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LOI
DE
FINANCES
POUR
RAPPORT SUR
LA DPENSE PUBLIQUE
ET SON VOLUTION
2012
PROJET
Sommaire
Introduction - La notion de dpense publique
p.5
p.11
p.11
p.15
p.22
p.29
p.30
p.33
p.36
Linvestissement
p.38
p.42
p.47
p.53
p.55
p.60
Zooms:
p.67
p.67
p.71
p. 74
p.74
En 2012, la part des dpenses publiques dans le pib diminuera de 0,5 point
p.75
p.75
p. 78
La comptabilit nationale:
un cadre normatif commun
de la dpense publique
La dpense publique est la dpense de
lensemble des administrations publiques.
Cette dfinition simple en apparence soulve
en ralit deux difficults mthodologiques
pralables :
la premire est lie la dtermination
des administrations publiques prises
en compte. Il est ais didentifier ltat
ou les collectivits territoriales comme
des administrations publiques. Cette classification peut, linverse, tre complexe
pour de nombreux organismes la fron-
1 Ce rapport nest prvu ni par une disposition de la loi organique relative aux lois de finances (contrairement, par exemple,
au rapport sur les prlvements obligatoires et leur volution), ni par une disposition de loi de finances..
2 Adopt le 25 juin 1996 par le Conseil de lUnion europenne. Le SEC 1995 est cohrent pour lessentiel avec le Systme
de comptabilit nationale des Nations Unies (SCN 1993) en ce qui concerne tant les dfinitions et rgles comptables que
les nomenclatures. Il incorpore nanmoins certaines diffrences, notamment travers une prsentation plus conforme
son utilisation au sein de lUnion europenne. Cette utilisation spcifique requiert en effet une plus grande prcision dans
les dfinitions et rgles comptables.
6 Elle est majore, en premier lieu, des intrts courus reprsentatifs des droits rmunration acquis par le crancier,
calculs au prorata du temps coul entre le dtachement du dernier coupon et la fin de lanne civile. Elle est ensuite minore des intrts courus enregistrs au titre de lanne prcdente et qui ont t effectivement pays au cours de lanne N
7 La 4e ressource est la ressource ressource RNB (revenu national brut), ressource dquilibre du budget de lUE.
Les autres ressources propres sont constitues des droits de douane, de la cotisation sur la production de sucre et disoglucose, et de la ressource TVA. En compatibilit budgtaire, les ressources propres du budget de lUE sont comptabilises
en tant que prlvement sur les recettes de ltat (PSR) lexception des droits de douane et de la cotisation sucre qui
ne sont pas retracs en comptabilit budgtaire.
La comptabilit nationale
La dpense de ltat en comptabilit nationale est celle qui fait foi pour le calcul de la capacit
ou du besoin de financement de ltat dans le cadre des engagements europens de la France.
La Comptabilit nationale a pour objet de retracer les flux entre les diffrents secteurs
institutionnels qui composent lconomie nationale : mnages, administrations publiques,
socits non financires, socits financires, institutions sans but lucratif au service des
mnages et reste du monde. Cest pourquoi les critures comptables correspondantes sont
dites en partie quadruple , en ralit deux oprations en partie double. Par exemple, lorsque
ltat verse les traitements aux fonctionnaires, la comptabilit nationale enregistre au compte
de ltat une dpense ayant pour contrepartie une diminution de sa trsorerie. Elle enregistre
aussi, au compte des mnages, une recette ayant pour contrepartie une augmentation de leur
trsorerie. La comptabilit nationale permet ainsi de mesurer limpact des dpenses de ltat
et de leur volution sur la situation des mnages et sur celle des entreprises.
Par ailleurs, en comptabilit nationale, lenregistrement des flux entre les diffrents secteurs
institutionnels a vocation reflter la ralit conomique. Cette caractristique peut entraner
des diffrences de traitement significatives par rapport aux autres comptabilits. Ainsi par
exemple, le prlvement sur recettes (PSR) au profit de lUnion europenne fait lobjet de
traitements comptables diffrents. Il nest pas considr comme une dpense de ltat en
comptabilit budgtaire ; en revanche, la partie de ce prlvement correspondant la quatrime
ressource de lUE est intgre dans la dpense de ltat en comptabilit nationale. Les autres
ressources propres sont considres comme des prlvements obligatoires directement perus par lUE. Des volutions rcentes tendent faire converger les traitements comptables.
Ainsi, le PSR au profit de lUE est intgr dans la norme de dpense largie (sans perdre pour
autant son statut juridique de PSR) depuis le PLF 2008. compter du PLF 2010, le montant
de ce PSR est en outre minor de la part correspondant aux droits de douane et cotisation
sucre. Collectes par la France pour le compte de lUnion, ces ressources propres de cette
dernire transiteront dsormais par un compte de trsorerie, et ne seront donc plus traites
en prlvements sur recettes.
En comptabilit nationale, linterprtation de la ralit conomique des diffrentes oprations
reflte les principes gnraux dicts par le Systme europen des comptes nationaux (SEC95),
ainsi que les dcisions ponctuelles des comptables nationaux, dans un but de clarification ou
dharmonisation des comptes. Ainsi, suite une dcision dEurostat de 2006, les dpenses
dquipement militaire de ltat sont comptabilises, compter de lexercice 2005, au moment
de la livraison des matriels. Avant 2005, elles taient enregistres au moment des versements.
Les dpenses budgtaires effectues au titre de livraisons futures ne sont donc plus prises en
compte. Il en rsulte mcaniquement, dans les premires annes dapplication de cette nouvelle
modalit de comptabilisation, une correction la baisse du besoin de financement de ltat.
De mme, lapport direct de capitaux de ltat en faveur dune entit extrieure (qui constitue
toujours une dpense en comptabilit budgtaire), tel que la dotation de ltat au Fonds stratgique dinvestissement en 2009, nest pas considr comme une dpense en comptabilit
nationale et naugmente donc pas le besoin de financement de ltat car celui-ci reoit en
contrepartie un actif financier de mme valeur. Dans le cas contraire (par exemple, lorsque
lapport en capital a pour but de combler une perte dune entreprise publique), une telle opration conduira augmenter la dpense de ltat en comptabilit nationale.
10
volution de la dpense
publique
En 2010, les dpenses des administrations publiques consolides slvent
1094,5Md, soit 56,6 % du PIB. Elles se composent pour 45,3% de prestations sociales,
pour 5,6% dinvestissements, pour 10,1%
de subventions diverses et pour 4,3% des
intrts de la dette publique. Les dpenses de
Prestations
sociales
45 %
Investissement
2%
Subventions et autres
transferts courants
35 %
Charges
dintrt
9%
Rpartition de la dpense
des administrations publiques locales
Subventions et autres
transferts courants
18 %
Charges
dintrt
1%
Rpartition de la dpense
des administrations publiques centrales
Investissement
19 %
Fonctionnement
37 %
Prestations
sociales
17 %
Rpartition de la dpense
des administrations de scurit sociale
Subventions et autres
transferts courants
5%
Charges
dintrt
1%
Investissement
1%
Fonctionnement
17 %
Prestations
sociales
10 %
Fonctionnement
52 %
Prestations
sociales
76 %
Note : les subventions et autres transferts courants intgrent, except pour le total toutes APU, les transferts entres
sous-secteurs des administrations publiques (donnes non consolides ; la somme des dpenses des sous-secteurs ainsi
dfinie est donc suprieure au total APU).
11
19
60
19
62
19
64
19
66
19
68
19
70
19
72
19
74
19
76
19
78
19
80
19
82
19
84
19
86
19
88
19
90
19
92
19
94
19
96
19
98
20
00
20
02
20
04
20
06
20
08
20
10
0,0%
Investissement
Fonctionnement
Prestations sociales
Charges d'intrt
Autres
Cette volution est en premier lieu imputable la forte progression des prestations
sociales, principalement maladie et vieillesse,
premier contributeur laugmentation de la
dpense publique tout au long de la priode.
La charge de la dette (en part du PIB) a galement augment jusquau milieu des annes
1990, du fait de la hausse de la dette publique,
mais la baisse des taux dintrt a fait reculer
depuis lors le poids de cette charge au sein
12
13
2010
Investissement
9%
Charges
d'intrt
3%
Charges
d'intrt
4%
Autres
10 %
Investissement
6%
Prestations
sociales
45 %
Prestations
sociales
32 %
Fonctionnement
35 %
Fonctionnement
41 %
1970-1980
Consommations intermdiaires
5,2 %
5,4 %
5,8 %
5,7 %
5,2 %
8,2 %
9,9 %
11,3 %
11,5 %
11,4 %
1980-1990
1990-2000
2000-2010
Intrts
0,9 %
0,8 %
2,2 %
3,1 %
2,8 %
19,2 %
21,2 %
25,1 %
27,1 %
28,6 %
3,7 %
3,5 %
3,2 %
3,2 %
3,1 %
Autres
2,0 %
2,1 %
2,2 %
2,2 %
2,4 %
Total
39,3 %
42,9 %
49,8 %
52,8 %
53,5 %
Le poids relatif des diffrents sous-secteurs a volu, avec une forte croissance de la
taille des budgets locaux. Cette volution nest
due quen partie seulement la dcentralisation et la hausse rapide des dpenses
sociales des collectivits11. Paralllement, le
poids relatif de ltat dans la dpense publique
sest rduit.
La progression en volume de la dpense
publique a nettement ralenti partir du
milieu des annes quatre-vingt-dix, avec
un rythme de progression aux alentours
de 2% par an (contre environ 3% dans les
annes quatre-vingt). Certains pics sont
aisment reprables au moment notamment
des grandes relances budgtaires (1975, 19811982, 2009).
11 Pour plus de dtails, voir Les dpenses des administrations locales dans la troisime partie, en particulier le graphique
dvolution des dpenses des collectivits locales en % du PIB, champ courant et constant.
14
19
78
19
79
19
80
19
81
19
82
19
83
19
84
19
85
19
86
19
87
19
88
19
89
19
90
19
91
19
92
19
93
19
94
19
95
19
96
19
97
19
98
19
99
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
TAT
APUL
ASSO
19
1970
1971
1972
19 73
1974
1975
7
19 6
1977
1978
1979
1980
1981
1982
19 83
1984
1985
8
19 6
1987
1988
1989
1990
1991
1992
19 93
1994
1995
9
19 6
1997
1998
2099
2000
2001
2002
20 03
2004
2005
0
20 6
2007
2008
2009
10
0%
La dpense publique
par sous-secteur
Entre 2002 et 2010, les dpenses y compris transferts en valeur et primtre courant
ont t dynamiques au sein des APUL, phnomne d en partie aux transferts de comptences (cf. infra), et des ODAC (cf. graphique).
Laccession lautonomie des universits ayant
opt pour le dispositif de responsabilits et
comptences largies de la loi dite LRU, est
15
120
440
Budgtisation de
l'ancien FOREC Transfert du panier de
recettes aux ASSO
Plan de
relance
100
80
40
360
20
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
230
Dcentralisation du RMI
aux dpartements
Dbut de l'Acte II
de la dcentralisation
210
190
170
150
130
Autonomie des
universits
60
380
340
Dissolution du FOREC
CDP - abandon
crance ACOSS
520
500
480
460
440
420
400
380
360
Source : Insee
12 Cet impact est neutralis lorsque lon sintresse la dpense publique consolide (toutes administrations publiques
confondues) : il ny a alors aucun impact sur la dpense totale. Pour les APU, les allgements de charges sont retracs en
moindres prlvements obligatoires.
16
Le mcanisme de consolidation
des dpenses entre administrations
publiques
Deux exemples simples peuvent illustrer
la notion de consolidation comptable :
lallocation spcifique de solidarit (ASS)
est verse aux bnficiaires par le Fonds de
solidarit, qui est un ODAC, financ en partie par une subvention de ltat. Laddition
de la subvention de ltat et des dpenses
du Fonds conduirait une double comptabilisation de la mme dpense ;
la Caisse de la dette publique (CDP, classe en ODAC), qui dtenait 5,1 milliards
deuros de titres mis par lAcoss en 2007, a
abandonn cette crance13. Cette opration
a conduit enregistrer une dpense des
54,9 Md
tat
1,
0,
1,
14
,9
0,8 Md
0,5 Md
4,3 Md
3,7 Md
87,5 Md
APUL
ODAC
5,2 Md
ASSO
5,3 Md
Note : on considre ici les transferts courants entre administrations publiques ainsi que les transferts en capital. Les
transferts lis aux crances que saccordent les administrations publiques les unes aux autres ne correspondent pas
des dpenses et de ce fait ne sont pas retracs ici.
Source : Insee, calculs DG Trsor
13 En contrepartie de labandon de crances du mme montant dtenues par le rgime gnral de scurit sociale sur
ltat au titre de retards accumuls dans la prise en charge de certains dispositifs.
17
600
500
400
300
200
autres dpenses
(consolides)
100
0
TAT
ODAC
Dpenses consolides
APUL
ASSO
14 Cest cette opration, dlicate, qui limite principalement la reconstitution de sries remontant loin dans le pass.
15 Il en est de mme pour certaines oprations exceptionnelles qui modifient durablement ou temporairement le primtre
de la dpense des administrations publiques. Peuvent tre cites cet gard la sortie de la Direction des constructions
navales du champ des APU en 2003 ou encore les prestations servies compter de 2005 par lassurance-vieillesse du
rgime gnral suite ladossement du rgime de retraite des lectriciens et des gaziers.
18
"Partition"
en %*
Md
1 094,5
TAT
en %
1 094,5
454,0
41,5
302,0
27,6
ODAC
79,9
7,3
67,5
6,2
APUL
228,7
20,9
222,0
20,3
ASSO
Total sous-secteurs
513,7
46,9
502,4
45,9
1276,2
116,6
1 094,5
100,0
Croissance de la dpense
publique (en volume, en %)
Contribution de l'tat
2007
2008
2009
2010
Moyenne 2007-2010
2,7%
0,9%
4,0%
0,6%
2,1%
0,5
0,3
0,8
-0,1
0,4
0,2
0,0
0,7
0,1
0,3
0,9
0,2
0,6
-0,3
0,3
1,1
0,5
2,0
0,9
1,1
* Les contributions de chaque sous-secteur sont calcules hors transferts entre APU et primtre constant glissant. Les
principales mesures de primtre portent sur le transfert de ltat vers les APUL, en 2007 et 2008, des personnels techniciens, ouvriers et de service (TOS) des lyces et collges, le transfert de ltat vers les ODAC, partir de 2009, de la masse
salariale des universits et grandes coles ayant opt pour le rgime dit des responsabilits et comptences largies
prvu par la loi sur les liberts et responsabilits des universits (LRU), de la prise en charge des ESAT par lAgence de
Services et Paiement (ASP) en 2010.
19
20
Donnes ralises
1,8 %
0,6 %
Les dpenses publiques ont au total progress en volume en 2010 de 1,2 point moins vite
quanticip au moment du dpt du projet de loi de finances pour 2011. Cet cart sexplique
essentiellement par les dpenses de ltat et des APUL qui ont t nettement moins dynamiques que prvues. Linvestissement des administrations publiques a en particulier connu
une chute de prs de 8% en valeur en 2010. Pour ltat, le contrecoup du plan de relance a
t plus fort que prvu, du fait de dpenses sous-excutes en 2010. Pour les collectivits
locales, le cycle dinvestissement a en outre t plus marqu que prvu avec un repli important
de linvestissement local (-6,9%). Cette baisse peut rsulter du contrecoup de la mesure
FCTVA du plan de relance ou des incertitudes sur les recettes dans la priode de transition de
la rforme de la taxe professionnelle, dans un contexte de gel en valeur des dotations verses
par ltat. Par ailleurs, linvestissement des hpitaux a t moins lev que prvu et la monte en charge des dpenses au titre des investissements davenir savre plus progressive
quenvisage lan dernier.
* 2010 est lanne la plus rcente pour laquelle un compte provisoire de lensemble des administrations publiques
est publi par lInsee.
21
Les dterminants
conomiques et sociaux
de la dpense publique
Des facteurs spontans dvolution
de la dpense
court terme, la conjoncture conomique
influence sensiblement plus le niveau des
recettes publiques que celui des dpenses. Les
bases sur lesquelles sont assises les recettes
sont en effet corrls au niveau de lactivit.
Les dpenses sont pour lessentiel lies aux
montants vots.
Certaines dpenses sont nanmoins sensibles aux volutions conjoncturelles. Les
dpenses dindemnisation chmage augmen-
22
croissance du PIB
Source : Insee
18 Lacronyme anglais de CFAP est COFOG pour Classification of the functions of Government.
23
45%
41,4%
40%
35%
30%
25%
20%
14,8%
15%
12,9%
11,0%
10
5,5%
5
0
Protection
sociale
Source : Eurostat
Sant
3,7%
3,3%
3,0%
2,4%
Services Education
Affaires
Logement Dfense
conomiques et dveloppubliques
gnraux
pement urbain
Loisirs,
culture
et religion
Ordre
et sret
publics
1,6%
Protection
de l'environnement
19 En ce qui concerne les dpenses du seul sous-secteur tat, la dotation globale de fonctionnement verse aux APUL
est ainsi comptabilise au sein de la fonction services publics gnraux .
20 La couverture des risques sociaux est une notion plus large que celle de prestations sociales et inclut notamment le
cot des structures qui en sont charges.
24
25
57%
55%
53%
51%
49%
47%
45%
43%
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
Allemagne
2005
2006
2007
2008
2009
2010
France
Source : Eurostat
60%
55%
50%
45%
40%
35%
30%
1998
1999
2000
Allemagne
Source : Eurostat
26
2001
France
2002
2003
Italie
2004
2005
Sude
2006
2007
2008
Royaume-Uni
2009
2010
Danemark
24 Le dflateur de PIB, additionn la croissance (i.e lvolution en volume), permet den dduire lvolution en valeur
(ou volution nominale). Alors que linflation (indice des prix la consommation, IPC) mesure lvolution des prix la
consommation supports par les mnages et rellement observs, le dflateur de PIB mesure lvolution hors volume
de lensemble de ses composantes, plus large que la consommation des mnages suivie dans lIPC. En 2010, lIPC a t
de 1,5%, et le dflateur de PIB de 0,8%.
25 Eurostat publie en anne N des donnes sous le format COFOG pour lanne N-2. 2008 est donc lanne la plus rcente
disponible pour la comparaison europenne.
27
3,5
3,0
2,5
2,0
1,5
1,0
0,5
0,0
Al
lem
ag
ne
*
l
he ge ga ark de nie de ce lte ue sse nie
re ce de ni rie ie ne ne e rie nie as nie de lie urg uie
ric rv rtu em lan ua lan Gr Ma lgiq ui to
yp ran lan -U lga an log ag qu ng tto s-B v u Ita bo aq
t
h
S Es
s t
u
C F Ir me Bu um Po sp ch Ho Le ay Slo S
m lov
A No Po an I Li Fin
Be
E .t
P
xe S
u
D
Ro
a
u
p
y
L
R
Ro
Source : Eurostat
28
+0,9
+0,8
+0,4
+0,1
+1,4
+0,4
+0,9
- 0,3
Paiements des
charges d'intrt
Investissement
Fonctionnement
courant
Rmunration
des personnels
dpenses de fonctionnement
Autres
transferts
Quatrime
ressource de l'UE
Transferts
courants
aux ISBLSM*
dpenses de transfert
Subventions
Prestations
sociales
+7,5
Augmentation
de la dpense
publique
totale entre
1978 et 2010 :
+11,9 points
de PIB
Source : Insee
De 1978 2010, on observe une augmentation des dpenses publiques de 11,9 points
de PIB. Cette augmentation est principalement
26 Elles regroupent lensemble des units prives dotes de la personnalit juridique produisant des biens et services non
marchands au profit des mnages (associations sans but lucratif par exemple). Leurs ressources principales proviennent
de contributions volontaires en espces ou en nature effectues par les mnages en leur qualit de consommateurs, de
versements provenant des administrations publiques, ainsi que de revenus de la proprit. Le mcanisme de la quatrime
ressource de lUnion europenne est expliqu infra dans le paragraphe relatif aux dpenses de transfert.
29
Les dpenses de
fonctionnement
Les dpenses de fonctionnement
(rmunrations plus fonctionnement courant) reprsentent en 2010 plus dun tiers
(34,7%) des dpenses des administrations
publiques. Cette part a diminu depuis 30 ans:
elle reprsentait plus de 40% de la dpense
publique en 1978. Mais cette baisse nest
due qu laugmentation de lensemble des
dpenses : en effet, sur la mme priode, les
80%
70%
60%
compter de 2000 :
hpitaux
50%
40%
30%
20%
Part de l'tat
10%
1978
1979
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
0%
Source :
Insee
30
20 000
10 000
13 675
6 553
4 973
5 378
-993
-4 537
-10 000
-7 392
-20 000
-22 921
-30 000
-30 627
-40 000
-50 000
-33 749
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 PLF
2012
Source : direction du Budget
Ainsi, dans le cadre du PLF 2012, la suppression de 30 512 quivalents temps plein travaills rsulte, en termes dquivalents temps plein, de la suppression de 30 401 postes
de fonctionnaires (en incluant les effectifs financs sur les budgets annexes) en PLF 2012 et
de lextension en anne pleine de la suppression de 31.538 ETP en LFI 2011. Les suppressions
demplois prvues dans le PLF 2012 correspondent au non remplacement dun dpart la
31
retraite sur deux, et permettent une diminution en valeur de la masse salariale pour la premire
fois depuis 1945. linverse dune logique purement arithmtique, leffort demand sappuie
sur des rformes clairement identifies (dcides dans le cadre des trois premiers conseils
de modernisation des politiques publiques).
Le deuxime levier daction concerne la politique salariale mise en uvre dans la fonction
publique.
Son volution dpend tout dabord des mesures gnrales dont le calendrier de discussion a
t profondment rnov en 2008 afin dassurer une meilleure articulation avec la programmation budgtaire pluriannuelle. Dsormais les mesures gnrales sont planifies sur une
priode triennale, mme si les rendez-vous annuels, qui sont maintenus, pourront aboutir
des ajustements. Sur le budget triennal 2011-2013, il nest pas prvu de revalorisation du
point fonction publique en 2011 et 2012, compte tenu notamment de la forte croissance de
la rmunration moyenne des personnels en place (RMPP) en 2008 et 2009. Pour 2013, le
rendez-vous salarial annuel permettra de dterminer lvolution du point dindice, compte tenu
de la croissance conomique.
La politique salariale dans la fonction publique passe par ailleurs par lattribution aux ministres
denveloppes de crdits catgoriels proportionnes en grande partie aux efforts raliss en
termes de rduction demplois. Le Gouvernement a en effet dcid dintresser les fonctionnaires aux gains de productivit gnrs par les rformes structurelles arrtes dans le cadre
de la RGPP. Ces enveloppes catgorielles financeront les mesures arrtes au niveau ministriel (rformes statutaires et indemnitaires, amlioration de la part des agents promus sur
lensemble des agents promouvables permettant des volutions de carrire plus rapides),
mais aussi les mesures interministrielles (refontes des grilles indiciaires, dveloppement de
lintressement collectif et de la rmunration la performance, rachats de jours de rduction
du temps de travail). En PLF 2012, prs d1Md dconomies lies au non remplacement
dun dpart la retraite sur deux sont ainsi prvus. Ces non-remplacements saccompagnent,
comme lors du premier budget triennal, dun retour aux fonctionnaires hauteur denviron
50% des conomies induites.
80%
70%
60%
50%
compter de 2000 :
hpitaux
40%
30%
20%
Part de l'tat
10%
32
1978
1979
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
0%
Source :
Insee
Leviers
Les dpenses de fonctionnement des
administrations publiques correspondent aux
dpenses ncessaires pour faire fonctionner
les administrations. Compte tenu de leur poids,
il est difficilement concevable de matriser de
faon stricte et durable la dpense publique
sans agir sur elles.
Des gains de productivit doivent donc
tre recherchs. Plusieurs leviers sont disponibles :
optimiser lutilisation des moyens en
fonction des besoins : il sagit par exemple
doptimiser la rpartition des hpitaux sur le
territoire, ou celle des forces de scurit. La
suppression des doublons administratifs,
via la rforme de ladministration territoriale
de ltat et la recherche dune meilleure
articulation entre chelons de collectivits
territoriales, constitue un autre exemple
dutilisation de ce levier ;
rformer en profondeur les processus
dutilisation des moyens de production
et rduire le cot de lunit duvre
utilise. Dans le cadre de la RGPP, ltat
poursuit son effort de rationalisation et
de mutualisation des fonctions support:
monte en puissance du service des achats
de ltat afin de diminuer les prix de ses
achats, rationalisation de limmobilier en
mutualisant les moyens afin de rduire la
surface utilise par les agents publics, mise
en place de nouvelles mutualisations en
matire de logistique et de systmes dinformation. Par ailleurs, le dveloppement de
la dmatrialisation et de lautomatisation
de tches administratives (par exemple, les
dmarches fiscales en ligne) montre quil
est possible de fournir un meilleur service
au citoyen moindre cot ;
dvelopper la sous-traitance et les
appels doffres concurrentiels par les
administrations (sous rserve dun examen au cas par cas dmontrant lintrt
budgtaire de ces rformes) peut faire
baisser le cot de fourniture des biens
publics de lordre de 10% 30% selon
les tudes27. Ces conomies rsultent
dconomies dchelle, dune meilleure
spcialisation et de la mise en concurrence
de plusieurs entreprises.
27 Cf. les nombreuses tudes comparatives de lOCDE en la matire, rsumes dans Joumard I., P.M.Kongsrud, N. YoungSook, R.Price (2004), Enhancing the effectiveness of public spending : experience in OECD countries , OECD Economics
Department Working paper, 380.
28 Certaines rductions dimpts sapparentent en ralit des prestations sociales, mais ne sont pas pour autant
comptabilises dans les dpenses au sens budgtaire.
33
30%
25%
20%
15%
10%
Source : Insee
Prestations sociales
Transferts en capital
2010
2008
2006
2004
2002
2000
1998
1996
34
1994
1992
1990
1988
1986
1984
1982
1980
0%
1978
5%
Subventions
Leviers
La matrise des dpenses de transferts
prsente des caractristiques trs diffrentes
de celle applicable aux dpenses de fonctionnement. Il sagit damliorer lefficacit ou
dexaminer la lgitimit des dispositifs en
place.
90%
8%
80%
70%
7%
60%
6%
50%
5%
40%
4%
30%
3%
20%
10%
1%
0%
19
8
19 0
8
19 1
82
19
8
19 3
8
19 4
8
19 5
8
19 6
8
19 7
8
19 8
8
19 9
9
19 0
9
19 1
9
19 2
9
19 3
9
19 4
9
19 5
9
19 6
9
19 7
9
19 8
99
20
0
20 0
0
20 1
0
20 2
0
20 3
0
20 4
05
20
0
20 6
0
20 7
0
20 8
0
20 9
10
2%
Dette publique
Charges d'intrt
35
tat (S13111)
Administrations locales (S1313)
Source : Insee
36
2010
2009
2008
2007
2005
2006
2004
2003
2001
2002
2000
1999
1998
1997
1995
1996
1994
1993
1991
1992
1990
1989
1988
1987
1985
1986
1984
1983
1981
1982
1980
0%
Leviers
niveau donn de dette, des leviers techniques permettent dattnuer la charge de
la dette et lagence France trsor (AFT), qui
est responsable de la gestion de la dette de
ltat29, sest employe ces dernires annes
en optimiser le cot et gnrer ainsi des
conomies.
Mais le levier le plus efficace pour rduire
les charges dintrt de la dette reste la matrise du dficit public. Grce la rduction
des dficits et la reprise de lactivit, la progression du ratio de dette devrait sinflchir
fortement ds 2011. Selon la trajectoire de
finances publiques associe PLF 2012 au pour
les annes 2012 2015, la dette publique au
sens de Maastricht atteindrait 87,4% du PIB
en 2012, puis commencerait diminuer ds
2013 grce au retour du solde public au dessus
du solde stabilisant30.
29 LAFT nest pas le gestionnaire de lensemble de la dette publique : la dette issue de la scurit sociale est gre par la
caisse damortissement de la dette sociale (CADES), dsormais classe au sein du secteur des administrations de scurit
sociale. Les collectivits territoriales grent par ailleurs leur propre dette.
30 Le niveau de dette publique la fin dune anne donne, exprim en Md, correspond au niveau de dette en dbut
danne, auquel sajoutent le dficit public de lanne et dventuels flux de crances . Sous lhypothse de flux de
crances nuls, il faudrait donc pour stabiliser le niveau de dette en Md que le solde public soit lquilibre. En revanche,
lorsque le niveau de dette est rapport la taille de lconomie et exprim en pourcentage du PIB, ce qui est usuellement le
cas, la condition pour le stabiliser est dautant moins exigeante que la croissance du PIB est rapide. En effet, pour stabiliser
le ratio dendettement (dette/PIB), il suffit que numrateur et dnominateur croissent au mme rythme. Ainsi, en labsence
de flux de crances, on peut montrer que le ratio de solde public stabilisant la dette publique est approximativement gal
au produit du niveau du ratio dendettement de lanne prcdente par le taux de croissance nominale de lconomie:
Solde stabilisant t Dette t1 x croissance nominale t
37
Linvestissement
La part de linvestissement public dans le
PIB est globalement stable 3 points de PIB
depuis 1978 (il est pass de 3,2 3,1% du
PIB sur la priode).
Dpenses dinvestissement des administrations publiques
(FBCF en % du PIB)
4,0
3,5
3,0
2,5
2,0
1,5
0,5
1978
1979
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
1,0
Source : Insee
38
En revanche, la part des diffrentes administrations dans le financement de linvestissement a volu, consquence notamment de la
dcentralisation. Aujourdhui, le sous-secteur
des administrations publiques locales ralise
prs de 70% de linvestissement public, avec
des variations largement dpendantes du cycle
lectoral. En 2010 par exemple, dbut de cycle
90%
80%
70%
60%
50%
40%
Part des APUL
30%
20%
10%
1978
1979
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
0%
Source :
Insee
Leviers
Linvestissement public ne peut constituer
une variable dajustement budgtaire en tant
que telle, mme si cette solution a pu tre
retenue par le pass compte tenu de sa facilit
de mise en uvre, cette dpense tant moins
rigide32 que les autres catgories de dpenses.
31 Traditionnellement, les investissements des collectivits locales sont plus importants en milieu et fin de mandat, cest-dire lorsque lon se rapproche dune chance lectorale. linverse, les investissements sont plus limits en dbut de
mandat, du fait notamment du temps ncessaire la dfinition et la mise en uvre de projets.
32 Une dpense est dite rigide si elle trs fortement contrainte par les choix passs. Cet effet dinertie ne laisse alors
quune faible marge de manuvre dans le cadre du pilotage. La contribution de ltat au financement des retraites des
fonctionnaires et la charge de la dette sont classiquement considres comme les dpenses rigides (cf. infra).
39
40
Une attention particulire est galement porte lvaluation ex-post. Pour chaque action, des
objectifs et des indicateurs ont t dfinis dans la convention signe entre ltat et loprateur.
Chaque action doit faire lobjet dune valuation scientifique, conomique, sociale et environnementale, afin de fournir une estimation de ses effets socio-conomiques et financiers. Plus
globalement, lensemble du programme fera lobjet dune valuation socio-conomique. Si
limpact des investissements davenir ne pourra rellement se mesurer que dans quelques
annes, un groupe de travail a dores et dj t crs pour prparer cette valuation, afin de
prciser et de hirarchiser les objectifs globaux. Il est dot dune cellule scientifique, charge
de fournir les mthodes et outils dvaluation.
En 2010, les 35 conventions ont t signes entre ltat et les oprateurs, ce qui a permis de
transfrer lintgralit de lenveloppe sur les comptes du Trsor ouverts pour les oprateurs.
En 2011, 72 appels projet ont t lancs, et 46 sont clos. Plus de 1600 dossiers ont t
dposs, pour un taux de slection denviron 22,5%, tmoignant de lexigence des jurys, dont
la composition est souvent internationale, et mle personnalits du monde acadmique et du
monde conomique. Pour laction quipements dexcellence par exemple, qui vise doter
le secteurs scientifiques des quipements les plus performants, les projets ont t slectionns
par un jury international de 69 personnes (dont 47 trangers), compos duniversitaires, de
chercheurs, et dacteurs de haut niveau de la recherche dveloppement dans les entreprises.
Au total, le montant cumul des projets retenus slevait 12Md fin aot 2011 (dont 7,4Md
pour lenseignement suprieur et la recherche, et 8,8 Md de cofinancements hors ANR).
Paralllement, plus de 2000 projets dentreprises ont t financs grce au guichet de financement dOso.
La plupart des projets sont actuellement dans la phase de contractualisation entre les oprateurs et les laurats. Cette phase peut parfois tre longue, car certains projets ncessitent
des ngociations complexes entre plusieurs partenaires dun consortium, et la qualit des
conventions est dterminante pour la russite des projets.
41
Le primtre de la politique
budgtaire et son pilotage
Le primtre de la politique budgtaire peut
tre dfini comme le primtre des dpenses
Collectivits
territoriales
Accidents du travail*
Assurance vieillesse*
Assurance chmage
Emploi &
formation
professionnelle
Maladie *
Logement
Famille*
Solidarits *
tat
+
oprateurs
36 la seule exception des dpenses lies la relance pour les annes 2009 et 2010.
42
Dpenses
fiscales
37 Cest--dire hors contributions au compte daffectation spciale Pensions imputes sur le titre 2.
43
44
Ltat a une comptence gnrale de principe. Les dpenses des autres administrations rsultent des comptences qui leur sont
confies par la loi, mme si les collectivits
territoriales ont galement une comptence
gnrale pour les affaires de leur ressort gographique. Les dpenses des ODAC et des
ASSO sont rgies par le principe de spcialit
et ninterviennent donc que dans un champ
de comptence dfini.
Cette rpartition des comptences se traduit en pratique par le fait que de nombreuses
politiques publiques sont partages et finances par plusieurs administrations.
45
tat
RSA major
Avantages
familiaux
de retraite
Supplment
familial de traitement
Allocations
familiales
ASSO
Prestations
d'entretien
Accueil
jeune enfant
Aide sociale
l'enfance
Collectivits
locales
Financement
des crches
Personnes
ges
10 000 structures
Autres
ASSO
Personnes
handicapes
8 000 structures
APUL
Accueil
des jeunes enfants
9 000 structures
Personnes
en difficult
1 300 CHU
et CHRS
TAT
46
Prsentation du budget de ltat en projet de loi de finances pour 2012 (en Md39)
Charge de la dette
(48,8 Md)
Pensions
(37,7 Md)
Autres dpenses
du budget gnral
(124,7 Md)
38 Il sagit des crdits valuatifs, avec notamment : charge de la dette (48,8 Md en PLF 2012), qui fait partie des dpense
prise en compte sur le primtre de la norme largie 0 volume (budget gnral et prlvements sur recettes) et des
remboursements et dgrvements dimpts (84,9 Md) qui sont en dehors du primtre pris en compte dans la norme
de dpense.
39 Dpenses primtre courant 2012, y compris cot de la rforme de la taxe professionnelle.
47
48
Interventions
57,0 Md
49
Interventions de guichet
Minimas
sociaux et
allocations
Exonrations
de charges
sociales
7.515
5 558
2 959
1 474
1 214
1 052
580
530
257
181
Contrats en alternance
1 373,3
Exonrations outre-mer
1 116,7
325,5
121,1
Exonrations ZFU-ZRU*
Jeunes entreprises innovantes (JEI)
Bourses
Guichets
divers
Total
3 599
80,0
Flotte de commerce
75,2
1 625
Bourses scolaires
21 320
506,8
Bourses tudiantes
Bourses du ministre de la culture
Rgimes
spciaux
PLF 2012
Format courant, M
699
2 350
26
4.080
1 432
843
646
Epargne logement
771
Forfait d'externat
629
477
341
Aide juridictionnelle
336
Dbitants de tabac
286
Tutelles / curatelles
216
187
185
91
79
51
52
38
26
7 001
3 767
38 036
* Dtail des sigles utiliss dans le tableau : tablissements et services daide par le travail (ESAT), maisons dpartementales des personnes handicapes (MDPH), exonrations travailleurs occasionnels et demandeurs demplois (TO-DE),
zone de revitalisation rurale (ZRR), zone franche urbaine (ZFU), zone de redynamisation urbaine (ZRU), Agence nationale pour la garantie des droits des mineurs (ANGDM), prime nationale supplmentaire la vache allaitante (PNSVA),
prime herbagre agro-environnementale (PHAE), indemnits compensatoires de handicaps naturels (ICHN), fonds
dindemnisation des victimes de lamiante (FIVA)
** Les crdits sont indiqus avant prises en compte dventuelles modifications par amendement des rgimes dexonration dans le secteur agricole (mesures complmentaires dallgement du cot du travail en matire agricole)
50
51
PLF 2012
Format courant, M
3 191
3 037
2 170
Ville et logement
1 907
1 903
Enseignement scolaire
1 850
939
917
Culture
688
Outre-mer
412
Dfense
333
313
293
267
conomie
249
241
Sant
72
Scurit
56
Justice
46
45
31
30
27
Scurit civile
18
1
19 038
40 Pour les investissements davenir, lensemble des crdits a t vers aux oprateurs en une seule fois, par la premire
loi de finances rectificative pour 2010 (lutilisation de ces crdits par les oprateurs stale cependant sur plusieurs annes).
52
41 Dpenses de la mission Relations avec les collectivits territoriales et dotation gnrale de dcentralisation pour
la formation professionnelle.
42 Celles-ci recouvrent notamment les crdits de la mission Action extrieure de ltat destins au financement des
oprations de maintien de la paix, des contributions internationales, dune fraction des crdits de la mission Aide au
dveloppement .
53
Fonction
Exemples dODAC43
Dfense
Affaires conomiques
Protection de lenvironnement
ANAH, ANRU
Sant
Enseignement
Protection sociale
43 Les ODAC mentionns ont t choisis de faon reflter la diversit des entits et non en raison de leur importance
en termes de politiques publiques. Les acronymes sont dtaills en annexe.
De plus, ces entits ont des formes juridiques et des statuts varis : certaines sont des
oprateurs de ltat, dots de la personnalit
morale et le plus souvent du statut dtablissement public, dautres encore ne sont pas
oprateurs de ltat et/ou ne disposent pas
systmatiquement de la personnalit morale.
Ces ODAC non oprateurs de ltat, souvent
de taille importante, obissent des logiques
conomiques varies : on trouve parmi eux
des fonds de garantie, des organismes de
dfaisance, ou encore des holdings.
La nature de la dpense des ODAC illustre
leur htrognit en termes de poids et dactivit (ci-dessous chiffres 2010, en Md). Les
Transferts en capital
6,0
Fonctionnement courant
11,9
Rmunration
16,3
Subventions
9,4
Charges d'intrt
0,04
Prestations sociales
19,6
Source : Insee
44 En 2009, le CNASEA (Centre national pour lamnagement des structures des exploitations agricoles) a fusionn avec
lAgence unique de paiement (AUP) au sein de lAgence de service et de paiement (ASP).
54
Autres 9 %
Source : DGFP
Les dpenses
des administrations
de scurit sociale (ASSO)
Les primtres institutionnels
des dpenses sociales
En matire de dpense sociale, plusieurs
primtres danalyse coexistent. Outre celui
des administrations de scurit sociale
(ASSO) au sens de la comptabilit nationale,
qui correspond celui de la dpense publique
sociale, existent :
un primtre plus large, mais qui, pour
autant, ne couvre pas lensemble des
ASSO : le champ de la protection sociale ;
un primtre plus restreint, celui des lois
de financement de la scurit sociale
(LFSS). Il inclut le rgime gnral de
scurit sociale, qui assure la gestion des
diffrents risques et le recouvrement des
recettes pour les salaris du secteur priv. Il
inclut aussi les autres rgimes obligatoires
de base (rgimes spciaux, rgime des non
salaris non agricoles, rgimes agricoles) et
45 La liste des ODAC concerns reprend la liste tablie par lInsee sur la base de critres comptables objectifs. La loi a
toutefois prvu trois exceptions : la Caisse damortissement de la dette sociale, la Caisse de la dette publique et la Socit
de prises de participation de lEtat.
55
ASSO
LFSS
56
Prestations sociales
76,3 %
Autres rgimes
17 %
Rgime gnral
57 %
Rgimes complmentaires
de salaris
14 %
Rgimes des non-salaris
7%
Source : DREES, comptes de la protection sociale, 2009
Les leviers daction dont disposent les pouvoirs publics pour matriser lvolution des
dpenses des administrations sont ingaux
en fonction des rgimes, compte tenu des
modalits de gouvernance propres chacun
deux.
Une troisime approche consiste sintresser au primtre de la protection sociale,
plus large que celui des ASSO, qui regroupe
lensemble des mcanismes institutionnels,
publics ou privs, prenant la forme dun sys-
57
tat
Organismes
de
protection
sociale
Autres
acteurs
Maladie
Famille
Vieillesse
(CNAM, CCMSA,
CANAM ; CNSA
(CNAF)
(plusieurs dizaines
de rgimes)
(Undic)
Dfinition de la
politique familiale
Dpenses fiscales
Prestations
familiales/logement :
les lois et rglements
fixent lensemble des
paramtres.
Action sociale :
crdits valuatifs
encadrs par la COG.
Rgimes de base :
les lois et rglements
fixent lensemble des
paramtres.
Retraites
complmentaires :
pour certains rgimes
spciaux, ltat fixe
(agriculteurs,
indpendants) ou
approuve les
paramtres.
Agrment des
conventions
dassurance
chmage
Prestations familiales
et logement :
les CAF accueillent les
allocataires, instruisent
les dossiers et versent
les prestations.
Action sociale :
contractualisation et
cofinancement avec les
communes.
Rgimes de base :
accueil, instruction des
dossiers et versement
des pensions.
Retraites
complmentaires
(AGIRC/ARRCO) :
les partenaires sociaux
fixent les cotisations et
les paramtres des
pensions.
Les partenaires
sociaux fixent dans
les conventions les
recettes (taux et
assiettes de
cotisations) ainsi
que les paramtres
de calcul des
allocations
chmage.
Communes
Logement
1%
Maternit - famille
9%
Sant
37 %
Vieillesse - survie
47 %
58
Assurance
chmage
nis isse gal* que grie ada gne uie* gne nde ique gne ance che* on* de nde urg* que ark -Bas
a Fr
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D
em p.
Al
x
R
R
Lu
tat
Scurit sociale
Assurances prives
Reste charge
Autres
59
En France, les dpenses de sant47 sont finances en 2009 plus de trois quarts par la scurit
sociale ou dautres financeurs publics (tat notamment).
Le quart restant est en partie couvert par les organismes complmentaires de sant (13,5%).
Des dispositifs daide (CMU complmentaire, aide la complmentaire sant (ACS)) facilitent
laccs une couverture complmentaire, et donc aux soins, pour les personnes les plus
modestes.
Le reste charge des mnages reprsentait 9,4%48 en 2010, en diminution continue par
rapport 2009 (9,6%) et 2008 (9,7%), aprs une hausse sensible entre 2005 et 200749,
rsultant de diverses mesures dconomies visant limiter le dficit de lassurance maladie
et responsabiliser les acteurs.
Ces mesures dconomies ont concern principalement les soins de ville (participation forfaitaire (plafonne) de 1 pour chaque consultation ou acte ralis par un mdecin ou analyse
de biologie mdicale, modulation du taux de remboursement en fonction du respect ou non
du parcours de soins, instauration de franchises (galement plafonnes) sur les mdicaments,
les actes des auxiliaires mdicaux et les transports sanitaires).
47 CSBM : consommation de soins et de biens mdicaux, Comptes nationaux de la sant 2010.
48 DREES, Comptes nationaux de la sant 2010.
49 Reste charge des mnages 2005 : 8,4%, reste charge des mnages 2006 : 9,4%, reste charge des mnages
2007 : 9,3%.
50 Les collectivits locales se composent des collectivits territoriales - communes, dpartements et rgions- ainsi que
des groupements de communes fiscalit propre - communauts urbaines, communauts dagglomration et communauts de communes et de certains syndicats de communes.
51 Les ODAL comprennent plusieurs catgories dunits institutionnelles comptence spcialise sur le territoire
dune commune ou dun dpartement, telles que les centres communaux daction sociale, caisses des coles, services
dpartementaux dincendie et de secours, les units charges de lamnagement du territoire, les crches communales, les
coles primaires, les collges et lyces ainsi que les chambres consulaires (commerce et industrie, agriculture et mtiers).
60
Structure et montants des dpenses des collectivits locales en 2010 (en Md)
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Secteur Communal
Investissement
Dpartements
Autres dpenses
Intrts
quipement
Rgions
Subventions d'quipement
Transferts verss
Ensemble
Personnel
Achats et charges externes
Source : Observatoire des finances locales 2011, donnes en comptabilit publique hors remboursement de dette
52 Les donnes prsentes sont hors remboursement de dette et champ courant, cest--dire non retraites des dpenses
lies aux transferts de comptences oprs lors des deux actes de la dcentralisation. Source : Les collectivits locales en
chiffres 2011, comptabilit publique locale.
53 Donnes en comptabilit nationale, INSEE.
54 Donnes non consolides entre les diffrents niveaux de collectivits, sauf reversements fiscaux.
61
11 %
RMI (allocations)
et Loi LRL
Prime
d'apprentissage
RMI (insertion)
Formation
professionnelle
APA et
gnralisation
SRV*
10 %
Collges
et lyces
Impact de la
dcentralisation
1,65 point de PIB
PCH
9%
Hausse dpense
hors dcentralisation
1,16 point de PIB
8%
1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
55 Pour la mthodologie, se reporter aux annexes du Rapport sur la matrise de la dpense locale de la commission, prside
par MM. Carrez et Thnault, mai 2010.
62
+9
+13
+13
+3
8
+7
Secteur communal
Dpartements
Rgions
63
Le rapport Carrez-Thnault a
mis en vidence une trs forte
corrlation entre le niveau de
dpenses par habitant et le
potentiel fiscal par habitant
des collectivits locales.
Travaillant sur les dterminants de la
dpense des collectivits locales, MM.Gilbert et Guengant ont montr, grce des
travaux conomtriques, lexistence dune
Le Gouvernement a annonc
la mise en place dun cadre
visant favoriser la matrise
des dpenses locales.
Le Prsident de la Rpublique a annonc,
lors de la deuxime session de la confrence sur le dficit public du 20mai 2010,
des mesures visant favoriser la matrise des
dpenses locales :
56 Les rsultats intgrent la dpense de lensemble du bloc communal, les dpenses par habitant des EPCI tant ajoutes
celles des dpenses des communes membres de faon uniforme pour tous les habitants de ces communes.
57 Cela signifie que lon a divis lensemble des communes de moins de 500 habitants en dix sous-ensembles de taille
gale pour obtenir des dciles, puis compar la moyenne de dpenses par habitant observe entre le 1er dcile (635/
habitant) et le dernier dcile (2 169/habitant), faisant ainsi apparatre un facteur 3,4 entre ces dciles. Lanalyse statistique
a t mene sur des donnes issues des comptes administratifs de 2007.
64
65
62 Cf. art. L. 1211-4-2 du CGCT modifi par larticle 74 de la loi n2011-525 du 17 mai 2011 de simplification et damlioration de la qualit du droit
63 Rapport sur les normes applicables aux collectivits territoriales, M. Dolig, juin 2011.
66
Zooms
La structure de lemploi
dans la FPT est caractrise
par une forte diversit de mtiers.
La fonction publique territoriale est caractrise par une grande diversit de statuts et
de mtiers, reflet des comptences exerces
par chaque niveau de collectivits et tablissements publics qui leur sont rattachs.
Autre
5%
Administrative
25 %
Sportive
1%
Sociale
9 % Scurit
1%
Mdico-social
et mdico-technique
4%
Animation
4%
Incendie
et secours
2%
Technique 45 %
Culturelle
4%
Source : Rapport annuel sur l'tat de la fonction publique 2009-2010, DGAFP
67
3%
3%
8%
Titulaires
20%
13%
Non-titulaires
hors emplois aids
et hors assistantes
maternelles
C
Non dtermine
79%
Assistantes maternelles
77%
2003
2004
2005
2006
2007
68
2008
FPH
2009
Rgions
4%
Autres tablissements
publics
11%
Dpartements
16%
Communes
56%
tablissements
publics
intercommunaux
13%
Dcomposition de la hausse
entre 2002-2009
Effectifs
Secteur communal
2002
Effectifs
Hors
dcentraliss dcentralisation
1 053 522
2009
Hausse
totale
Variation des
effectifs champ
constant entre
2002-2009
188 129
1 241 651
188 129
17,9 %
Dpartements*
Rgions*
178 852
12 181
73 659
52 803
35 437
13 634
287 947
78 618
109 095
66 437
19,8 %
111,9%
tablissements
locaux hors EPCI
172 462
25 258
197 720
25 258
14,6 %
69
volution 2002-2009 des effectifs physiques des collectivits locales champ constant,
retraite des transferts de comptences intervenus au titre de la loi LRL daot 2004
1 400
+18%, soit
+188 100 agents
1 200
+10%, soit
+86 600 agents
1 000
800
600
400
+82%, soit
+101 500 agents
200
+20%, soit
+35 400 agents
+112%, soit
+13 600 agents
0
Secteur
communal
Dont
communes
Dont
intercommunalits
2002
Dpartements
Rgions
2009
Source : Rapport annuel sur ltat de la fonction publique 2010-2011, DGAFP ; rapport 2011 de l'observatoire des finances
locales et rapport d'activit 2005/2010 de la CCEC ; calculs direction du budget
*En l'absence de donnes prcises sur la rpartition de 670 agents transfrs dans le cadre de l' acte II
de la dcentralisation, ils ont t rpartis de manire conventionnelle pour moiti sur les rgions, et pour moiti
sur les dpartements.
Lintercommunalit sest fortement dveloppe sur la priode 2002-2009, do logiquement une hausse des effectifs des EPCI,
qui passent de 124 500 226 000 agents.
Au 1erjanvier 2011, 95,5% des communes
appartiennent dores et dj un tablissement public de coopration intercommunale
(EPCI) fiscalit propre. La loi de rforme des
collectivits locales du 16 dcembre 2010 a par
ailleurs pour objectif dachever et de rationaliser
la carte de lintercommunalit grce la mise
en uvre dici 2014 dans chaque dpartement
du schma dpartemental de coopration
intercommunale. Prpars sous lgide des
prfets, ces schmas visent parfaire la couverture intgrale du territoire par les EPCI
70
71
adopte ici est fonde sur la notion de bnficiaire final, cest--dire que les dpenses
dintervention sont retraites des transferts
entre administrations publiques. Ltat oprant
une place pivot dans le financement de nombreuses politiques publiques, les interventions
portes par le budget de lEtat comporte une
proportion importante de transferts vers les
autres administrations publiques.
Sur le primtre des transferts en comptabilit nationale, les administrations de scurit sociale reprsentent en 2010 68% des
dpenses (415Md), ltat 21% (130Md),
les collectivits locales 9% (53Md), et les
ODAC 7% (42Md)70.
Les comptabilits budgtaire et gnrale
permettent davoir une approche plus fine
des dpenses dintervention. Les dveloppements qui suivent sappuient sur des chiffres
de lexcut 200971.
Les dpenses dintervention de ltat en
comptabilit budgtaire (titre 6), hors mission Remboursements et dgrvements72,
reprsentent 88Md en 2009. Les transferts
aux mnages reprsentent 36%, les transferts aux entreprises 18% et les transferts aux
organisations internationales 18% galement
Les autres transferts (collectivits locales,
organismes sociaux, associations et autres)
reprsentent en moyenne 8 % chacun. Ces
transferts aux autres administrations publiques,
qui reprsentent 23Md si lon y adjoint le
compte spcial opration avec le FMI, ne
constituent pas des dpenses dintervention
stricto sensu, soit quils relvent dune problmatique trs particulire (relations avec
lUnion europenne ou le FMI), soit que les
administrations rcipiendaires ne sont pas les
bnficiaires finaux (organismes sociaux et
collectivits locales). Les dpenses dintervention de ltat stricto sensu reprsentent donc
en ralit un montant plus proche 65Md
en 2009.
Pour la scurit sociale et les collectivits
locales, la comptabilit ne permet pas de retracer directement les dpenses dintervention.
Pour la scurit sociale, on peut cependant
72
73
4 Perspectives 2011-2015
74
75
Md
en 2010
Contribution
des sous-secteurs*
2010
2011
-0,4
-0,2
-0,4
0,0
-0,3
0,0
Dont autres
0,2
-0,2
tat
296,3
ODAC
73,4
0,2
0,2
APUL
222,4
0,3
0,3
ASSO
502,4
0,6
0,7
Dont chmage
0,0
-0,1
0,5
0,5
0,7 %
0,9 %
1094,5
* Les volutions en euros constants sont dflates par lindice des prix la consommation hors tabac.
2011
2012
56,6
56,3
55,8
15,3
14,9
14,5
dont : ODAC
3,8
3,8
3,9
dont : APUL
11,5
11,5
11,5
dont : ASSO
26,0
26,0
25,9
76
2010
10
Dpenses de pension
et de survie
Autres dpenses
des APUL
6
4
Charges
d'intrts
Autres dpenses
des ASSO
Prestations
de sant
-2%
-3
Autres dpenses
de l'Etat et des ODAC
0%
2%
4%
6%
8%
10%
77
ACOSS
ADEME
AER
AFF
AFITF
AFNOR
AFPA
AFT
AGIRC
ALS
AMF
ANAH
ANDRA
ANR
ANRU
APA
APD
API
APL
APU
Administrations publiques
APUL
ARRCO
ARS
ASH
ASP
ASS
ASSO
78
CADES
CAF
CANAM
CAS
CCAS
CCEN
CDP
CEA
CHRS
CHU
CI
Consommation intermdiaire
CMU
CNAM
CNASEA
CNAV
CNC
CNES
CNRACL
CNRS
CNSA
CSG
CVAE
DGFiP
DMTO
EHPAD
NA
EPCI
EPS
ETP
ETPT
FBCF
FCTVA
FFIPSA
FMESPP
FNAL
FNSA
FSI
FSPOEIE
Fonds spcial des pensions des ouvriers des tablissements industriels dtat
FSV
GVT
79
80
LFSS
LOLF
LPFP
MSA
ODAC
ODAL
OGD
ONERA
ONCFS
ONDAM
ONP
PAJE
PCH
PSR
RSA
RFF
RGPP
RMI
RMN
RSA
SAE
SPE
SSIAD
SNCF
TIPP