Livro Texto Direito Comercial

Universidade Federal do Piau
Centro de Educao Aberta e a Distncia
DIREITO
COMERCIAL
Marcos Daniel da Silva Rocha
Direito Comercial.indd 1
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Ministrio da Educao - MEC

Universidade Aberta do Brasil - UAB
Universidade Federal do Piau - UFPI
Centro de Educao Aberta e a Distncia - CEAD
Direito Comercial
Marcos Daniel da Silva Rocha
22/11/2013 09:59:00
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Prof. Dr. Joo Renr Ferreira de Carvalho
Rocha, Marcos Daniel da Silva

Direito Comercial / Marcos Daniel da Silva Rocha. - Teresina: EDUFPI, 2013.
158p
ISBN:
1. Empresrio Individual. 2. Registro Empresarial. 3. Livros Empresariais.
4. Educao a distncia. I. Ttulo.
CDD: 658.04
2013. Universidade Federal do Piau - UFPI. Todos os direitos reservados.

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sanes previstas no Cdigo Penal.
proibida a venda deste material.
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O presente material contempla algumas noes acerca de temas que

compem o universo jurdico. Ela cuida dos aspectos fundamentais relativos
ao Direito Comercial, abordando assuntos que dizem respeito ao empresrio
individual e s sociedades empresrias, mas que repercutem, direta e
indiretamente, na vida de toda a coletividade.
Deve ficar claro que todos os temas aqui abordados podem ser
aprofundados. Noutras palavras, o enfoque aqui ofertado compatvel com o
propsito do curso, e no poderia ser diferente; mas as leituras e pesquisas
aqui sugeridas devem complementar possveis e naturais lacunas.
No final de cada unidade, sero propostas questes de fixao e
aprofundamento do contedo.
BONS ESTUDOS!!!
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UNIDADE 1
DO PERFIL DO DIREITO COMERCIAL

Conceito e Objeto.......................................................................1 3
Evoluo Histrica......................................................................1 3
Autonomia..................................................................................1 6
Da Empresa e sua Funo Social................................................1 7
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UNIDADE 2
DO EMPRESRIO INDIVIDUAL
Conceito.....................................................................................23
Excludos do Conceito de Empresrio Individual........................23
Requisitos para o Exerccio Individual da Empresa.....................24
Da Natureza Jurdica do Empresrio Individual..........................30
35
UNIDADE 3
DO REGISTRO EMPRESARIAL
rgos do Registro de Empresa.................................................37

Importncia do Registro e Consequncias da Ausncia de
Registro......................................................................................39
Registro e Autorizao Estatal para o Exerccio de Atividade
Empresarial................................................................................40
Carter Pblico dos Atos Registrrios.........................................44
Prazo para Realizar o Registro....................................................44
Os Atos Compreendidos pelo Registro de Empresa...................44
Estrutura da Junta Comercial ....................................................45
Processo Decisrio.....................................................................45
Do Processo Revisional...............................................................46
Subordinao Jurdica Hbrida da Junta Comercial.....................47
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UNIDADE 4
DO NOME EMPRESARIAL
Conceito.....................................................................................51
As Espcies de Nome Empresarial..............................................51
Do Nome Empresarial Relativo a Cada uma das Modalidades de
Sociedade...................................................................................52
A Formao e a Proteo do Nome Empresarial........................53
Das Marcas.................................................................................53
Nome Tempresarial e Ttulo de Estabelecimento.......................59
Represso ao uso Indevido do Nome Empresarial.....................60
61
UNIDADE 5
DOS LIVROS EMPRESARIAIS

Conceito.....................................................................................6 3
Importncia................................................................................6 3
Requisitos da Escriturao..........................................................6 4
Sigilo e Exibio dos Livros Empresariais....................................6 5
Extravio, Deteriorao ou Perda de Livros Empresariais............6 6
A Ausncia de Escriturao Regular e suas Consequncias.......6 7
Guarda e Conservao dos Livros Empresariais.........................6 7
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UNIDADE 6
DO ESTABELECIMENTO EMPRESARIAL
Conceito.....................................................................................71
Elementos do Estabelecimento Empresarial .............................71
Alienao do Estabelecimento Empresarial...............................72
Da Locao Empresarial.............................................................73
75
UNIDADE 7
DAS SOCIEDADES EMPRESRIAS

Colocao do Problema..............................................................77
Pressupostos de Existncia da Sociedade Empresria...............77
Requisitos de Validade da Sociedade.........................................78
Das Sociedades Limitadas..........................................................79
Das Sociedades Annimas..........................................................85
Dissoluo Parcial da Sociedade Empresria..............................91
Extino Societria.....................................................................91
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UNIDADE 8
DOS TTULOS DE CRDITO

Conceito.....................................................................................95
Classificao dos Ttulos de Crdito...........................................95
Princpios dos Ttulos de Crdito................................................97
Do Endosso.................................................................................98
Do Aval.....................................................................................100
Vencimento, Pagamento e Protesto.........................................102
Do Cheque Pr-datado.............................................................105
107
UNIDADE 9
DA RECUPERAO EMPRESARIAL
Noo, Importncia e Espcies.................................................109
Quem Pode Requerer Recuperao Empresarial.....................113
Meios de Recuperao.............................................................114
Dos Documentos que Devem Acompanhar o Pedido de
Recuperao.............................................................................115
Convolao da Recuperao Empresarial em Falncia.............116
Panorama Esquemtico do Processamento da Recuperao
Empresarial Judicial..................................................................117
119
UNIDADE 10
DA FALNCIA
Noo e Importncia................................................................121
Princpios que Regem o Direito Falimentar..............................122
O Carter Menos Severo do Regime Falimentar......................124
Quem o Devedor Sujeito Falncia?.....................................125
Quem Pode Requerer a Decretao da Falncia?....................126
Hipteses Legais de Decretao da Falncia............................126
Da Classificao dos Crditos na Falncia . ..............................127
Sentena Declaratria da Falncia...........................................129
Efeitos da Decretao da Falncia............................................130
Crimes Falimentares.................................................................132
Panorama Esquemtico do Processamento da Recuperao
Empresarial Judicial..................................................................134
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UNIDADE 1
Do Perfil do Direito Comercial
Resumindo
Na presente unidade feita uma breve apresentao do Direito Comercial: seu conceito, sua
importncia, suas relaes com outras disciplinas jurdicas e o processo de sua formao histrica.
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DO PERFIL DO DIREITO
COMERCIAL
Conceito e objeto
O Direito Comercial, tambm conhecido e designado modernamente
como Direito Empresarial, o ramo do direito privado que tem por objeto
a disciplina da atividade econmica organizada segundo os aspectos de
produo e circulao de bens e servios com finalidade lucrativa.
Neste sentido, Fazzio Jnior afirma que devemos entender o Direito
Comercial como um conjunto de normas que focaliza:
As relaes jurdicas derivadas do exerccio da atividade
empresarial. Disciplina a soluo de pendncias entre
empresrios, bem como os institutos conexos atividade
econmica organizada de produo e circulao de bens
(contratos, ttulos de crdito, insolvncia etc). Tem por
objeto a empresa, como unidade servial do mercado
cuja existncia est amarrada ao intuito do lucro (FZZIO
JUNIOR, 2008, p. ?)
O Direito Comercial cuida da regulamentao jurdica de atividades

como a indstria, o comrcio e a prestao de servios, temas presentes,
direta ou indiretamente, na vida cotidiana de cada um de ns.
Evoluo histrica
O Direito Comercial, como disciplina jurdica autnoma, somente
surgiu na Idade Mdia, mais exatamente no sculo XII.
Deve ficar claro que o comrcio praticado desde a Antiguidade.
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Porm, um ramo especfico do direito para cuidar da regulamentao dessa

atividade econmica somente surgiu, como mencionado, bem depois.
Para o nascimento do Direito Comercial foi fundamental o papel
desempenhado pelas chamadas corporaes de mercadores, entidades
privadas criadas pelos mercadores.
Frederico Viana Rodrigues assevera que:
Com o incremento do comrcio, fortaleceram-se os grupos
profissionais dos mercadores, chamados de corporaes
de ofcio. Bem organizadas, as corporaes passaram
a tutelar os interesses de seus membros em face da
impotncia do Estado.
Outra no a opinio de Alfredo de Assis Gonalves Neto, para quem

nasceu o direito comercial como obra dos comerciantes da Idade Mdia; foi
por eles criado e aplicado para regular as relaes jurdicas relativas aos
negcios que celebravam entre si.
Somente era considerado comerciante aquele que estivesse
registrado em uma corporao.
Tais entidades desempenhavam duas atividades muito importantes.
De um lado produziam suas prprias normas internas; de outro julgavam os
conflitos eventualmente verificados entre os comerciantes filiados.
A segunda grande fase da formao histrica do Direito Comercial
teve lugar na Frana, se estendendo do final do sculo XVIII at meados do
sculo XX. Sobre o perodo em exame, assim se manifestou Fbio Ulhoa
Coelho:
No incio do sculo XIX, em Frana, Napoleo, com a
ambio de regular a totalidade das relaes sociais,
patrocina a edio de dois monumentais diplomas
jurdicos: o Cdigo Civil (1804) e o Comercial (1808).
Inaugura-se, ento, um sistema para disciplinar as
atividades dos cidados, que repercutir em todos os
pases de tradio romana, inclusive o Brasil. De acordo
com este sistema, classificam-se as relaes que hoje em
dia so chamadas de direito privado em civis e comerciais.
Para cada regime, estabelecem-se regras diferentes sobre
contratos, obrigaes, prescrio, prerrogativas, prova
judiciria e foros. A delimitao do campo de incidncia do
Cdigo Comercial feita, no sistema francs, pela teoria
dos atos de comrcio.
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unidade 1
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Para o doutrinador italiano Alfredo Rocco, era considerado ato de

comrcio todo ato que realiza ou facilita a atividade de interposio na troca.
A teoria dos atos de comrcio no tardou em ser superada,
notadamente em face de sua reconhecida debilidade para servir como critrio
cientfico para a caracterizao da matria sujeita ao regime comercial.
Neste sentido, tornou-se clebre a afirmao do professor paulista
Braslio Machado, para quem a teoria dos atos de comrcio, notadamente
a definio de ato de comrcio, representava problema insolvel para a
doutrina, martrio para o legislador, enigma para a jurisprudncia.
Possuindo como marco inicial a entrada em vigor do Cdigo Civil
italiano de 1942, tem incio a fase atual da formao histrica do direito
empresarial. A etapa em exame tem como ncleo a teoria da empresa, marco
terico que altera as fronteiras entre o Direito Comercial e o Direito Civil, de
modo que algumas atividades classicamente consideradas civis passam a
ser objeto de regulao pelo Direito Comercial.
Sobre o sistema italiano da disciplina jurdica das atividades
econmicas, assim se pronuncia Fbio Ulhoa Coelho:
A teoria da empresa , sem dvida, um novo modelo
de disciplina privada da economia, mais adequado
realidade do capitalismo superior. Mas atravs dela no
se supera, totalmente, um certo tratamento diferenciado
das atividades econmicas. O acento da diferenciao
deixa de ser posto no gnero da atividade e passa para
a medida de sua importncia econmica. Por isso mais
apropriado entender a elaborao da teoria da empresa
como o ncleo de um sistema novo de disciplina privada da
atividade econmica e no como expresso da unificao
dos direitos comercial e civil.
Prosseguindo em seu raciocnio, arremata o autor paulista:

A adoo da teoria da empresa no implica a superao
da bipartio do direito privado, que o legado jurdico de
Napoleo tornou clssica nos pases de tradio romana.
Altera o critrio de delimitao do objeto do Direito
Comercial que deixa de ser os atos de comrcio e
passa a ser a empresarialidade , mas no suprime a
dicotomia entre o regime jurdico civil e comercial. A partir
da teoria da empresa, o Direito Comercial (empresarial,
de empresa, dos negcios indiferente a denominao
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que se lhe d) deixa de ser o ramo jurdico aplicvel

explorao de certas atividades (as listadas como atos
de comrcio) e passa a ser o direito aplicvel quando a
atividade explorada de uma determinada forma (qual
seja, a forma empresarial).
No Brasil, sob o regime do Cdigo Comercial de 1850 e do Decreto

737, foi adotada a teoria francesa dos atos de comrcio.
A teoria italiana da empresa comeou a ser adotada, ainda que de
maneira esparsa, no direito brasileiro a partir de vrias leis como o Cdigo
de Defesa do Consumidor (Lei n. 8078/90) e a Lei do Registro Pblico de
Empresas Mercantis (Lei n.8934/94). Entretanto, o Cdigo Civil de 2002
que consolida a teoria da empresa no direito nacional afastando por completo
a teoria dos atos de comrcio.
Autonomia
O Cdigo Civil Brasileiro, lei que entrou em vigor no dia 11/01/2003,
trouxe vrias novidades para o ordenamento jurdico brasileiro. Entre elas,
merece ser lembrada a revogao da primeira parte do Cdigo Comercial e
a absoro dos assuntos que l eram tratados. Tal fato acendeu discusses
sobre uma suposta perde de autonomia por parte do Direito Comercial, uma
vez que boa parte do cdigo comercial foi afetada.
Ocorre que no h razo alguma para tal questionamento. Mesmo
diante do fato acima descrito, o direito comercial preservou integralmente
sua autonomia, seja do ponto de vista cientfico, do ponto de vista legal ou do
ponto de vista didtico.
Sobre o tema, assim se pronunciou Fbio Ulhoa Coelho
Em outras palavras, o fim da autonomia legislativa dos
preceitos normativos relacionados aos interesses dos
empresrios (expresso, no Brasil, pela revogao da
primeira parte do Cdigo Comercial de 1850 pelo novo
Cdigo Civil) no significa necessariamente o fim da
autonomia didtica do Direito Comercial. Na verdade,
desde que a lei de 11 de agosto de 1827 instituiu os
cursos jurdicos no Brasil e at que se altere a Portaria
Ministerial que define as disciplinas obrigatrias do curso
de graduao em Direito, direito comercial gozar de
autonomia didtica. Nenhuma Faculdade poder outorgar
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aos seus alunos o grau de bacharel em Direito sem lhes ter

oferecido a disciplina com esta denominao em unidades
curriculares autnomas. A demonstrao inequvoca de
que no se confunde, seno por desinformao ou m-f,
as autonomias legislativa e didtica do direito comercial
encontra-se numa breve pesquisa questo na Itlia e
Sua. Como se sabe, so estes os dois pases de tradio
jurdica romana cujo direito privado, antes do Brasil, foi
legislativamente unificado. Em nenhum deles, o Direito
Comercial deixou de existir como disciplina universitria
independente.
Em face do exposto, seja sob a designao direito comercial, seja

sob a denominao direito empresarial, a disciplina do direito ora objeto de
nossa ateno continua sendo ramo jurdico autnomo, tanto do ponto de
vista legislativo como sob o enfoque didtico e doutrinrio.
Da empresa e sua funo social
Classicamente, sob os influxos do iderio liberal, a atividade negocial,
o contrato e a propriedade eram tidos como imunes a qualquer interferncia
estatal, na medida em que o mercado seria bastante para promover sua
prpria regulamentao.
Com o surgimento do Welfare State, no incio do sculo XX, a
situao muda de figura. O papel reservado ao Estado deixa de ser de um
mero espectador do jogo negocial e passa a ser de um regulador.
Profundas modificaes so implementadas no contorno jurdico
da atividade negocial, de modo que esta somente encontra justificao e
legitimidade se estiver em consonncia com a chamada funo social.
Com propriedade, Rodrigo Almeida Magalhes afirma:
Atualmente, a empresa no mais vista tendo como nico
objetivo o lucro. Ela passou a ser uma instituio social,
que pela sua importncia, desenvolvimento e influncia
dependem toda a humanidade. Nela, a maior parte da
populao possui alguma ligao, seja como scio,
empregado, consumidor. uma instituio social porque
provm a grande maioria de bens e servios da sociedade
e, ainda, d ao Estado grande parcela de suas receitas
fiscais.
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Na legislao, embora a Constituio Federal de 1988 no utilize

a expresso funo social, o seu artigo 170 inequivocamente estabelece
parmetros, condicionantes, incidentes sobre o exerccio de qualquer
atividade econmica em territrio nacional:
Art. 170. A ordem econmica, fundada na valorizao do
trabalho humano e na livre iniciativa, tem por fim assegurar
a todos existncia digna, conforme os ditames da justia
social, observados os seguintes princpios:
I - soberania nacional;
II - propriedade privada;
III - funo social da propriedade;
IV - livre concorrncia;
V - defesa do consumidor;
VI - defesa do meio ambiente;
VII - reduo das desigualdades regionais e sociais;
VIII - busca do pleno emprego;
IX - tratamento favorecido para as empresas de pequeno
porte constitudas sob as leis brasileiras e que tenham sua
sede e administrao no Pas.
Ainda na legislao, cabe mencionar o artigo 47 da Lei n. 11.101

de 2005 (Lei de Falncias e Recuperao Empresarial), dispositivo que faz
explcita referncia funo social da empresa nos seguintes termos:
Art. 47. A recuperao judicial tem por objetivo viabilizar a
superao da situao de crise econmico-financeira do
devedor, a fim de permitir a manuteno da fonte produtora,
do emprego dos trabalhadores e dos interesses dos
credores, promovendo, assim, a preservao da empresa,
sua funo social e o estmulo atividade econmica.
Diante de todo o exposto, deve ficar claro que a empresa no pode

mais ser considerada como um fim em si mesma, isolada e indiferente
realidade que a cerca, mas sim como um poderoso instrumento de reduo
da pobreza e disseminao de riqueza e desenvolvimento.
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Exerccio
1) Qual o objeto de estudo do direito comercial?
2) Quais as etapas da formao histrica do direito comercial?
3) O Cdigo Civil de 2002 retirou a autonomia do direito comercial no Brasil?
Justifique sua resposta.
4) Em que consiste a funo social da empresa?
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UNIDADE 2
Do Empresrio Individual
Resumindo
Na presente unidade feito um estudo do empresrio individual: seu conceito, sua natureza
jurdica, os requisitos para ser empresrio individual, com especial enfoque na capacidade e na
proibio.
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DO empresario individual
Conceito
Preliminarmente, deve ficar claro que a atividade empresarial pode
ser exercida atravs de duas formas distintas: por empresrio individual e
pelas sociedades empresrias. Delas nos ocuparemos mais adiante.
considerado empresrio, de acordo com o que informa o artigo 966
do Cdigo Civil, o exercente de atividade econmica organizada de produo
e circulao de bens e servios com o objetivo de lucro.
A moderna figura do empresrio no pode ser confundida com a
tradicional figura do comerciante. Realmente, quando se fala em comerciante
normalmente vem mente a ideia de intermedirio, de especulador, daquele
que se interpe entre o produtor e o consumidor com o objetivo de obter mais
valia, de obter lucro.
A atividade do empresrio vai alm da mera intermediao,
compreendendo tambm, como mencionado no conceito acima, a produo,
a circulao de bens, e a prestao de servios.
O empresrio individual exerce sua atividade pessoalmente, por sua
conta e risco, tomando decises e suportando os riscos inerentes atividade.
Ainda que se utilize de gerentes, deve ficar claro que a atuao desses
profissionais deve ser imputada pessoa do empresrio.
Excludos do conceito de empresrio individual
O j mencionado artigo 966 do Cdigo Civil, mais exatamente em
seu pargrafo nico, enuncia que no so considerados empresrios os
profissionais exercentes de atividade intelectual, de natureza cientfica,
literria ou artstica, ainda com o concurso de auxiliares ou colaboradores,
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salvo se o exerccio da profisso constituir elemento de empresa.

O Conselho da Justia Federal, na III Jornada de Direito Civil, editou
sobre o assunto em exame o Enunciado n. 194, que diz que Os profissionais
liberais no so considerados empresrios, salvo se a organizao dos fatores
da produo for mais importante que a atividade pessoal desenvolvida.
No mesmo sentido foi a edio do Enunciado n. 195, dispondo que:
A expresso elemento de empresa demanda interpretao
econmica, devendo ser analisada sob a gide da
absoro da atividade intelectual, de natureza cientfica,
literria ou artstica, como um dos fatores da organizao
empresarial.
Para arrematar o presente tpico, merece lembrana a situao

descrita por Sylvio Marcondes ao retratar como exemplo da distino entre
atividades empresariais e no empresariais a situao do mdico, o qual,
enquanto exerce direta e isoladamente a medicina, atendendo em seu
consultrio, no considerado empresrio. Porm, a partir do instante
em que a atividade mdica prestada sob a estrutura de um hospital,
multiprofissional, procurado pelos pacientes por ser um verdadeiro complexo
de servios de sade, estamos diante de uma atividade empresarial.
Requisitos para o exerccio individual da empresa
O exerccio individual da empresa depende do preenchimento de
dois requisitos bsicos: capacidade e ausncia de proibio. Neste sentido
estabelece o artigo 972 do Cdigo Civil, ao informar que podem exercer a
atividade de empresrio os que estiverem em pleno gozo da capacidade civil
e no forem legalmente impedidos.
Para um melhor entendimento dos requisitos necessria uma breve
exposio do que vem a ser a capacidade.
O requisito da capacidade civil
A capacidade civil se desdobra em capacidade de direito e capacidade
de fato. Tambm chamada de capacidade de gozo ou capacidade de aquisio,
a capacidade de direito consiste na possibilidade de gozar direitos. Quem
tem aptido para adquirir direitos deve ser apto a usufru-los e exerc-los, por
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unidade 2
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si ou por via de representao. adquirida a partir do nascimento com vida.

Tambm chamada de capacidade de exerccio, a capacidade de
fato consiste na aptido para exercer pessoalmente os direitos na vida
civil, exercendo-os por si mesmo, sem necessidade de assistncia ou
representao.
Das incapacidades
Para que se possa entender melhor o sentido e o alcance da
capacidade, necessrio que se tenha clareza sobre o que vem a ser o seu
oposto: a incapacidade.
a) Conceito consiste na restrio legal ao exerccio dos atos da
vida civil, imposta pela lei queles que necessitam de proteo, exatamente
por lhes faltar o necessrio discernimento (seja em razo da idade reduzida,
seja em razo de distrbio psquico) para entender a realidade que os cerca
e com ela interagir.
Inexiste incapacidade de direito, eis que todas as pessoas, desde o
nascimento com vida, tm garantido o usufruto dos direitos que titularizam.
A incapacidade diz respeito, na verdade, ao exerccio pessoal e individual de
direitos.
b) Modalidades de acordo com o grau de comprometimento do
discernimento, de acordo com a maior ou menor incidncia de obstculo ao
pleno entendimento da realidade a incapacidade classificada em absoluta
e relativa.
b.1) Incapacidade Absoluta os absolutamente
incapazes no tm discernimento. No podem, portanto,
exercer pessoalmente seus direitos, devendo ser representados
por um tutor (se o absolutamente incapaz for menor) ou por um
curador (se a incapacidade absoluta deriva de outros motivos
que no a menoridade). A atuao do absolutamente incapaz
fora dos contornos aqui traados torna o ato realizado viciado
A situao jurdica dos ndios

regulada em lei especfica:
a Lei n. 6.001, de 19 de
dezembro de 1973 (Estatuto
do ndio). Acesse em http:www.
planalto.gov.br/civil_03/leis/
L600.htm para conhec-la.
por nulidade absoluta.

De acordo com o artigo 3 do Cdigo Civil, so considerados
absolutamente incapazes:
I - os menores de dezesseis anos;
II - os que, por enfermidade ou deficincia mental, no tiverem o
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necessrio discernimento para a prtica desses atos;

III - os que, mesmo por causa transitria, no puderem exprimir sua
vontade.
b.2) Incapacidade Relativa os relativamente incapazes j possuem
algum discernimento, embora no seja ainda o necessrio para permitir-lhes
uma livre atuao civil. Podem exercer pessoalmente seus direitos, carecendo,
porm, da atuao conjunta de um assistente. Devem, portanto, ser assistidos
por um tutor (se o relativamente incapaz for menor) ou por um curador (se
a incapacidade relativa deriva de outros motivos que no a menoridade). A
atuao do relativamente incapaz fora dos limites aqui indicados torna o ato
realizado viciado por nulidade relativa (tambm chamada de anulabilidade).
De acordo com o artigo 4 do Cdigo Civil, so considerados
relativamente incapazes:
I - os maiores de dezesseis e menores de dezoito anos;
II - os brios habituais, os viciados em txicos, e os que, por deficincia
mental, tenham o discernimento reduzido;
III - os excepcionais, sem desenvolvimento mental completo;
IV - os prdigos.
c) Cessao da Incapacidade - de acordo com o artigo 5o do Cdigo
Civil, a menoridade cessa aos dezoito anos completos, quando a pessoa
fica habilitada prtica de todos os atos da vida civil, tornando-se, portanto
plenamente capaz.
Entretanto, o mesmo artigo estabelece situaes excepcionais em
que a plena capacidade civil poder ser alcanada antes da idade de dezoito
anos.
So as hipteses caracterizadoras da emancipao, ou seja, da
antecipao da plena capacidade civil. Saliente-se que uma vez concedida a
emancipao no mais poder ser objeto de revogao.
Existem trs modalidades de emancipao:
- emancipao voluntria: aquela concedida pelos pais, ou por um
deles na falta do outro, mediante escritura pblica, independentemente de
homologao judicial, se o menor tiver dezesseis anos completos;
- emancipao judicial: aquela concedida por sentena do juiz,
ouvido o tutor, se o menor tiver dezesseis anos completos;
- emancipao legal ou tcita: aquela adquirida pelo menor, em
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unidade 2
22/11/2013 09:59:06
razo da ocorrncia de um dos seguintes eventos:

- pelo casamento;
- pelo exerccio de emprego pblico efetivo;
- pela colao de grau em curso de ensino superior;
- pelo estabelecimento civil ou comercial, ou pela existncia de
relao de emprego, desde que, em funo deles, o menor com dezesseis
anos completos tenha economia prpria.
d) Excepcional possibilidade de exerccio da atividade empresarial
individual por incapaz Os artigos 974 a 976 do Cdigo Civil de 2002
trazem, de maneira inovadora, a excepcional possibilidade de exerccio
individual de atividade empresarial por incapaz.
Sobre o tema assim se manifesta Fbio Ulhoa Coelho:
No interesse do incapaz, prev a lei hiptese excepcional
de exerccio da empresa: pode ser empresrio individual
o incapaz autorizado pelo juiz. O instrumento desta
autorizao denomina-se alvar, A circunstncia em que
cabe essa autorizao especialssima. Ela s poder
ser concedida pelo Judicirio para o incapaz continuar
exercendo empresa que ele mesmo constituiu, enquanto
ainda era capaz, ou que foi constituda por seus pais
ou por pessoa de quem o incapaz sucessor. No h
previso legal para o juiz autorizar o incapaz a dar incio a
novo empreendimento.
Deve ficar claro que o incapaz judicialmente autorizado deve ser

representado ou assistido (conforme seja absoluta ou relativamente incapaz)
no exerccio da atividade.
Saliente-se ainda que para autorizar a continuidade da empresa
pelo incapaz, o juiz deve se convencer, aps exame das circunstncias e
dos riscos da empresa, bem como da convenincia em continu-la, que a
continuidade ser boa para os interesses do incapaz.
Por fim, no se pode perder de vista que a autorizao pode ser
revogada a qualquer tempo pelo juiz, ouvidos os pais, tutores ou representantes
legais do menor ou do interdito.
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22/11/2013 09:59:06
SAIBA MAIS
Para saber mais sobre o excepcional exerccio individual da atividade
empresarial por incapaz, leia os artigos 974 a 976 do Cdigo Civil:
Art. 974. Poder o incapaz, por meio de representante ou devidamente
assistido, continuar a empresa antes exercida por ele enquanto capaz, por
seus pais ou pelo autor de herana.
1o Nos casos deste artigo, preceder autorizao judicial, aps
exame das circunstncias e dos riscos da empresa, bem como da convenincia
em continu-la, podendo a autorizao ser revogada pelo juiz, ouvidos os
pais, tutores ou representantes legais do menor ou do interdito, sem prejuzo
dos direitos adquiridos por terceiros.
2o No ficam sujeitos ao resultado da empresa os bens que
o incapaz j possua, ao tempo da sucesso ou da interdio, desde que
estranhos ao acervo daquela, devendo tais fatos constar do alvar que
conceder a autorizao.
Art. 975. Se o representante ou assistente do incapaz for pessoa que,
por disposio de lei, no puder exercer atividade de empresrio, nomear,
com a aprovao do juiz, um ou mais gerentes.
1o Do mesmo modo ser nomeado gerente em todos os casos em
que o juiz entender ser conveniente.
2o A aprovao do juiz no exime o representante ou assistente do
menor ou do interdito da responsabilidade pelos atos dos gerentes nomeados.
Art. 976. A prova da emancipao e da autorizao do incapaz,
nos casos do art. 974, e a de eventual revogao desta, sero inscritas ou
averbadas no Registro Pblico de Empresas Mercantis.
Pargrafo nico. O uso da nova firma caber, conforme o caso,
ao gerente; ou ao representante do incapaz; ou a este, quando puder ser
autorizado.
Do impedimento ou proibio para ser empresrio
Em princpio, todas as pessoas desfrutam de legitimidade jurdica
para o exerccio de atividade empresarial, salvo expressa disposio legal
em sentido contrrio. No por acaso, a Constituio Federal de 1988, em seu
artigo 5, XIII, proclama que livre o exerccio de qualquer trabalho, ofcio ou
profisso, atendidas as qualificaes que a lei estabelecer.
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unidade 2
22/11/2013 09:59:06
De acordo com lista elaborada pelo DNRC (Departamento Nacional

do Registro do Comrcio), esto impedidos de exercer individualmente a
atividade empresarial, entre outros, os seguintes sujeitos:

os chefes do Poder Executivo, nacional, estadual ou municipal;
os membros do Poder Legislativo, como senadores, deputados

federais e estaduais e vereadores, se a empresa goze de favor
decorrente de contrato com pessoa jurdica de direito pblico, ou
nela exercer funo remunerada;
os magistrados;
os membros do Ministrio Pblico Federal;
os empresrios falidos, enquanto no forem reabilitados;
as
pessoas
condenadas
pena
que
vede,
ainda
que
temporariamente, o acesso a cargos pblicos; ou por crime

falimentar, de prevaricao, peita ou suborno, concusso,
peculato; ou contra a economia popular, contra o sistema
financeiro nacional, contra as normas de defesa da concorrncia,
contra as relaes de consumo, a f pblica ou a propriedade,
enquanto perdurarem os efeitos da condenao;

os leiloeiros;
os cnsules, nos seus distritos, salvo os no remunerados;
os mdicos, para o exerccio simultneo da farmcia; os

farmacuticos, para o exerccio simultneo da medicina;
os servidores pblicos civis da ativa, federais (inclusive Ministros

de Estado e ocupantes de cargos pblicos comissionados em
geral). Em relao aos servidores estaduais e municipais observar
a legislao respectiva;
os servidores militares da ativa das Foras Armadas e das Polcias

Militares;
estrangeiros (sem visto permanente).
A pessoa legalmente impedida de exercer atividade prpria de

empresrio, se a exercer, responder pelas obrigaes contradas. A
referente diretriz, contida no artigo 973 do Cdigo Civil, bem razovel, pois
caso fosse admitido o contrrio, estar-se-ia premiando a conduta ilcita do
exercente.
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22/11/2013 09:59:06
Por fim, cabe mencionar que tanto os proibidos como os incapazes

podem ser scios de sociedades empresrias.
Com relao aos proibidos, suficiente que no tenham poder de
gesto da entidade. A ttulo de exemplo, mencione-se o disposto no artigo
117, X, da Lei n. 8112/90 (lei que estabelece o regime jurdico dos servidores
pblicos da Unio, suas autarquias e fundaes pblicas), no sentido de que
vedado ao servidor participar de gerncia ou administrao de sociedade
privada, personificada ou no personificada, exercer o comrcio, exceto na
qualidade de acionista, cotista ou comanditrio.
Com
relao
aos
incapazes,
devem
estar
representados
(absolutamente incapazes) ou assistidos (relativamente incapazes); no

podem ter poder de administrao; e o capital da sociedade (no caso de
uma sociedade limitada) ou pelo menos a participao do incapaz (no caso
de uma sociedade annima) deve estar plenamente integralizada, paga,
disponibilizada para a sociedade.
Saliente-se que, diversamente dos servidores pblicos, inexiste
dispositivo legal autorizativo para os incapazes, de modo que a possibilidade
acima descrita fruto de construo doutrinria e jurisprudencial.
Da natureza jurdica do empresrio individual

Dentre os modos de exercer a atividade empresarial, tem predominado
o exerccio individual e a adoo da forma societria da sociedade limitada.
As estatsticas sobre o registro de empresrios individuais e de
sociedades empresrias, disponveis no site do Departamento Nacional do
Registro de Empresa, assim revelam:
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unidade 2
22/11/2013 09:59:06
Estatsticas
CONSTITUIO DE EMPRESAS POR TIPO JURDICO - BRASIL - 19852005
ANOS
FIRMA
SOCIE-
SOCIE-
INDIVI-
DADE
DADE
DUAL
LIMITADA ANNIMA
COOPE-
OUTROS
RATIVAS
TIPOS
TOTAL
1985
168.045
148.994
1.140
363
66
318.608
1986
277.350
238.604
1.034
297
204
517.489
1987
222.847
195.451
857
319
161
419.635
1988
208.017
184.902
1.214
404
128
394.665
1989
240.807
209.206
1.251
437
151
451.852
1990
279.108
246.322
748
438
141
526.757
1991
248.590
248.689
611
447
156
498.493
1992
221.604
207.820
594
515
132
430.665
1993
254.608
240.981
697
757
161
497.204
1994
264.202
245.975
731
657
207
511.772
1995
263.011
254.581
829
879
187
519.487
1996
252.765
226.721
1.025
1.821
360
482.692
1997
275.106
254.029
1.290
2.386
410
533.221
1998
239.203
223.689
1.643
2.258
335
467.128
1999
244.185
229.162
1.422
2.330
246
477.345
2000
225.093
231.654
1.466
2.020
369
460.602
2001
241.487
245.398
1.243
2.344
439
490.911
2002
214.663
227.549
1.012
1.556
371
445.151
2003
228.597
240.530
1.273
1.503
310
472.213
2004
222.020
236.072
1.366
2.438
303
462.199
2005
240.306
246.722
1.800
1.297
413
TOTAL
4.569.288
4.300.257
20.080
21.731
4.534
8.915.890
FONTE: Juntas Comerciais.
Para ver mais estatsticas do DNRC, visite a pgina www.dnrc.gov.br

A predileo pelo exerccio individual da empresa talvez se deva ao
alarmante desemprego, fato que naturalmente desencadeia um irracional
mpeto empreendedor; e tambm por ignorncia, j que as pessoas imaginam
ser o empresrio individual pessoa jurdica.
31
22/11/2013 09:59:07
Em razo do ltimo motivo, saliente-se que os leigos acreditam que,

sendo empresrios individuais, apenas os seus bens diretamente vinculados
ao exerccio da atividade estariam sujeitos a serem penhorados para a
satisfao do crdito daqueles a quem devem. Acreditam erroneamente que
seus bens no empregados na atividade empresarial estariam imunes aos
credores.
Que fique claro, ento! O empresrio individual pessoa fsica e,
como tal, seu patrimnio unitrio, estando todo ele ( exceo dos bens
que permitam uma existncia digna ao devedor, notadamente o imvel em
que reside e os bens que nele constam) vinculado sorte da atividade
empresarial.
Para saber mais sobre as regras tributrias incidentes sobre o empresrio
individual, acesse a pgina: www.receita.fazenda.gov.br.
Apenas para fins tributrios que o empresrio individual equiparado
a pessoa jurdica, apenas equiparado (como dito, ele no pessoa jurdica).
Assim dispe o artigo 150 do mencionado decreto:
Art. 150. As empresas individuais, para os efeitos do
imposto de renda, so equiparadas s pessoas jurdicas
(Decreto-Lei n 1.706, de 23 de outubro de 1979, art. 2).
1 So empresas individuais:
I - as firmas individuais (Lei n 4.506, de 1964, art. 41,
1, alnea a);
II - as pessoas fsicas que, em nome individual, explorem,
habitual e profissionalmente, qualquer atividade econmica
de natureza civil ou comercial, com o fim especulativo de
lucro, mediante venda a terceiros de bens ou servios (Lei
n 4.506, de 1964, art. 41, 1, alnea b);
III - as pessoas fsicas que promoverem a incorporao
de prdios em condomnio ou loteamento de terrenos, nos
termos da Seo II deste Captulo (Decreto-Lei n 1.381,
de 23 de dezembro de 1974, arts. 1 e 3, inciso III, e
Decreto-Lei n 1.510, de 27 de dezembro de 1976, art. 10,
inciso I).
O objetivo da norma tributria em exame , unicamente, propiciar

para o empresrio individual um tratamento tributrio menos severo do que o
destinado s pessoas fsicas.
32
unidade 2
22/11/2013 09:59:07
Quanto obrigatoriedade de inscrio do empresrio individual no

C.N.P.J. (Cadastro Nacional das Pessoas Jurdicas), nada mais natural pode
haver, uma vez que o C.N.P.J. um mero cadastro da Receita Federal que,
por bvio, no tem o poder de alterar a essncia jurdica daqueles que a ele
esto submetidos.
Exerccio
1) Conceitue empresrio individual.
2) Indique e explique os requisitos para ser empresrio individual.
3) Qual a diferena entre a incapacidade e a proibio?
4) O empresrio individual pessoa fsica ou pessoa jurdica? Justifique sua
resposta.
33
22/11/2013 09:59:07
22/11/2013 09:59:07
UNIDADE 3
Do Registro Empresarial
Resumindo
Na presente unidade ser feito um estudo sobre o registro pblico de empresas, abrangendo: os
rgos do sistema de registro; a importncia e as conseqncias da ausncia de registro; os tipos
de registro; a autorizao para exercer atividade empresarial.
22/11/2013 09:59:09
22/11/2013 09:59:09
do registro empresarial
rgos do registro de empresa
atravs do SINREM (Sistema Nacional do Registro de
Empresas Mercantis) que se processa o registro dos empresrios
Visite o site da Junta Comercial

do Estado do Piau no
endereo: http://www.jucepi.
pi.gov.br/index.php
individuais, das sociedades empresrias, de profissionais que

atuam como colaboradores do setor empresarial (tradutores,
corretores e leiloeiros, por exemplo), e dos livros empresariais
e demais documentos pertinentes atividade empresarial. O
referido sistema tem sua atuao desdobrada em dois nveis ou
planos:
Plano federal
DNRC (Departamento Nacional do Registro do Comrcio), rgo
federal, integrante do Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio
Exterior. Suas atribuies, previstas no artigo 4 da Lei n. 8934, de 1994, so
as seguintes:

supervisionar e coordenar, no plano tcnico, os rgos incumbidos

da execuo dos servios de Registro Pblico de Empresas
Mercantis e Atividades Afins;
estabelecer e consolidar, com exclusividade, as normas e

diretrizes gerais do Registro Pblico de Empresas Mercantis e
Atividades Afins;
solucionar
dvidas
ocorrentes
na
interpretao
das
leis,
regulamentos e demais normas relacionadas com o registro de

empresas mercantis, baixando instrues para esse fim;
37
22/11/2013 09:59:09
prestar orientao s Juntas Comerciais, com vistas soluo de

consultas e observncia das normas legais e regulamentares
do Registro Pblico de Empresas Mercantis e Atividades Afins;
exercer ampla fiscalizao jurdica sobre os rgos incumbidos

do Registro Pblico de Empresas Mercantis e Atividades Afins,
representando para os devidos fins s autoridades administrativas
contra abusos e infraes das respectivas normas, e requerendo
tudo o que se afigurar necessrio ao cumprimento dessas normas;
estabelecer normas procedimentais de arquivamento de atos de

firmas mercantis individuais e sociedades mercantis de qualquer
natureza;
promover ou providenciar, supletivamente, as medidas tendentes

a suprir ou corrigir as ausncias, falhas ou deficincias dos
servios de Registro Pblico de Empresas Mercantis e Atividades
Afins;
prestar colaborao tcnica e financeira s juntas comerciais

para a melhoria dos servios pertinentes ao Registro Pblico de
Empresas Mercantis e Atividades Afins;
organizar e manter atualizado o cadastro nacional das empresas

mercantis em funcionamento no Pas, com a cooperao das
juntas comerciais;
instruir, examinar e encaminhar os processos e recursos a serem

decididos pelo Ministro de Estado da Indstria, do Comrcio e do
Turismo, inclusive os pedidos de autorizao para nacionalizao
ou instalao de filial, agncia, sucursal ou estabelecimento no
Pas, por sociedade estrangeira, sem prejuzo da competncia de
outros rgos federais;
promover e efetuar estudos, reunies e publicaes sobre

assuntos pertinentes ao Registro Pblico de Empresas Mercantis
e Atividades Afins.
Plano estadual
Juntas Comerciais, rgos integrados estrutura administrativa do
Estado em que est inserida a Junta. Sua funo executiva, relativa
prtica dos atos registrrios, competindo-lhe, de acordo com o previsto no
artigo 8 da lei de registro:
38
unidade 3
22/11/2013 09:59:09
executar arquivamentos, matrculas e autenticaes;
elaborar a tabela de preos de seus servios, observadas as

normas legais pertinentes;
processar a habilitao e a nomeao dos tradutores pblicos e

intrpretes comerciais;
elaborar os respectivos Regimentos Internos e suas alteraes,

bem como as resolues de carter administrativo necessrias
ao fiel cumprimento das normas legais, regulamentares e
regimentais;
expedir carteiras de exerccio profissional de pessoas legalmente

inscritas no Registro Pblico de Empresas Mercantis e Atividades
Afins;
o assentamento dos usos e prticas mercantis.
Importncia do registro e consequncias da ausncia de

registro
O exerccio regular de atividade empresarial depende de prvio
registro do exercente, empresrio individual ou sociedade empresria, na
Junta Comercial.
O registro, de acordo com o disposto no artigo 968 do Cdigo Civil,
deve conter:

o seu nome, nacionalidade, domiclio, estado civil e, se casado,

o regime de bens;
a firma, com a respectiva assinatura autgrafa;
o capital;
o objeto e a sede da empresa.
A ausncia do registro deixa o agente exposto a uma srie de

prejudiciais consequncias, merecendo destaque as seguintes:

impossibilidade de autenticao dos livros empresariais. Como

consequncia, tais livros no tero eficcia probatria em favor
do empresrio;
impossibilidade de requerer falncia de outro empresrio;
impossibilidade de requerer recuperao empresarial;
impossibilidade de enquadramento como microempresa ou

empresa de pequeno porte;
impossibilidade de participar de licitaes pblicas;
39
22/11/2013 09:59:09
tratando-se de sociedade empresria, reputa-se ineficaz a

clusula do contrato social limitativa da responsabilidade dos
scios;
saliente-se ainda ser o scio que se apresenta como representante

da sociedade sem registro diretamente responsvel pelas
obrigaes sociais;
impossibilidade de inscrio no CNPJ, INSS e demais cadastros

estaduais e municipais;
caracterizao de infrao a obrigao tributria acessria.
Registro e autorizao estatal para o exerccio de

atividade empresarial
O registro na Junta Comercial no pode ser confundido com
autorizao para o exerccio de atividade empresarial.
Com efeito, as juntas equivalem a um cartrio, um grande banco
de dados, no tendo atribuio para realizar exame substancial acerca dos
registros que lhe so solicitados. Dito de outra forma, deve ficar claro que as
juntas devem se limitar a verificar a compatibilidade formal dos documentos
que lhe so ofertados para registro com o que diz a lei.
Ademais, no se pode perder de vista que, em regra, no h
necessidade de autorizao do Estado para que se possa exercer trabalho,
ofcio ou profisso, prevalecendo a ideia da ampla liberdade de iniciativa.
As ideias acima expostas encontram-se insculpidas no prprio texto
da Constituio Federal de 1988, respectivamente, nos artigos 13 e 170.
Porm, quando a legislao, excepcionalmente, exigir autorizao
estatal para o exerccio de determinada atividade, o registro na junta somente
poder ser feito, em conformidade com o disposto no artigo 45 do Cdigo
Civil, se precedido da devida autorizao.
Neste passo, revela-se interessante atentar para a seguinte tabela
formatada pelo DNRC, na qual so listadas atividades cujo exerccio depende,
por fora de lei, de prvia autorizao estatal:
40
unidade 3
22/11/2013 09:59:09
ANEXO INSTRUO NORMATIVA DNRC/No 32, DE 19 DE ABRIL DE 1991

CATEGORIA DAS
NATUREZA DO
FUNDAMENTO
RGO DE
EMPRESAS
ATO
LEGAL
APROVAO
Banco Central
1 - Instituies
a) Ato Constitutivo
Lei 4595, de
Financeiras e
b) Assembleia
31.12.64: art. 10, do Brasil
Assemelhadas,
Geral/Reunio
inciso I
Pblicas e Privadas:
de Diretoria ou
art. 17 e 18 e
Caixas Econmicas Conselho de
pargrafos;
Bancos Comerciais
Administrao que
art. 30;
Bancos Mltiplos
trate de:
art. 33 e
Bancos de
constituio;
pargrafos;
Desenvolvimento
alterao
Lei 4728, de
Bancos de
estatutria;
14.07.65:
Investimento
modificao no
arts. 11, 12 e
Sociedades
capital;
13;
de Crdito,
transformao,
(1) Res. 20/66,
Financiamento e
fuso, ciso e
do CMN
Investimento
incorporao;
(2) Lei 5764, de
Sociedades
eleio/
6.12.71:
Corretoras de
nomeao de
arts. 17, 18 e
Cmbio e de Ttulos
administradores e
20
e Valores Mobilirios
membros de rgos
C.F: art. 192-VIII
Sociedades
estatutrios;
Distribuidoras de
instalao,
Ttulos e Valores
transferncia e
Mobilirios
cancelamento
Sociedades de
de sedes e
Crdito Imobilirio(1) dependncias

Sociedades de
c) Contrato social e
Arrendamento
suas alteraes;
Mercantil
d) Escritura Pblica
Cooperativas de
de Constituio
Crdito(2)
41
22/11/2013 09:59:09
2 -Sociedades de
Atos constitutivos
4 do art. 49
Comisso
Investimento
e suas alteraes
da Lei 4728,
de Valores
e a investidura de
de 14.07.65
Mobilirios
administradores das
- Lei 6385,
sociedades
de 07.02.66
e Resoluo
1289/ CMN de
20.03.87
3 -Minerao
4 - Estrangeiras
Alterao de
Art. 97 e s/
Departamento
contratos ou
pargrafo nico,
Nacional de
estatutos sociais,
do Decreto
Produo
aps concesso
n 62.934, de
Mineral -
de ttulo a que se
02.07.68
DNPM, por
refere o art. 96 do
delegao do
Decreto n 62.934,
Ministro da
de 02.07.68
Infraestrutura
Pedido de
Arts. 59 a 73
Governo
autorizao,
do Decreto-lei
Federal
funcionamento
n 2.627, de
e alteraes de
26.10.40
qualquer natureza
de sociedades
mercantis
estrangeiras, filial,
sucursal, agncia ou
escritrio.
5 - Estatais
Constituio de
Art. 37, item XIX
Congresso
empresa estatal,
da Constituio
Nacional
assuno do
Federal
controle de empresa Veja

por empresa estatal, Constituio
incorporao de
Estadual ou Lei
empresa estatal
Orgnica do
por empresa estatal
Municpio
e liquidao de
empresa estatal.
42
unidade 3
22/11/2013 09:59:09
6 -Servios areos
a) Atos constitutivos
Lei n 7.565
Ministrio da
e modificaes
de 19.12.86 -
Aeronutica
b) Cesso ou
Cdigo Brasileiro DAC
transferncia
de Aeronutica.
de aes de
sociedades
nacionais.
c) Os acordos que
impliquem consrcio
pool, conexo,
consolidao ou
fuso de servios ou
interesses
7- Telecomunicaes a) Alteraes
Art.38, da Lei
Secretaria
e radiodifuso
posteriores
n 4.117, de
Nacional de
constituio
27.08.62
Comunicaes
b) Eleio de
Diretoria
8 - Servios de
a) Atos
Art. 34, 42 e
Art. 2 da
radiodifuso,
constitutivos
43 do Decreto
Lei 6.634, de
minerao,
e alteraes
n 85.064, de
02.05.79 -
colonizao e
posteriores
26.08.80
regulamentada
loteamento rurais
b) Abertura
pelo Decreto
em faixa de
de filiais, agncias,
n 85.064, de
fronteira bem como
sucursais, posto ou
26.08.80
participao de
quaisquer outros
estrangeiros em
estabelecimentos
pessoa jurdica de
com poder de
qualquer natureza.
representao da
sede relacionados
com a prtica de
atos que exijam
assentimento prvio.
c) Participao
de estrangeiro na
empresa.
43
22/11/2013 09:59:09
Carter pblico dos atos registrrios

De acordo com o disposto no artigo 29 da Lei n. 8934/94, as
informaes registradas nas juntas comerciais tm carter pblico.
Assim, qualquer pessoa pode acess-las, no sendo necessria a
comprovao de um interesse especfico. Basta que o requerente pague as
taxas pertinentes ao pedido e poder obter os dados que deseja.
Prazo para realizar o registro
De acordo com o disposto no artigo 36 da Lei n. 8934/94 e no artigo
1151, pargrafo 2, do Cdigo Civil, o interessado em realizar o registro
(empresrio individual ou sociedade empresria) ter 30 dias para realiz-lo,
contados da assinatura dos documentos, a cuja data retroagiro os efeitos
do arquivamento.
Os atos compreendidos pelo registro de empresa
O registro de empresa se desdobra em trs modalidades distintas:
Matrcula
Esto submetidos ao presente tipo de registro os seguintes sujeitos:
leiloeiros,
tradutores
pblicos,
intrpretes
comerciais,
trapicheiros
administradores de armazns-gerais.
Arquivamento
Os atos sujeitos modalidade de registro em exame so os seguintes:
constituio, alterao, dissoluo e extino de firmas individuais, sociedades
empresrias e cooperativas (refere-se maioria dos atos registrados).
Autenticao
Esto sujeitos a autenticao a escriturao empresarial, livros, fichas,
balancetes (Livro Dirio, Livro de Registro de Duplicatas, por exemplo).
44
unidade 3
22/11/2013 09:59:09
Estrutura da Junta Comercial

As juntas comerciais, de acordo com o que determina o artigo 9 da lei
de registro, devem ter a seguinte estrutura:
Presidncia
O rgo diretivo e representativo
Plenrio
rgo deliberativo superior, composto por no mnimo 11 e no mximo
23 vogais, escolhidos na forma do art. 12 da LRE (empresrios, advogados,
economistas, contadores e administrao pblica).
Turmas
rgos deliberativos inferiores (so divises do plenrio, compostas
por 03 vogais cada).
Secretaria-Geral
rgo administrativo e executivo das deliberaes.
Procuradoria
rgo fiscalizador e promotor do fiel cumprimento das normas legais
e executivas, funcionando tambm como consultoria e dando suporte jurdico
nos processos judiciais de interesse da Junta Comercial.
Processo decisrio
Existem duas formas pelas quais as juntas comerciais decidem:
regime colegiado e regime singular.
Colegiado
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22/11/2013 09:59:09
Competncia do plenrio ou das turmas da Junta Comercial, listada

no artigo 41 da lei de registro (julgamento de recursos; matria atinente a
sociedades annimas, consrcios, grupos de sociedade, transformaes
societrias). O presente regime se encarrega de matrias de maior grau de
complexidade. Prazo para julgamento: 10 dias teis.
Singular
Competncia residual, ou seja, o que no for matria sujeita ao regime
decisrio colegiado ser submetido ao regime singular, cabendo a deciso
ao presidente, vogal ou mesmo um servidor por designao do presidente.
Prazo: 03 dias teis.
Do processo revisional
As decises tomadas pela Junta Comercial podem ser revistas
administrativamente de acordo com um dos seguintes mecanismos:
Pedido de reconsiderao
Tem por objeto obter a reviso de despachos singulares ou de
turmas, que formulem exigncias para o deferimento de registro, devendo
ser apresentado no prazo para cumprimento da exigncia (30 dias), sendo
apreciado pela autoridade requerida em 05 dias teis.
Recurso ao plenrio
As decises definitivas, singulares ou de turmas, nos pedidos de
registro. Prazo = 10 dias teis, contados da data de intimao da parte ou da
publicao do ato no rgo oficial de publicidade da Junta.
Recurso ao ministro do desenvolvimento
Como ltima instncia administrativa, de decises do plenrio que
manteve ou reformou decises singulares ou de turmas em pedidos de
registro. Prazo = 10 dias teis, contados da data de intimao da parte ou da
publicao do ato no rgo oficial de publicidade da Junta.
46
unidade 3
22/11/2013 09:59:09
Subordinao jurdica hbrida da Junta Comercial

Como visto, a Junta Comercial um rgo integrado estrutura
administrativa do Estado-membro no qual est situada e tambm componente
de um sistema nacional (o SINREM) capitaneado por um rgo federal
(DNRC).
Diante disso, em questes de natureza administrativa e orcamentria
a junta est subordinada ao governo do Estado. J em questes de natureza
registrria, tcnica, a Junta est subordinada ao DNRC.
Fbio Ulhoa Coelho assim examinou a questo:
Da duplicidade de vnculos hierrquicos decorre, segundo
algumas decises judiciais, a competncia da Justia
Federal para apreciar a validade dos atos da Junta,
relacionados ao direito comercial. Se o registro de uma
sociedade limitada , por exemplo, negado, a pretexto de
que o contrato social no atende os requisitos da lei, a
discusso sobre a pertinncia, ou no, do indeferimento
caberia ser feita, de acordo com esse entendimento,
perante juzes federais, porque a Junta, no caso, atuou
como rgo executante das normas emanadas pelo
DNRC, integrante da estrutura administrativa da Unio. J
na hiptese de a Junta, por exemplo, ter inabilitado um
licitante, na concorrncia pblica para a construo de sua
sede, o conhecimento da matria seria da competncia do
juiz estadual, tendo em vista que o objeto da lide, agora,
ato administrativo.
Sobre a repercusso da subordinao jurdica hbrida no que diz

respeito determinao do juzo competente para resolver conflitos judiciais
envolvendo a Junta Comercial, assim se manifestou Srgio Campinho:
Os eventuais conflitos, oriundos de atos decorrentes
de questes pertinentes a registro de competncia das
Juntas, devem ser dirimidos perante a Justia Federal
e no frente Estadual, justamente em funo dessa
subordinao tcnica. J as querelas que envolverem
aspectos administrativos se encontram afetas Justia
Estadual, como nomeaes de vogais e questes relativas
ao funcionalismo (CAMPINHO, 20?, p,?)
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22/11/2013 09:59:09
Exerccio
1) Como formado o SINREM?
2) Indique e explique os tipos de registro.
3) Liste quatro consequncias da ausncia de registro.
4) Por que se diz que a subordinao jurdica da Junta Comercial hbrida?
48
unidade 3
22/11/2013 09:59:10
UNIDADE 4
Do Nome Empresarial
Resumindo
Na presente unidade feito um estudo sobre o nome empresarial e sobre as marcas, abrangendo:
conceito e importncia; formao e proteo; modalidades; diferenas entre o nome e a marca;
consequncias da utilizao indevida.
22/11/2013 09:59:11
22/11/2013 09:59:11
do nome empresarial
Conceito
aquele utilizado pelo empresrio para se identificar, enquanto
sujeito exercente de uma atividade econmica. Ao tempo em que designa o
empresrio ou sociedade empresria, designa tambm a atividade por este
desenvolvida.
As espcies de Nome Empresarial
Firma individual
Privativa do empresrio individual. Sua estrutura coincide com o nome
civil do empresrio. Em caso de colidncia com outro nome j registrado,
dever o segundo empresrio acrescer um designativo para diferenci-lo
(Joo da Silva e Joo da Silva Livreiro, por exemplo).
Firma social ou razo social
Sua estrutura toma por base os nomes civis dos scios. Em caso de
grande nmero de scios, admitida a colocao da expresso & Cia ao
final do nome empresarial.
Denominao social
Sua estrutura pode tomar por base qualquer expresso lingustica,
seja ou no o nome civil de scio da sociedade empresria. Quando a
expresso escolhida no nome civil, chama-se elemento fantasia.
Do Nome Empresarial e das Marcas
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22/11/2013 09:59:11
As denominaes (nas sociedades limitadas, annimas e comanditas

por aes) devem ser formadas por expresso indicativa do objeto social, ou
seja, da atividade desenvolvida pela sociedade empresria.
Nas denominaes no obrigatrio o emprego dos nomes dos
scios ou dos acionistas, uma vez que nesta espcie de nome empresarial
tem pouca aplicao o princpio da novidade.
Do nome empresarial relativo a cada uma das modalidades
de sociedade
Sociedade em nome coletivo
Firma social ou razo social. Esta sociedade s pode ser constituda
por pessoas fsicas.
Para saber mais sobre as

regras de formao e proteo
do nome empresarial, acesse
a Instruo Normativa n. 104
do DNRC, no link: http://
www.dnrc.gov.br/Legislacao/
NMinuta104nomeempresarial2.
pdf
Sociedade em comandita simples

Firma social ou razo social. Ressalte-se que apenas
os scios comanditados (administram a sociedade e tm
responsabilidade ilimitada) podem emprestar seus nomes civis
para a formao do presente nome empresarial. que, neste caso,
a estrutura do nome empresarial indicativa da responsabilidade
ilimitada dos scios cujos nomes o integram.
Sociedade em comandita por aes

Pode usar firma social ou denominao social, aditada sempre,
qualquer delas, da expresso comandita por aes. Optando-se pela firma
social, somente os acionistas diretores, que so ilimitadamente responsveis
pelas obrigaes sociais, podem emprestar seu nome para a formao do
nome empresarial.
Sociedade annima
S pode usar denominao social, acompanhada das expresses
companhia ou sociedade annima, por extenso ou abreviadamente,
vedada a utilizao da primeira ao final da denominao. Ressalte-se ainda
52
unidade 4
22/11/2013 09:59:12
que, permitida a indicao do nome do fundador, acionista ou pessoa que

haja concorrido para o bom xito da formao da empresa.
Sociedade limitada
Pode usar tanto firma social como denominao social. Em qualquer
caso deve figurar a expresso limitada, por extenso ou abreviadamente.
S podem emprestar seu nome para a formao da firma os scios pessoa
fsica. Caso todos os scios sejam pessoas jurdicas, a limitada dever,
necessariamente, adotar denominao social. Na estrutura da denominao
pode figurar o nome de um ou mais scios.
A formao e a proteo do nome empresarial
A prpria Constituio Federal, em seu artigo 5, XXIX, garante a
proteo do nome empresarial.
Os princpios que regem a formao e a proteo do nome empresarial
princpio da novidade e princpio da veracidade encontram-se previstos
no artigo 34 da Lei Registro de Empresas e no artigo 1163 do Cdigo Civil.
O princpio da novidade impede a adoo, no mesmo Estado, de
nome igual ou semelhante ao de outro empresrio. Isso se justifica em razo
da garantia de exclusividade que o registro na Junta confere.
J o princpio da veracidade probe a adoo de nome que veicule
informao falsa sobre o empresrio a que se refere.
Das marcas
O conceito de marca
Segundo a lei brasileira (Lei n. 9279 de 1996), marca
todo sinal distintivo, visualmente perceptvel que identifica e
distingue produtos e servios de outros anlogos, de procedncia
diversa, bem como certifica a conformidade dos mesmos com
determinadas normas ou especificaes tcnicas.
Para saber mais sobre

as regras de formao
e proteo das marcas,
acesse o site do INPI, no
link www.inpi.gov.br
53
22/11/2013 09:59:12
Classificao das marcas

As marcas podem ser classificadas de acordo com o objeto ao qual
fazem referncia e de acordo com a forma pela qual se apresentam.
a) Classificao quanto ao objeto (ou quanto ao uso): a Lei 9.279
de 1996, no seu artigo 123, estabelece as seguintes espcies de marca:
a.1) MARCA DE PRODUTO serve para distinguir um produto de
outro igual, similar ou afim. Exemplo:
Fonte: www.google.com.br
a.2) MARCA DE SERVIO serve para distinguir um servio de outro

igual, similar ou afim. Exemplo:
Para descobrir quais so as

marcas consideradas mais
valiosas na economia mundial
no ano de 2009, de acordo
com pesquisa produzida pela
Interbrand, no seguinte link:
http://www.mmonline.com.br/
noticias.mm?url=Interbrand_
revela_marcas_globais_mais_
valiosas_em_2009.
54
a.3) MARCA DE CERTIFICAO serve para atestar

a conformidade de um produto ou servio com determinadas
normas ou especificaes tcnicas, notadamente quanto
qualidade, natureza, material utilizado e metodologia empregada.
Exemplo:
unidade 4
22/11/2013 09:59:12
a.4) MARCA COLETIVA - As marcas coletivas, por seu turno, visam

identificar produtos ou servios provindos de membros de uma determinada
entidade. Exemplo:
b) Classificao quanto ao modo de apresentao:

b.1) MARCA NOMINATIVA:
b.2) MARCA FIGURATIVA
55
22/11/2013 09:59:13
b.3) MARCA MISTA
b.4) MARCA TRIDIMENSIONAL
Sinais no registrveis como marca

O art. 124 da Lei 9.279 de 1996 enumera um rol taxativo de sinais que
no so registrveis como marca:

braso, armas, medalha, bandeira, emblema, distintivo e

monumento
oficiais,
pblicos,
nacionais,
estrangeiros
ou
internacionais, bem como a respectiva designao, figura ou

imitao;

letra, algarismo e data, isoladamente, salvo quando revestidos de

suficiente forma distintiva;
expresso, figura, desenho ou qualquer outro sinal contrrio

moral e aos bons costumes ou que ofenda a honra ou imagem de
pessoas ou atente contra a liberdade de conscincia, crena, culto
religioso ou ideia e sentimento dignos de respeito e venerao;
56
designao ou sigla de entidade ou rgo pblico, quando no
unidade 4
22/11/2013 09:59:13
requerido o registro pela prpria entidade ou rgo pblico;

reproduo ou imitao de elemento caracterstico ou diferenciador

de ttulo de estabelecimento ou nome de empresa de terceiros,
suscetvel de causar confuso ou associao com estes sinais
distintivos;
sinal de carter genrico, necessrio, comum, vulgar ou

simplesmente descritivo, quando tiver relao com o produto
ou servio a distinguir, ou aquele empregado comumente para
designar uma caracterstica do produto ou servio, quanto
natureza, nacionalidade, peso, valor, qualidade e poca de
produo ou de prestao do servio, salvo quando revestidos de
suficiente forma distintiva;
sinal ou expresso empregada apenas como meio de propaganda;
cores e suas denominaes, salvo se dispostas ou combinadas

de modo peculiar e distintivo;
indicao geogrfica, sua imitao suscetvel de causar confuso

ou sinal que possa falsamente induzir indicao geogrfica;
sinal que induza a falsa indicao quanto origem, procedncia,

natureza, qualidade ou utilidade do produto ou servio a que a
marca se destina;
reproduo ou imitao de cunho oficial, regularmente adotada

para garantia de padro de qualquer gnero ou natureza;
reproduo ou imitao de sinal que tenha sido registrado como

marca coletiva ou de certificao por terceiro, observado o
disposto no art. 154;
nome, prmio ou smbolo de evento esportivo, artstico, cultural,

social, poltico, econmico ou tcnico, oficial ou oficialmente
reconhecido, bem como a imitao suscetvel de criar confuso,
salvo quando autorizados pela autoridade competente ou entidade
promotora do evento;
reproduo ou imitao de ttulo, aplice, moeda e cdula da

Unio, dos Estados, do Distrito Federal, dos Territrios, dos
Municpios, ou de pas;
nome civil ou sua assinatura, nome de famlia ou patronmico

e imagem de terceiros, salvo com consentimento do titular,
herdeiros ou sucessores;
pseudnimo ou apelido notoriamente conhecidos, nome artstico
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22/11/2013 09:59:13
singular ou coletivo, salvo com consentimento do titular, herdeiros

ou sucessores;

obra literria, artstica ou cientfica, assim como os ttulos que

estejam protegidos pelo direito autoral e sejam suscetveis de
causar confuso ou associao, salvo com consentimento do
autor ou titular;
termo tcnico usado na indstria, na cincia e na arte, que tenha

relao com o produto ou servio a distinguir;
reproduo ou imitao, no todo ou em parte, ainda que com

acrscimo, de marca alheia registrada, para distinguir ou certificar
produto ou servio idntico, semelhante ou afim, suscetvel de
causar confuso ou associao com marca alheia;
dualidade de marcas de um s titular para o mesmo produto ou

servio, salvo quando, no caso de marcas de mesma natureza, se
revestirem de suficiente forma distintiva;
a forma necessria, comum ou vulgar do produto ou de

acondicionamento, ou, ainda, aquela que no possa ser dissociada
de efeito tcnico;
objeto que estiver protegido por registro de desenho industrial de

terceiro;
sinal que imite ou reproduza, no todo ou em parte, marca que o

requerente evidentemente no poderia desconhecer em razo de
sua atividade, cujo titular seja sediado ou domiciliado em territrio
nacional ou em pas com o qual o Brasil mantenha acordo ou que
assegure reciprocidade de tratamento, se a marca se destinar
a distinguir produto ou servio idntico, semelhante ou afim,
suscetvel de causar confuso ou associao com aquela marca
alheia.
Diferenas entre o nome empresarial e a marca

a) Quanto referncia
O nome empresarial faz referncia a sujeito de direito (empresrio
individual e sociedade empresria); a marca faz referncia a objeto de direito
(produto e servio).
58
unidade 4
22/11/2013 09:59:13
b) Quanto ao rgo no qual realizado o registro

O nome empresarial registrado na Junta Comercial; a marca
registrada no I.N.P.I. (Instituto Nacional da Propriedade Industrial).
Ressalte-se que as marcas notoriamente conhecidas desfrutam de proteo
independentemente de registro.
c) Quanto ao mbito territorial de proteo
O registro do nome empresarial confere ao seu titular exclusividade de
uso em todo o territrio do Estado no qual a Junta Comercial onde foi feito o
registro est situada. O registro da marca confere ao seu titular exclusividade
de uso em todo o territrio nacional.
d) Quanto ao mbito material de proteo
O registro do nome confere ao seu titular exclusividade de uso em
todas as classes e categorias de atividade, no apenas naquela atividade
exercida pelo titular. O registro da marca confere ao seu titular exclusividade
de uso por classe ou categoria de atividade. O registro da marca setorizado,
segmentado. Saliente-se que as marcas de alto renome conferem ao seu
titular exclusividade de uso em todas as classes ou categorias de atividade.
e) Quanto ao mbito temporal de proteo
O registro do nome confere ao seu titular exclusividade de uso por
tempo indeterminado, ou seja, enquanto o titular estiver registrado na Junta
Comercial, seu nome empresarial est protegido. O registro da marca confere
ao seu titular exclusividade de uso por 10 anos, prorrogveis por sucessivos
perodos.
Nome empresarial e ttulo de estabelecimento
O ttulo de estabelecimento o que identifica o local em que a
empresa exercida. Diferentemente do que se verifica na atualidade, o ttulo
de estabelecimento era passvel de registro perante o Departamento Nacional
da Propriedade Industrial, o qual lhe conferia a proteo de exclusividade
59
22/11/2013 09:59:13
no mbito municipal (situao encontradia no perodo compreendido

entre os anos de 1934 e 1967). Inobstante a ausncia de registro, o ttulo
de estabelecimento encontra proteo legal, de acordo com o disposto nos
artigos. 124, 195, V, 207 e 209 da Lei 9.279 de 1996.
Represso ao uso indevido do nome empresarial
O uso indevido de nome empresarial submete o infrator a severas
consequncias que se desdobram no mbito civil e no mbito penal.
Na esfera civil, o lesado pode ajuizar contra o infrator uma ao de
indenizao, com base nos artigos 186, 187 e 927 do Cdigo Civil. Mencionese ainda a possibilidade de ajuizamento pelo lesado, em conformidade com
o disposto no artigo 1167 do Cdigo Civil, de ao para obter o desfazimento
do registro do infrator.
No campo penal, a conduta do infrator pode caracterizar crime de
concorrncia desleal, sujeitando-o, de acordo com o disposto no artigo 195,
V, da Lei n. 9.279 de 1996, a pena de deteno de 03 meses a 01 ano, ou
multa.
Exerccio
1) Indique e explique as espcies de nome empresarial.
2) Indique e explique os princpios que regem a formao e a proteo do
nome empresarial.
3) Conceitue marca.
4) Indique e explique trs diferenas entre o nome empresarial e a marca.
60
unidade 4
22/11/2013 09:59:14
UNIDADE 5
Dos Livros Empresariais
Resumindo
Na presente unidade feito um estudo sobre os livros empresariais, abrangendo: conceito
e importncia; requisitos; exibio judicial e administrativa; conseqncias da ausncia de
escriturao regular; perda de livros.
22/11/2013 09:59:15
22/11/2013 09:59:15
dos livros empresariais
Conceito
Consiste no registro de todas as operaes das quais
participe o titular da empresa. Saliente-se que, de acordo com
a Instruo Normativa 107/2007 do DNRC, a escriturao
pode se d das seguintes formas: livros, em papel; conjunto
de fichas avulsas; conjunto de fichas ou folhas contnuas;
livros em microfichas geradas atravs de microfilmagem de
sada direta do computador (COM); livros digitais.
Para saber mais sobre

as regras referentes a
escriturao, acesse a
Instruo Normativa n. 107 do
DNRC, no seguinte link: http://
www.dnrc.gov.br/Legislacao/
MinutaIN107maio2008.pdf
Importncia
A escriturao possibilita a seu titular a avaliao do acerto das
decises administrativas tomadas, bem como a definio dos rumos a serem
seguidos.
A escriturao tambm visa a propiciar informaes aos outros scios
da empresa, por exemplo, ou mesmo a terceiros, que por fora de lei ou
de contrato, devam ter acesso aos dados a ela concernentes, tais como
determinados credores ou o Fisco.
Os dados escriturados tambm servem de base para o exerccio da
fiscalizao estatal da incidncia e recolhimento de tributos devidos pelo
empresrio.
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22/11/2013 09:59:15
Requisitos da escriturao
Requisitos extrnsecos
Os requisitos extrnsecos da escriturao so tambm conhecidos
como de autenticao e como requisitos externos. Os instrumentos de
escriturao devem ter um termo de abertura e um termo de encerramento;
as pginas devem ser numeradas tipograficamente e devem ser autenticadas
pela Junta Comercial.
O termo de abertura deve conter o nome empresarial; o NIRE; a data
do arquivamento dos atos constitutivos; o local da sede ou filial; a finalidade
a que se destina; o nmero de ordem; a quantidade de folhas e o CNPJ.
O termo de encerramento deve conter o nome empresarial; a finalidade
do livro; o nmero de ordem; o perodo a que se refere; e a quantidade de
folhas escrituradas.
Ainda de acordo com a instruo normativa 107/2007, os termos de
abertura e de encerramento sero datados e assinados pelo empresrio,
administrador da sociedade empresria ou procurador e por contabilista
legalmente habilitado, com indicao do nmero de sua inscrio no Conselho
Regional de Contabilidade CRC e dos nomes completos dos signatrios e
das respectivas funes; ambos os termos devem ser datados e assinados
pelo empresrio, ou pelo administrador da sociedade e por contabilista
responsvel pela escriturao.
Segundo o artigo 12 da mencionada instruo normativa, e tambm
segundo o artigo 1181 do Cdigo Civil, lavrados os termos de abertura e
de encerramento, os instrumentos de escriturao dos empresrios e das
sociedades empresrias, de carter obrigatrio, salvo disposio especial de
lei, devero ser submetidos autenticao pela Junta Comercial: I - antes ou
aps efetuada a escriturao, quando se tratar de livros, conjuntos de fichas
ou folhas contnuas; II - aps efetuada a escriturao, quando se tratar de
microfichas geradas atravs de microfilmagem de sada direta do computador
(COM) e de livros digitais. O empresrio e a sociedade empresria podero
fazer autenticar livros no obrigatrios.
dispensado das exigncias acima descritas o pequeno empresrio
a que se refere o art. 970 do Cdigo Civil, que no est obrigado a seguir
um sistema de contabilidade com base na escriturao uniforme de seus
livros, em correspondncia com a documentao respectiva, nem a levantar
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unidade 5
22/11/2013 09:59:16
anualmente o balano patrimonial e o de resultado econmico.

Requisitos intrnsecos
Tambm conhecidos como requisitos internos, dizem respeito ao
modo de lanamento das informaes nos livros. A escriturao deve ser
feita no idioma nacional; com o emprego da moeda nacional; sem borres;
sem rasuras; sem espaos em branco; sem escritos nas margens ou nas
entrelinhas; e em ordem cronolgica. Ademais, em caso de erro na efetivao
da escriturao dever ser feito o estorno na forma contbil.
Sigilo e exibio dos livros empresariais
Em princpio, os livros empresariais so sigilosos, devendo ficar a
salvo da curiosidade alheia. O sigilo tem fundamento na proteo dos negcios
do empresrio e da sociedade empresria, de modo que seus negcios no
sejam prejudicados pelo conhecimento pblico (especialmente por parte de
seus concorrentes) de sua situao patrimonial.
No se pode perder de vista, porm, que o sigilo relativo. Com
efeito, o sigilo cede diante de ordem judicial e diante de ordem emanada de
fiscal tributrio.
Exibio judicial
A exibio judicial, em regra, somente pode ser decretada contra
empresrio ou sociedade empresria que parte da ao judicial, sendo
necessrio tambm que o requerente comprove legtimo e especfico
interesse jurdico na exibio pretendida.
Existem duas modalidades de exibio judicial: a total e a parcial. A
tabela a seguir demonstra as diferenas entre os dois tipos:
EXIBIO JUDICIAL TOTAL
EXIBIO JUDICIAL PARCIAL
Somente pode ser decretada nas Pode ser decretada em qualquer

hipteses expressamente previstas ao judicial da qual seja parte o
em lei (examinar artigo 1.191 do titular dos livros.
Cdigo Civil).
65
22/11/2013 09:59:16
Sua decretao depende de expresso Pode ser decretada de ofcio pelo

pedido da parte interessada.
juiz.
A recusa do titular dos livros em A recusa do titular dos livros em

exibi-los enseja a decretao judicial exibi-los enseja a presuno de
da apreenso dos mesmos.
veracidade dos fatos alegados pelo

autor do pedido de exibio.
Exibio administrativa
Para saber mais

sobre as regras
referentes exibio
administrativa dos
livros empresariais,
acesse o Cdigo
Tributrio Nacional
no seguinte link:
http://www.planalto.
gov.br/ccivil_03/Leis/
L5172.htm
A exibio dos livros empresariais, como j mencionado, pode ser

determinada por ordem de fiscal tributrio. Tal possibilidade no de causar
estranheza, uma vez que as informaes registradas nos livros tm grande
importncia no que diz respeito atividade de fiscalizao e cobrana de
tributos.
Neste sentido, dispe, por exemplo, o artigo 1.193 do Cdigo Civil, ao
estabelecer que o sigilo dos livros empresariais no se aplica s autoridades
fazendrias no exerccio da fiscalizao do pagamento de impostos, nos
termos estritos das respectivas leis especiais.
Entre as referidas leis especiais, merece destaque o Cdigo Tributrio
Nacional, que, em seu artigo 195, preceitua que para os efeitos da legislao
tributria, no tem aplicao quaisquer disposies legais excludentes ou
limitativas do direito de examinar os livros e demais papis dos empresrios
e das sociedades empresrias, ou da obrigao destes de exibi-los.
Extravio, deteriorao ou perda de livros empresariais

Ocorrendo extravio, deteriorao ou destruio de qualquer dos
instrumentos de escriturao, o empresrio ou a sociedade empresria far
publicar, em jornal de grande circulao do local de seu estabelecimento,
aviso concernente ao fato e deste far minuciosa informao, dentro de
quarenta e oito horas, Junta Comercial de sua jurisdio.
Recomposta a escriturao, o novo instrumento receber o mesmo
nmero de ordem do substitudo, devendo o termo de autenticao ressalvar,
expressamente, a ocorrncia comunicada.
66
unidade 5
22/11/2013 09:59:16
A ausncia de escriturao regular e suas consequncias

A falta de livros obrigatrios devidamente escriturados de acordo com
os requisitos extrnsecos e intrnsecos anteriormente estudados, sujeita o
faltoso a diversas consequncias, quais sejam:

presuno de veracidade dos fatos alegados pela parte adversa,

em medida judicial de exibio de livros;
tipificao de crime falimentar;
inacessibilidade recuperao empresarial;
ineficcia probatria em favor do titular;
impossibilidade parcial de verificao de conta percia contbil

preparatria do pedido de falncia, que supre a inexistncia de
ttulo executivo.
Guarda e conservao dos livros empresariais

De acordo com o previsto no artigo 1.194 do Cdigo Civil, o empresrio
e a sociedade empresria devem guardar e conservar em bom estado os
livros empresariais e demais papis relativos a sua atividade enquanto no se
consumar a prescrio ou decadncia no tocante aos atos neles registrados.
Exerccio
1) Indique e explique as funes da escriturao.
2) Que providncias a lei exige em caso de perda de livros?
3) Quais as consequncias da ausncia de escriturao regular?
4) Por quanto tempo o empresrio deve guardar os livros empresariais?
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UNIDADE 6
Do Estabelecimento
Empresarial
Resumindo
Na presente unidade ser feito um estudo sobre o estabelecimento empresarial, abrangendo:
conceito; elementos; alienao do estabelecimento e locao empresarial.
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do estabelecimento
empresarial
Conceito
De acordo com o que consta do artigo 1.142 do Cdigo
Civil, considera-se estabelecimento todo complexo de bens
(corpreos
incorpreos)
profissionalmente
organizado,
para exerccio da empresa, por empresrio, ou por sociedade

empresria.
No se trata de uma mera justaposio de bens, mas de
um conjunto funcional, racionalmente organizado e predisposto
Para saber mais sobre o

estabelecimento empresarial,
acesse interessante texto do
professor Marlon Tomazette,
no seguinte link: http://www.
uniceub.br/revistamestrado/
ed2/pdf/artigo13.pdf
por seu titular (empresrio individual ou sociedade empresria)

para a gerao de lucro.
Elementos do estabelecimento empresarial

Como o prprio conceito ofertado j revela, existem duas categorias
de elementos do estabelecimento empresarial: os corpreos (tambm
chamados de materiais ou tangveis); e os incorpreos (tambm chamados
de imateriais ou intangveis).
Como exemplos dos primeiros, podemos mencionar: as mercadorias
expostas venda e estocadas; o maquinrio de uma fbrica; as motocicletas
para a realizao de entregas. Como exemplos dos segundos, podemos
mencionar: o nome empresarial; a marca; o ttulo de estabelecimento.
A clientela e o aviamento (potencial de lucratividade do estabelecimento)
no devem ser considerados como elementos do estabelecimento, mas sim
como seus atributos.
Do Estabelecimento Empreserial
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Alienao do estabelecimento empresarial

Um dos negcios jurdicos que pode ter por objeto o estabelecimento
a sua transferncia pelo titular a terceiros, o que se d por um contrato
conhecido como contrato de trespasse.
A plena eficcia do negcio depende do atendimento dos seguintes
requisitos:
a) o contrato deve ser celebrado por escrito;
b) o contrato deve ser registrado na Junta Comercial;
c) o contrato deve ser publicado na imprensa oficial.
Ademais, de acordo com o disposto no artigo 1145 do Cdigo Civil,
se ao alienante no restarem bens suficientes para pagar o seu passivo, a
eficcia da alienao do estabelecimento depender, tambm, do pagamento
de todos os credores, ou do consentimento destes, de modo expresso ou
tcito, em trinta dias a partir de sua notificao.
Outro aspecto digno de nota diz respeito responsabilidade pelo
pagamento das dvidas decorrentes da explorao de estabelecimento que
foi alienado.
A propsito desta questo, diz o artigo 1146 do Cdigo Civil que
o adquirente do estabelecimento responde pelo pagamento dos dbitos
anteriores
transferncia,
desde
que
regularmente
contabilizados,
continuando o devedor primitivo solidariamente obrigado pelo prazo de um

ano, a partir, quanto aos crditos vencidos, da publicao, e, quanto aos
outros, da data do vencimento.
No Cdigo Tributrio Nacional j existia regra (embora especfica
para as dvidas de origem tributria) tratando do assunto.
O artigo 133 do referido diploma determina que, no sendo o caso
de aquisio durante processo de recuperao empresarial ou de falncia, a
pessoa natural ou jurdica de direito privado que adquirir de outra, por qualquer
ttulo, estabelecimento empresarial, e continuar a respectiva explorao, sob
a mesma ou outra razo social ou sob firma ou nome individual, responde
pelos tributos, relativos ao fundo ou estabelecimento adquirido, devidos
at data do ato: a) integralmente, se o alienante cessar a explorao do
comrcio, indstria ou atividade; b) subsidiariamente com o alienante, se este
prosseguir na explorao ou iniciar dentro de seis meses a contar da data da
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unidade 6
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alienao, nova atividade no mesmo ou em outro ramo de comrcio, indstria

ou profisso.
Ainda no artigo 133 consta que se o estabelecimento empresarial
for adquirido atravs de alienao judicial em processo de falncia ou
em processo de recuperao empresarial, o adquirente no se tornar
responsvel pelas dvidas anteriores alienao.
Saliente-se que a iseno de responsabilidade acima descrita no
ocorrer se o adquirente for scio da sociedade falida ou em recuperao
judicial, ou sociedade controlada pelo devedor falido ou em recuperao
judicial; parente, em linha reta ou colateral at o 4o (quarto) grau, consanguneo
ou afim, do devedor falido ou em recuperao judicial ou de qualquer de seus
scios; ou identificado como agente do falido ou do devedor em recuperao
judicial com o objetivo de fraudar a sucesso tributria.
Ainda sobre a alienao do estabelecimento, deve ficar claro que,
de acordo com o artigo 1.147 do Cdigo Civil, no havendo autorizao
expressa, o alienante do estabelecimento no pode fazer concorrncia ao
adquirente, nos cinco anos subsequentes transferncia.
Da locao empresarial
Frequentemente
estabelecimento
empresarial
apresenta-se
localizado em imvel alugado. O contrato entre o proprietrio do imvel e o

empresrio (ou sociedade empresria) chamado de contrato de locao.
O dono do imvel recebe a designao de locador, e o inquilino recebe a
denominao de locatrio.
O contrato de locao empresarial possui uma caracterstica especial.
Realmente, se o locatrio preencher determinados requisitos, poder obrigar
o locador a renovar o contrato em curso.
Os requisitos so os seguintes: a) requisito formal contrato escrito e
por prazo determinado; b) requisito temporal prazo do contrato equivalente
a pelo menos cinco anos (um contrato s ou vrios contratos sucessivos e
ininterruptos); c) requisito material exerccio pelo locatrio, h pelo menos
trs anos ininterruptos, no imvel locado, da mesma atividade.
Preenchidos os requisitos ora mencionados, o locatrio poder ajuizar
contra o locador uma ao renovatria, instrumento pelo qual buscar
obrigar o proprietrio a renovar o contrato. A ao deve ser ajuizada nos
primeiros seis meses do ltimo ano do contrato que se pretende renovar.
Do Estabelecimento Empreserial
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O locador possui algumas defesas previstas legalmente. As mais

importantes so as chamadas excees de retomada. Assim, o locador no
estar obrigado a renovar o contrato se comprovar a ocorrncia de um dos
seguintes fatos: a) proposta insuficiente do locatrio; b) proposta melhor de
terceiro; c) reforma substancial no imvel determinada pelo poder pblico; d)
reforma valorizadora pretendida pelo dono do imvel; e) uso prprio, desde
que atue em ramo diverso do locatrio; f) transferncia de estabelecimento
empresarial existente h mais de 1 ano e titularizado por ascendente,
descendente ou cnjuge (ou sociedade por eles controlada), desde que atue
em ramo diverso do locatrio.
Exerccio
1) Em que consiste o estabelecimento empresarial?
2) Quais so os requisitos do contrato de alienao do estabelecimento
empresarial?
3) Que cuidado deve ter o alienante de estabelecimento empresarial, quando,
ao tempo do negcio, j estiver insolvente?
4) Quais so os requisitos para a caracterizao do contrato de locao
empresria?
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unidade 6
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UNIDADE 7
Do Direito Societrio
Resumindo
Na presente unidade ser feito um estudo sobre as sociedades empresrias, abrangendo seus
pressupostos, requisitos, constituio, extino, com especial destaque para as duas principais
modalidades societrias (sociedades limitadas e sociedades annimas).
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do DIREITO SOCIETRIO
DAS SOCIEDADES EMPRESRIAS
Colocao do problema
Compondo o trio de pessoas jurdicas genericamente previstas
na Parte Geral do Cdigo Civil como pessoas jurdicas de direito privado
no estatal, figuram as sociedades empresrias ao lado das fundaes e
associaes.
O mesmo Cdigo, mais adiante, j na Parte Especial do Direito de
Empresa, cuida, a partir do artigo 981, das referidas sociedades.
Somente podem ser utilizados os modelos societrios legalmente
previstos, no sendo possveis inovaes substanciais no campo em questo.
Assim que as sociedades empresrias somente podero adotar
uma das seguintes estruturas:
a) sociedade em conta de participao;
b) sociedade em nome coletivo;
c) sociedade em comandita simples;
d) sociedade limitada;
e) sociedade em comandita por aes e sociedade annima.
Pressupostos de existncia da sociedade empresria
Vem da doutrina, como exemplo, examine-se Fbio Ulhoa Coelho, a
ideia de que na gnese da sociedade devem concorrer dois pressupostos, os
quais dizem respeito prpria existncia da pessoa jurdica.
O primeiro pressuposto a affectio societatis, expresso latina que
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traduz a vontade de se associar e de permanecer associado. Com efeito, no

se pode conceber a existncia de qualquer negcio jurdico sem a expresso
da vontade livre e consciente dos celebrantes.
O segundo pressuposto a pluralidade de membros. No direito
brasileiro, diferentemente do que se verifica em outros pases onde, segundo
Calixto Salomo Filho, generalizada a previso da criao de sociedades
unipessoais (sociedades com um nico scio) com responsabilidade limitada,
a regra que no podem existir sociedades unipessoais.
Requisitos de validade da sociedade
No plano da validade do negcio jurdico de sociedade encontramos
os requisitos genricos e os requisitos especficos.
Requisitos genricos
Quanto ao primeiro requisito genrico, a capacidade das partes
contratantes, assevere-se que desde a deciso do Supremo Tribunal Federal
produzida nos autos do Recurso Extraordinrio n. 82.433, de 16/06/1976 no
h mais qualquer dvida sobre a possibilidade da participao de incapazes
como scios de sociedades limitadas, desde que, cumulativamente, estejam,
conforme o grau de incapacidade incidente, representados ou assistidos;
no exeram atribuies de administrao; o capital social esteja totalmente
integralizado.
No que diz respeito ao segundo requisito genrico, no se pode perder
de vista que a exigncia de licitude do objeto social revela necessidade de
adequao no apenas lei, mas tambm moral e aos bons costumes.
Acerca do derradeiro requisito genrico, relembre-se que no direito
brasileiro, de acordo com o disposto no artigo 107 do Cdigo Civil, segundo o
qual A validade da declarao de vontade no depender de forma especial,
seno quando a lei expressamente a exigir, vigora o princpio da liberdade de
forma. Ocorre que o contrato social deve ser registrado na Junta Comercial e
para tanto, por bvio, deve ser escrito.
Requisitos especficos
No campo dos requisitos especficos, enumere-se: todos os scios
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unidade 7
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devem contribuir para a formao do capital social; e todos os scios devem

participar dos resultados sociais.
No tocante ao primeiro requisito especfico, possvel realizar a
contribuio com dinheiro em espcie; com outros bens mveis; com bens
imveis e com crditos.
Sobre o segundo requisito especfico, de se dizer que a participao
nos resultados , em regra, proporcional quantidade de quotas que cada
scio possui em relao ao capital da sociedade.
Das sociedades limitadas
Entre as sociedades empresrias previstas no direito brasileiro,
duas possuem especial destaque, sendo inclusive os modelos societrios
mais utilizados: as sociedades limitadas e as sociedades annimas. Delas
cuidaremos a partir de agora.
As sociedades limitadas tm uma estrutura relativamente mais
simples do que a estrutura das sociedades annimas, sendo mais indicadas
para empreendimentos de pequeno e mdio porte.
Seu capital social apresenta-se fracionado em unidades denominadas
quotas, sendo que aqueles que as titularizam tm o status jurdico de scios.
A regime de responsabilidade dos scios obedece o disposto no
artigo 1052 do Cdigo Civil, segundo o qual a responsabilidade de cada scio
restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela
integralizao do capital social.
Seu ato constitutivo um contrato social, documento que deve
conter, pelo menos, as informaes contidas no seguinte modelo aprovado
pelo DNRC:
CONTRATO DE CONSTITUIO DE: _____________________
1. Fulano de Tal, (nome completo), nacionalidade, naturalidade, estado
civil, regime de bens (se casado), data de nascimento (se solteiro), profisso, n
do CPF, documento de identidade, seu nmero, rgo expedidor e UF onde foi
emitida (documentos vlidos como identidade: carteira de identidade, certificado
de reservista, carteira de identidade profissional, Carteira de Trabalho e Previdncia
Social, Carteira Nacional de Habilitao modelo com base na Lei n 9.503, de
23.9.97), domiclio e residncia (tipo e nome do logradouro, nmero, bairro/distrito,
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municpio, Unidade Federativa e CEP) e

2. Beltrano de Tal ................................................... (art. 997, l , CC/2002)
constituem uma sociedade limitada, mediante as seguintes clusulas:
1 A sociedade girar sob o nome empresarial ............................. e ter sede e
domiclio na (endereo completo: tipo e nome do logradouro, nmero, complemento,
bairro/distrito, municpio, Unidade Federativa e CEP). (art. 997, II, CC/2002)
2 O capital social ser R$ .................................. (............................... reais
(dividido em .............. quotas de valor nominal R$ ...... (............ reais), integralizadas,
neste ato em moeda corrente do Pas, pelos scios:
Fulano de Tal ................. n de quotas ............. R$ ...........
Beltrano de Tal ............... n de quotas............. R$.................... (art. 997,
III, CC/2002) (art. 1.055, CC/2002)
3 O objeto ser ....................................................
4 A sociedade iniciar suas atividades em ...................... e seu prazo de
durao indeterminado. (art. 997, II, CC/2002)
5 As quotas so indivisveis e no podero ser cedidas ou transferidas a
terceiros sem o consentimento do outro scio, a quem fica assegurado, em igualdade
de condies e preo direito de preferncia para a sua aquisio se postas venda,
formalizando, se realizada a cesso delas, a alterao contratual pertinente. (art.
1.056, art. 1.057, CC/2002)
6 A responsabilidade de cada scio restrita ao valor de suas quotas, mas
todos respondem solidariamente pela integralizao do capital social. (art. 1.052,
CC/2002)
7 A administrao da sociedade caber ................................................
. com os poderes e atribuies de ........................................... autorizado o uso do
nome empresarial, vedado, no entanto, em atividades estranhas ao interesse social
ou assumir obrigaes seja em favor de qualquer dos quotistas ou de terceiros, bem
como onerar ou alienar bens imveis da sociedade, sem autorizao do outro scio.
(artigos 997, Vl; 1.013. 1.015, 1064, CC/2002)
8 Ao trmino de cada exerccio social, em 31 de dezembro, o administrador
prestar contas justificadas de sua administrao, procedendo elaborao do
inventrio, do balano patrimonial e do balano de resultado econmico, cabendo
aos scios, na proporo de suas quotas, os lucros ou perdas apurados. (art. 1.065,
CC/2002)
9 Nos quatro meses seguintes ao trmino do exerccio social, os scios
deliberaro sobre as contas e designaro administrador(es) quando for o caso. (arts.
1.071 e 1.072, 2o e art. 1.078, CC/2002)
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10 A sociedade poder a qualquer tempo, abrir ou fechar filial ou outra

dependncia, mediante alterao contratual assinada por todos os scios.
11 Os scios podero, de comum acordo, fixar uma retirada mensal, a ttulo
de pro labore, observadas as disposies regulamentares pertinentes.
12 Falecendo ou interditado qualquer scio, a sociedade continuar
suas atividades com os herdeiros, sucessores e o incapaz. No sendo possvel ou
inexistindo interesse destes ou do(s) scio(s) remanescente(s), o valor de seus haveres
ser apurado e liquidado com base na situao patrimonial da sociedade, data da
resoluo, verificada em balano especialmente levantado.
Pargrafo nico - O mesmo procedimento ser adotado em outros casos em
que a sociedade se resolva em relao a seu scio. (art. 1.028 e art. 1.031, CC/2002)
13 O(s) administrador(es) declara(m), sob as penas da lei, de que no est(o)
impedidos de exercer a administrao da sociedade, por lei especial, ou em virtude de
condenao criminal, ou por se encontrar(em) sob os efeitos dela, a pena que vede,
ainda que temporariamente, o acesso a cargos pblicos; ou por crime falimentar, de
prevaricao, peita ou suborno, concusso, peculato, ou contra a economia popular,
contra o sistema financeiro nacional, contra normas de defesa da concorrncia, contra
as relaes de consumo, f pblica, ou a propriedade. (art. 1.011, 1, CC/2002)
Inserir clusulas facultativas desejadas.
14 Fica eleito o foro de ............ para o exerccio e o cumprimento dos
direitos e obrigaes resultantes deste contrato.
E por estarem assim justos e contratados assinam o presente instrumento em
_______ vias.
_____________, ___ de ___________de 20__

Local
data
aa)_________________________ aa)______________________

Fulano de Tal
Beltrano de Tal
Visto: ______________ (OAB/MG 0987)

Nome
Um outro aspecto muito importante para a adequada fixao do

perfil das sociedades limitadas diz respeito ao regime de regncia supletiva
introduzido pelo Cdigo Civil (aplicvel quando omissas as regras dessa
sociedade).
Nesse ponto, calha bem a lio de Fbio Ulhoa Coelho, para quem,
de acordo com o Cdigo Civil de 2002 passaram a existir duas limitadas.
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que o Cdigo dispe, em seu artigo 1.053, o que segue: A sociedade limitada
rege-se, nas omisses deste Captulo, pelas normas da sociedade simples.
Pargrafo nico. O contrato social poder prever a regncia supletiva da
sociedade limitada pelas normas da sociedade annima.
Assim, de regra, as omisses legais e contratuais acerca da
regulamentao das sociedades limitadas, sero supridas pela automtica
aplicao das regras das sociedades simples. Em sentido diverso, poder o
contrato social estipular expressamente que a regncia supletiva ser a da lei
das sociedades annimas (Lei 6.404, de 15/12/1976).
Mas quais seriam as decorrncias da aplicao de um ou de outro
disciplinamento?
Em primeiro lugar, temos as hipteses de dissoluo parcial da
sociedade. Nas sociedades limitadas regidas supletivamente pelas regras
das sociedades simples, so mais numerosas, a saber: morte de scio;
liquidao de quota a requerimento de credor de scio; exerccio motivado
do direito de retirada; exerccio imotivado do direito de retirada e expulso
de scio.
Submetida regncia das sociedades annimas, restariam apenas
duas situaes geradoras da dissoluo parcial da sociedade limitada:
exerccio justificado do direito de retirada e expulso de scio.
No por acaso, as primeiras so tambm conhecidas como limitadas
de vnculo instvel e as segundas como limitadas de vnculo estvel.
Em segundo lugar, temos a diferena quanto as regras para realizao
de desempate em deliberao societria. O clculo da maioria para se
chegar vontade social no feito pela chamada contagem por cabea.
No vale nas sociedades empresrias, como lembra Fbio Ulhoa Coelho,
o princpio democrtico. A regra one man, one vote (um homem, um voto)
aqui inaplicvel. Nas sociedades tem maior poder de influncia nas decises
quem tem mais quotas ou aes.
Assim, um nico scio, eventualmente titular de quotas representativas
de mais da metade do capital social ser considerado maioria e poder,
dependendo da situao, soberanamente impor aos demais determinadas
decises.
Mas, e se acontecer empate? Tratando-se de limitada regida
supletivamente pelas regras das sociedades simples, ser feita a contagem
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unidade 7
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por cabea. Pela regncia supletiva das sociedades annimas a soluo

aponta para a realizao de nova assembleia no prazo mnimo de dois meses
para reexaminar a matria. Nos dois modelos, a persistncia do empate
conduz o problema apreciao pelo Poder Judicirio.
Em terceiro lugar, indique-se que ausente qualquer disposio
contratual acerca da destinao do lucro eventualmente havido num
exerccio social, e imprevista a regncia supletiva pela lei das sociedades
annimas, ter o lucro o destino que lhe atribuir a maioria, podendo inclusive
ser totalmente reinvestido em proveito da prpria sociedade.
Por outro lado, inexistindo disciplinamento especfico, e diante
de expressa previso contratual determinando a aplicao supletiva da
legislao das sociedades annimas, pelo menos 50% (cinquenta por cento)
do lucro lquido dever ser proporcionalmente distribudo aos scios, ficando
reservada maioria a possibilidade de dar ao lucro que sobrar o destino que
lhe parecer conveniente.
Alis, sobre os quoruns de deliberao dos scios, examine-se
a seguinte tabela ofertada pelo DNRC, com o objetivo de sistematizar as
principais situaes verificadas nas sociedades empresrias:
Matrias
Quoruns
Matrias previstas no art. 1.071 do

CC/2002:
a)
aprovao
das
contas
administrao;
da Maioria de capital dos presentes,

se o contrato no exigir maioria
mais elevada (inciso III, art. 1.076
CC/2002).
b) designao dos administradores, Administrador

quando feita em ato separado;
no
scio:
(art.
1.061 CC/2002)
unanimidade dos scios, se o
capital social no estiver totalmente
integralizado;
dois teros do capital social,
se
capital
estiver
totalmente
integralizado:
Administrador scio (inciso II, art.
1.076 CC/2002)
mais da metade do capital social.
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c) destituio dos administradores;
Administrador,
scio
ou
no,
designado em ato separado

mais da metade do capital social
(inciso II, art. 1.076 CC/2002);
Administrador scio, nomeado no
contrato social
dois teros do capital social, no
mnimo, salvo disposio contratual
diversa ( 1, art. 1.063, CC/2002)
d) o modo de remunerao dos Mais da metade do capital social
administradores,
quando
no (inciso II, art. 1.076 CC/2002).
estabelecido no contrato;
Trs quartos do capital social,
e) modificao do contrato social;
salvo
nas
matrias
sujeitas
quorum diferente (inciso I, art. 1.076

CC/2002).
f) incorporao, fuso e dissoluo Trs quartos do capital social (inciso
da sociedade, ou a cessao do I, art. 1.076 CC/2002).
estado de liquidao;
g)
nomeao
destituio
dos Maioria de capital dos presentes,
liquidantes e o julgamento das suas se o contrato no exigir maioria

contas;
mais elevada (inciso III, art. 1.076

CC/2002).
Mais da metade do capital social
h) pedido de concordata.
(inciso II, art. 1.076 CC/2002)

Outras
matrias
previstas
no
Cdigo Civil 2002

Excluso de scio justa causa
Mais da metade do capital social,

se permitida a excluso por justa
causa no contrato social (art. 1.085
CC/2002).
Excluso de scio remisso
Maioria do capital dos demais

scios (pargrafo nico do art.
1.004 CC/2002).
Transformao
Totalidade dos scios, salvo se

prevista no ato constitutivo (art.
1.114 CC/2002)
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unidade 7
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Para saber mais sobre o mercado, bem como sobre as vantagens e

sobre os custos que envolvem a criao e a manuteno de uma sociedade
annima aberta, acesse o site da Bovespa (Bolsa de Valores de So Paulo)
clicando http.www.bovespa.com.br/Principal.asp.
Das sociedades annimas
A sociedade annima, tambm conhecida como companhia, tem o
capital social dividindo unidades representativas chamadas aes, sendo
que aqueles que as titularizam so chamados de acionistas, tendo o status
de scios. Nas sociedades annimas a responsabilidade dos acionistas ser
limitada ao preo de emisso das aes subscritas ou adquiridas.
As sociedades annimas podem ser classificadas em abertas e
fechadas, conforme suas aes estejam ou no admitidas negociao no
mercado de valores mobilirios. A autorizao para a referida negociao
competncia da CVM (Comisso de Valores Mobilirios), entidade que
compe a estrutura da Administrao Pblica Federal.
As sociedades annimas normalmente so utilizadas para a realizao
de grandes empreendimentos e tem grande influncia na economia nacional.
Como exemplos de sociedades annimas podemos lembrar as conhecidas
Companhia do Vale do Rio Doce e Petrobrs.
Como j mencionado, a estrutura das sociedades annimas mais
complexa do que a estrutura das demais sociedades, e tal fato fica claro
desde a criao da entidade. Enquanto nas sociedades limitadas suficiente
a confeco e o registro de contrato social assinado pelos scios, nas
sociedades annimas as formalidades so muitas.
A ttulo de exemplo, observe-se a seguir o panorama da constituio
de uma companhia de capital aberto.
Em primeiro lugar, devem ser obedecidos os requisitos preliminares:
subscrio, pelo menos por 3 (trs) pessoas, de todas as aes em que se
divide o capital social fixado no estatuto; realizao, como entrada, de 10%
(dez por cento), no mnimo, do preo de emisso das aes subscritas em
dinheiro; depsito, no Banco do Brasil S/A., ou em outro estabelecimento
bancrio autorizado pela comisso de valores mobilirios, da parte do capital
realizado em dinheiro.
Em seguida, com a devida intermediao de uma corretora (conhecida
como underwriter) previamente cadastrada na CVM, deve ser feito o pedido de
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registro da sociedade e da emisso de aes na CVM. Entre os documentos

obrigatrios que devem acompanhar o pedido de registro esto o projeto de
estatuto; o prospecto (instrumento de divulgao da emisso das aes); e o
estudo de viabilidade econmica e financeira do empreendimento.
Caso a CVM aprove o registro passa-se, mais uma vez com a
devida intermediao da corretora para a etapa em que se buscar a efetiva
colocao das aes no mercado. Todas as aes devem ser subscritas,
adquiridas, sob pena de ser frustrado todo o procedimento de constituio
da sociedade.
Colocadas todas as aes no mercado, deve ser realizada a
assembleia de fundao da entidade, para a qual sero convocados todos
os subscritores.
Um outro aspecto que bem ilustra a diferena de complexidade entre
a sociedade annima e as demais sociedades e mais exatamente entre as
sociedades annimas de capital fechado e as sociedades annimas de capital
aberto, diz respeito documentao necessria para constitu-la.
Transcreve-se, por oportuno, tabela produzida pelo DNRC, indicando
os documentos que devem ser apresentados para a constituio de
sociedade annima de capital fechado, tambm conhecida como constituio
por subscrio particular:
A)
CONSTITUIO
POR
SUBSCRIO
PARTICULAR,
MEDIANTE
INSTRUMENTO PBLICO
ESPECIFICAO
N DE VIAS
Requerimento (Capa de Processo) com assinatura do

administrador, acionista, procurador, com poderes especficos,
ou terceiro interessado (art.1.151 CC/2002), (vide tabela de

atos e eventos para preenchimento do requerimento).
Certido de inteiro teor da escritura de constituio,
contendo: a qualificao dos subscritores, estatuto, relao
das aes subscritas e entradas pagas, transcrio do recibo
de depsito bancrio da parte de capital realizado em dinheiro,
laudo de avaliao de bens , se for o caso, nomeao dos
administradores e, se for o caso, dos conselheiros fiscais,

meno ao visto do advogado, indicando nome e nmero de
inscrio na OAB - (1)
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unidade 7
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Aprovao prvia do rgo governamental competente,

quando for o caso, se no constar do instrumento pblico (2)
Original ou cpia autenticada (3) de procurao, com

poderes especficos e se por instrumento particular, com
firma reconhecida, quando o requerimento for assinado por
procurador. Se o outorgante for analfabeto, a procurao

dever ser passada por instrumento pblico.
Cpia autenticada (3) da Identidade dos diretores (4) e do
signatrio do requerimento
Ficha de Cadastro Nacional - FCN - fls. 1 e 2
1
1
Comprovantes de pagamento: (5)

a) Guia de Recolhimento/Junta Comercial.
b) DARF/Cadastro Nacional de Empresas (cdigo 6621).
Transcreve-se tambm, por oportuno, tabela produzida pelo DNRC,

indicando os documentos que devem ser apresentados para a constituio de
sociedade annima de capital aberto, tambm conhecida como constituio
por subscrio pblica:
B) CONSTITUIO POR SUBSCRIO PBLICA EM ASSEMBLEIA
GERAL
ESPECIFICAO
N DE VIAS
Requerimento (Capa de Processo) com assinatura

do administrador, acionista, procurador, com poderes
especficos, ou terceiro interessado (art.1.151 CC/2002),
(vide tabela de atos e eventos para preenchimento do

requerimento).
Ata da assembleia de constituio (1; 2)
Estatuto e prospecto, bem como original do jornal em que
tiverem sido
publicados (1;2)
Relao completa dos subscritores do capital social
(ou lista/ boletins/ cartas de subscrio), devidamente
autenticados pela instituio financeira (2)
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Recibo de depsito bancrio da parte do capital realizado

em dinheiro. exigido depsito de, no mnimo, 10% do
capital subscrito em dinheiro

Ata de eleio de peritos ou de empresa especializada, na
hiptese de realizao do capital em bens (2)
Ata de deliberao sobre laudo de avaliao dos bens,

se no contida a deliberao na ata de constituio,
acompanhada do laudo (2)

Folhas do Dirio Oficial e do jornal de grande circulaco
que publicaram o anncio convocatrio da assembleia de
constituio e das assembleias preliminares, se for o caso
(3)
Folha do Dirio Oficial da Unio, do Estado, do DF ou do
Municpio que contiver o ato de autorizao legislativa, se
tiver participao societria de empresa pblica, sociedade
de economia mista, autarquia ou fundao pblica

Ficha de Cadastro Nacional - FCN - fls. 1 e 2
Aprovao prvia do rgo governamental competente,
quando for o caso (4)
1
1
Original ou cpia autenticada (5) de procurao, com

poderes especficos e se por instrumento particular, com
firma reconhecida, quando o requerimento for assinado por
procurador. Se o outorgante for analfabeto, a procurao

dever ser passada por instrumento pblico.
Cpia autenticada (5) da identidade dos diretores (6) e do
signatrio do requerimento
Comprovantes de pagamento (7)

a) Guia de Recolhimento/Junta Comercial.
b) DARF/Cadastro Nacional de Empresas (cdigo 6621).

Por fim, cumpre destacar as principais vantagens decorrentes da
abertura do capital de uma sociedade annima listadas pela Bolsa de Valores
de So Paulo:
88
unidade 7
22/11/2013 09:59:21
A empresa passa a ter

maior acesso a capital
Entre as motivaes, sem dvida, a mais

comum o acesso a recursos para financiar projetos de
investimento. Evidentemente, existem diversas formas
para a empresa se financiar.
a) Recursos gerados pelo negcio
Uma delas a utilizao dos recursos gerados
pelo prprio negcio. Entretanto, essa alternativa
restringe os projetos da empresa ao montante de
recursos que ela capaz de gerar, o que pode levar
ao desperdcio de oportunidades e limitao das
perspectivas de crescimento.
b) Capital de terceiros
Outra possibilidade recorrer ao capital de
terceiros, por meio de dvida. Alm da forma mais
tradicional de dvida, emprstimos bancrios, uma
opo a ser considerada a emisso de ttulos de renda
fixa, debntures ou notas promissrias, que podem ser
negociados na prpria BOVESPA.
Liquidez
patrimonial para os
empreendedores
A abertura de capital tambm pode proporcionar

liquidez patrimonial, que nada mais do que a
possibilidade de empreendedores e/ou seus scios
transformarem, a qualquer tempo, parte das aes que
possuam na empresa em dinheiro. possvel vender
algumas dessas aes no ato da abertura de capital ou,
no futuro, negociando na Bolsa. Dar alguma liquidez ao
patrimnio uma forma muito razovel de proteg-lo.
Os scios podem querer diversificar os investimentos,
seguindo o princpio que aconselha no colocar todos os
ovos numa nica cesta. Alm disso, se a empresa tiver
recebido investimentos de algum fundo de venture capital
ou private equity, a abertura de capital pode representar
a sada que esses scios desejam. Geralmente, tais
investidores atuam em empresas de capital fechado de
menor porte, proporcionando-lhes estrutura, condies
financeiras e, muitas vezes, apoio administrativo. Em
contrapartida, s se tornam scios de empresas em que
possam ter uma posio relevante no capital e desde que
vislumbrem a possibilidade de vender sua participao
societria, no futuro, de preferncia por meio da abertura
de capital.
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A empresa melhora
sua imagem
institucional
e fortalece o
lacionamento com
seus pblicos
Uma grande vantagem da companhia de capital

aberto em relao s demais que ela tem muito mais
projeo e reconhecimento de todos os pblicos com
os quais se relaciona. Isso acontece porque ela passa
a ganhar visibilidade, ser regularmente mencionada
na mdia e acompanhada pela comunidade financeira.
Apesar de ser impossvel mensurar o valor agregado
imagem em funo da abertura de capital, no so poucos
os casos em que empresas listadas em bolsa melhoraram
as condies de negociao com fornecedores,
passaram a contar com maior exposio das suas
marcas, ganharam competitividade e aumentaram o
comprometimento dos funcionrios, abrindo-lhes a
oportunidade de se tornarem acionistas tambm. Alm
disso, a partir da abertura de capital, a credibilidade da
empresa aumenta perante a sociedade como um todo,
pois, para atender s necessidades de seus acionistas
investidores, e oferecer-lhes condies para que a
acompanhem de perto, a companhia ter de ser muito
mais transparente no fornecimento de informaes. Pela
mesma razo, a empresa pode ganhar no relacionamento
com as instituies financeiras, que passam a ter maior
confiana na avaliao e na concesso de crdito. Um
efeito interessante, associado postura ativa e vigilante
dos investidores e dos profissionais de investimentos,
o ganho de eficincia em toda a organizao, medida
que a empresa passe a se disciplinar e a se organizar
melhor.
Reestruturao de
passivos
Algumas
empresas,
para
garantir
sua
sobrevivncia e, eventualmente, recolocar-se na rota
de crescimento, so motivadas a pensar na abertura de
capital em funo da necessidade de reestruturar seus
passivos. Embora essa seja uma razo forte e legtima,
nem sempre os investidores aceitam, confortavelmente,
participar de uma operao de reestruturao financeira,
em particular no caso de uma empresa nova, que ainda
no apresenta histrico na Bolsa. Para fazer a captao
de recursos com esse objetivo, a companhia deve
justific-la muito bem para o mercado, explicando seus
planos e a mudana na estrutura de capital que o ingresso
desses recursos representar. O ideal que a empresa
mantenha sempre uma estrutura financeira equilibrada
e, se tiver a abertura de capital como estratgia, procure
faz-la antecipadamente para evitar o surgimento de
qualquer sinal de asfixia financeira.
unidade 7
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Dissoluo parcial da sociedade empresria

Pode ocorrer que em razo de determinados eventos, a sociedade
sofra dissoluo parcial, ou seja, pode ocorrer a sada de um scio sem
prejudicar a continuidade da existncia da sociedade.
As hipteses mais comuns de dissoluo societria parcial, tambm
chamada de resoluo da sociedade em relao a um scio, so as seguintes:
a) vontade dos scios; b) morte de scio; c) retirada de scio; d) excluso de
scio; e) falncia de scio; f) liquidao da quota a pedido de credor de scio.
Extino societria
A extino de uma sociedade, tambm chamada doutrinariamente de
dissoluo societria, tem carter procedimental, ou seja, corresponde a uma
sequncia de etapas que tem por pice a cessao da personalidade jurdica
da entidade.
As etapas e seus respectivos significados so expostos a seguir:
Ato dissolutrio consiste no fato que desencadeia o procedimento
extintivo. Pode ser representado, entre outros motivos, pela vontade dos
scios; pela cassao da autorizao governamental (quando necessria);
pelo fim do prazo determinado de durao (quando existente o prazo); pela
falncia; pela caracterizao de ilicitude.
Liquidao consiste na realizao do ativo para a satisfao do
passivo. Em outras palavras, consiste na verificao dos ativos que integram
o patrimnio da entidade e na diviso do valor apurado entre os credores.
Partilha se aps a liquidao ainda restarem bens, eles sero
divididos proporcionalmente entre os scios.
Cancelamento do Registro a etapa final do processo de extino
societria consiste no cancelamento do registro inicialmente realizado na
Junta Comercial. Somente com o mencionado cancelamento que expira a
personalidade jurdica da sociedade.
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Exerccio
1) Indique e explique os pressupostos de existncia de uma sociedade.
2) Como a responsabilidade dos scios de uma sociedade limitada?
3) Em que consiste uma sociedade annima de capital aberto?
4) Indique e explique as etapas do processo de extino de uma sociedade
empresria.
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unidade 7
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UNIDADE 8
Dos Ttulos de Crdito
Resumindo
Na presente unidade ser feito um estudo sobre os ttulos de crdito, abrangendo seu conceito,
classificao, endosso, aval, pagamento, vencimento, protesto, alm de abordar aspectos atuais
do cheque.
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dos ttulos de crdito

Conceito
do jurista italiano Cesare Vivante a definio consagrada de ttulo
de crdito como todo documento necessrio para o exerccio do direito literal
e autnomo nele mencionado.
Os ttulos de crdito foram criados para facilitar a circulao da
riqueza produzida, para facilitar, especialmente, a circulao e a negociao
do crdito.
Entre os ttulos de crdito mais conhecidos e utilizados esto o
cheque, a nota promissria, a letra de cmbio e a duplicata.
O vigente Cdigo Civil Brasileiro, seguindo a doutrina acima indicada,
preceitua em seu artigo 887 que o ttulo de crdito, documento necessrio
ao exerccio do direito literal e autnomo nele contido, somente produz efeito
quando preencha os requisitos da lei.
Classificao dos ttulos de crdito

A doutrina que estuda os ttulos de crdito classifica tais documentos
de acordo com diversificados critrios. Examinaremos agora os critrios mais
importantes e mais utilizados pelos autores.
Quanto forma de transferncia ou circulao
De acordo com o que leciona Andr Luiz Santa Cruz Ramos, conforme
o critrio em exame, os ttulos podem ser:
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a) TTULOS AO PORTADOR ttulo ao portador aquele que circula

pela mera tradio, ou seja, pela simples entrega do ttulo. Nele a identificao
do credor no feita de forma expressa, de modo que qualquer pessoa que
porte o documento ser presumido credor.
b) NOMINAIS ORDEM ttulo nominal ordem aquele que
identifica expressamente o credor. A transferncia do ttulo nominal ordem
depende, alm da entrega do ttulo, da prtica de um ato formal denominado
endosso, ato materializado (conforme ser examinado em tpico especfico)
pela simples assinatura do credor no verso do documento.
c) NOMINAIS NO ORDEM - ttulo nominal no ordem aquele
que identifica expressamente o credor. A transferncia do ttulo nominal no
ordem depende, alm da entrega do ttulo, da prtica de um ato formal
denominado cesso civil de crdito (cujo estudo pertence aos domnios do
direito civil).
d) NOMINATIVOS so aqueles emitidos em favor de pessoa
determinada, expressamente identificada em registro especfico mantido pelo
emitente do ttulo. A assinatura do emitente e do adquirente do ttulo em
termo no mencionado registro indispensvel para a transferncia do ttulo.
Quanto hiptese de emisso
Ainda de acordo com Andr Luiz Santa Cruz Ramos, em conformidade
com o critrio em questo, os ttulos de crdito podem ser:
a) ABSTRATOS ttulo abstrato aquele que pode ser emitido
livremente, independendo de causa legalmente pr-determinada. Como
exemplo, pode ser citado o cheque, ttulo que pode ser emitido para
documentar qualquer relao negocial.
b) CAUSAIS ttulo causal aquele que pode ser emitido apenas
nas situaes especificamente autorizadas pela lei. O exemplo perfeito
para ilustrar os ttulos causais a duplicata, ttulo que somente pode ser
emitido para documentar uma compra e venda mercantil ou uma prestao
de servios tambm de natureza mercantil.
Quanto ao modelo
Segundo Marcelo Bertoldi, de acordo com o presente parmetro, os
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unidade 8
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ttulos de crdito podem ser classificados em:

a) TTULOS VINCULADOS so aqueles cujo formato deve obedecer
a um padro previamente estabelecido pela lei, inaltervel pela vontade das
partes sob pena de invalidade do ttulo. Como exemplo pode ser mencionada
a duplicata, ttulo cuja forma deve atender o disposto no artigo 27 da Lei n.
5474, de 1968 (Lei das Duplicatas) e, mais especificamente, o previsto nas
normas editadas pelo Conselho Monetrio Nacional.
b) TTULOS LIVRES so aqueles cujo formato pode ser livremente
convencionado pelas partes, inexistindo modelo legal previamente fixado.
Como exemplo pode ser mencionada a nota promissria, ttulo que pode ser
confeccionado at mesmo em uma folha de caderno (naturalmente diferente
do cheque, ttulo fornecido exclusivamente pelo banco), bastando que figurem
no papel as informaes fundamentais previstas em lei.
Princpios dos ttulos de crdito

As vigas mestras sob as quais se estrutura toda a organizao dos
ttulos de crdito so representadas pelos princpios, normas que mostram a
essncia do sistema, conferindo-lhe identidade.
Os princpios so normas de carter fundamental que orientam a
elaborao, a interpretao e a aplicao das leis aos casos concretos.
Os princpios, reconhecidos por todos os autores do Direito Comercial,
aqui representados por Fbio Ulhoa Coelho, autor no qual a abordagem est
fundamentada, so os seguintes:
Cartularidade
O ttulo de crdito sempre uma crtula, um documento indispensvel
para que o credor exera o direito que dele consta.
Pelo princpio da cartularidade o credor do ttulo de crdito deve
provar que se encontra na posse do documento para exercer o direito nele
mencionado. Se quiser, por exemplo, promover uma ao de cobrana contra
o devedor, deve juntar ao pedido o prprio ttulo, sendo insuficiente a juntada
de cpia.
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Literalidade
O ttulo de crdito vale pelo que nele est escrito, no se podendo
alegar fatos que no estejam formalmente grafados no documento.
Messineo afirma que o direito decorrente do ttulo literal no sentido
de que, quanto ao contedo, extenso e s modalidades desse direito,
decisivo exclusivamente o teor do ttulo.
O credor no pode exigir e o devedor no est obrigado a pagar nada
alm do que consta do ttulo.
Autonomia
A partir do momento que o ttulo de crdito circula, ele se desvincula
da relao jurdica que lhe deu origem. Assim, eventuais problemas, vcios,
havidos nessa relao no afetam o direito do credor do ttulo, do portador de
boa-f. Noutras palavras, diz-se que o ttulo torna-se abstrato.
Contra o atual portador do ttulo de crdito no pode ser alegada
pelo devedor (emitente do ttulo) defesa que diz respeito a fato relacionado
ao negcio jurdico celebrado entre o devedor e quem com ele negociou
diretamente, ou seja, e o primeiro credor do ttulo.
Do endosso
Como j mencionado, os ttulos de crdito foram concebidos para
facilitar a circulao do crdito. O instrumento jurdico pelo qual ordinariamente
se d a transferncia dos ttulos recebe o nome de endosso e formalizado
pela simples assinatura do endossante no verso do documento.
Caso o endosso seja realizado na face do ttulo, deve constar
expressamente declarao afirmando tratar-se de endosso, sob pena da
assinatura do endossante ser interpretada como aval (instituto que ser
objeto de nossa ateno no tpico seguinte).
Quem realiza o endosso chamado de endossante e, ao transferir
o ttulo, preserva a responsabilidade pelo seu pagamento, tornando-se codevedor. Aquele em favor de quem o endosso realizado, aquele que recebe
o ttulo, tornando-se credor, recebe o nome de endossatrio.
Quando o endossante simplesmente pe assinatura no ttulo, sem
indicar em favor de quem est prestando o endosso, diz-se que o endosso
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unidade 8
22/11/2013 09:59:23
em branco. Sendo assim, o ttulo poder circular livremente, como um ttulo

ao portador.
Por outro lado, quando ao formalizar o endosso, o endossante indica
expressamente em favor de quem est transferindo o ttulo, diz-se que o
endosso em preto. Posta assim a questo, o ttulo somente poder circular
novamente atravs de um novo endosso, que poder ser em branco ou em
preto.
Para um melhor entendimento acerca da funo do endosso no que
diz respeito circulao dos ttulos de crdito e legitimao do portador do
ttulo como credor, interessante o exame das seguintes situaes, criadas
por Luiz Emygdio F. da Rosa Jr.:
Cadeia de endossos
Hiptese 1.
A emite uma nota promissria a favor de B, que a
endossa em preto para C, que a endossa em preto para D. Este portador

legtimo porque justifica o seu direito pelo endosso feito por C, e este prova
seu direito pelo endosso feito por B, que o beneficirio da nota promissria.
endosso em preto
endosso em preto
A------------------------------B--------------------------------C------------------------------D
emitente
portador legtimo
Hiptese 2. A emite uma nota promissria em favor de B, que a

endossa em preto para C, que faz endosso em branco e entrega o ttulo a D.
Este portador legtimo porque justifica o seu direito pelo endosso em branco
feito por C, que prova seu direito pelo endosso feito por B, beneficirio da
nota promissria.
endosso em preto
endosso em branco
A--------------------------------B-----------------------------------C-------------------------D
Emitente portador legtimo
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Hiptese 3. A emite uma nota promissria em favor de B, que

endossa em preto para C, que entrega o ttulo a D. Este no portador
legtimo porque no prova seu direito em relao a C, que tendo adquirido o
ttulo por endosso em preto, s podia negoci-lo mediante novo endosso, em
preto ou em branco, e, assim, a cadeia foi rompida.
endosso em preto
tradio
A-------------------------------B------------------------------xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx D
Emitente no portador legtimo
Hiptese 4. A emite uma nota promissria a favor de B. Este faz

endosso em branco e entrega o ttulo para C, que, por tradio, o transfere
para D, que faz novo endosso em branco e entrega o ttulo para E. Este
portador legtimo porque prova seu direito pelo endosso em branco feito por
D, que tambm justifica seu direito pelo endosso em branco feito por B, no
importando que entre os dois endossos em branco tenha havido tradio do
ttulo de C para D.
endosso em branco
tradio
endosso em branco
A-----------------------B------------------------CxxxxxxxxxxxxxD------------------------E
Emitente portador legtimo
Do aval
Trata-se de uma garantia de pagamento do ttulo de crdito prestada
por algum (o avalista) em favor de outrem (o avalizado, que pode ser, por
exemplo, o emitente do ttulo ou um endossante). O aval formalizado pela
simples assinatura do avalista no anverso (na face) do documento.
Sobre a responsabilidade do avalista, Luiz Emygdio F. da Rosa Jr.
lembra que:
O avalista garante o pagamento como devedor solidrio
e, por isso, o portador pode acion-lo, individualmente ou
em conjunto com os demais obrigados, e no est sujeito
a observar o ordem pela qual se obrigaram.
100
unidade 8
22/11/2013 09:59:24
Para ilustrar o afirmado o autor elabora o seguinte exemplo sobre

a responsabilidade do avalista, marcada, como explicado acima, pela
inexistncia de benefcio de ordem:
Primus emite uma nota promissria em favor de
Secundum, que a endossa para Tertius, sendo Quartus
avalista do endossante. Tertius, na qualidade de portador
do ttulo, poder acionar diretamente Quartus, avalista do
endossante Secundum, no estando obrigado a acionar
primeiro o emitente (Primus) e depois o endossante
(Secundum), para, em seguida, cobrar o ttulo do avalista
do endossante.
Fala-se em avais simultneos ou co-avais quando o aval dado, em

conjunto, por duas ou mais pessoas em relao a uma mesma obrigao
cambiria, como devedores do mesmo grau (co-signatrios de uma mesma
obrigao).
Fala-se em avais sucessivos quando h aval de aval. Os avalistas
sucessivos so obrigados de grau diverso.
O Supremo Tribunal Federal, por intermdio da edio da Smula 189,
estabelece que avais superpostos em branco so considerados simultneos
e no sucessivos.
O aval, a exemplo do que se verifica em relao ao endosso, pode ser
prestado em branco e em preto. O aval em branco aquele que no identifica
o sujeito avalizado. J o aval em preto aquele que identifica expressamente
o sujeito avalizado.
Paralelamente ao aval, figura tpica do direito comercial, existe
um instituto jurdico civil que tambm se presta a promover a garantia de
obrigao. Trata-se da fiana. Passemos agora a diferenciar os dois institutos,
de acordo com o que ensina Fbio Ulhoa Coelho:
O ato de garantia de efeitos no-cambiais a fiana, que
se distingue do aval quanto natureza da relao com
a obrigao garantida. A obrigao do fiador acessria
em relao do afianado (CC, art. 837), ao passo que
a obrigao do avalista autnoma, independente da
do avalizado (LU, art. 32). Como consequncia desta
distino, a lei concede ao fiador o benefcio de ordem
(CC, art. 827), inexistente para o avalista.
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Certamente, a diferena fundamental entre as duas figuras reside no

fato de que na fiana a responsabilidade do fiador subsidiria, ou seja,
ele somente pode ser cobrado depois que o credor comprova ter cobrado
o afianado e no ter encontrado bens suficientes para o pagamento da
obrigao.
Vencimento, pagamento e protesto
O vencimento consiste no fato jurdico que torna exigvel o crdito
cambirio mencionado no ttulo. Quanto espcie o vencimento pode ser
ordinrio e extraordinrio. O vencimento ordinrio o vencimento comum,
normalmente vista ou decorrente do decurso de um prazo. J o vencimento
extraordinrio ocorre quando h a) recusa de aceite do ttulo pelo sacado; b)
na falncia do aceitante.
O pagamento consiste no meio direto e normal de extino da
obrigao representada no ttulo de crdito. Com o pagamento incide a regra
de que h o desfazimento das obrigaes posteriores do devedor que
cumpriu a obrigao documentada no ttulo.
Quando o pagamento realizado pelo devedor principal, ocorre a
extino da totalidade das obrigaes porque todos os demais devedores so
posteriores. J quando o pagamento realizado por co-devedor, como um
endossante, so extintas as obrigaes de quem pagou e dos coobrigados
posteriores.
No se pode perder de vista as cautelas que devem ser adotadas por
aquele que realiza o pagamento de ttulo de crdito. Neste sentido, assevera
Fbio Ulhoa Coelho:
O pagamento de uma cambial deve cercar-se de cautelas
prprias. Em virtude do princpio da cartularidade, o
devedor que paga a letra de cmbio deve exigir que lhe
seja entregue o ttulo. Em decorrncia do princpio da
literalidade, dever exigir que se lhe d quitao no prprio
ttulo. Se no observar tais cautelas especficas, e a letra
for endossada a portador de boa-f, o devedor no poder
furtar-se a um segundo pagamento, por fora do princpio
da autonomia das obrigaes cambiais. claro que, em
seguida, poder reaver o que pagou a mais de quem se
beneficiou do enriquecimento indevido. O endossante
que pagar uma letra poder riscar o seu endosso e os
endossos posteriores.
102
unidade 8
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Deve ficar claro ainda que a obrigao consubstanciada no ttulo

de crdito tem natureza jurdica quesvel, ou seja, o credor deve procurar o
devedor para receber o pagamento referente ao ttulo.
Diante da inadimplncia do devedor, o credor pode promover o protesto
do ttulo de crdito. O protesto oferece ao devedor duas oportunidades: a
de quitar suas obrigaes vencidas e a de defender-se contra dbito sem
validade.
Consiste o protesto, em conformidade com o disposto no artigo 1 da
Lei n. 9492 de 1997, no ato formal e solene pelo qual se prova a inadimplncia
e o descumprimento de obrigao originada em ttulos e outros documentos
de dvida. De acordo com o artigo 12 da lei em exame, o protesto ser
registrado dentro de trs dias teis contados da protocolizao do ttulo ou
documento de dvida.
Por fim, deve-se realar que se o devedor no paga o valor
representado pelo ttulo de crdito no vencimento combinado, o credor
poder promover ao judicial de execuo do ttulo contra o devedor, com
fundamento no artigo 585, I, do Cdigo de Processo Civil.
O prazo de que dispe o credor para ajuizar ao executiva contra o
devedor, varia conforme a espcie de ttulo de crdito.
No que concerne ao cheque, ttulo de crdito representativo de ordem
de pagamento vista e que faz parte do cotidiano de milhes de pessoas, os
prazos, de acordo com o que disciplina o artigo 59 da Lei n. 7357 de 1985 (Lei
do Cheque), so os seguintes:
a) Prazo para ajuizamento de ao de execuo contra o devedor: 06
meses contados do fim do prazo de apresentao para pagamento (30 dias
ou 60 dias, conforme se esteja falando de cheque da mesma praa ou de
cheque de outra praa);
b) Prazo para exerccio do direito de regresso por um coobrigado
contra outro, contra o devedor principal ou contra seu avalista: 06 meses
contados da data do pagamento ou da propositura da ao de execuo
contra ele.
c) Aps o transcurso do prazo para o ajuizamento de ao de
execuo, o credor poder ainda propor contra o devedor ao tendo como
fundamento a vedao de enriquecimento indevido, devendo tal demanda ser
ajuizada dentro do prazo de 02 anos.
Fbio Ulhoa Coelho lembra ainda que se estivermos falando de
103
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cheque pr-datado apresentado antes da data indicada como data de

emisso, o marco inicial da contagem do prazo de 06 meses no ser a data
indicada como data de emisso, mas sim a data em que efetivamente foi
realizada a apresentao para pagamento.
J que se est falando sobre a inadimplncia do devedor de ttulo de
crdito, devem ser lembrados os elevados ndices concernentes devoluo
de cheques por motivo de insuficiente proviso de fundos, consoante
demonstrado nos quadros que seguem:
Cheques Devolvidos
Cheques Devolvidos (2 vez)* - Pessoa Jurdica
2008
2009
Var. % 09/08
Janeiro
385.219
470.011
22
Fevereiro
347.853
421.436
21
Maro
369.909
524.007
42
Abril
369.725
447.351
21
Maio
383.392
492.074
28
Junho
341.273
417.431
22
Julho
388.776
455.236
17
392.466
18
Agosto
333.230
Setembro
362.468
Outubro
4431.802
Novembro
430.709
Dezembro
473.822
Total
4.618.178
3.620.012
* Devolvidos por alneas 12, 13, 14

Cheques Devolvidos (2 vez)* - Pessoa Fsica
104
2008
2009
Var. % 09/08
Janeiro
2.054.966
1.938.751
-6
Fevereiro
1.877.884
1.775.139
-5
Maro
2.073.053
2.233.665
Abril
2.013.286
1.827.655
-9
Maio
2.020.321
1.995.897
-1
Junho
1.788.261
1.729.652
-3
Julho
01.970.363
1.859.633
-6
Agosto
1.656.345
1.597.420
-4
Setembro
01.778.715
unidade 8
22/11/2013 09:59:24
Outubro
1.956.802
Novembro
1.850.040
Dezembro
2.012.066
Total
23.052.102
14.957.812
* Devolvidos por alneas 12, 13, 14

Fonte: Equifax
Do cheque pr-datado
Ainda sobre o cheque, no se pode deixar se falar sobre a principal
utilidade que modernamente se tem atribudo a esse ttulo, qual seja, a de
servir como garantia de pagamento de obrigao.
que o cheque, como mencionado anteriormente, e como previsto
na j mencionada Lei do Cheque, mais exatamente em seu artigo 1, consiste
em uma ordem incondicional de pagamento vista, de modo que a partir do
momento que o ttulo pr-datado, acaba servindo como forma de garantia
de pagamento do valor nele consignado e no como ordem de pagamento.
Diante disso, se o credor do cheque apresenta o ttulo antes da data
combinada, fica caracterizada a quebra de contrato, sujeitando o infrator a
responder a ao judicial de indenizao proposta pelo devedor.
Examine-se a esse respeito, duas das vrias decises do Superior
Tribunal de Justia, as quais, por seu didatismo, merecem ser, ainda que
parcialmente, transcritas:
Civil. Recurso especial. Cheque pr-datado. Apresentao

antes do prazo. Compensao por danos morais. - No
ataca o fundamento do acrdo o recurso especial que
discute apenas a natureza jurdica do ttulo cambial emitido
e desconsidera o posicionamento do acrdo a respeito da
existncia de m-f na conduta de um dos contratantes.
- A apresentao do cheque pr-datado antes do prazo
estipulado gera o dever de indenizar, presente, como no
caso, a devoluo do ttulo por ausncia de proviso de
fundos. Recurso especial no conhecido. (REsp 707272/
PB, Rel. Ministra NANCY ANDRIGHI, TERCEIRA TURMA,
julgado em 03/03/2005, DJ 21/03/2005 p. 382)
105
22/11/2013 09:59:24
Cheque pr-datado. Apresentao antes do prazo.

Indenizao por danos morais. Precedentes da Corte.
1. A apresentao do cheque pr-datado antes do prazo
avenado gera o dever de indenizar, presente, como
no caso, a conseqncia da devoluo do mesmo por
ausncia de proviso de fundos. 2. Recurso especial
conhecido e provido. (REsp 557505/MG, Rel. Ministro
CARLOS ALBERTO MENEZES DIREITO, TERCEIRA
TURMA, julgado em 04/05/2004, DJ 21/06/2004 p. 219)
De tal forma se consolidou o entendimento do STJ sobre a matria

em exame que o referido tribunal editou, j no presente ano, a Smula 370, a
qual afirma que caracteriza dano moral a apresentao antecipada de cheque
pr-datado.
Exerccio
1) Classifique os ttulos de crdito quanto hiptese de emisso.
2) Considere a seguinte situao: firmado um contrato entre A (obrigao
de pagar) e B (obrigao de entregar coisa certa), A emitiu ttulo de crdito
representando a promessa de pagar; B endossou a nota para C; processado
por inadimplncia, A defendeu-se, recusando o pagamento a C, alegando
no ser obrigado em face do descumprimento do contrato por parte de B.
Neste caso, correta a deciso do juiz que acata a defesa de A e indefere o
pedido de C?
3) Em que consiste e como formalizado o endosso?
4) O cheque pr-datado no tem valor jurdico. Julgue, fundamentadamente,
a presente afirmativa.
106
unidade 8
22/11/2013 09:59:24
UNIDADE 9
Da Recuperao Empresarial
Resumindo
Na presente unidade ser feito um estudo sobre a recuperao empresarial, abrangendo seu
fundamento, importncia, modalidades, meios, quem pode usufruir da recuperao, os documentos
que devem acompanhar o pedido de recuperao.
22/11/2013 09:59:26
22/11/2013 09:59:26
da recuperao
empresarial
Noo, importncia e espcies
A recuperao empresarial e a falncia so regidas pela Lei n. 11.101,
de fevereiro de 2005, lei que revogou o j bastante ultrapassado Decreto
7661, de 1945, antiga norma regente da crise empresarial.
Segundo o referido diploma legal, a recuperao empresarial (que
foi concebida em substituio concordata) tem por objetivo viabilizar a
superao da situao de crise econmico-financeira do devedor, a fim de
permitir a manuteno da fonte produtora, do emprego dos trabalhadores e
dos interesses dos credores, promovendo, assim, a preservao da empresa,
sua funo social e o estmulo atividade econmica.
Sobre a enorme relevncia da empresa para a sociedade, vale a pena
transcrever a seguinte lio de Fbio Konder Comparato, proferida na aula
inaugural dos Cursos Jurdicos da Faculdade de Direito da Universidade de
So Paulo, em 1983, perodo diurno:
Se se quiser indicar uma instituio social que, pela sua
influncia, dinamismo e poder de transformao, sirva
como elemento explicativo e definidor da civilizao
contempornea, a escolha indubitvel: essa instituio
a empresa. dela que depende, diretamente, a
subsistncia da maior parte da populao ativa deste
pas, pela organizao do trabalho assalariado. A massa
salarial j equivale, no Brasil, a 60% da renda nacional.
das empresas que provm a grande maioria dos bens e
servios consumidos pelo povo, e delas que o Estado
retira a parcela maior de suas receitas fiscais. em
torno da empresa, ademais, que gravitam vrios agentes
econmicos no assalariados, como os investidores de
109
22/11/2013 09:59:26
capital, os fornecedores, os prestadores de servios. Mas

a importncia social dessa instituio no se limita a esses
efeitos notrios. Decisiva hoje, tambm, sua influncia
na fixao do comportamento de outras instituies e
grupos sociais que, no passado ainda recente, viviam
fora do alcance da vida empresarial. Tanto as escolas
quanto as universidades, os hospitais e os centros de
pesquisa mdica, as associaes artsticas e os clubes
desportivos, os profissionais liberais e as Foras Armadas
- todo esse mundo tradicionalmente avesso aos negcios
viu-se englobado na vasta rea de atuao da empresa.
A constelao de valores tpica do mundo empresarial - o
utilitarismo, a eficincia tcnica, a inovao permanente,
a economicidade de meios acabou por avassalar todos os
espritos, homogeneizando atitudes e aspiraes.
A prpria Lei n. 11.101, de 2005, sabedora do carter transindividual

da empresa, estabelece em seu artigo 47 que a recuperao judicial tem por
objetivo viabilizar a superao da situao de crise econmico-financeira do
devedor, a fim de permitir a manuteno da fonte produtora, do emprego
dos trabalhadores e dos interesses dos credores, promovendo, assim,
a preservao da empresa, sua funo social e o estmulo atividade
econmica.
Sobre a eficcia da nova legislao disciplinadora da crise empresarial,
possvel observar um aumento da procura pelo instituto da recuperao
empresarial, bem como uma diminuio das falncias decretadas, ao teor do
que ilustram as estatsticas lanadas abaixo:
Recuperao Judicial
Recuperao Judicial - Pedidos
Janeiro
110
2008
2009
Var. % 09/08
11
50
354,55
Fevereiro
22
23
4,55
Maro
22
67
204,55
Abril
19
30
57,89
Maio
17
46
170,59
Junho
29
37
27,59
Julho
21
54
157,14
unidade 9
22/11/2013 09:59:26
Agosto
22
Setembro
27
Outubro
20
Novembro
33
Dezembro
42
Total
285
30
36,36
337
Recuperao Judicial - Deferidas *

2008
2009
Var. % 09/08
Janeiro
32
433,33
Fevereiro
38
30
-21,05
Maro
23
44
91,30
Abril
14
55,56
Maio
19
37
94,74
Junho
25
41
64,00
Julho
17
54
217,65
35
288,89
287
Agosto
Setembro
23
Outubro
15
Novembro
20
Dezembro
31
Total
235
*Inclui concordatas deferidas

Fonte: Equifax
Falncias - Anos Anteriores

Falncias Requeridas Histrico
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Janeiro
1.457
1.488
1.255
703
225
183
133
Fevereiro
1.711
1.714
1.271
970
265
203
129
Maro
2.052
1.741
1.770
1.477
406
254
155
Abril
2.627
1.891
1.574
1.118
294
254
139
Maio
2.217
2.026
1.820
1.297
249
194
121
Junho
2.134
1.977
1.540
1.474
323
217
137
Julho
2.583
2.182
1.265
770
284
154
141
Agosto
2.434
1.868
1.042
622
315
175
135
Setembro
2.286
2.228
1.077
459
254
167
161
111
22/11/2013 09:59:26
Outubro
2.404
1.973
1.507
431
293
196
116
Novembro 1.766
1.686
1.607
386
259
181
131
Dezembro
2.036
1.719
1.590
319
207
154
133
Total
25.707 22.493 17.318
10.026 3.374 2.332 1.631
Falncias Requeridas Histrico

1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
862
3.971
1.873
1.444
1.401
888
1.274
Fevereiro
1.099
3.492
2.709
2.763
1.842
1.733
1.636
Maro
1.704
4.195
2.927
3.130
3.592
1.804
1.801
Janeiro
Abril
1.687
4.002
3.002
2.468
2.764
2.129
1.840
Maio
2.313
4.158
2.660
3.256
3.055
2.598
1.988
Junho
2.481
3.529
2.447
3.223
2.755
2.132
1.730
Julho
2.473
4.884
2.434
3.309
2.618
1.447
1.988
Agosto
2.705
3.976
2.873
3.259
2.235
2.181
2.099
Setembro
3.337
4.991
3.368
3.077
2.478
1.450
1.284
Outubro
3.339
4.517
3.305
3.055
2.117
1.397
1.449
Novembro
3.561
3.416
2.718
2.977
2.000
1.383
1.451
Dezembro
3.800
3.053
2.379
2.750
2.022
1.857
1.416
Total
29.361 48.184 32.695 34.711 28.879
20.999
19.956
Falncias Decretadas Histrico

2002
2003
2004
2005
2006
2008
Janeiro
322
196
Fevereiro
226
311
203
115
143
65
289
209
129
75
Maro
474
337
385
417
226
80
Abril
403
381
343
297
205
96
Maio
480
385
444
350
171
64
Junho
431
334
375
347
183
61
Julho
421
391
255
264
158
72
Agosto
386
287
233
185
279
103
Setembro
266
536
184
220
164
92
Outubro
273
403
299
214
167
90
Novembro
269
302
351
216
143
86
Dezembro
271
360
284
160
114
50
4.222
4.223
3.645
2.994
2.082
Total
112
934
unidade 9
22/11/2013 09:59:27
Falncias Decretadas Histrico

1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
Janeiro
114
356
317
325
284
284
262
Fevereiro
92
206
293
295
341
341
378
Maro
172
368
470
531
597
597
346
Abril
169
350
451
434
586
586
538
Maio
203
386
474
503
678
678
691
Junho
191
333
487
619
617
617
410
Julho
183
490
582
544
544
544
383
Agosto
211
437
381
444
531
531
599
Setembro
237
626
485
597
571
571
440
Outubro
273
661
476
646
495
495
373
Novembro
276
493
439
583
486
486
420
Dezembro
Total
355
466
448
573
470
470
322
2.476
5.172
5.303
6.094
6.200
6.200
5.162
Fonte: Equifax
Por fim, no se pode perder de vista que a recuperao empresarial

pode se dar por duas maneiras distintas: a recuperao judicial ou a
recuperao extrajudicial.
Segundo leciona Waldo Fazzio Junior, a diferena entre as duas
espcies recuperatrias
reside na deflagrao do plano de recuperao. Na
recuperao judicial, o devedor dirige-se ao juiz, que
concita os credores a se manifestarem sobre o pedido/
proposta. Na recuperao extrajudicial, estando de acordo
o devedor e seus credores, o Judicirio requerido para
homologar e manter o controle da legalidade da operao.
Quem pode requerer recuperao empresarial

Poder requerer recuperao judicial o devedor (empresrio
individual ou sociedade empresria) que, no momento do pedido, exera
Para saber mais

sobre a recuperao
empresarial,
acesse o plano
de recuperao
empresarial judicial
da Varig, no seguinte
link: http://www.
acvar.com.br/arqs/
PRJ.pdf
regularmente suas atividades h mais de 2 (dois) anos e que atenda aos

seguintes requisitos, cumulativamente:

no ser falido e, se o foi, estejam declaradas extintas, por sentena
113
22/11/2013 09:59:27
transitada em julgado, as responsabilidades da decorrentes;

no ter, h menos de 5 (cinco) anos, obtido concesso de

recuperao judicial;
no ter, h menos de 8 (oito) anos, obtido concesso de

recuperao judicial com base no plano especial de que trata a
Seo V do Captulo III da Lei n. 11.101/2005;
no ter sido condenado ou no ter, como administrador ou scio

controlador, pessoa condenada por qualquer dos crimes previstos
na Lei n. 11.101/2005.
Esto sujeitos recuperao judicial todos os crditos existentes na

data do pedido, ainda que no vencidos.
As obrigaes anteriores recuperao judicial observaro as
condies originalmente contratadas ou definidas em lei, inclusive no que diz
respeito aos encargos, salvo se de modo diverso ficar estabelecido no plano
de recuperao judicial.
Meios de recuperao
Constituem meios de recuperao judicial, de acordo com o disposto
no artigo 50 da Lei n. 11.101, de 2005, observada a legislao pertinente a
cada caso, dentre outros:

concesso de prazos e condies especiais para pagamento das

obrigaes vencidas ou vincendas;
ciso, incorporao, fuso ou transformao de sociedade,

constituio de subsidiria integral, ou cesso de cotas ou aes,
respeitados os direitos dos scios, nos termos da legislao
vigente;
alterao do controle societrio;
substituio total ou parcial dos administradores do devedor ou

modificao de seus rgos administrativos;
concesso aos credores de direito de eleio em separado de

administradores e de poder de veto em relao s matrias que
o plano especificar;
114
aumento de capital social;
unidade 9
22/11/2013 09:59:27
respasse ou arrendamento de estabelecimento, inclusive

sociedade constituda pelos prprios empregados;
reduo salarial, compensao de horrios e reduo da jornada,

mediante acordo ou conveno coletiva;
dao em pagamento ou novao de dvidas do passivo, com ou

sem constituio de garantia prpria ou de terceiro;
constituio de sociedade de credores;
venda parcial dos bens;
equalizao de encargos financeiros relativos a dbitos de

qualquer natureza, tendo como termo inicial a data da distribuio
do pedido de recuperao judicial, aplicando-se inclusive aos
contratos de crdito rural, sem prejuzo do disposto em legislao
especfica;
usufruto da empresa;
administrao compartilhada;
emisso de valores mobilirios;
constituio de sociedade de propsito especfico para adjudicar,
em pagamento dos crditos, os ativos do devedor.
Dos documentos que devem acompanhar o pedido de

recuperao
O pedido de recuperao judicial dever ser acompanhado dos
seguintes documentos:

exposio das causas concretas da situao patrimonial do

devedor e das razes da crise econmico-financeira;
demonstraes contbeis relativas aos 3 (trs) ltimos exerccios

sociais e as levantadas especialmente para instruir o pedido,
confeccionadas com estrita observncia da legislao societria
aplicvel e compostas obrigatoriamente de:
a) balano patrimonial;
b) demonstrao de resultados acumulados;
c) demonstrao do resultado desde o ltimo exerccio social;
d) relatrio gerencial de fluxo de caixa e de sua projeo;
relao nominal completa dos credores, inclusive aqueles por
115
22/11/2013 09:59:27
obrigao de fazer ou de dar, com a indicao do endereo de

cada um, a natureza, a classificao e o valor atualizado do
crdito, discriminando sua origem, o regime dos respectivos
vencimentos e a indicao dos registros contbeis de cada
transao pendente;

relao integral dos empregados, em que constem as respectivas

funes, salrios, indenizaes e outras parcelas a que tm direito,
com o correspondente ms de competncia, e a discriminao
dos valores pendentes de pagamento;
certido de regularidade do devedor no Registro Pblico de

Empresas, o ato constitutivo atualizado e as atas de nomeao
dos atuais administradores;
relao dos bens particulares dos scios controladores e dos

administradores do devedor;
extratos atualizados das contas bancrias do devedor e de

suas eventuais aplicaes financeiras de qualquer modalidade,
inclusive em fundos de investimento ou em bolsas de valores,
emitidos pelas respectivas instituies financeiras;
certides dos cartrios de protestos situados na comarca do

domiclio ou sede do devedor e naquelas onde possui filial;
relao, subscrita pelo devedor, de todas as aes judiciais em

que este figure como parte, inclusive as de natureza trabalhista,
com a estimativa dos respectivos valores demandados.
Convolao da recuperao empresarial em falncia

Caso o plano de recuperao empresarial venha a fracassar, ocorrer
a convolao da recuperao em falncia, na forma do disposto no artigo 73
da Lei n. 11.101, de 2005:
Art. 73. O juiz decretar a falncia durante o processo de
recuperao judicial:
I por deliberao da assemblia-geral de credores, na
forma do art. 42 desta Lei;
II pela no apresentao, pelo devedor, do plano de
recuperao no prazo do art. 53 desta Lei;
III quando houver sido rejeitado o plano de recuperao,
nos termos do 4o do art. 56 desta Lei;
116
unidade 9
22/11/2013 09:59:27
IV por descumprimento de qualquer obrigao assumida

no plano de recuperao, na forma do 1o do art. 61
desta Lei.
Panorama esquemtico do processamento da recuperao

117
22/11/2013 09:59:27
Exerccio
1) Qual a importncia da recuperao empresarial?
2) Indique trs meios de recuperao empresarial.
3) Quais crditos esto sujeitos recuperao empresarial?
4) Em que circunstncias ocorre a transformao da recuperao empresarial
em falncia?
118
unidade 9
22/11/2013 09:59:28
UNIDADE 10
Da Falncia
Resumindo
Na presente unidade ser feito um estudo sobre a falncia, abrangendo o conceito, importncia,
princpios, hipteses legais de decretao, classificao dos crditos, crimes falimentares.
22/11/2013 09:59:29
22/11/2013 09:59:29
da recuperao
empresarial
Noo e importncia
A falncia um processo judicial de execuo patrimonial coletiva
requerida pelos credores, em que todos os bens do falido so arrecadados
para uma venda judicial forada, com a distribuio proporcional do produto da
venda entre todos os credores, em obedincia ordem legalmente prevista.
Sobre as razes histricas da responsabilidade do devedor pelas
dvidas contradas, Andr Luiz Santa Cruz Ramos lembra que:
Na Roma Antiga, houve perodo em que o devedor
respondia por suas obrigaes com a prpria liberdade e
s vezes at mesmo com a prpria vida. A garantia do
credor era, pois, a pessoa do devedor. Assim, um devedor
poderia, por exemplo, tornar-se escravo do credor por
certo tempo, bem como entregar-lhe em pagamento da
divida uma parte do seu corpo.
A responsabilizao pessoal do devedor no era privativa do direito

romano, sendo certo que vrios outros povos a adotavam.
Neste sentido, bastante elucidativa a seguinte passagem do Cdigo
de Hamurbi:
117. Se algum no cumprir a demanda por um dbito,
e tiver de se vender, ou sua esposa, seu filho e filha
por dinheiro ou tiver de d-los para trabalhos forados:
eles devero trabalhar por trs anos na casa de quem os
comprou, ou na casa do proprietrio, mas no quarto ano
eles devero ser libertados.
Da Falncia
121
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Ainda de acordo com o referido autor, somente a partir da confeco

da Lex Poetelia no ano 428 a.C. que o direito romano passou a prever
normas que responsabilizavam patrimonialmente o devedor, ficando proibido
o encarceramento e a morte do devedor.
Princpios que regem o direito falimentar
Como j mencionado quando tratamos sobre os ttulos de crdito, as
vigas mestras sob as quais se estrutura toda a organizao do direito que
cuida da crise empresarial so representadas pelos princpios, normas que
mostram a essncia do sistema, conferindo-lhe identidade.
Os princpios so normas de carter fundamental que orientam a
elaborao, a interpretao e a aplicao das leis aos casos concretos.
O primeiro princpio a ser destacado o princpio da preservao
do crdito pblico. Segundo Paulo Penalva Santos:
inquestionvel que o crdito pode ser comparado ao
oxignio para dar vida a qualquer sistema econmico, pois
o mecanismo da circulao das riquezas tem nele um dos
elementos essenciais de propulso. Sem operaes de
crditos, as atividades econmicas encontrariam limites
muito estreitos para se reproduzirem, ainda maiores
para se expandirem. A manuteno da credibilidade no
sistema financeiro um elemento bsico na organizao
econmica.
De acordo com o que destaca Carlos Alberto Farracha de Castro,

aquele que detentor de crdito, inquestionavelmente, possui prazo para
pagar o valor devido, e se titulariza prazo em razo da confiana de que
merecedor. Logo, eventual quebra da confiana, sem uma pronta soluo
jurdica, provoca sria insegurana nas relaes negociais em geral.
Outro princpio a ser destacado o princpio da igualdade entre os
credores, tambm conhecido pela expresso latina par conditio creditorum.
Nas palavras de Paulo Roberto Colombo Arnoldi2, a prpria essncia da
falncia retrata a paridade de tratamento que deve ser dispensada aos
credores:
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A falncia um sistema de liquidao do patrimnio

do devedor qualificado com o fim de dividi-lo em partes
iguais por todos aqueles que tenham direito (par conditio
creditorum). Tal princpio (igualdade de condies dos
credores) significa dizer que, ressalvadas as preferncias
impostas por lei, todos os credores tm direitos iguais e,
mesmo entre aqueles, tal acontece internamente.
Mencione-se que as preferncias citadas pelo autor sero objeto de

nossa ateno em tpico posterior, e elas em nada desnaturam o princpio
em apreo, ao contrario, apenas o confirmam, notadamente em razo das
particularidades dos credores dotados da preferncia.
Para arrematar, traz-se a lio de Fabio Ulhoa Coelho, que com a
habitual propriedade, proclama:
Para se evitar essa injustia, conferindo as mesmas
chances de realizao do crdito a todos os credores
de uma mesma categoria, o direito afasta a regra da
individualidade da execuo e prev, na hiptese,
a obrigatoriedade da execuo concursal, isto , do
concurso de credores (antigamente denominada execuo
coletiva). Se o devedor possui em seu patrimnio menos
bens que os necessrios ao integral cumprimento de suas
obrigaes, a execuo destes no poder ser feita de
forma individual, mas coletivamente. Ou seja, abrangendo
a totalidade de seus credores e a totalidade de seus bens,
todo o passivo e todo o ativo do devedor.
O terceiro princpio ao qual nos reportamos o princpio da

vedao do enriquecimento ilcito. Sobre o assunto o clssico J. X.
Carvalho de Mendona pontifica que:
Na falncia no se procura ganhar; cogita-se de
perder o menos possvel, ne jus adveniant. No seria
admissvel interpretar as disposies da lei permitindo o
enriquecimento dos credores em manifesto prejuzo do
devedor ou de terceiro. A falncia no uma expropriao
violenta, meio de execuo e remdio preventivo de
prejuzos. Tambm seria condenvel se o devedor achasse
na falncia os meios de enriquecer, empobrecendo os
credores.
Da Falncia
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No custa lembrar ainda que a vigente Lei de Falencias e

Recuperacao Empresarial lista, mais exatamente no seu artigo 168, entre
as condutas passivas de enquadramento como crime, a prtica, antes ou
depois da sentena que decretar a falncia, conceder a recuperao judicial
ou homologar a recuperao extrajudicial, ato fraudulento de que resulte
ou possa resultar prejuzo aos credores, com o fim de obter ou assegurar
vantagem indevida para si ou para outrem.
Por fim, mas no menos importante, merece destaque o principio da
preservao da empresa.
O estudo do direito falimentar deve ter por objetivo primordial a
preservao da empresa, considerada, como exposto anteriormente, no
como um fim em si mesma, mas como fundamental vetor de desenvolvimento
e superao de desigualdades.
Sobre o princpio em comento, lembra Alfredo de Assis Gonalves
Neto que, diante de um caso concreto em que se vislumbre o confronto
entre normas que traduzem comandos antagnicos uma conduzindo
paralisao da empresa, e outra que possa solucionar o problema sem a
cessao da atividade empresarial, deve ser aplicada a ltima.
Ainda segundo o professor paranaense, a soluo escolhida d
cumprimento ao princpio da busca do pleno emprego, previsto no artigo 170,
VIII, da Constituio Federal de 1988.
O carter menos severo do regime falimentar
Segundo Fbio Ulhoa Coelho, o regime jurdico de sujeio falncia
(incidente exclusivamente sobre empresrios individuais e sociedades
empresrias) revela-se menos severo se comparado com o regime jurdico
da insolvncia civil (aplicvel ao restante dos devedores).
Para comprovar o que afirma, destaca duas diferenas fundamentais
entre os dois regimes jurdicos, as quais, por sua relevncia, so a seguir
expostas nas didticas palavras do professor paulista:
a) Recuperao da empresa faculdade aberta pela
lei exclusivamente aos devedores que se enquadram
no conceito de empresrio ou sociedade empresria,
em razo da qual podem reorganizar suas empresas,
com maior ou menor sacrifcio dos credores, de acordo
com plano aprovado ou homologado judicialmente. Por
meio do plano de recuperao da empresa, o devedor
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pode postergar o vencimento de obrigaes, reduzir seu

valor ou beneficiar-se de outros meios aptos a impedir
a instaurao da execuo concursal. O devedor civil
no tem uma faculdade desta extenso. Na melhor das
hipteses, a lei prev a possibilidade de suspenso da
execuo concursal se o devedor obtiver a anuncia de
todos os credores (CPC, art. 783).
b) Extino das obrigaes o devedor empresrio, em
regime de execuo concursal, tem as suas obrigaes
julgadas extintas, com o rateio de mais de 50% aps a
realizao de todo o ativo (LF, art. 158, II), ao passo que
as obrigaes do devedor civil, em regime de execuo
concursal, somente se extinguem com o pagamento
integral de seu valor (CPC, art. 774). Um empresrio que
entra em falncia com um patrimnio de valor superior
a 50% de seu passivo poder obter a de clarao de
extino das obrigaes logo aps a realizao de seu
ativo e rateio do produto apurado. Se, em seguida,
reconstituir o seu patrimnio, os credores existentes
ao tempo da falncia no podero compromet-lo; j
o devedor civil na mesmssima situao poderia ter o
seu patrimnio reconstitudo executado at o integral
pagamento do passivo, salvo o decurso do prazo de 5
anos do encerramento do processo de insolvncia (CPC,
art. 778).
Quem o devedor sujeito falncia?

Apenas os empresrios individuais e as sociedades empresrias
esto sujeitos a ter sua falncia decretada.
Assim preceitua o artigo 1 da Lei n. 11.101 de 2005 ao determinar
que esta Lei disciplina a recuperao judicial, a recuperao extrajudicial
e a falncia do empresrio e da sociedade empresria, doravante referidos
simplesmente como devedor.
Logo em seguida, no artigo 2, a mesma lei determina que suas
normas no so aplicveis aos seguintes agentes:

empresa pblica e sociedade de economia mista;
instituio financeira pblica ou privada, cooperativa de crdito,

consrcio, entidade de previdncia complementar, sociedade
operadora de plano de assistncia sade, sociedade seguradora,
sociedade de capitalizao e outras entidades legalmente
equiparadas s anteriores.
Da Falncia
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Quem pode requerer a decretao da falncia?

De acordo com o disposto no artigo 97 da Lei n. 11.101 de 2005,
os legitimados para requerer a decretao da falncia do devedor so os
seguintes:

o prprio devedor, na forma do disposto nos arts. 105 a 107 desta

Lei;
o cnjuge sobrevivente, qualquer herdeiro do devedor ou o

inventariante;
o cotista ou o acionista do devedor na forma da lei ou do ato

constitutivo da sociedade;
qualquer credor.
Saliente-se ainda que se o requerente for empresrio ou sociedade

empresria, dever comprovar, mediante exibio de certido do Registro
Pblico de Empresas, a regularidade de suas atividades.
Hipteses legais de decretao da falncia
De acordo com o artigo 94 da Lei n. 11.101/2005, ser decretada a
falncia do devedor que:

sem relevante razo de direito, no paga, no vencimento,

obrigao lquida materializada em ttulo ou ttulos executivos
protestados cuja soma ultrapasse o equivalente a 40 (quarenta)
salrios-mnimos na data do pedido de falncia;
executado por qualquer quantia lquida, no paga, no deposita

e no nomeia penhora bens suficientes dentro do prazo legal;
pratica qualquer dos seguintes atos, exceto se fizer parte de plano

de recuperao judicial:
a) procede liquidao precipitada de seus ativos ou lana mo de

meio ruinoso ou fraudulento para realizar pagamentos;
b) realiza ou, por atos inequvocos, tenta realizar, com o objetivo de
retardar pagamentos ou fraudar credores, negcio simulado ou alienao de
parte ou da totalidade de seu ativo a terceiro, credor ou no;
c) transfere estabelecimento a terceiro, credor ou no, sem o
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consentimento de todos os credores e sem ficar com bens suficientes para

solver seu passivo;
d) simula a transferncia de seu principal estabelecimento com o
objetivo de burlar a legislao ou a fiscalizao ou para prejudicar credor;
e) d ou refora garantia a credor por dvida contrada anteriormente
sem ficar com bens livres e desembaraados suficientes para saldar seu
passivo;
f) ausenta-se sem deixar representante habilitado e com recursos
suficientes para pagar os credores; abandona estabelecimento ou tenta
ocultar-se de seu domiclio, do local de sua sede ou de seu principal
estabelecimento;
g) deixa de cumprir, no prazo estabelecido, obrigao assumida no
plano de recuperao judicial.
Da classificao dos crditos na falncia
Conforme j mencionado, com a decretao da falncia do devedor,
seus credores devero ser hierarquizados, ordenados de acordo com o
crdito que possuem.
A classificao dos crditos, segundo o artigo 83 da Lei n. 11.101/2005,
obedece seguinte ordem:

os crditos derivados da legislao do trabalho, limitados a 150

(cento e cinquenta) salrios-mnimos por credor, e os decorrentes
de acidentes de trabalho;
crditos com garantia real at o limite do valor do bem gravado;
crditos tributrios, independentemente da sua natureza e tempo

de constituio, excetuadas as multas tributrias;
Em relao aos crditos tributrios, cabe lembrar o disposto no artigo

187, pargrafo nico, do Cdigo Tributrio Nacional que diz que entre pessoas
jurdicas de direito pblico verifica-se uma ordem de preferncia na seguinte
forma: 1 - Unio; 2 - Estados, Distrito Federal e Territrios, conjuntamente e
pr rata; 3 - Municpios, conjuntamente e pr rata.

crditos com privilgio especial, a saber:
a) os previstos no art. 964 da Lei no 10.406, de 10 de janeiro de 2002;

b) os assim definidos em outras leis civis e comerciais, salvo
disposio contrria desta Lei;
Da Falncia
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c) aqueles a cujos titulares a lei confira o direito de reteno sobre a

coisa dada em garantia;

crditos com privilgio geral, a saber:
a) os previstos no art. 965 da Lei no 10.406, de 10 de janeiro de 2002;

b) os previstos no pargrafo nico do art. 67 desta Lei;
c) os assim definidos em outras leis civis e comerciais, salvo
disposio contrria desta Lei;

crditos quirografrios, a saber:
a) aqueles no previstos nos demais incisos deste artigo;

b) os saldos dos crditos no cobertos pelo produto da alienao dos
bens vinculados ao seu pagamento;
c) os saldos dos crditos derivados da legislao do trabalho que
excederem o limite estabelecido no inciso I do caput deste artigo;

as multas contratuais e as penas pecunirias por infrao das leis

penais ou administrativas, inclusive as multas tributrias;
crditos subordinados, a saber:
a) os assim previstos em lei ou em contrato;

b) os crditos dos scios e dos administradores sem vnculo
empregatcio.
Sero considerados crditos extraconcursais e sero pagos com
precedncia sobre os mencionados no art. 83 desta Lei, na ordem a seguir,
os relativos a:

remuneraes devidas ao administrador judicial e seus auxiliares,

e crditos derivados da legislao do trabalho ou decorrentes
de acidentes de trabalho relativos a servios prestados aps a
decretao da falncia;
quantias fornecidas massa pelos credores;
despesas com arrecadao, administrao, realizao do ativo

e distribuio do seu produto, bem como custas do processo de
falncia;
custas judiciais relativas s aes e execues em que a massa

falida tenha sido vencida;
128
obrigaes resultantes de atos jurdicos vlidos praticados
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durante a recuperao judicial, nos termos do art. 67 desta Lei,

ou aps a decretao da falncia, e tributos relativos a fatos
geradores ocorridos aps a decretao da falncia, respeitada a
ordem estabelecida no art. 83 desta Lei.
No se pode esquecer, de acordo com o que determina o artigo 150
da lei, que as despesas cujo pagamento antecipado seja indispensvel
administrao da falncia, inclusive na hiptese de continuao provisria
das atividades previstas no inciso XI do caput do art. 99 da lei, sero pagas
pelo administrador judicial com os recursos disponveis em caixa.
Imprescindvel lembrar tambm que, em conformidade com o disposto
no artigo 151 da lei, os crditos trabalhistas de natureza estritamente salarial
vencidos nos 3 (trs) meses anteriores decretao da falncia, at o limite
de 5 (cinco) salrios-mnimos por trabalhador, sero pagos to logo haja
disponibilidade em caixa.
Pagos todos os credores, o saldo, se houver, ser entregue ao falido.
Sentena declaratria da falncia
De acordo com o artigo 99 da Lei n. 11.101, de 2005, a sentena que
decretar a falncia do devedor, dentre outras determinaes:

conter a sntese do pedido, a identificao do falido e os nomes

dos que forem a esse tempo seus administradores;
ordenar ao falido que apresente, no prazo mximo de 5

(cinco) dias, relao nominal dos credores, indicando endereo,
importncia, natureza e classificao dos respectivos crditos, se
esta j no se encontrar nos autos, sob pena de desobedincia;
explicitar o prazo para as habilitaes de crdito, observado o

disposto no 1 do art. 7 desta Lei;
ordenar a suspenso de todas as aes ou execues contra o

falido, ressalvadas as hipteses previstas nos 1 e 2 do art.
6 desta Lei;
proibir a prtica de qualquer ato de disposio ou onerao de

bens do falido, submetendo-os preliminarmente autorizao
judicial e do Comit, se houver, ressalvados os bens cuja venda
faa parte das atividades normais do devedor se autorizada a
continuao provisria nos termos do inciso XI do caput deste
artigo;
Da Falncia
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ordenar ao Registro Pblico de Empresas que proceda anotao

da falncia no registro do devedor, para que conste a expresso
Falido, a data da decretao da falncia e a inabilitao de que
trata o art. 102 desta Lei;
nomear o administrador judicial, que desempenhar suas

funes na forma do inciso III do caput do art. 22 desta Lei sem
prejuzo do disposto na alnea a do inciso II do caput do art. 35
desta Lei;
determinar a expedio de ofcios aos rgos e reparties

pblicas e outras entidades para que informem a existncia de
bens e direitos do falido;
pronunciar-se- a respeito da continuao provisria das

atividades do falido com o administrador judicial ou da lacrao
dos estabelecimentos, observado o disposto no art. 109 desta
Lei;
ordenar a intimao do Ministrio Pblico e a comunicao

por carta s Fazendas Pblicas Federal e de todos os Estados
e Municpios em que o devedor tiver estabelecimento, para que
tomem conhecimento da falncia.
Ainda no que diz respeito sentena, mais exatamente no que

pertena a sua necessria divulgao, o juiz ordenar a publicao de edital
contendo na ntegra a deciso que decreta a falncia e a relao de credores.
Efeitos da decretao da falncia
Ao falido, seus bens e negcios, a sentena que decreta a falncia
impe srias consequncias. No presente tpico sero listadas, luz dos
dispositivos da Lei n. 11.101, de 2005, algumas das principais:
O artigo 102 estabelece que o falido fica inabilitado para exercer
qualquer atividade empresarial a partir da decretao da falncia e at a
sentena que extingue suas obrigaes, respeitado o disposto no 1o do
art. 181.
O artigo 103 determina que desde a decretao da falncia, o devedor
perde o direito de administrar os seus bens ou deles dispor.
O artigo 104 fixa para o falido os seguintes deveres:

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assinar nos autos, desde que intimado da deciso, termo de
unidade 10
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comparecimento, com a indicao do nome, nacionalidade, estado

civil, endereo completo do domiclio, devendo ainda declarar, para
constar do dito termo: a) as causas determinantes da sua falncia,
quando requerida pelos credores; b) tratando-se de sociedade, os
nomes e endereos de todos os scios, acionistas controladores,
diretores ou administradores, apresentando o contrato ou
estatuto social e a prova do respectivo registro, bem como suas
alteraes; c) o nome do contador encarregado da escriturao
dos livros obrigatrios; d) os mandatos que porventura tenha
outorgado, indicando seu objeto, nome e endereo do mandatrio;
e) seus bens imveis e os mveis que no se encontram no
estabelecimento; f) se faz parte de outras sociedades, exibindo
respectivo contrato; g) suas contas bancrias, aplicaes, ttulos
em cobrana e processos em andamento em que for autor ou ru;

depositar em cartrio, no ato de assinatura do termo de

comparecimento, os seus livros obrigatrios, a fim de serem
entregues ao administrador judicial, depois de encerrados por
termos assinados pelo juiz;
no se ausentar do lugar onde se processa a falncia sem motivo

justo e comunicao expressa ao juiz, e sem deixar procurador
bastante, sob as penas cominadas na lei;
comparecer a todos os atos da falncia, podendo ser representado

por procurador, quando no for indispensvel sua presena;
entregar, sem demora, todos os bens, livros, papis e documentos

ao administrador judicial, indicando-lhe, para serem arrecadados,
os bens que porventura tenha em poder de terceiros;
prestar as informaes reclamadas pelo juiz, administrador

judicial, credor ou Ministrio Pblico sobre circunstncias e fatos
que interessem falncia;
auxiliar o administrador judicial com zelo e presteza;
examinar as habilitaes de crdito apresentadas;
assistir ao levantamento, verificao do balano e ao exame

dos livros;
manifestar-se sempre que for determinado pelo juiz;
apresentar, no prazo fixado pelo juiz, a relao de seus credores;
examinar e dar parecer sobre as contas do administrador judicial.
Da Falncia
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O mesmo artigo determina ainda que se o falido descumprir quaisquer

dos deveres previstos, aps intimado pelo juiz a faz-lo, responder por crime
de desobedincia.
No que diz respeito aos negcios jurdicos praticados pelo falido
antes da decretao da falncia, o artigo 129 preceitua que so ineficazes em
relao massa falida, tenha ou no o contratante conhecimento do estado
de crise econmico-financeira do devedor, seja ou no inteno deste fraudar
credores:

o pagamento de dvidas no vencidas realizado pelo devedor

dentro do termo legal, por qualquer meio extintivo do direito de
crdito, ainda que pelo desconto do prprio ttulo;
o pagamento de dvidas vencidas e exigveis realizado dentro

do termo legal, por qualquer forma que no seja a prevista pelo
contrato;
a constituio de direito real de garantia, inclusive a reteno,

dentro
do
termo
legal,
tratando-se
de
dvida
contrada
anteriormente; se os bens dados em hipoteca forem objeto de

outras posteriores, a massa falida receber a parte que devia
caber ao credor da hipoteca revogada;

a prtica de atos a ttulo gratuito, desde 2 (dois) anos antes da

a renncia herana ou a legado, at 2 (dois) anos antes da

a venda ou transferncia de estabelecimento feita sem o

consentimento expresso ou o pagamento de todos os credores,
a esse tempo existentes, no tendo restado ao devedor bens
suficientes para solver o seu passivo, salvo se, no prazo de 30
(trinta) dias, no houver oposio dos credores, aps serem
devidamente notificados, judicialmente ou pelo oficial do registro
de ttulos e documentos;
os registros de direitos reais e de transferncia de propriedade

entre vivos, por ttulo oneroso ou gratuito, ou a averbao relativa
a imveis realizados aps a decretao da falncia, salvo se tiver
havido prenotao anterior.
O artigo 130 enuncia que so revogveis todos os atos praticados

com a inteno de prejudicar credores, provando-se o conluio fraudulento
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unidade 10
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entre o devedor e o terceiro que com ele contratar e o efetivo prejuzo sofrido
pela massa falida. Enquanto as hipteses listadas no artigo 129 so objetivas,
independem de comprovao de m-f, o artigo 130 contempla situaes
subjetivas, incidindo apenas se ficar comprovada a m-f.
Crimes falimentares
Certas condutas do falido caracterizam a prtica de crimes. A Lei n.
11.101 de 2005 se encarrega de list-los entre o artigo 168 e o artigo 178.
Para facilitar a visualizao e o entendimento, organizou-se a seguinte
tabela:
PREVISO
DESCRIO
LEGAL
PENA
Praticar, antes ou depois da sentena que recluso,
de
decretar a falncia, conceder a recuperao 3 (trs) a 6

judicial
Artigo 168
ou
homologar
recuperao (seis) anos, e
extrajudicial, ato fraudulento de que resulte ou multa.

possa resultar prejuzo aos credores, com o
fim de obter ou assegurar vantagem indevida
para si ou para outrem.
Violar, explorar ou divulgar, sem justa causa, recluso,
de
sigilo empresarial ou dados confidenciais 2 (dois) a 4

Artigo 169
sobre operaes ou servios, contribuindo (quatro) anos,

para a conduo do devedor a estado de e multa.
inviabilidade econmica ou financeira:
Divulgar ou propalar, por qualquer meio, recluso,
Artigo 170
informao
falsa
sobre
devedor
de
em 2 (dois) a 4
recuperao judicial, com o fim de lev-lo (quatro) anos,

falncia ou de obter vantagem
e multa.
Sonegar ou omitir informaes ou prestar recluso,
de
informaes falsas no processo de falncia, 2 (dois) a 4

de recuperao judicial ou de recuperao (quatro) anos,
Artigo 171
extrajudicial, com o fim de induzir a erro e multa.

o juiz, o Ministrio Pblico, os credores, a
assembleia-geral de credores, o Comit ou o
administrador judicial
Da Falncia
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22/11/2013 09:59:30
Praticar, antes ou depois da sentena que recluso,
de
decretar a falncia, conceder a recuperao 2 (dois) a 5

judicial ou homologar plano de recuperao (cinco) anos,
Artigo 172
extrajudicial, ato de disposio ou onerao e multa.

patrimonial
ou
gerador
de
obrigao,
destinado a favorecer um ou mais credores

em prejuzo dos demais
Apropriar-se,
Artigo 173
desviar
ou
ocultar
bens recluso,
pertencentes ao devedor sob recuperao 2 (dois) a 4

judicial ou massa falida, inclusive por meio (quatro) anos,
da aquisio por interposta pessoa
e multa.
Adquirir, receber, usar, ilicitamente, bem que recluso,

Artigo 174
de
de
sabe pertencer massa falida ou influir para 2 (dois) a 4

que terceiro, de boa-f, o adquira, receba ou (quatro) anos,
use:
e multa.
Apresentar,
em
falncia,
recuperao recluso,
de
judicial ou recuperao extrajudicial, relao 2 (dois) a 4

Artigo 175
de
crditos,
habilitao
de
crditos
ou (quatro) anos,
reclamao falsas, ou juntar a elas ttulo falso e multa.

ou simulado:
Exercer atividade para a qual foi inabilitado ou recluso,
Artigo 176
de
incapacitado por deciso judicial, nos termos 1 (um) a 4

desta Lei:
(quatro) anos,
e multa.
Adquirir o juiz, o representante do Ministrio recluso,
de
Pblico, o administrador judicial, o gestor 2 (dois) a 4

judicial, o perito, o avaliador, o escrivo, o (quatro) anos,
oficial de justia ou o leiloeiro, por si ou por e multa.
Artigo 177
interposta pessoa, bens de massa falida

ou de devedor em recuperao judicial,
ou, em relao a estes, entrar em alguma
especulao de lucro, quando tenham atuado
nos respectivos processos:
134
unidade 10
22/11/2013 09:59:30
Deixar de elaborar, escriturar ou autenticar, deteno, de

antes ou depois da sentena que decretar 1 (um) a 2
a falncia, conceder a recuperao judicial (dois) anos,
Artigo 178
ou
homologar
plano
de
recuperao e multa, se
extrajudicial, os documentos de escriturao o fato no

contbil obrigatrios:
constitui
crime mais
grave.
Panorama esquemtico do processamento da recuperao

Da Falncia
135
22/11/2013 09:59:31
Exerccio
1) Em que consiste a falncia?
2) Indique e explique dois princpios que regem a falncia.
3) Quem est sujeito falncia?
4) Quem pode requerer a decretao da falncia?
136
unidade 10
22/11/2013 09:59:31
ANEXOS
ANEXO A REVISTA DESAFIOS DO DESENVOLVIMENTO 2 ED. REVISTA
DO INSTITUTO DE PLANEJAMENTO ECONMICO APLICADO
Empresas
A dura vida do empreendedor
Estudos mostram que o Brasil lidera a lista dos pases que criam
maiores dificuldades para abrir uma empresa. um dos grandes obstculos
para que pequenos negcios entrem na economia formal.
Por Clarissa Furtado, de Braslia
Abrir uma empresa, pequena, mdia ou
grande, no Brasil, como participar de uma gincana.
preciso ter disposio para cumprir cerca de 17
procedimentos, comparecer em at 15 rgos do
governo, ter tempo e dinheiro de sobra. Para se ter uma
ideia da dimenso do problema da burocracia nesse
campo, um estudo realizado pelo Banco Mundial este
ano, denominado Doing Business (fazendo negcios),
indica que qualquer mortal interessado em abrir um
empreendimento no Brasil tem de desembolsar,
por baixo, 274 dlares em taxas e tributos, alm de
esperar uma mdia de 155 dias para abrir as portas.
O levantamento aponta que o Brasil ocupa o sexto lugar, entre 133
pases pesquisados, em matria de demora para a abertura de uma empresa.
O tempo gasto nos trmites burocrticos o triplo da mdia mundial, que de
49 dias. Na Austrlia, por exemplo, em dois dias se abre um negcio, e nos
Estados Unidos so necessrios cinco dias (veja tabela na pgina seguinte).
Para fechar uma empresa brasileira so necessrios 10 anos. o segundo
processo mais lento do mundo. Perde apenas para a ndia, com 11,3 anos.
O estudo do Banco Mundial leva em conta a realidade dos principais
centros financeiros de cada pas. No caso do Brasil, o cenrio foi a cidade
de So Paulo. A situao da capital paulista emblemtica e reflete muito do
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que acontece ao longo do territrio, embora em algumas capitais o problema

esteja minimizado, como o caso de So Lus, no Maranho, onde possvel
abrir um empreendimento em seis dias.
O priplo longo no apenas por envolver vrias etapas a serem
cumpridas, mas tambm devido a inmeros imprevistos que normalmente
acontecem no meio do caminho. Um processo em fase final de deferimento
pode retornar ao ponto inicial se uma assinatura tiver algum detalhe diferente
da que consta na carteira de identidade, por exemplo, ou ainda se houver
qualquer pequena rasura ou termo incorreto.
As dificuldades enfrentadas pelos empreendedores brasileiros no
ocupavam a agenda pblica desde o final da dcada de 1980, quando foi
criado o Ministrio da Desburocratizao (leia o quadro na pgina ao lado).
Agora, um grupo de trabalho do governo federal, capitaneado pelo Ministrio
do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior (MDIC), est incumbido
de realizar um diagnstico dos principais entraves no registro empresarial,
e de implementar solues que minimizem o martrio de potenciais
empreendedores. O primeiro passo foi a realizao de um workshop em
maio, reunindo membros do governo federal e outros setores envolvidos no
processo em instncias estaduais e municipais. No evento foram debatidas
experincias internacionais de desburocratizao e iniciativas locais bemsucedidas. Tambm foram esboadas sugestes de atuao em nvel federal.
As exigncias so repetitivas e falta orientao para o empreendedor,
afirma Carlos Gastaldoni, secretrio de Desenvolvimento da Produo do
MDIC e coordenador do grupo de trabalho. Segundo ele, a legislao foi
feita com foco em cada um dos rgos envolvidos, sem uma viso geral
do processo e sem pensar no cliente. Grande parte da demora deve-se ao
fato de que os rgos responsveis por autorizar o registro no conversam
entre si. Assim, o potencial empresrio tem de fornecer os mesmos dados e
documentos a cada um deles. E precisa esperar que se cumpra cada etapa
para iniciar outra.
Burocracia - Os contadores so as figuras que mais conhecem o
duro dia-a-dia das filas da burocracia. A sensao de que a cada ano fica
mais difcil abrir um negcio. Em Braslia, costumamos gastar de 40 a 60
dias para cadastrar uma empresa e outros 3 a 4 meses para que ela possa
funcionar, comenta o contador Leo Arksy, da empresa de contabilidade
Welmaso, de Braslia.
A questo importante porque impacta a pauta de crescimento
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sustentvel do Brasil a longo prazo. A burocracia um dos motivos da alta

taxa de informalidade dos negcios no pas, hoje na casa dos 40% do Produto
Interno Bruto (PIB), de acordo com o Banco Mundial. Segundo um estudo do
Instituto Anlise de Ribeiro Preto, realizado no final do ano passado a pedido
do Ministrio da Fazenda, de um total de 640 empreendedores informais do
estado de So Paulo, 21,5% no pensavam em legalizar suas atividades por
causa das dificuldades burocrticas, 24,6% devido ao alto custo financeiro e
18,5% devido ao tempo gasto no processo.
O argumento explica a nfase especial ao tema pedido pelo ministro
Luiz Fernando Furlan, do MDIC, ao grupo de trabalho interministerial, e
tambm a incluso do tema na lista de medidas da nova Poltica Industrial.
Mas no adianta esperar que o Estado sozinho conduza o processo de
mudanas. A presso da sociedade fundamental, alerta o cientista poltico
Srgio Abranches. (leia o quadro na pgina ao lado).
Entidades representativas do pblico empresarial j esto se
movimentando nesse sentido. O Servio Brasileiro de Apoio s Micro e
Pequenas Empresas (Sebrae), por exemplo, elaborou um anteprojeto de lei,
a ser apresentando ao Congresso ainda em 2004, redefinindo o Estatuto das
Micro e Pequenas Empresas e fazendo outras propostas. (Leia o quadro na
pgina 32). Interessados no assunto no faltam. O nmero de empreendedores
no pas crescente. O Brasil passou de stimo colocado, em 2002, para o
6 lugar, em 2003, na pesquisa Global Entrepreneurship Monitor, feita pela
London Business School, sobre o nvel da atividade empreendedora em todos
os continentes. No ano passado, 12,9% da populao estava envolvida em
alguma ao empreendedora, formal ou informalmente.
A criao de um cadastro nico de empresas, reunindo informaes
da Receita Federal e das secretarias de fazenda estaduais e municipais o
desejo daqueles que defendem um processo menos complexo na constituio
de empresas no Brasil. O Sebrae, a Federao Nacional das Empresas de
Servios Contbeis (Fenacon) e o Conselho Federal de Contabilidade (CFC)
j definiram essa demanda como a principal em sua pauta de reivindicaes.
O conceito one stop shop (algo como loja de parada nica) j funciona em
vrios pases desenvolvidos. A unificao das informaes fiscais , inclusive,
uma exigncia da Emenda Constitucional 42, aprovada na Reforma Tributria
do ano passado.
A entrada nica de dados cadastrais a regra, por exemplo, no
Canad, que tambm j admite o preenchimento de formulrios pela internet.
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Assim, em apenas dois dias, possvel obter o registro. O empreendedor se

compromete a enviar, por correio, um nico documento: o contrato social da
empresa.
No Brasil, embora esteja previsto em lei, o cadastro nico
ainda est longe de se tornar realidade. Ainda est apenas no plano da
discusso. Depois que a Receita Federal realizou, em julho, um encontro de
administradores tributrios, foram assinados dois protocolos estabelecendo
metas e compromissos para viabilizar o projeto. Segundo o coordenadorgeral de fiscalizao da Receita, Paulo Ricardo de Souza Cardoso, estados
e municpios tero at 30 de setembro para apresentar um diagnstico da
situao e o que seria necessrio para a unificao. Temos disparidades
nas regras locais e tambm na estrutura tecnolgica. Em So Paulo, por
exemplo, o registro de empresa regulado por lei estadual e, por isso, ter
de ser aprovada uma nova lei que possibilite o cadastro nico, explica.
A adoo de um cdigo nico de classificao econmica de
empresas outra medida fundamental para a viabilizao do projeto. A
Classificao Nacional de Atividade Econmica (CNAE - Fiscal), criada em
1994 e atualizada em 2002, foi sendo paulatinamente usada pelos diversos
ministrios. Ela torna possvel o uso de um mesmo cdigo de atividade em
todo o pas e viabiliza o cadastro nico. A classificao segue o padro da
Organizao das Naes Unidas, o que facilita a comparao de informaes
brasileiras com dados mundiais. Nem todas as cidades, porm, a utilizam e,
naquelas em que j empregada, falta uniformidade. Algumas aplicam os
trs primeiros algarismos da classificao, enquanto outras elencam at seis.
Na Receita Federal o padro o uso dos quatro primeiros nmeros. Na esfera
federal, cogita-se que o Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica (IBGE)
poderia coordenar uma central de codificao de atividades econmicas.
Unificao de cdigos - O cdigo da CNAE tambm poderia ser
usado para cruzamento com as atividades listadas nos planos diretores
das cidades. Isso facilitaria a concesso dos alvars de funcionamento e
serviria para orientar a necessidade de fiscalizaes e licenas especficas.
Na cidade de So Paulo est sendo elaborado um software que determinar,
por exemplo, a necessidade de uma vistoria ambiental com base no cdigo.
Alm
do
cadastro
nico
existem
outros
problemas.
Faltam
informaes sistematizadas e de fcil compreenso sobre o procedimento

a ser adotado pelos interessados em abrir empresas, principalmente porque
as regras variam de cidade para cidade, de estado para estado. O Sebrae
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tem desempenhado um papel importante nessa rea. preciso unificar as

regras, sugere o presidente do CFC, Jos Martonio Alves Coelho.
Como se no bastasse o tortuoso caminho at a obteno do registro
da empresa, os futuros empresrios precisam munir-se de persistncia
para conseguir autorizaes de funcionamento das instncias locais, como
a prefeitura, o corpo de bombeiros e a vigilncia sanitria. Dos 152 dias
registrados no estudo do Banco Mundial, 120 so gastos nos procedimentos
de fiscalizao e vistoria pra a obteno das licenas vinculadas ao alvar
de funcionamento. A falta de fiscais em muitas cidades adia a vistoria. Em
Braslia houve casos em que, para agilizar o processo, o empreendedor teve
de ir ao corpo de bombeiros com seu prprio carro para buscar o tcnico, j
que faltam viaturas.
Fiscalizao - Qual seria uma possvel soluo? Para Andr Spnola,
consultor de tributos e desburocratizao do Sebrae, deveriam ser criadas
classificaes mais precisas das atividades de acordo com o risco potencial
que elas oferecem para a sociedade. Assim, as fiscalizaes se concentrariam
nos negcios em que h, de fato, perigo de acidentes. Outra hiptese seria
dar cincia ao empreendedor de todas as obrigaes a cumprir em relao
segurana da atividade. Ele assinaria um termo de responsabilidade
comprometendo-se a execut-las em determinado perodo de tempo. Dessa
forma, a firma poderia iniciar suas atividades mais rapidamente.
No apenas o nascimento de um empreendimento que envolve
tantos meandros. Os processos de fechamento ou alterao das condies
jurdicas so compostos por rituais ainda mais cansativos. O prazo de dez
anos citado pelo Banco Mundial para dar baixa de um estabelecimento
consequncia, em grande medida, da exigncia de certides negativas pelo
Instituto Nacional de Seguridade Social (INSS), da Procuradoria Geral da
Fazenda Nacional, da Receita Federal e do Fundo de Garantia por Tempo de
Servio (FGTS). Uma alternativa para resolver o problema seria a eliminao
de todas essas certides. O empresrio daria baixa na Junta Comercial e
avisaria aos rgos envolvido que cobrariam eventuais dvidas.
A reduo do prazo de abertura e encerramento de empresas no
Brasil ainda vai demorar. Contando com aprovaes de projetos de lei no
Congresso, investimentos em informatizao e, sobretudo, uma cooperao
entre os governos, sero precisos pelo menos trs ou quatro anos, se tudo
correr bem. Mas questes complexas muitas vezes so resolvidas com
solues marcadas pela simplicidade, quase bvias. Enquanto as mudanas
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estruturais no aparecem, foram criadas em dez cidades, com o apoio do

Sebrae, as Centrais Fceis, que renem escritrios dos rgos envolvidos
no registro num nico local.
ANEXO B REVISTA DESAFIOS DO DESENVOLVIMENTO 4 ED.
REVISTA DO INSTITUTO DE PLANEJAMENTO ECONMICO APLICADO
Brasil dividido
Mais da metade dos trabalhadores brasileiros vive na informalidade.
Saiba por que isso um problema e o que est sendo feito para resolv-lo.
Por Ottoni Fernandes Jr*, de Braslia
Contraste: O comerciante informal em plena atividade em frente
antiga sede do Ministrio da Fazenda, no Rio de Janeiro.
Eles habitam um mundo de tons
cinzentos. Procuram sobreviver no improviso,
escapar das armadilhas da burocracia e
do pagamento de impostos. So camels,
barraqueiros, donos de fbricas de fundo de
quintal. Alguns resvalam para a ilegalidade,
vendem cigarros e remdios falsificados,
CDs piratas ou uma mirade de coloridos
badulaques que enfeitam as ruas de qualquer
cidade. So tambm os diplomados que do
consultoria ou atuam como personal trainers. Tem de tudo no mundo da
informalidade. O Brasil um dos campees nesse territrio. Nada menos
do que 52,6% dos brasileiros que praticam alguma atividade remunerada
gravitam em ambientes informais. Em 2002, eram 36,3 milhes de pessoas,
entre 69,1 milhes de trabalhadores que recebiam algum tipo de pagamento.
Os dados esto em estudos do Instituto de Pesquisa Econmica Aplicada
(Ipea) feitos com base em informaes do Instituto Brasileiro de Geografia
e Estatstica (IBGE). O problema crescente, especialmente nas regies
metropolitanas, e dentro delas no setor de servios.
As estimativas indicam que nesse ambiente circulem de 10% a 15%
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do Produto Interno Bruto (PIB). Uma pesquisa feita pelo Servio Brasileiro
de Apoio s Micro e Pequenas Empresas (Sebrae) em 1997 revelou a
existncia de 9,5 milhes de empresas informais, ocupando 12,9 milhes
de pessoas: 86% pertenciam a trabalhadores autnomos e 14% tinham at
cinco empregados. Em dezembro, ser divulgado um novo levantamento com
as mesmas caractersticas. H grande curiosidade a respeito dos resultados:
ser que o universo informal continua em expanso?
Segundo Lauro Ramos, pesquisador do Ipea e especialista em
mercado de trabalho, o crescimento da informalidade no Brasil resulta de
uma reacomodao da economia. Em 1991, a indstria respondia por 22,2%
das vagas de trabalho nas regies metropolitanas (conforme a Pesquisa
Mensal de Emprego). Em 2002, a indstria era responsvel por apenas
15,9% dos empregos do IBGE. Em contrapartida, o setor de servios teve a
sua participao aumentada de 35,7% para 42,8% do total dos empregos em
2002. Isso ocorreu porque a indstria deu um salto de produtividade e passou
a produzir mais com menos gente. Ao mesmo tempo, terceirizou atividades,
muitas para empresas de servios de limpeza, segurana ou alimentao.
Os dados de Ramos indicam que o setor industrial no apenas est
empregando menos, tambm nele que se registra o maior crescimento da
informalidade. Em 1992, 33% da mo-de-obra industrial era composta por
trabalhadores sem carteira assinada ou por pessoas que trabalhavam por
conta prpria. Em 2002, j eram 36% (veja tabela ao lado). J no setor de
servios houve uma pequena queda no grau de informalidade, que passou
de 53,5% em 1992 para 52,4% em 2002. O Sistema Simples, implantado
em 1996, que facilitou a abertura de empresas, j atraiu 2,8 milhes de
microempresas para a lado formal da economia.
H mais. Embora tenha ocorrido um significativo aumento da
informalidade ao longo da dcada de 1990, os diferenciais de salrios
observados entre os trabalhadores formais e informais caram de forma
expressiva, diz Ramos. O aumento da escolaridade dos trabalhadores
sem carteira assinada pode ser uma explicao para a aproximao dos
rendimentos: em 1984, apenas 17% dos trabalhadores sem carteira tinham
mais de 11 anos de escolaridade e em 2000 essa proporo subiu para 26%.
Um estudo da consultoria McKinsey publicado em junho revela que
o maior grau de informalidade est no setor agropecurio. Ali, 90% da mode-obra no tm vnculo empregatcio. O menor nvel de informalidade o
do setor de veculos automotores, que ostenta um ndice de apenas 9%.
22/11/2013 09:59:32
O levantamento foi feito com base nos dados da Pesquisa Nacional por
Amostras de Domiclio (Pnad) de 2002.
A investigao dos nmeros reveladora. Mais instigante ainda a
pesquisa dos casos concretos. Nela, descobre-se que h gente de todo o tipo
nesse lado pouco conhecido da economia brasileira. Que a riqueza imensa.
E que pertencer ou no ao segmento informal no necessariamente uma
opo. Leandro Dias de Oliveira um estudante de 17 anos de idade. Cursa
o segundo ano do ensino mdio e no pensa em fazer faculdade. Ajuda
o pai na loja de material de limpeza que a famlia tem numa garagem do
Jardim Nakamura, na zona sul da capital paulista. O negcio foi aberto h
oito anos, quando o pai perdeu o emprego. Leandro e seu pai manipulam
produtos qumicos em gales sem qualquer segurana. Qual sua perspectiva
de futuro? Permanecer como esto. Cuidando da sobrevivncia a cada dia.
Sem alternativa - Da mesma forma o vendedor de cocos que atua
bem em frente antiga sede do Ministrio do Trabalho, no centro do Rio de
Janeiro, pode no ter escolhido essa atividade, mas apenas ter conseguido
escapar, por essa via, de uma poca de penria depois de entrar para a
lista de cortes de uma indstria qualquer. A dona da pequena confeco em
Jaragu, Gois, (leia reportagem na pgina 32), no teve alternativa seno
ficar na informalidade por no conseguir cumprir as regras para a abertura de
uma empresa, arcar com os pesados encargos tributrios ou desvendar uma
complexa legislao entronizada sobre a Consolidao das Leis Trabalhistas
- um cartapcio com 985 artigos que tem 61 anos de idade.
Pesquisa feita pelo Sebrae em fevereiro, junto a 1.049 empresas
informais, aponta que a principal causa para permanecerem nessa condio
a elevada carga tributria (75,2% das respostas). Depois vm as barreiras
burocrticas (15,6%) e a falta de acesso ao crdito (9,2%). Sobram razes
para a definio do inimigo principal, pois a carga tributria no Brasil passou
de 25% do PIB em 1992 para 34,6% em 2002, 36,11% em 2003 e, a se
confirmarem as projees feitas pelo Instituto Brasileiro de Planejamento
Tributrio (IBPT), fechar 2004 na marca dos 38% do PIB. Do lado dos
trabalhadores existe um descasamento entre as contribuies para a
Previdncia e os benefcios potenciais que o sistema previdencirio oferece.
Menos oxignio - A informalidade um problema para o pas por
vrias razes. Primeiro porque quem trabalha sem registro vive sem qualquer
rede de proteo. No tem direito a frias, dcimo terceiro salrio nem Fundo
de Garantia por Tempo de Servio. Depois, porque uma empresa no investe
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na capacitao de um trabalhador que no tem vnculo com seu negcio - o

que numa perspectiva mais larga prejudica a competitividade da economia do
pas como um todo. Em terceiro lugar, porque empresas e pessoas que vivem
na informalidade no pagam impostos, o que prejudica as contas pblicas e
dificulta investimentos necessrios para o bem comum. E tambm porque
embora no contribuam, os trabalhadores informais tm direito a assistncia
mdica e a aposentadoria - uma despesa que est sendo coberta por um
nmero cada vez menor de trabalhadores e empresas formais. A perda de
arrecadao tributria e previdenciria apenas uma das consequncias
fiscais danosas da informalidade. Diante da evaso, o Estado tem de buscar
reforo de caixa. Uma das alternativas cobrar mais do setor que j paga
impostos como manda o figurino - o que tira oxignio da economia.
A busca de solues para o problema uma tarefa do governo e
da sociedade e o primeiro passo para cumpri-la identificar suas causas.
Existem duas vises sobre o setor informal. A primeira delas parece entendlo como a utilizao de recursos ilcitos. Para ganhar alguma vantagem
competitiva, perante uma legislao no muito boa, onde as regras mudam, a
sociedade no se sente suficientemente convencida de que deve enquadrar
o informal, o sujeito que emprega o dumping ou algum outro recurso ilcito,
explica Ricardo Paes de Barros, pesquisador do Ipea. Quem defende esta
viso, acredita que o problema se resolve arrumando as leis e combatendo
a burla legislao. A segunda viso identifica vrias vantagens em uma
pessoa optar por ser informal. A ela faltaram oportunidades, como educao,
acesso ao crdito ou at mesmo herana familiar. Neste caso, a informalidade
tem razes em coisas que o Estado deixou de fazer, diz Barros.
De acordo com o relatrio da McKinsey, a opo pela informalidade
est relacionada ao alto custo do cumprimento das leis, que estimula as
empresas menos produtivas a permanecer na informalidade. Tambm est
associada a empreendimentos ligados ao contrabando ou falsificao.
Exigncias de controle de qualidade ou padres fitossanitrios tambm so
um vigoroso incentivo para reforar o terreno da informalidade. Finalmente,
cada vez mais comum a opo pela informalidade para no cumprir exigncias
trabalhistas, previdencirias ou relacionadas segurana do trabalho. O
pequeno empresrio no paga os encargos trabalhistas porque eles pesam
relativamente mais em seu faturamento do que no de uma grande empresa,
diz Ricardo Tortorella, economista e consultor da Unidade de Polticas
Pblicas do Sebrae Nacional. O custo total da folha de pagamentos pode
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chegar a 70% da receita bruta para uma pequena confeco formalizada

enquanto no passa de 3% na indstria automobilstica. Da mesma forma,
o custo relativo da assistncia sade e da segurana no trabalho muito
mais pesado para as pequenas empresas.
Em conjunturas de retrao da oferta de trabalho os prprios
funcionrios se tornam cmplices do processo. Aceitam vnculos sem carteira
assinada ou atravs de cooperativas. Segundo o economista Jos Mrcio
Camargo, professor titular do Departamento de Economia da Pontifcia
Universidade Catlica (PUC) do Rio de Janeiro, o trabalhador no se
interessa pelo registro em carteira, especialmente se recebe salrio perto
do mnimo, pois ter direito a receber uma aposentadoria correspondente ao
mnimo quando chegar aos 65 anos de idade quer tenha sido registrado em
carteira quer no. E de qualquer maneira tem acesso ao Sistema nico de
Sade. Deixa de ter direito ao seguro desemprego, ao seguro acidente de
trabalho e ao seguro maternidade, mas no precisa abrir mo de uma parte
de sua receita em favor da Previdncia Social.
Justia - Do lado dos pequenos empresrios, no pagar os direitos
trabalhistas e seus respectivos encargos sai mais barato, at porque se o
empregado recorre Justia sempre possvel fazer um acordo e conseguir
um desconto, lembra Armando Castelar, pesquisador do Ipea. A tendncia
informalidade maior nas pocas de aperto, quando os empresrios aceitam
correr maior risco porque no conseguem fazer face aos encargos formais.
Nos momentos de recuperao econmica, evitam riscos como multas
trabalhistas ou sanitrias, diz Ramos.
A face mais perversa, e por que no dizer perigosa, da situao
o envolvimento com atividades ilegais ou semilegais. A venda de cigarros
falsificados ou contrabandeados, por exemplo, movimentou cerca de 1,9
bilho de reais em 2001 (ou 25% do faturamento do setor formal) e o governo
deixou de arrecadar 1,3 bilho de reais, segundo as contas dos fabricantes
legais. No segmento de vesturio, a atividade cinzenta fatura cerca de trs
bilhes de reais ao ano, quase 8% do faturamento setorial, de acordo com a
Associao Brasileira da Indstria do Vesturio (Abravest). Nos clculos do
setor farmacutico, 20% dos medicamentos vendidos no pas so falsificados
e podem colocar em risco a vida dos usurios - um negcio de cerca de trs
bilhes de reais ao ano.
Um dos movimentos consistentes para enfrentar o problema foi o
lanamento do Simples, que teve sucesso justamente por sua descomplicao.
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A tentativa de flexibilizar a legislao trabalhista com a Lei 9.601 de 1998,

que instituiu o banco de horas e contratos temporrios j no foi to bem
sucedida. O banco de horas deu certo nas grandes empresas, onde foi usado
para evitar demisses nos perodos de recesso, diz Ramos. J os contratos
especiais, com menores encargos trabalhistas, podem ser considerados um
fracasso, como aponta o economista Jos Pastore. Isso porque dependem
de negociaes das empresas com sindicatos, de acordos coletivos e da
apresentao de farta documentao para os fiscais do Ministrio do Trabalho.
Especial - A rota da simplicidade foi escolhida pelo governo federal
ao propor ao Congresso um regime especial para empresas com faturamento
de at 36 mil reais por ano. Ao anunciar as medidas, no final de setembro, o
presidente Luiz Incio Lula da Silva reconheceu, que fica mais barato correr
da polcia do que cumprir as exigncias formais, para abrir uma empresa.
A linha geral das mudanas foi anunciada num evento, mas at o final de
outubro nada tinha sido dito a respeito do detalhamento das medidas e nem
sobre o contedo do Projeto de Lei Complementar. Entretanto, s o fato
de o assunto estar sendo ventilado j um avano. E quando a proposta
governamental (leia o quadro na pgina 11) for debatida no Congresso, a
questo estar na ordem do dia. O resultado, por mais mudanas que haja no
projeto original, dever incluir a reduo de encargos tributrios e facilitar os
trmites burocrticos para empresas de menor porte. A questo, como lembra
Castelar, que assim como o Simples, esta nova lei apresenta um problema
estrutural preocupante: condena as empresas a permanecerem pequenas,
funcionando como um inibidor do crescimento, na medida que estabelece um
teto de faturamento para os que pretendam gozar dos benefcios.
Na opinio de Camargo, o projeto anunciado em setembro um
avano na rota da formalizao da economia, mas no suficiente. Tambm
preciso simplificar as leis trabalhistas e reduzir os impostos que pesam sobre
empreendimentos com outras dimenses. Ele acha que a flexibilizao das
leis no deve diferenciar empresas pelo tamanho, mas definir um arcabouo
em que a livre negociao seja a pedra de toque. Hoje, quem tem uma
empresa calcula de antemo o valor do descanso semanal remunerado, o
dcimo terceiro salrio, frias e possveis custos indenizatrios. S depois
estabelece o salrio dos trabalhadores, de forma a compensar os gastos. Um
processo de livre negociao entre sindicatos setoriais ou regionais fixaria
os salrios, j incorporando todos os atributos atuais, sem a interveno da
Justia do Trabalho. O resultado seria o fortalecimento dos sindicatos, que
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passariam a negociar tambm com as pequenas e mdias empresas, diz.

Ao reduzir os encargos sobre as remuneraes, outra consequncia ser
a simplificao do processamento da folha de pagamento, reduzindo seus
custos.
Reforma - No houve consenso na negociao da reforma trabalhista
no Frum Nacional do Trabalho, que rene trabalhadores, empresrios e
governo. As centrais sindicais at aceitam discutir, mas no abrem mo de
direitos como o abono sobre o valor das frias e o dcimo terceiro salrio.
A multa de 40% sobre o valor do Fundo de Garantia por Tempo de Servio
(FGTS) pode ser objeto de negociao. Segundo Paulo Pereira da Silva,
presidente da Fora Sindical, a carga tributria, e no os direitos trabalhistas,
a principal causa da informalidade. Para ele uma das sadas seria passar
a cobrar os encargos da Previdncia Social sobre o faturamento e no sobre
os salrios. Luiz Marinho, presidente da Central nica dos Trabalhadores
(CUT), tambm irredutvel quanto flexibilizao dos direitos adquiridos.
Tortorella, do Sebrae, favorvel a um regime trabalhista especial
para as empresas de menor porte. Exigncias como a garantia de assistncia
sade, ou regras de segurana de trabalho, poderiam ficar por conta de
associaes, com uma substancial reduo de custos para cada participante.
A luta contra a informalidade, diz, tambm exige mudanas nas regras
para abertura e fechamento de empresas e a modernizao dos controles
governamentais. Alm de criar um cadastro tributrio nico para unificar
as trs esferas do poder, ser necessrio integrar as bases de dados da
Secretaria da Receita Federal, do Ministrio do Trabalho e do Instituto
Nacional do Seguro Social (INSS).
Requisitos - Experincias de outros pases mostram o impacto
positivo de programas consistentes de combate informalidade. Segundo
o estudo da McKinsey, so quatro os requisitos para uma iniciativa desse
porte ser bem sucedida: prioridade governamental; foco setorial; reformas
estruturais; e responsabilizao, coordenao e transio. Portugal elegeu
a luta contra a informalidade como o principal componente de sua agenda
de reformas para colocar o padro nacional de produtividade na mdia dos
pases da Unio Europeia. A Rssia escolheu como prioridade o combate
sonegao e corrupo. Ao definir que a excluso econmica da parcela
mais pobre da populao era devida dificuldade para abrir empresas e
intensa burocracia, que impediam a formalizao, o Peru implementou um
programa que o destaca entre os pases em desenvolvimento. O registro de
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empresas foi unificado, o que viabilizou a abertura de um negcio em apenas

um dia (antes eram necessrios 300), com reduo do custo da operao de
1,2 mil dlares para 174 dlares. No Brasil, um empreendedor leva em mdia
155 dias para legalizar seu negcio (leia reportagem publicada na Desafios
do Desenvolvimento n.2). A Espanha optou por atacar a frente fiscal. Criou
uma poderosa base de dados unificada, simplificou a tributao para micro
e pequenos empreendimentos e criou um rgo central para combater a
evaso fiscal. Resumo da pera: elevao de 75% da arrecadao junto s
empresas de micro e pequeno porte.
Como se v, os resultados podem ser compensadores. Se o Brasil
conseguir atrair mais empresas para a formalidade, a tendncia de que elas
busquem aumentar a sua eficincia e produtividade. A economia brasileira
ganhar. A estimativa da McKinsey de que o PIB brasileiro poderia crescer
dois pontos percentuais por ano se apenas 20% das empresas que atualmente
esto na informalidade fossem incorporadas economia formal.
*Com Andrea Wollfenbuttel, de So Paulo, e Edmundo de Oliveira,
de Braslia.
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ABRO, Nelson. Curso de Direito Falimentar. 5 ed. So Paulo: Leud, 1997.

ARNOLDI, Paulo Roberto Colombo. Falncias e concordatas. 2 ed. So
Paulo: LED, 1999. p. 41.
ALMEIDA, Amador Paes de. Manual das Sociedades Comerciais. 16 ed.
So Paulo: Saraiva, 2007.
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REFERNCIAS NA WEB
www.presidencia.gov.br site oficial da presidncia da repblica. Nele o
aluno pode encontrar toda a legislao brasileira devidamente atualizada.
www.dnrc.gov.br site do Departamento Nacional do Registro de
Comrcio. Nele o aluno pode encontrar instrues normativas e modelos de
documentos pertinente ao registro empresarial.
www.receita.fazenda.gov.br site da Receita Federal. Nele o aluno pode
se manter atualizado sobre a atuao do rgo encarregado de cobrar e
fiscalizar os tributos federais.
www.jus.com.br interessante site de informao jurdica. Nele o aluno
pode encontrar desde artigos sobre todo tipo de tema ligado ao Direito
(divididos por sees) at modelos de contratos, peties e recursos.
www.conjur.com.br site de notcias jurdicas alimentado diariamente com
o que h de mais novo sobre as discusses nas mais variadas reas do
Direito.
http://www.bovespa.com.br/pdf/guiaaber.pdf
http://www.sci.com.br/imp_est_che_ant.asp
http://www.sci.com.br/imp_est_fal_ant.asp
http://direito.newtonpaiva.br/revistadireito/docs/prof/13_prof_rodrigo2.pdf
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MARCOS DANIEL DA SLVA ROCHA

Possui graduao em Direito pela Universidade Federal do Piau
(1997); especializao em Educao e Direitos Humanos pela Universidade
Federal do Piau (2001); especializao em Direito Civil pela Universidade
Federal do Piau (2006) e mestrado em Polticas Pblicas tambm pela
Universidade Federal do Piau (2004) . Atualmente, PROFESSOR
ASSISTENTE da Universidade Estadual do Piau, Professor Assistente do
Instituto Camillo Filho Professor Assistente da Faculdade Santo Agostinho.
Currculo Lattes: http://lattes.cnpq.br/5027072400990573
22/11/2013 09:59:33
158
unidade 1
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Prof. Dr. Ricardo Alaggio Ribeiro (Presidente)

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O presente material contempla algumas noes acerca de temas que

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DOS LIVROS EMPRESARIAIS

DAS SOCIEDADES EMPRESRIAS

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si ou por via de representao. adquirida a partir do nascimento com vida.

A situao jurdica dos ndios

por nulidade absoluta.

necessrio discernimento para a prtica desses atos;

razo da ocorrncia de um dos seguintes eventos:

Deve ficar claro que o incapaz judicialmente autorizado deve ser

De acordo com lista elaborada pelo DNRC (Departamento Nacional

os chefes do Poder Executivo, nacional, estadual ou municipal;

os membros do Poder Legislativo, como senadores, deputados

os membros do Ministrio Pblico Federal;

os empresrios falidos, enquanto no forem reabilitados;

temporariamente, o acesso a cargos pblicos; ou por crime

os cnsules, nos seus distritos, salvo os no remunerados;

os mdicos, para o exerccio simultneo da farmcia; os

os servidores pblicos civis da ativa, federais (inclusive Ministros

os servidores militares da ativa das Foras Armadas e das Polcias

estrangeiros (sem visto permanente).

A pessoa legalmente impedida de exercer atividade prpria de

Por fim, cabe mencionar que tanto os proibidos como os incapazes

(absolutamente incapazes) ou assistidos (relativamente incapazes); no

Da natureza jurdica do empresrio individual

FONTE: Juntas Comerciais.

Para ver mais estatsticas do DNRC, visite a pgina www.dnrc.gov.br

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