques, la
base est conventionnelle.
Section1 : les contrats bancaires :
Le droit des contrats bancaires est principalement rgi par le code de commerce dans ses
articles 487 et suivants (titre 7), le DOC , ainsi que la convention entre la banque et son
client. Ces contrats comprennent plusieurs types de catgories mais il sagit en gnral, dun
contrat dadhsion type c'est--dire prtabli par la banque. Cs contrats bancaires varient
selon la nature de la relation entre la banque et ses clients et leurs objets. Cest ainsi quon
parle de contrats de crdits, contrats de garantie. Si le code de commerce contient de
nombreuses rgles rgissant le contrat bancaire en revanche, les contrats de crdit
demeurent essentiellement rgies par la volont des parties (article 230 du DOC). En effet,

le code de commerce consacre son titre 7 aux contrats bancaires (487 et suivants). Ainsi se
trouve rglements de nombreux contrats bancaires et particulirement le compte vue et
terme, le dpt de titres et de fonds, le virement, louverture de crdit, lescompte, la cession
de crance professionnelle, le nantissement, le crdit bail.
1. Le compte vue et terme :
Les rgles gnrales aux comptes :
Larticle 487 du code de commerce prcise que le compte en banque est soit vue soit
terme. Les obligations la charge de la banque avant louverture dun compte et quoi sont
communes tous les comptes. Ces rgles communes tous les comptes consistent en un
certain nombre de vrifications que doit accomplir la banque avant louverture dun compte.
Ainsi, la banque a lobligation denregistrement des documents prsents par le client et
notamment leurs caractristiques et leurs rfrences. Pour les personnes physiques, la
vrification concerne, le domicile, lidentit du client, la CNI pour les marocains, la carte
dimmatriculation pour les trangers. Pour les personnes morales, la forme et la
dnomination, ladresse du sige, lidentit et les pouvoirs de la personne ou des personnes
physiques habilits effectuer des oprations sur le compte ainsi que le numro de
linscription limpt sur les socits ou RC ou limpt des patentes.

Le principe du fonctionnement indpendant des comptes :

Ce principe signifie que tout compte ouvert un mme client dans une mme agence voir
une agence diffrente dune mme banque. Chacun de ces comptes doit fonctionner
indpendamment des autres. Mais ce principe comporte une exception qui est stipule dans
larticle 489 du code de commerce qui prcise la possibilit de rendre les comptes dun
mme client interdpendant (on lappel unicit des comptes). Cette rgle dunicit permet au
banquier de recourir nimporte quel compte du client pour la rgularisation dun dbit ou
dun crdit sur un autre compte.

Lobligation denvoi dun relev de compte :

Un RC doit tre envoy par la banque au moins tous les trois mois ses clients. Le RC doit
tre tenu sans ratures ni altrations ni surcharges. Le RC peut tre contest dans les 30
jours de sa rception. Enfin, larticle 118 de la loi bancaire prcise quen matire judiciaire,
les RC tablies par les tablissements de crdits selon les modalits fixes par circulaire du
gouverneur de BM sont admis comme moyens de preuve entre eux et leurs clients dan les
contentieux les opposants jusqu preuve du contraire.
Il faut cependant signaler les dispositions de larticle 113 de la loi bancaire qui prcise que
toute ouverture dun compte vue ou terme ou dun compte de titres doit faire lobjet
dune convention crite entre le client et son tablissement de crdit. Cette convention dont
copie est remise au client doit notamment prcise les conditions de fonctionnement et de
clture dudit compte.
Les rgles spcifiques au compte vue :
Au regard de larticle 493 du code de commerce, le compte vue est un contrat par lequel la
banque convient avec son client dinscrire sur un relev unique leurs crances rciproques
sous forme darticles de crdit et de dbit dont la fusion permet de dgager tout instant un

solde provisoire en faveur de lune des parties. Sagissant du contenu du compte vue,
deux rgles sont gnralement observes cet gard, Ainsi larticle 494 nous prcise sauf
stipulation contraire entre la banque et son client sont exclues de ce compte les crances
garanties par des surets conventionnelles ou lgales et les crances qui ne rsultent pas
des rapports daffaires habituels. Sagissant du calcul des intrts dan le cadre du compte
vue, larticle 497 du code de commerce pose la rgle de la capitalisation trimestrielle de la
crance dintrts. Ainsi, la crance dintrts de la banque arrte tous les trimestres et
reporte au dbit du compte. Elle contribue ventuellement, la formation dun solde en
faveur de la banque qui porte son tour intrts. Cest ce quon appel lanatocisme.
Relativement aux intrts, il faut prciser les dispositions de larticle 496 du code de
commerce daprs lesquelles le RC doit prciser de faon apparente les taux dintrts et le
taux des commissions, leurs montants et leurs modes de calcul. Lorsque vous inscrivez une
crance en compte vue, elle est rpute paye et ne peut nullement faire lobjet dun
paiement distinct, dune compensation, dune poursuite (article 498) ainsi, le client et ses
cranciers ont la libre disposition du solde du compte. Aussi, linscription dune crance en
compte la remise dun effet de commerce (traite, chque) nest effective que sous rserve
de son encaissement. Enfin, pour ce qui est de la clture du compte vue, cette clture peut
tre dcide par la banque ou par le client. Pour ce qui est du client, larticle 503 du code de
commerce prcise que le compte vue prend fin par la volont de lune des parties sans
pravis lorsque linitiative de la rupture a t prise par le client mais sous rserves du pravis
lorsque la banque a pris linitiative de la rupture. Le compte peut galement tre cltur par
le dcs, lincapacit, le redressement ou la LJ du client. Dans son pravis de clture, la
banque doit observer un dlai lgal ou contractuel qui ne peut tre infrieure 60 jours. Ds
lors, souvre une priode de liquidation du compte vue. Cette priode est rgie par larticle
504 du code de commerce qui prcise que la clture du compte ouvre une priode de
liquidation lissue de la quelle stablie n solde dfinitif. Larticle 505 du mme code ajoute
que pendant cette priode, les crances nes des oprations en cours au jour de la clture
sont portes sur le compte.
Les rgles spcifiques au compte terme :
Pour ce qui est des rgles rgissant le compte terme et comme son nom lindique cest un
compte dont le terme est fix davance entre la banque et son client. Contrairement au
compte vue qui est dfini par le code de commerce (article 493) il ny a pas de dfinition du
compte terme. En tout cas, les rgles de fonctionnement de ce compte sont prcises aux
articles 506 508 du code qui prcise quil ne peut tre relev que sous deux conditions : la
demande expresse du client et laccord de la banque. Sagissant du calcul des intrts,
larticle 507 stipule que les intrts en faveur du client ne sont verss qu lchance. Pour
ce qui est de la rsiliation de ce compte, elle ne peut intervenir son tour, qu lchance
prvue entre la banque et le client. Cependant, sous rserve de laccord de la banque, le
compte terme peut tre rsilier avant le terme mais cette rsiliation anticipe entraine
lapplication dune pnalit stipule dans louverture du compte entrez la banque et son client
(article 508).
2. Le dpt de fonds et le dpt de titres :
a. Le dpt de fonds :

Dfini par les articles 509 et 510 du code de commerce. cest un contrat par lequel une
personne dpose des fonds auprs dun tablissement bancaire quel que soit le procd de
dpt et lui confre le droit den disposer pour son propre compte la charge de les
restitues dans les conditions prvues au contrat. Ainsi, la banque dpositaire est tenue de
restituer les fonds dposs sauf si ces fonds ont fait lobjet dune saisie judiciaire. A souligner
que cette obligation de restitution persiste mme en cas de force majeure (article 510).
b. Le dpt de titres :
Le dpt de titres a pour objet des valeurs mobilires et les autres titres ngociables. Sauf
stipulation expresse contraire, ltablissement bancaire, ne peut use des titres dposs et
exercer les prrogatives qui y sont attaches que pour le compte exclusif du dposant.
Aussi, ltablissement bancaire doit assurer la garde des titres et y apport les soins
ncessaires et il ne peut sen dessaisir que sur une instruction crite du dposant.
Ltablissement bancaire doit galement encaiss les intrts, les dividendes, et toutes les
sommes auxquelles donnent droit les titres dposs ds lexigibilit de celles-ci.
Ltablissement bancaire doit mettre la disposition du client les sommes encaisses
notamment par linscription son compte vue. Il doit galement procder aux oprations
tendant la conservation des droits attachs aux titres (article 514) pour les valeurs cotes
en bourse, si lopration constitue une option par le propritaire, le banquier doit informer le
dposant en cas durgence par LRAR. A dfaut dinstruction du dposant parvenue en temps
utile, ltablissement bancaire est tenu de ngocier pour le compte du dposant, les droits
non exercs par lui. Il faut rappeler aussi que ltablissement bancaire est tenu de restituer
les titres sur demande du dposant dans les dlais quimposent les conditions de garde. La
restitution sopre en principe au lieu o le dpt a t effectu et elle doit porte sur les
titres mmes qui ont t dposs moins que la restitution par quivalent nait t stipule
par les parties. Cette restitution ne doit tre faite quau dposant ou aux personnes quil a
dsign. Enfin, ltablissement bancaire est tenu dadresser la fin de chaque trimestre au
dposant un relev de compte des titres en dpt et toute revendication par un tiers
concernant les titres dposs doit tre porte la connaissance du dposant par
ltablissement bancaire. Elle ne fait obstacle la restitution des titres litigieux qu la suite
dune dcision judiciaire.
3. Le virement : (articles 519 523 du code)
Cest une opration qui ralise un transfert de fonds ou de valeurs par inscription dun dbit
au compte du donneur dordre et dun crdit correspondant au compte du bnficiaire. A
prciser que le virement se fait par un ordre crit qui permet notamment :

Doprer des transferts de fonds entre deux personnes distinctes ayant leurs
comptes chez le mme tablissement bancaire ou chez deux tablissements
diffrents.

Doprer des transferts de fonds entre comptes diffrents ouverts par une mme
personne chez le mme tablissement ou chez deux tablissements diffrents.

Si le bnficiaire du virement est charg den porter le montant au crdit du compte dun
tiers, le nom de celui-ci doit obligatoirement figur sur lordre de virement. Lordre de
virement (imprim quon rempli et quon signe auprs de la banque) est considr valide
dans deux cas :

Pour les sommes dj inscrites au compte du donneur dordre.

Pour les sommes devant tre inscrites au compte du donneur dordre dans un dlai
entretenu avec la banque.

En tout cas, lordre de virement peut tre rvoqu avant que la banque ne dbite le
compte du donneur dordre. Ainsi, lorsque le compte est dbit, le bnficiaire du
virement devient propritaire de la somme objet du transfert et lordre de virement ne
peut tre rvoqu. Lorsque le virement est effectu pour le compte du crancier, celle-ci
subsiste tant que le compte du crancier nest pas crdit par le montant de la crance.
4. Louverture de crdit : (724 et 725 du code) :
Daprs larticle 524 du code (cest lengagement par la banque de mettre des moyens de
paiement la disposition du bnficiaire ou de tiers dsigns par lui concurrence dune
certaine somme dargent). Les crdits accords par la banque peuvent tre de diffrentes
manires. On trouve principalement :
a. Les crdits par dcaissement : c'est--dire mettent en jeu les dcouverts en
escompte, des oprations de mobilisation de crances, laffacturage, la mobilisation
de crances au moyen de bordereaux, louverture de crdit court, moyen et long
terme, le financement du capital risque et le refinancement . ces ouvertures de crdit
sont plus lourdes et les plus utilises et elles demandent plus de garanties.
b. Les crdits par signature : les cautions bancaires, les garanties premire demande
(le bnficiaire dune telle garantie est sure dtre pay). Le crdit par signature peut
devenir par dcaissement lorsque le client est dfaillant. Par ailleurs, louverture de
crdit peut tre dure limite ou illimite et donc renouvelable ou non renouvelable
(article 525 du code). Lorsquil sagit dune dure limite, la mise terme seffectue
de plein droit et se fait la date fixe par les parties sans que la banque nait besoin
dinformer le client. Mais lorsque la dure de louverture de crdit est illimite, elle ne
peut tre rsilie quaprs une notification crite et lexpiration dun dlai fix au
moment de louverture de crdit et ce dlai peut tre infrieure 60 jours. Sagissant
de la clture douverture de crdit, elle se fait sans conditions quel que soit le dlai
originellement prvu. Ainsi, la banque peut y mettre fin de plein droit dans deux cas
de figure :

La cessation notoire de paiement du bnficiaire du crdit

La faute lourde commise par le bnficiaire du crdit vis--vis de la banque ou dans


lutilisation du crdit. Enfin, il faut souligner que la responsabilit civile de la banque
peut tre engage lorsquelle ne respecte pas les conditions et les dlais de clture
du crdit.

5. Lescompte : (articles 526 528) :


Cest une convention de paiement par anticipation. Larticle 526 prcise que : lescompte
est la convention par laquelle ltablissement bancaire soblige payer par anticipation au
porteur, le montant des effets de commerce ou autres titres ngociables chance
dtermine que ce porteur lui cde charge den rembourser le montant dfaut de

paiement par le principal oblig . Ainsi, lescompte comporte au profit de la banque les
lments suivants :

La retenue de lintrt ainsi que la perception dune commission

Le taux dintrt peut tre variable (article 527)

Pour ce qui est des droits attachs aux titres escompts il faut prciser que lensemble de
ces droits bnficient la banque et que celle-ci a les mmes droits lgard des principaux
dbiteurs, des bnficiaires et autres coobligs. Enfin, lescompte comporte un droit pour la
banque au remboursement des sommes mises la disposition du bnficiaire de lescompte
emport des intrts et commissions.
6. Cession de crances professionnelles : (529 536)
Elle seffectue avant tout par le moyen dun bordereau un tablissement bancaire
comportant la crance dtenue sur un tiers personne physique ou morale de droit priv ou
public. Pour ce qui est des conditions de forme du bordereau en question, il doit tre sign
par le cdant, dat par le cessionnaire et comporter les nonciations suivantes : la
dnomination, la mention que lacte est soumit aux dispositions du chapitre 7 du code de
commerce, le nom ou la dnomination de ltablissement bancaire bnficiaire, la liste des
crances cdes avec lindication pour chacune delles des lments susceptibles de
permettre son individualisation notamment par la mention du nom du dbiteur, son lieu de
paiement et son montant ou de son valuation, de son chance et ventuellement, du
numro de facture. Toutefois, lorsque la transmission des crances cdes est effectue par
procd informatique permettant de les identifi, le bordereau peut se borner indiquer
outre les mentions, le moyen par lequel elles sont transmises, leurs noms et leur montant
global. A prciser que la cession transfert au cessionnaire les surets qui garantissent la
crance, le cdant est garant solidaire du paiement de la crance cde. Aussi, le
cessionnaire a le droit dinterdire au dbiteur de la crance signe de payer la crance
auprs du cdant auquel cas ce dbiteur est valablement libr par les paiements effectus
entre les mains du cessionnaire. En tout cas, la cession effective entre le cdant et le
cessionnaire est opposable aux tiers compter de la date qui est appose par le
cessionnaire. Lorsque le bordereau des cessions est tabli ordre de . il ne peut tre
transmis une autre personne qu une autre banque. Enfin, lorsque le dbiteur sest
engag se librer auprs du cessionnaire il ne peut opposer ce dernier les exceptions
qui laurait avec le cdant, sauf si le cessionnaire en acceptant la crance, aurait agit en
connaissance de cause au dtriment du dbiteur.
7. Le nantissement de titres : (537 544)
Les titres sont des valeurs mobilires quelle que soit leur forme, elles peuvent tre donnes
en nantissement dans les conditions gnrales du gage. Le nantissement comporte un
certain nombre de particularits, ainsi :

Le nantissement de valeurs mobilires peut tre constitu pour garantir lexcution


de toute obligation mme incertaine

Le nantissement peut garantir des sommes dargents dont le montant nest pas
encore dtermin

Le nantissement de titre est un gage avec dpossession. Ainsi, en tant que crancier
gagiste, celui-ci doit recevoir les titres et sa possession est considre partir de la date du
contrat de nantissement. Aussi, les titres nantis doivent tre remis dans un compte spcial
que ltablissement bancaire doit ouvrir cet effet. Aussi, la mise en possession es valeurs
mobilires doit faire lobjet dun certificat nominatif constatant linscription sur un registre
dtenue par la socit mettrice (article 539). Au regard de larticle 542 du code de
commerce, le privilge du crancier gagiste subsiste sa date tant entre les parties qu
lgard du tiers sur les produits, sommes rembourses titre de remplacement des titres
remis en place. En tout cas, le manquement aux obligations par le bailleur du gage entraine
lexigibilit immdiate de la crance garantie moins quil ne soit fourni dans les plus brefs
dlais un remplacement de la suret disparue ou compromise de nouvelles surets relles
au moins quivalentes (article 543). Enfin, le lgislateur dans larticle 544 a prvu une peine
demprisonnement de 6 mois 2 ans et dune amende de 2000 10000DH du bailleur de
gage ou le dtenteur gagiste qui sans le consentement du propritaire remet en gage, un
titre quil sait appartenait autrui ou qui par un moyen quelconque soppose malicieusement
lexercice des droits des tiers dtenteurs du gage ou des droits du crancier gagiste.
8. le crdit bail :
Rgl dans les articles 431 442 du code de commerce. Cest un contrat de location de
biens meubles et immeubles avec terme, la possibilit pour le locataire de devenir
propritaire de tout ou partie des biens pris en location. Ainsi, on parle de crdit bail mobilier
lorsquil porte sur des biens dquipement de matriel et du crdit bail immobilier lorsquil
porte sur des biens immeubles mais usage professionnel. Le crdit bail apparait comme un
type de financement des investissements. Il permet lentreprise de squiper en meubles
ou immeubles sans mobiliser ses fonds propres.

Les conditions du crdit bail :

Sous peine de nullit, tout contrat de crdit bail doit prvoir les conditions de sa rsiliation,
de son renouvellement ainsi que les conditions du rglement lamiable des diffrents entre
les cocontractants. Par ailleurs, le code de commerce parle aussi de conditions de publicit
(pour que le contrat soit valide). En effet, les contrats relatifs aux oprations de crdit bail
doivent faire lobjet dune publicit qui comporte lidentification des deux parties ainsi que les
biens concerns. Ces conditions de publicit diffrent selon que lon a affaire au crdit bail
mobilier ou immobilier (voir article 436 et suivant du code de commerce). Lorsquil sagit du
crdit bail immobilier, la publicit se fait notamment par un registre spcial tenu cet effet au
greffe du tribunal o le preneur a son RC ou dfaut dimmatriculation, le greffe du tribunal
dans le ressort duquel le locataire exploite lentreprise pour les besoins de laquelle il a
contract le crdit bail. Cette publicit est faite la requte de lentreprise de crdit bail.
Sagissant du crdit bail immobilier, la publicit se fait auprs de la conservation foncire du
lieu de situation des biens immeubles concerns. Les inscriptions du contrat de crdit bail
prennent effet leur date. Elles peuvent tre radies soit sur justificatif de laccord des
parties soit en vertu dune dcision de justice passe en force de chose juge. En tout cas,
les inscriptions se prescrivent par 5 ans sauf renouvellement (article 438). En fait, la
radiation de linscription du crdit bail immobilier ne peut intervenir que sur prsentation
dune main leve dans les conditions du dahir du 12 aot 1913 sur limmatriculation des
immeubles. Le preneur doit sacquitter du paiement des redevances contractes exigibles et
dans le cas contraire, le prsident du tribunal statut en rfr serait comptent pour

prononcer la restitution de limmeuble au vue du constat du non paiement. La procdure de


restitution judiciaire ne peut intervenir quaprs puisement des modalits de rglement
lamiable des diffrents (article 435 du code). Rappelons enfin, que les formalits de publicit
nont pas t effectives, lentreprise de crdit bail ne peut opposer au crancier ses droits
sauf si elle tablie que les intresss avaient eu connaissance de ces droits. Pour ce qui est
du crdit bail immobilier il nest opposable aux tiers que sil a fait lobjet dune inscription la
conservation foncire.
Section2 : les contrats de crdit :
Gnralits :
Les contrats de crdit sont en gnral, classs selon leur dure selon quils impliquent une
ou plusieurs banques, selon quils sont nationaux ou internationaux, selon quil sagit de
crdits par signature ou par dcaissement. Parmi les particularits de ces contrats on peut
dire : quils nont pas de base spcifique lgale dans le code de commerce. Ils sont
nanmoins soumis aux rgles de droit commun (DOC) et au principe de lautonomie de la
volont des parties au contrat (article 230 du DOC). La ngociation des clauses et de
conditions de ce genre de contrats de crdit est exceptionnelle parce que la rgle gnrale
dans la pratique est ladhsion des contrats prtablis par la banque. En fait, lexistence
de contrats types offerts par la banque rpond un souci pratique de scurit
duniformisation, de rationalisation et de prvention dans la gestion de ces contrats.
Cependant, les clauses abusives consacres dsormais dans la loi 31-08 sur la protection
du consommateur ouvre la possibilit pour les victimes dintenter une action judiciaire au fin
dannulation. Enfin, la pratique offre de nombreux types de contrats de contrats bancaires,
on peut citer titre dexemple : la convention de compte ; le contrat de crdit en compte
courant ; le contrat de crdit court, moyen et long terme ainsi que certains contrats
spciaux tenus tels que les contrats de crdit consortiaux, les contrats de consolidation, de
report, de ramnagement de dettes, de restructuration ; les contrats de crdits capital
risque ou en capitaux risque. Sagissant des conditions de validit de ces contrats,
remarquons que ce sont les mmes conditions que celles exiges dans tout contrat. Ainsi,
par exemple : un contrat de crdit ne doit pas comporter de vices de consentement sous
peine dannulation. La banque a galement lobligation dannulation pralable des risques
avant le financement et de sen tenir un financement juste et appropri afin quelle ne se
voit pas reproch dtre lorigine des difficults de ses clients par un sur financement ou un
sous financement tant donn que la banque est un professionnel. Elle doit aussi tudie au
pralable la correspondance entre les capacits financires et limportance du crdit
accord. Sagissant des clauses essentielles que doit contenir un contrat de crdit bancaire,
on peut citer titre dexemple, la dsignation des parties, le montant du crdit, la dure, les
rgles du fonctionnement du compte, lobjet du contrat, les taux dintrts (fixe ou variable),
leur mode de calcul, les frais et commissions, les garanties, la domiciliation des parties et
enfin, la clause attributive de comptence. Il faut remarquer que les clauses de crdit
bancaire ne doivent pas contrevenir aux clauses lgales sous peine de nullit. Enfin, dans la
pratique les contrats sont rdigs en langue franaise mais devant les tribunaux une
traduction officielle en langue arabe est souvent demande. Depuis la sortie de la loi 31-08,
la rdaction en langue arabe est exige pour (au profit du) le consommateur.
1. La convention de compte :

Cest un contrat pass entre la banque et son client afin de rgir leur rapport dont les droits
et obligations.
2. Le contrat de crdit en compte courant :
Cest avant tout un contrat de prt, prvoyant une ligne de crdit qui est dbloque (ou
dveloppe ?) en compte courant. Il sagit donc dune ligne de crdit renouvelable. Ce
renouvellement peut se faire dune manire automatique entre les parties et sans que la
banque nait procder de nouvelles garanties. Au cas contraire, la banque peut exige
des surets complmentaires. En pratique la banque sur ses livres au client qui accepte un
compte courant pour lequel il nest pas fix une chance de clture. Toutefois, la banque
peut y mettre fin tout moment sur une simple notification de pravis crit et ce
conformment larticle 503 du code de commerce. Ce quil faut remarquer cependant, cest
qu la date de clture du compte courant, le solde devient exigible. Sagissant du
fonctionnement du compte courant, toutes les oprations traites directement entre la
banque et son client seront inscrites au compte courant du client. Toutefois, la banque se
rserve le droit denregistrer certaines oprations dans dautres comptes ouverts au nom du
mme client. Aussi, les valeurs remises par le client et impayes pourront tre
contrepasses par l banque et ce aussi bien pendant le fonctionnement du compte courant
quaprs sa clture. Le solde dfinitif ntant tabli en cas de clture quaprs la liquidation
des oprations en cours. Une autre clause aussi importante que lon trouve gnralement
dans les conventions de comptes courants est celle dunicit des comptes c'est--dire au
cas o la banque est amene pour quelques causes que ce soit ouvrir sur les livres
plusieurs comptes un mme client dans une ou plusieurs agences, les oprations traits
par le client formeront un tout indivisible et ce nonobstant leur enregistrement dans divers
comptes ouverts sparment. Il est entendu cet gard que le solde crditeur dun compte
garantira le remboursement des dbiteurs des autres et la banque aura toute latitude pour
effectuer tout instant cette compensation sans avoir besoin dinstruction expresse su client
lequel sinterdit expressment toute discussion cet gard. Sagissant de la justification des
crances contre le client, celle-ci seffectuera conforment aux rgles commerciales et
rsultera suffisamment des livres, registres, documents et particulirement un relev de
compte tabli par la banque ou des valeurs portant la signature du client et gnralement
toute pice portant engagement de la part du client. On trouve galement une autre clause
importante : la clause de dispense du prott ou de dnonciation pour tout chque, effet
quelconque revtu de la signature du client et la responsabilit de la banque pour tout retard
pouvant se produire la prsentation du chque ou effet et dans lenvoi davis de non
paiement (le prott est un acte tabli par un agent administratif ou judiciaire (huissier) pour
constater labsence ou linsuffisance de provision). Autre clause importante signaler, cest
la clause de garantie pour la suret de toute opration passe actuelle ou futur du compte
courant et dune manire gnrale pour la garantie du paiement de toutes les sommes en
principal, intrts, commissions, frais ou accessoires que le client doit la banque
quelques titres et pour quelques causes que ce soit et raison de toutes les valeurs titre
quelconque et portant la signature du client et dont la banque serait porteur. a peut tre
aussi une garantie pour toutes les sommes avances ou de tout engagement, aval, caution
contract pour le compte du client concurrence dun maximum en principal, gnralement
fix dans le contrat mais major des intrts, commissions, frais et accessoires. Sagissant
de la clause du taux dintrt, elle doit tre obligatoirement mentionne dans le contrat. Ce
taux dintrt peut tre fixe ou variable et qui est rvisable en fonction de la variation dun

taux de base bancaire affich par la banque. Ces contrats prvoient aussi que les intrts
seront capitaliss conformment aux normes et aux usages bancaires que le client dclare
connaitre et accepter et ce jusqu la clture du contrat. A signaler enfin, que les crances
dues et qui ne sont pas rgle la date de clture du compte courant supporteront en plus
des intrts de retard qui doivent tre prvus dans le contrat.
3. Les contrats de crdit court, moyen et long terme :

Les contrats court terme sont des contrats annuels renouvelables ou non selon le
cas. A titre dexemple. Quant aux contrats de crdit moyen et long terme ce sont
des contrats de longues dures concernant des projets dinvestissement, de
construction, de financement long terme.

4. Les contrats de crdit consortiaux :


Ce sont des crdits accords par deux ou plusieurs banques un mme client avec
lune de ces banques comme chef de fil qui se charge dtablissement de contrats, prise
de surets et suivi du crdit pour lensemble du consortium bancaire.
5. Les contrats de consolidation, de report, de ramnagement de dettes, de
restructuration :
Le contrat de consolidation est un contrat qui regroupe lancien crdit avec de nouvelles
conditions. De ce fait, par la consolidation lobligation initiale steigne au profit de nouvelles
obligations et la consolidation entraine ds lors novation. Toutefois, cette novation ne se
prsume point. Autrement dit, la volont de la novation doit tre clairement exprime par les
parties au contrat. Enfin, la consolidation peut sapparente un rchelonnement de la
dette un report dchance ou mme une restructuration des crances du client.
6. Les contrats de crdit de capital risque :
Il sagit dune ligne de crdit en capitaux risque et qui sont rtrocds suite une
convention entre lEtat et les banques de la place qui servent dintermdiaires auprs de la
clientle concerne. Au Maroc divers lignes de capitaux risque ont fait lobjet dune
convention entre lEtat marocain et la banque europenne dinvestissement ou lunion
europenne. Les conventions de rtrocession sont ensuite signes avec les banques de la
place qui servent dintermdiaires auprs de leurs clients pouvant bnficier des crdits
objets de cette convention. En fait, lobjet de ce prt est le financement de la prise de la
participation dan le capital de socits marocaines cres en association avec des
personnes physiques ou morales marocaines ou europennes.