notion sur le chque

Le chque est un titre de paiement ; ce nest pas un instrument de crdit, car il est payable
vue. Louverture dun compte bancaire ou postal reprsente lune des obligations du
commerant.
Le paiement par chque barr, virement ou carte de paiement ou de crdit est obligatoire
dans certains cas :
lorsquil sagit de payer un salaire dont le montant mensuel est suprieur 10 000
000 GNF

lorsquil sagit de rglements effectus par des commerants pour des oprations
professionnelles et prives dun montant de 5 000 000 GNF.

lorsquil sagit du paiement, par des particuliers, dun montant suprieur 150
000 000 GNF.

lorsquil sagit de dons de plus de 2 000 000 GNF aux candidats aux lections.
Ds louverture dun compte, les banques dlivrent un chquier. Le chque est un
document normalis. Tous les chques comportent les mmes indications.
Le chque
Dfinitions:
Le chque est un crit par lequel une personne, le tireur, qui a des fonds dposs
disponibles chez une autre personne, donne celle-ci, le tir, lordre de payer une
certaine somme soit elle-mme, soit un tiers, le bnficiaire.
Le tir doit tre banquier ou assimil (Caisse de Dpts et Consignations, Trsor Public,
Caisse dEpargne).
Le tireur est galement bnficiaire lorsquil libelle un chque de retrait son nom.
Conditions de forme du chque :
Pour valoir comme chque, le titre doit contenir certaines mentions obligatoires :
la dnomination de chque insre dans le texte mme du titre,

le mandat de payer une somme dtermine,

le nom du tir, ainsi que le numro de tlphone de la succursale ou agence

bancaire au prs de laquelle le chque est payable,

le lieu de paiement,

ladresse du tireur,

la signature manuscrite du tireur,

lindication de la date et du lieu o le chque est cr.

Provision du chque:
Crance du tireur sur le tir (fonds dposs ou crdit accord).
La provision doit tre :
pralable : lmission du chque

disponible : il faut que les fonds dposs en banque ne soient pas bloqus pour
une raison quelconque.

suffisante : le montant du chque doit tre infrieur ou au plus gal la provision.

Preuve de la provision :

le chque vis : le visa atteste seulement lexistence de la provision (chque sur

Agence indirect ou dplac),

le chque certifi : la provision est bloque par la banque au profit du porteur

pendant les dlais de prsentations, moyennant une commission. Il peut tre
remplac par un chque de banque.
Lendossement est la signature que le bnficiaire appose au dos du chque pour en
transmettre la proprit ou donner procuration pour encaissement.
Le chque doit avoir, lors de son mission, une provision pralable, suffisante et
disponible. Cette obligation dcoule normalement du fait que le chque est payable vue.
En consquence :

toute mention de dlai de paiement est rpute non crite,

un chque prsent au paiement avant le jour indiqu comme date dmission (par
hypothse chque anti-dat) est payable le jour de la prsentation, sans prjudice
dune amende fiscale de 6 % la charge du tireur en cas de fausse date,

lmission du chque emporte transfert immdiat de la proprit de la provision,

do impossibilit, sauf cas exceptionnels, de faire opposition au paiement, mme
si la crance que le chque est destin teindre est conteste.
Le chque bancaire
Les diffrentes formes du chque sont :
Le chque barr:
Depuis la loi de finances pour 1979, les banques ne dlivrent leurs clients, que des
chques barrs non endossables au profit dun tiers et qui ne peuvent tre encaisss que
par un banquier.
Le barrement peut tre gnral ou spcial :
le barrement gnral est celui que lon voit sur toutes les formules de chque dlivres
par les banques. Nimporte quel banquier peut lencaisser.
le barrement spcial est celui qui indique entre les deux barres, le nom dun banquier, et
au profit duquel le chque pourra seul tre encaiss.
Le chque vis:
Le visa dont est revtu le chque constitue la garantie que la provision existe la date ou
il est donn.
Le chque certifi:
Par la certification, le banquier donne au tireur ou au porteur lassurance que la provision
existe et bloque celle-ci pendant un dlai de 8 jours.
Le chque de banque:
Comme son nom lindique, le chque de banque est mis par la banque elle-mme au
nom du crancier qui doit le recevoir en paiement. Le porteur dun chque de banque
bnficie dune garantie totale de paiement.
Les travellers chques ou chques de voyage:
Ils sont acquis auprs dune banque pour leur montant nominatif et signs par lacqureur
en prsence du banquier ? Au moment de lutilisation, le porteur signe le titre une
deuxime fois. Cette signature vaut ordre de paiement par le banquier tir.
Le chque de retrait:
Il est remis par le banquier son client pour lui permettre deffectuer un retrait au
guichet. Ce chque est utilis lorsque le tireur na plus de formules de chque, ou que

celles-ci lui ont t retires la suite dune interdiction bancaire.

Paiement du chque
Dlai de prsentation :
chaque pays est libre de choisir son dlai de paiement du chque: nationale et
internationale.
Dlai de validit :
Il est dun an partir de lexpiration du dlai de prsentation.
Comment encaisser un chque
Pour encaisser un chque, il faut lendosser lordre de la banque (le bnficiaire appose
sa signature au dos du chque). Les banques ne procdent pas lencaissement rel des
chques mais chaque jour, les banquiers de la place, cest--dire dun mme lieu
gographique, se runissent en CHAMBRE DE COMPENSATION pour changer les
chques quils dtiennent les uns sur les autres. Les chques sont alors compenss et
les montants ports au compte des bnficiaires.
Endossement du chque:
Le seul endossement possible pour le chque prbarr est lendossement en vue
dencaissement : cest un endossement de procuration.
Il existe deux sortes dendossement :
Endossement complet :(Payez lordre de la banque. . . , Valeur lencaissement,
Lieu et date)

Signature du bnficiaire Endossement simple (en blanc) :(Signature du

bnficiaire).
Dans ce cas, le plus courant, le banquier appose la formule sous forme de timbre (ou
tampon).
Chque non barr:
Bien que les chques barrs soient devenus une obligation, la banque peut dlivrer des
chques non barrs, endossables ou non endossables. Cependant pour chaque formule
demande, un droit de timbre est payer. Celui-ci slve 50000 GNF.
Toutefois, la banque est tenue de communiquer ladministration des Impts les numros
des chques dlivrs et lidentit des personnes ayant demand les formules de chques
non pr barres.
Circulation du chque non barr:
Le bnficiaire peut encaisser ce chque de deux faons :
directement auprs de la banque du tireur,
par lintermdiaire de sa banque.
Le bnficiaire peut aussi, dans le cas dun chque non barr endossable, le transmettre
une personne :
de la main la main : cas du chque au porteur (le nom du bnficiaire ntant pas
indiqu sur le chque),

par voie dendossement : (cas rare) le tireur du chque a indiqu le nom du

bnficiaire et celui-ci le transmet une tierce personne : lendossataire.

Forme de lendossement (translatif de proprit) :Complet (Payez lordre

du nom, adresse, lieu et date, signature de lendosseur) Simplifi (signature
de lendosseur)

Remarque : lendossataire (bnficiaire du chque par endossement) pourra galement :

faire encaisser le chque par lintermdiaire de sa banque (remise de chque).
endosser le chque un autre endossataire.
Lmission dun chque sans provision est considre comme une escroquerie.