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TEMA:
PLAN
DE
NEGOCIO
PARA
LA
CREACIN
DE
UNA
EMPRESA
AUTORA:
DIRECTORA:
QUEVEDO ECUADOR
2015
_____________________________
Xiomara Lourdes Barreiro Bravo
Autora
ii
CERTIFICACIN
____________________________
DRA. MARTHA ARBOLEDA BRIONES, M.Sc.
Directora
iii
Aprobado:
Quevedo Ecuador
2015
iv
DEDICATORIA
A mis padres Lourdes Bravo y Eli Barreiro, que son la luz de mi vida, modelos de
sinceridad, trabajo y abnegacin.
A mis hermanas Vanessa y Mara Elisa por su constante apoyo ya que con
mucha frecuencia escucho sus consejos, a mi hermano Johnny, pese a su
juventud siempre apoyndome en mis decisiones.
A mis sobrinos Elianita, Andrea, Paula y Xavier que con sus ocurrencias y
travesuras hacen ms alegre mi vida.
AGRADECIMIENTO
A Dios nuestro creador, ser superior me est junto a m en cada uno de mis
actividades
Xiomara
vi
Titulo / title
Creador / Creator
Materia/ subject
Descripcin /
Description
Editor/Publisher
7
8
9
10
11
Colaborador/contribut
or
Fecha / Date
Tipo/ Type
Formato/ Format
Identificador/identifier
Fuente/Source
M
M
R
M
O
12
13
14
Lenguaje/Languaje
Relacin/Relation
Cobertura/Coverage
M
O
O
15
16
Derechos/Rights
Audiencia/Audience
M
O
vii
INDICE GENERAL
Portada ................................................................................................................ i
Declaracin de autora y cesin de derechos .................................................... ii
Certificacin ....................................................................................................... iii
Dedicatoria .......................................................................................................... v
Agradecimiento .................................................................................................. vi
Abstract ............................................................................................................ xiii
CAPITULO I Marco Contextual de la Investigacin ............................................ 1
1.1 Introduccin.................................................................................................. 2
1.1.1 Problematizacin ....................................................................................... 3
1.1.2 Planteamiento del problema ..................................................................... 3
1.1.2.1 Diagnostico ............................................................................................ 3
1.1.2.2 Pronstico .............................................................................................. 3
1.1.2.3 Control de pronstico ............................................................................. 4
1.1.2.4 Formulacin del problema de la investigacin ........................................ 4
1.1.2.5 Sistematizacin del problema de la investigacin .................................. 4
1.1.2.6 Justificacin ............................................................................................. 5
1.2 Objetivos ...................................................................................................... 6
1.2.1 General ...................................................................................................... 6
1.2.2 Especficos ................................................................................................ 6
1.3 Hiptesis....................................................................................................... 7
1.3.1 Variable dependiente................................................................................. 7
1.3.2 Variable independiente............................................................................... 7
CAPITULO II Marco Terico ............................................................................. 8
2.1 Fundamentacin Terica............................................................................... 9
2.1.1 Proceso de purificacin ........................................................................... 11
2.1.2 Estudio de mercado................................................................................. 11
viii
INDICE DE GRFICOS
Cuadro 1 Bebidas que consume con mayor frecuencia.38
Cuadro 2 Consume agua envasada purificada39
Cuadro 3 Marca de Agua de preferencia.......................................................40
Cuadro 4 Presentacin del Agua41
Cuadro 5 Preferencias del agua.42
Cuadro 6 Consumo de agua envasada y purificada43
Cuadro 7 Consumo de agua envasada purificada..44
Cuadro 8 Fijacin del envase..45
Cuadro 9 Costo de botella de agua46
Cuadro 10 Proyecto de agua envasada purificada..47
Cuadro 11 Marcas de agua de ms venta...48
Cuadro 12 Aguas que ms se venden...49
Cuadro 13 Presentacin del agua..50
Cuadro 14 Presentacin de agua...51
Cuadro 15 Presentacin del agua..52
Cuadro 16 Ubicacin de empresa de agua..53
Cuadro 17 Adquisicin de agua..54
Cuadro 18 Formas de pago a proveedores..55
Cuadro 19 Inversiones (en dlares)..60
Cuadro 20 Ingresos..61
Cuadro 21 Costos..61
Cuadro 22 Costos de Produccin62
Cuadro 23 Materiales Indirectos.....62
Cuadro 24 Otros Gastos Indirectos.63
Cuadro 25 Gastos de Administracin.63
Cuadro 26 Gastos de Ventas.....64
Cuadro 27 Depreciaciones..64
Cuadro 28 Gastos de Personal..65
Cuadro 29 Gastos de Ventas.65
Cuadro 30 Estado de Prdidas y Ganancias...........................................66
Cuadro 31 Flujo de Beneficios y Costos...67
xi
RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto consiste en el diseo del plan de negocio para la creacin
de una empresa dedicada a purificar el agua mediante procesos industrializados
y especializados y realizar el envasado del agua ya purificada, para un posterior
proceso de distribucin a los diferentes sectores y/o tiendas del cantn Quevedo.
medio litro,
xii
ABSTRACT
This project consists of the design of the business plan for the creation of a
company dedicated to purify water by industrial and specialty packaging
processes and make water and purified for subsequent distribution process to
different sectors and / or shops Quevedo canton.
The idea of creating a water bottling company arises from the need to be seen in
the Quevedo canton have with a supplier that not only bottled product, but also
count on a plant and machinery specializing in purification, processing and
cooling water.
The universe of this research is 173,575 persons representing urban and rural
population of the Canton Quevedo. The choosing of the sample was performed
using a simple random model, a sample of 383 respondents was obtained.
The most frequently consumed beverage is bottled water; accounting for 38%;
92% reported drinking bottled water, presenting most frequently consumed is the
pint, representing 74% of the total. 57% of respondents said they prefer natural
water and 80% of respondents agree that a project be undertaken to produce
bottled water.
xiii
CAPITULO I
MARCO CONTEXTUAL DE LA INVESTIGACIN
1.1 Introduccin
Los seres humanos cuentan varias necesidades bsicas, entre ellas est la
necesidad primordial de alimentarnos. Dentro del consumo de los alimentos, se
encuentra un componente bsico que es el agua, la cual va implcita en cada
uno de los alimentos, que sin importar si son alimentos lquidos o slidos,
llevan consigo un porcentaje que es de agua. Adems, el hombre como todo
ser vivo tiene la necesidad de ingerir agua.
una
empresa
dedicada
purificar
el
agua
mediante
procesos
1.1.1 Problematizacin
1.1.2.1
Diagnostico
1.1.2.2
Pronstico
estrategias que
3
garanticen
proyeccin nacional.
1.1.2.3
Control de pronstico
1.1.2.4
1.1.2.5
P1: Cmo la realizacin del estudio del mercado actual del agua de
consumo humano en el cantn Quevedo, permitir ver la oferta y demanda
potencial para la implementacin del plan de negocios?
1.1.2.6
Justificacin
1.2 Objetivos
1.2.1 General
Establecer el plan de negocio para la creacin de una empresa de purificacin,
envase y distribucin de agua para consumo humano en el cantn Quevedo,
ao 2014.
1.2.2 Especficos
Definir el
1.3 Hiptesis
El desarrollo de un plan de negocio proporciona las herramientas y sistemas
adecuados para la creacin de una empresa de purificacin, envase y
distribucin de agua para consumo humano en el cantn Quevedo, ao 2014.
CAPITULO II
MARCO TERICO
La desinfeccin del agua es un proceso que tiene como objetivo volver inactivo
al agente biolgico contaminante, y generalmente es la etapa final de una serie
de procesos unitarios que tienen lugar en una planta potabilizadora
convencional de aguas superficiales. El objetivo de un sistema de
potabilizacin de aguas debe ser eliminar los riesgos biolgicos minimizando
los riesgos qumicos derivados de la desinfeccin. (Ros, 2008)
Los agentes qumicos ms utilizados son el ozono y el cloro el ozono es un
desinfectante potente que inactiva a los protozoarios si se usa la dosis
suficiente por un tiempo de contacto adecuado, pero el ozono no deja residuos
para actuar en el sistema de distribucin, tal como lo hace el cloro (Ros, 2008)
(Peeters y col , 1989), reportaron que dosis de 1,11 mg/l y 2,27 mg/l de ozono
durante 6 y 8 minutos respectivamente, pueden inactivar 90 % y 99,8 % de
ooquistes de Cryptosporidium respectivamente (no reportaron datos de pH y
9
temperatura) (p, 63). (Korich y col , 1990) , determinaron que se puede lograr
una eficiencia mayor que el 90% de inactivacin de ooquistes con una dosis de
1 mg/l de ozono durante 5 minutos, a 25C y pH= 7,0 (p.63)
El ozono se utiliz por primera vez con fines de potabilizacin en 1893 en los
Pases Bajos (Langlais y CoL, 1999), Citando en (EPA, 1999), (ENOHSA,
2000) y luego, a principios del siglo XX, se comenz a utilizar en Francia, en un
agua relativamente limpia proveniente de una vertiente.
10
no alteren
modifiquen
las
2.1.2.1
Anlisis de la demanda
Del precio del bien o servicio en cuestin: Establece que cuando el precio
del bien o servicio aumenta, la cantidad demandada disminuye, esto implica
que precio y cantidad reaccionan en sentido inverso.
A que parte de la sociedad estar dirigido. En este aspecto hay que tener
presente que el estudio del total de la poblacin por la cual existe inters es
demasiado grande, y que por lo tanto el estudio llevara tiempo y su costo de
realizacin sera demasiado alto, es por eso que se hace necesario recurrir a
slo una parte de esa poblacin llamada muestra, la cual debe ser
representativa de tal forma, que nos permita sacar conclusiones acerca del
comportamiento de la poblacin de la cual se extrajo la muestra. .
2.1.2.2
Anlisis de la oferta
13
Dividendos a la organizacin.
Impuestos al gobierno.
Publicidad.
2.1.3.1
Mezcla de marketing
2.1.3.2
Producto
14
2.1.3.3
2.1.3.4
Promocin
Hartley (2009) nos indica las promociones estn dirigidas al consumidor final y
son herramientas de ventas que se usan para apoyar la publicidad y las ventas
personales de una empresa. Las herramientas alternas de la promocin de
ventas orientada al consumidor incluyen cupones, ofertas, premios, concursos,
sorteos, muestras, programas de continuidad, exhibidores en el punto de venta,
reembolsos y colocaciones de productos
15
2.1.3.5
Distribucin (Plaza)
2.1.3.6
Precio
2.1.3.7
Competencia
2.1.3.8
sustituyen
en
el
consumo
nuestros
productos).
Proveedores
2.1.4.1
Tamao
2.1.4.2
Localizacin
17
2.1.4.3
18
2.2.1.1
Garca (2008) indica que las funciones especficas de la empresa como agente
econmico son las siguientes:
2.2.1.2
Tipos de factores
Factores pasivos: estn formados por los recursos econmicos clsicos: tierra
y capital.
Capital financiero.
Factores activos, expresa que estn formados por las personas integrantes
del sistema empresarial.
Propietarios.
Administradores y directivos.
Empleados y obreros.
19
2.2.1.3
Dimensiones de la empresa
Ortiz (2009) la empresa presenta cinco dimensiones: Funcional, Tcnico Econmica, Econmica - Financiera, Jurdico - Mercantil y Social.
2.2.1.3.1
Dimensin funcional
Dimensin tcnico-econmica
2.2.1.3.3
Dimensin econmico-financiera
Ortiz (2009) indica que la actividad econmica que crea valor aadido y dinero.
Es la visin del capitalismo financiero e internacional. Considera la empresa
como una unidad financiera.
2.2.1.3.4
Dimensin jurdico-mercantil
2.2.1.3.5
Dimensin social
2.2.1.4
Ortiz (2009) indica que la visin se convierte en algo tangible con los objetivos
generales o la misin de la empresa. Estos objetivos deben expresar las metas
que se propone alcanzar la empresa a nivel global y a largo plazo en funcin de
su visin, pero tambin en funcin de su entorno actual y de su evolucin futura
segn las oportunidades y amenazas que se puedan producir y de las propias
fuerzas y debilidades de la empresa, de su capacidad en relacin al entorno.
2.2.1.4.1
2.2.1.4.2
Ortiz (2009) afirma que las retribuciones de los directivos estn estrechamente
relacionadas con la cifra de negocios de la empresa, aunque sin perder de vista
los beneficios.
2.2.1.4.3
21
2.2.1.4.4
Ortiz (2009) los objetivos de los directivos no son solamente el salario sino que
existen otros como poder, prestigio, seguridad, posicin, etc. De todos ellos el
nico cuantificable es el salario, el resto depende de otras variables
relacionadas y que pueden ser medibles. Se introduce el concepto de
preferencia por el gasto, atribuyendo a los directivos una cierta satisfaccin al
realizar unos determinados gastos, siempre que se logren unos beneficios
satisfactorios.
2.2.1.4.5
2.2.2.1
Inversin
22
2.2.2.2
Costos
Por otra parte los costos variables son los que se refieren aadir insumos a fin
de obtener incremento en la produccin. Adems nos indica que los costos
fijos y los costos variables son iguales a los costos totales, ya que estos son
muy necesarios al computar el ingreso neto, puesto que esto es igual al ingreso
total menos el costo total
2.2.2.3
Costos de inversin
2.2.2.4
2.2.2.5
Costos fijos
2.2.2.6
Costos variables
2.2.2.7
Capital de inversin
2.2.2.8
Punto de equilibrio
2.2.2.9
Ingresos
2.2.2.10 Depreciacin
Ayala (2010) es la prdida del valor de los bienes de activos fijos al uso,
deterioro o desuso.
Sarmiento (2007) la depreciacin es considerada como la prdida paulatina
del valor de los activos fijos por desgaste u obsolescencia.
Financiamiento
25
2.2.3.2
2.2.3.3
Estados financieros
2.2.3.4
Balance general
2.2.3.5
Estado de resultados
2.2.3.6
Flujo de caja
Ayala (2010) expresa que se conoce como flujo de efectivo o cash flow al
estado de cuenta que refleja cunto efectivo queda despus de los gastos, los
intereses y el pago al capital. El estado de flujo de efectivo, por lo tanto, es un
estado contable que presenta informacin sobre los movimientos de efectivo y
sus equivalentes.
2.2.3.7
27
Hair-Bush-Ortinau (2008)
ingresos y los egresos del proyecto y la relacin existente entre ellos. En este
caso se suman todos los ingresos y los egresos del proyecto para cada
perodo, recalculan sus valores presente y se calcula la razn entre ellos.
2.2.3.8
2.2.3.9
Ortiz (2009) este autor afirma que las retribuciones de los directivos estn
estrechamente relacionadas con la cifra de negocios de la empresa, aunque sin
perder de vista los beneficios.
Ortiz (2009) implica un crecimiento equilibrado de las ventas y del capital propio
de la empresa. Con ello los directivos logran maximizar tanto su objetivo como
el de los accionistas.
Ortiz (2009) los objetivos de los directivos no son solamente el salario sino que
existen otros como poder, prestigio, seguridad, posicin, etc. De todos ellos el
nico cuantificable es el salario, el resto depende de otras variables
relacionadas y que pueden ser medibles. Se introduce el concepto de
28
29
30
CAPTULO III
METODOLOGA DE LA INVESTIGACIN
31
Computadora
Memoria USB
Internet
Libros y revistas
tiles de oficina
3.1.3 Mtodos
Mtodo Inductivo
Mtodo Deductivo
Mtodo Analtico
Investigacin documental
3.2.2
Investigacin de campo
3.4.2 Muestra
El escogimiento de la muestra se realiz con un modelo aleatorio simple, el
clculo de la muestra fue realizado con la siguiente frmula:
=
. 2 . .
2 ( 1) + 2 . .
(173575)(1,962 )(0,5)(0,5)
0,052 (173575 1) + 1,962 (0,5)(0,5)
166701,43
433,94 + 0,96
166701,43
434,90
= Personas
34
645,39
2,42 + 0,96
645,39
3,38
= Comercios
35
CAPTULO IV
RESULTADOS Y DISCUSIN
36
4.1 Resultados
37
Porcentaje
38%
12%
24%
17%
2%
7%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: La autora
T
2%
Otra
7%
Colas
gaseosas
17%
Jugos
24%
Agua
embotellada
38%
Energizantes e
Hidratantes
12%
Anlisis e interpretacin:
Porcentaje
92%
8%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: La Autora
No
8%
Si
92%
Anlisis e interpretacin:
39
Porcentaje
43%
4%
4%
30%
13%
6%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: La autora
6%
13%
LMana
43%
Tesalia
Manantial
Dasani
Vivant
30%
Otra
4% 4%
Anlisis e interpretacin:
Las cuatro marcas preferidas estn lideradas por LMana con el 43%, a
continuacin est Dasani con el 30%, luego Vivant con el 13% y le sigue otras
marcas de origen local con el 6%; por debajo se encuentran Tesalia y
Manantial con el 4% respectivamente.
40
Cantidad
283
42
27
31
383
Porcentaje
74%
11%
7%
8%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: La autora
Botelln 5 litros.
7%
Botelln 5 gl.
8%
Botella 1000ml.
11%
Botella 500ml.
74%
Anlisis e interpretacin:
41
Cantidad
69
15
61
218
19
383
Porcentaje
18%
4%
16%
57%
5%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: La autora
Otra
5%
Normal
57%
Minerales
18%
Vitaminas
4%
Sabores
16%
42
Porcentaje
43%
39%
8%
7%
3%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: la autora
7%
3%
8%
Diario
43%
Semanal
Quincenal
Mensual
Otra
39%
43
Porcentaje
12%
28%
10%
4%
39%
6%
1%
0%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: la autora
1% 0%
6%
Fcil de llevar
12%
Salud
Pureza
Costumbre
28%
39%
Sed
Gusto
Moda
4%
10%
Otra
44
Cantidad
34
100
84
84
73
8
383
Porcentaje
9%
26%
22%
22%
19%
2%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: La autora
Otra
2%
Diseo
19%
Color
9%
Forma
26%
Facilidad de
apertura
22%
Material del
envase
22%
Anlisis e interpretacin:
45
Cantidad
138
157
61
23
4
383
Porcentaje
36%
41%
16%
6%
1%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: La autora
1%
6%
16%
36%
De 20 a 30 centavos
De 31 a 40 centavos
De 41 a 50 centavos
De 51 a 60 centavos
Ms de 60 centavos
41%
46
Porcentaje
80%
20%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: La autora
No
20%
Si
80%
47
cantidad
42
36
17
40
36
19
191
Porcentaje
22%
19%
9%
21%
19%
10%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: La autora
Otra
10%
Vivant
19%
Dasani
21%
LMana
22%
Tesalia
19%
Manantial
9%
Cantidad
42
36
17
40
36
19
191
Porcentaje
22%
19%
9%
21%
19%
10%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: La autora
10%
22%
LMana
Tesalia
19%
Manantial
Dasani
19%
Vivant
Otra
21%
9%
Los comercios encuestados manifestaron que las marcas de mayor venta son:
LMana con el 22%, Dasani con el 21%, Vivant y Tesalia con el19%.
49
Cantidad
101
23
13
53
191
Porcentaje
53%
12%
7%
28%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: la autora
Botelln 5 gl.
28%
Botella 500ml.
53%
Botelln 5 litros.
7%
Botella
1000ml.
12%
50
cantidad
101
23
13
53
191
Porcentaje
53%
12%
7%
28%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: La autora
Botelln 5 gl.
28%
Botella 500ml.
53%
Botelln 5 litros.
7%
Botella 1000ml.
12%
51
Cantidad
768
384
32
180
1.364
porcentaje
56%
13%
3%
28%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: la autora
Botelln 5 litros.
3%
Botelln 5 gl.
13%
Botella 1000ml.
(X12)
28%
Botella 500ml.
(X24)
56%
Anlisis e interpretacin:
52
Cantidad
51
120
20
191
porcentaje
27%
63%
10%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: la autora
La Man
10%
Buena F
27%
va al cantn
Valencia
63%
Anlisis e interpretacin:
53
cantidad
153
38
191
Porcentaje
80%
20%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: la autora
Directamente
en la fbrica
20%
Distribuidor
80%
Anlisis e interpretacin:
Lo vendedores compran por intermedio de distribuidores con el 80% y 20% lo
hacen directamente a la fbrica.
54
cantidad
4
19
6
162
191
Porcentaje
2%
10%
3%
85%
100%
Fuente: Encuestas
Elaborado: la autora
Anticipado
2%
Abono
10%
A 30 das
3%
Contado
85%
Anlisis e interpretacin:
La forma de pago es de contado con el 85%, por abono el 10%, el 3% es
crdito a 30 das y el 2% con pago anticipado.
55
4.1.2.1
Localizacin
Considerando como premisa que toda planta industrial debe estar ubicada lo
ms cerca posible del lugar donde se encuentra la materia prima, esta planta
de produccin tiene como su principal insumo el agua potable producida por la
Empresa Municipal de Agua Potable, por lo que su localizacin no fue un factor
que est limitado a condicionantes especficos, sino que ms bien responde a
las posibilidades de un mayor aprovechamiento de los recursos e
infraestructura de la que dispone los inversionistas.
4.1.2.2
Equipo y Herramientas
56
4.1.2.3
b) Filtrado 1
Esta etapa consta de tres tipos de filtros cuyo propsito individual se explica a
continuacin:
c) smosis Inversa
f)
Envasado
Una vez concluidos los procesos que posibilitan obtener un agua purificada que
cumpla todos los parmetros, resta nicamente el embotellado que se efecta
de forma automtica, utilizando tecnologa de nivel, siendo esta ltima la ms
adecuada para el llenado de agua tratada con valor agregado, lo que permite
aumentar la eficiencia de la cantidad envasada considerando, como es lgico,
las tolerancias que establece la norma INEN.
59
AO 2015
37.428,00
60.780,00
11.500,00
54.500,00
11.060,00
30.000,00
12.000,00
1.720,00
Capital de Trabajo
62.691,62
Inversin Total
281.679,62
En el monto definido para la construccin del galpn, estn incluidos los costos
de montaje. Los muebles y equipo de oficina han sido definidos en funcin del
personal con el que se espera operar.
60
Cuadro 20 Ingresos
Concepto
Precio
0,25
1
1.845.480
461.370,00
461.370,00
2
2.214.576
553.644,00
553.644,00
AOS
3
2.657.491
664.372,80
664.372,80
4
3.188.989
797.247,36
797.247,36
5
3.826.787
956.696,83
956.696,83
De los resultados obtenidos en la investigacin de mercado, se determin que la mayora de encuestados estn dispuestos a
pagar un precio entre 20 y 40 centavos por una agua envasada y purificada de similares caractersticas a las existentes en el
mercado. Ms an, los resultados del test de concepto dieron una buena aceptacin del precio propuesto de 25 centavos por un
envase de medio litro de agua embotellada
Cuadro 21 Costos
Concepto
COSTOS DEPRODUCCION
Costos Directos
Materiales Directos
Costos Indirectos
Materiales Indirectos
Otros Gastos Indirectos
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
TOTAL COSTO
UNIDADES DE PROD. ANUAL
COSTO POR UNIDAD
1
273.545,98
233.997,12
233.997,12
39.548,86
22.002,42
17.546,44
72.121,00
89.520,74
435.187,72
1.845.480,00
0,24
2
324.951,89
280.796,54
280.796,54
44.155,34
26.402,90
17.752,44
75.642,64
93.758,14
494.352,67
2.214.576,00
0,22
AOS
3
386.391,78
336.955,85
336.955,85
49.435,92
31.683,48
17.752,44
79.340,36
98.207,41
563.939,55
2.657.491,20
0,21
4
460.119,65
404.347,02
404.347,02
55.772,62
38.020,18
17.752,44
82.615,97
98.879,14
641.614,76
3.188.989,44
0,20
5
548.593,09
485.216,43
485.216,43
63.376,66
45.624,22
17.752,44
86.692,71
103.784,46
739.070,26
3.826.787,33
0,19
61
1
709,00
189.081,00
24.817,00
6.145,00
13.245,12
233.997,12
2
850,80
226.897,20
29.780,40
7.374,00
15.894,14
280.796,54
AOS
3
1.020,96
272.276,64
35.736,48
8.848,80
19.072,97
336.955,85
4
1.225,15
326.731,97
42.883,78
10.618,56
22.887,57
404.347,02
5
1.470,18
392.078,36
51.460,53
12.742,27
27.465,08
485.216,43
1
439,00
439,00
2.364,00
840,00
1.914,00
2.943,00
11.818,00
1.245,42
22.002,42
2
526,80
526,80
2.836,80
1.008,00
2.296,80
3.531,60
14.181,60
1.494,50
26.402,90
AOS
3
632,16
632,16
3.404,16
1.209,60
2.756,16
4.237,92
17.017,92
1.793,40
31.683,48
4
758,59
758,59
4.084,99
1.451,52
3.307,39
5.085,50
20.421,50
2.152,09
38.020,18
5
910,31
910,31
4.901,99
1.741,82
3.968,87
6.102,60
24.505,80
2.582,50
45.624,22
62
1
17.031,44
200,00
300,00
15,00
17.546,44
2
17.031,44
200,00
500,00
21,00
17.752,44
AOS
3
17.031,44
200,00
500,00
21,00
17.752,44
4
17.031,44
200,00
500,00
21,00
17.752,44
5
17.031,44
200,00
500,00
21,00
17.752,44
4
81.534,77
300,00
420,00
120,00
180,00
61,20
5
85.611,51
300,00
420,00
120,00
180,00
61,20
82.615,97
86.692,71
1
70.432,80
300,00
420,00
120,00
180,00
61,20
607,00
72.121,00
2
73.954,44
300,00
420,00
120,00
180,00
61,20
607,00
75.642,64
AOS
3
77.652,16
300,00
420,00
120,00
180,00
61,20
607,00
79.340,36
63
1
84.748,00
500,00
120,00
52,00
57,00
43,74
4.000,00
89.520,74
2
88.985,40
500,00
120,00
52,00
57,00
43,74
4.000,00
93.758,14
AOS
3
93.434,67
500,00
120,00
52,00
57,00
43,74
4.000,00
98.207,41
4
98.106,40
500,00
120,00
52,00
57,00
43,74
5
103.011,72
500,00
120,00
52,00
57,00
43,74
98.879,14
103.784,46
Cuadro 27 Depreciaciones
Descripcin
EQUIPOS DE TRATAMIENTO
EQUIPOS DE ENVASADO
CASA DE FUERZA
VEHCULO
CONSTRUCCIONES
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
TOTAL
DEP.
ANUAL 1
2.994,24
4.862,40
920,00
4.800,00
2.560,00
894,80
17.031,44
DEP.
ANUAL 2
2.994,24
4.862,40
920,00
4.800,00
2.560,00
894,80
17.031,44
DEP.
ANUAL 3
2.994,24
4.862,40
920,00
4.800,00
2.560,00
894,80
17.031,44
DEP.
ANUAL 4
2.994,24
4.862,40
920,00
4.800,00
2.560,00
894,80
17.031,44
DEP.
ANUAL 5
2.994,24
4.862,40
920,00
4.800,00
2.560,00
894,80
17.031,44
VALOR DE
SALVAMENTO
14.971,20
24.312,00
4.600,00
12.800,00
4.474,00
61.157,20
64
Cantidad
Gerente
Secretaria de Gerencia
Gerente Comercial
Jefe Administrativo-Financiero
Asistente Administrativo-Financiero
Guardiana
1
1
1
1
1
1
Sueldo
Mensual
1.200,00
500,00
1.000,00
800,00
500,00
380,00
Ingresos
Anuales
14.400,00
6.000,00
12.000,00
9.600,00
6.000,00
4.560,00
Dcimo
Tercero
1.200,00
500,00
1.000,00
800,00
500,00
380,00
Dcimo
Cuarto
380,00
380,00
380,00
380,00
380,00
380,00
Aporte
Patronal
1.872,00
780,00
1.560,00
1.248,00
780,00
592,80
Total
Gasto
19.052,00
8.160,00
15.940,00
12.828,00
8.160,00
6.292,80
70.432,80
Aporte
Patronal
1.560,00
1.248,00
1.560,00
1.560,00
780,00
1.560,00
Total
Gasto
15.940,00
12.828,00
15.940,00
15.940,00
8.160,00
15.940,00
84.748,00
Cantidad
Gerente de Produccin
Supervisor de Lnea
Operadores
Obreros (embaladores-estibadores)
Chofer
Vendedor
1
1
2
2
1
2
Sueldo
Mensual
1.000,00
800,00
1.000,00
1.000,00
500,00
1.000,00
Ingresos
Anuales
12.000,00
9.600,00
12.000,00
12.000,00
6.000,00
12.000,00
Dcimo
Tercero
1.000,00
800,00
1.000,00
1.000,00
500,00
1.000,00
Dcimo
Cuarto
380,00
380,00
380,00
380,00
380,00
380,00
65
1
461.370,00
273.545,98
187.824,02
72.121,00
89.520,74
26.182,28
3.927,34
22.254,94
4.896,09
17.358,85
2
553.644,00
324.951,89
228.692,11
75.642,64
93.758,14
59.291,33
8.893,70
50.397,63
11.087,48
39.310,15
AOS
3
664.372,80
386.391,78
277.981,02
79.340,36
98.207,41
100.433,25
15.064,99
85.368,26
18.781,02
66.587,25
4
797.247,36
460.119,65
337.127,71
82.615,97
98.879,14
155.632,60
23.344,89
132.287,71
29.103,30
103.184,41
5
956.696,83
548.593,09
408.103,75
86.692,71
103.784,46
217.626,57
32.643,99
184.982,59
40.696,17
144.286,42
Como se puede observar, se espera obtener utilidad a partir del primer ao de puesta en marcha esto se debe a que no solo se
planea distribuir a nivel local, sino, a toda la zona de influencia del cantn Quevedo y sectores aledaos.
66
AOS
0
BENEFICIOS
Ingresos
Valor de Liquidacin de inversiones
COSTOS
(281.679,62)
Inversiones
(281.679,62)
Costos Operativos
Costo de Produccin
impuesto
TOTAL
(281.679,62)
1
461.370,00
461.370,00
2
553.644,00
553.644,00
3
664.372,80
664.372,80
4
797.247,36
797.247,36
440.083,81
505.440,15
582.720,57
670.718,06
5
1.054.307,63
956.696,83
97.610,80
779.766,43
161.641,74
273.545,98
4.896,09
21.286,19
169.400,78
324.951,89
11.087,48
48.203,85
177.547,77
386.391,78
18.781,02
81.652,23
181.495,11
460.119,65
29.103,30
126.529,30
190.477,17
548.593,09
40.696,17
274.541,20
Esta evaluacin se ha hecho en valores actuales, lo cual proporciona idntica base de comparacin. El objetivo de descontar los
flujos de caja futuros proyectados, fue determinar si la inversin rinde mayores beneficios que los usos alternativos de la misma
suma de dinero requerida por el proyecto.
67
$ 482.458,47
18,00%
281.679,62
18,6%
68
CAPTULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
69
5.1 Conclusiones
El estudio de mercado permiti conocer la opinin de la ciudadana del cantn
Quevedo y posibles consumidores de la empresa que se desea iniciar, para
analizar la demanda se investig el perfil del consumidor, utilizando la
informacin recolectada mediante las encuestas segn las proyecciones
realizadas por medio de la muestra de 383 personas el proyecto cuenta con un
80%
70
5.2 Recomendaciones
71
CAPTULO VI
BIBLIOGRAFA
72
6.1 Bibliografa
Armstromg y Kotler (2006). Fuentes de informacin. Estudio de mercado.
Editorial Hands. Mxico. P.p. 110
Daz, J. (2009). Diccionario Y Manual De Contabilidad Y Administracin. LimaPer. Editorial De Libros Tcnicos
Flores, J. (2006), Proyecto de inversin para las pymes, Bogot. P.p. 169
73
Pp. 68 100
Korich D.G., Mead J.R., Mador M.S., Sinclair N.A., Sterling C.R., (1990).
Effects of ozone, chlorine dioxide, chlorine, and monochloramine en
Cryptosporidium
parvum
oocyst
viability,
Appl.
Envirom.
Microbiol.,56, pp 1423-1428
Lamb, Jr. Charles W. (2002). Marketing. Thomson editores S.A. Colombia P.p.
30
75
CAPTULO VII
ANEXOS
76
EQUIPOS DE TRATAMIENTO
Descripcin
Tanques de almacenamiento
Ablandador
Sistema Ultravioleta
Sistema de Osmosis Inversa
Filtro de arena (primario)
Filtro de carbn activado
Filtro pulidor
Ozonizador
Equipo de Laboratorio
TOTAL
EQUIPOS DE ENVASADO
Descripcin
Mquina envasadora llenadora automtica
Alimentador de tapa automtico / tapadora
para tapa rosca
Tapadora de pedestal semiautomtico
Mesa de carga
Transportadores
Mesa final de acumulacin
Empacador - Paletizador
Tnel de Termoformado
TOTAL
Cantid Valor
Valor
ad
Unitario
Total
1
23.750,00 23.750,00
1
1
1
1
1
1
1
19.950,00 19.950,00
2.280,00 2.280,00
3.000,00 3.000,00
3.000,00 3.000,00
3.000,00 3.000,00
1.800,00 1.800,00
4.000,00 4.000,00
60.780,00
77
CASA DE FUERZA
Descripcin
Compresor de aire 15HP
Caldero 15HP
TOTAL
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
Descripcin
Cantidad m2 Valor Unitario Valor Total
150
Terreno (*)
150,00 22.500,00
150
Nave industrial
160,00 24.000,00
Obras complementarias ()
8.000,00
TOTAL
54.500,00
78
CAPITAL DE TRABAJO
PARA UN MES
Descripcin
Agua
Botella
Tapa
Etiqueta
Imprevistos (6%)
Instrumental de laboratorio
Reactivos para laboratorio
Lmparas ultravioletas
Equipo de proteccin personal (*)
Combustible, repuestos y mantenimiento
Filtros
Luz
Imprevistos (6%)
Sueldos Produccin
Otros Gastos Indirectos
Gastos administrativos
Gastos de ventas
TOTAL
Valor Total
59,00
15.757,00
2.068,00
512,00
1.103,76
37,00
37,00
197,00
70,00
160,00
245,00
985,00
103,86
10.057,00
1.753,00
11.212,00
18.335,00
62.691,62
79