2.documento de Analisis de Vialidad Tecnica, Financiera

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA
INSTITUTO NACIONAL DEL EMPRENDEDOR (INADEM)
SECRETARA DE FOMENTO ECONMICO DEL ESTADO DE YUCATN
CONVOCATORIA 1.3 ESCALAMIENTO PRODUCTIVO
PROYECTO:
PROYECTO ASOCIADO A LA ESPECIALIZACIN Y TECNIFICACIN EN

LA FABRICACIN DE EQUIPO Y MAQUINARIA AGRCOLA, OFRECIDO
POR PARTE DE LA PERSONA FSICA DENOMINADA JOS FILIBERTO
GARCA HERRERA
PERSONA FSICA
HUNUCMA, YUCATN FEBRERO DE 2015.
NDICE
I.
PRESENTACION Y VIABILIDAD DEL PROYECTO
1.1 Introduccin
1.2 Datos generales del proyecto
1.3 Inversin solicitada
1.4 Datos generales del solicitante
1.5 Justificacin/ motivacin del proyecto
1.6 Objetivos del proyecto
1.6.1 Metas
1.6.2Resultados esperados
1.7 Impactos/ Beneficios esperados
1.8 Viabilidad del proyecto
1.9 Anlisis Foda
II.
PRODUCTO Y MERCADO
2.1 El producto
2.2 Definicin del producto
2.3 Patentes y marcas
2.4 Anlisis de la demanda
2.5 Mercado meta y segmentacin
2.6 Anlisis de la oferta
2.7 Competencia
2.8 Definicin de precios de venta
2.9 Estrategias de comercializacin
2.10 Publicidad y promocin
III.
PRODUCCION / SERVICIO
3.1 Infraestructura
3.2 Materia prima y equipamiento
3.3 Proveedores y abastecimiento
3.4 Procesos operativos
3.5 Aseguramiento de la calidad
IV.
CAPITAL HUMANO
4.1 Equipo humano de la empresa
4.2 Organizacin y recursos humanos
4.3 Experiencia del equipo
V.
INFORMACION FINANCIERA
5.1 Estados Financieros
5.2 Ventas / Pronsticos
5.3 Flujos de efectivo
5.4 Razones financieras
VI.
ANALISIS DE RIESGO
6.1 Riesgo tcnico / produccin
6.2 Riesgo mercado / comercial
6.3 Riesgo equipo de administracin / gente
6.4 Riesgo financiero
VII.
ADMINISTRACION DEL PROYECTO
7.1 Gestin de cambios
7.2 Medicin de avances
VIII.
ENTREGABLES TECNICOS DEL PROYECTO.
I. PRESENTACION Y VIABILIDAD DEL PROYECTO

1.1 Introduccin
La empresa est ubicada en el municipio de Hunucma, uno de los 106 municipios del
estado de Yucatn, Mxico, ubicado en el litoral del golfo de Mxico, en la regin norponiente
de la pennsula de Yucatn. La generacin y anlisis de informacin estadstica sobre las
actividades que se desarrollan en el campo, permiten conocer ampliamente la importancia del
sector agropecuario y forestal en los diferentes niveles: nacional, regional, estatal y municipal.
El presente proyecto se ha elaborado con el propsito de ofrecer una visin concreta de
los aspectos ms relevantes de lo que acontece en el sector agropecuario y productivo,
estimular a los productores del sector para que promuevan el desarrollo del campo para el
bienestar econmico de sus unidades productivas, Mediante programas y apoyos de equipos y
maquinarias.
En la actualidad el campo nacional no cuenta con el apoyo necesario ni con el equipo
para obtener los resultados esperados, como consecuencia muchas unidades productivas han
sido abandonadas y los trabajadores del campo se emplean en otras actividades para poder
obtener el sustento de sus familias.
Es por eso que este proyecto contempla la adquisicin de equipo para optimizar la
capacidad productiva de la empresa de Jos Filiberto Garca Herrera que se dedica a la
fabricacin de maquinaria agrcola dirigida al sector agropecuario y forestal, mejor conocido
como Agros Steel.
1.2 Datos generales del proyecto
Este proyecto est conformado por cuatro etapas las cuales se detallan a continuacin:
Etapa I Capacitacin Especializada
Capacitacin para el desempeo del manejo y desarrollo de maquinaria, mejores
prcticas en la operatividad y en sistemas elctricos.
Etapa II Comercializacin
Desarrollo de paquetera grafica, desarrollo de fan page, portal web.
Etapa III Infraestructura
Construccin de planta de fabricacin de maquinaria agrcola
Etapa IV Equipamiento
Fresadora velocidad variable, tornop, cizalla, maquina cortadora y roladora de banda
1.3 Inversin solicitada
1.4 Datos generales del solicitante

La compaa del licenciado Jos Filiberto Garca Herrera, AGROS STEEL con tiene
conocimientos y amplia experiencia de ms de 20 aos de fabricacin de maquinaria agrcola,
as como en las operaciones, la comercializacin de los productos y el conocimiento del sector
agropecuario en el mercado agrcola industrial conoce las necesidades de los productores del
campo, con una estrategia comercial pero pensando en el beneficio social, disea y fabrica los
equipos agrcolas ms competitivos en el mercado con productos de primera calidad y con
personal altamente capacitado y con la capacidad para atender a toda la repblica mexicana.
1.5 Justificacin/ motivacin del proyecto
El presente proyecto se ha elaborado con el propsito de ofrecer una visin concreta de
los aspectos ms relevantes de lo que acontece en el sector agropecuario y productivo,
estimular a los productores del sector para que promuevan el desarrollo del campo para el
bienestar econmico de sus unidades productivas.
En la actualidad el campo nacional no cuenta con el apoyo necesario ni con el equipo
para obtener los resultados esperados, como consecuencia muchas unidades productivas han
sido abandonadas y los trabajadores del campo se emplean en otras actividades para poder
obtener el sustento de sus familias.
Este tipo de proyecto viene a representar la posibilidad de acceder a nuevos niveles de
desarrollo para los municipios. Su aprobacin impulsa positivamente el desarrollo social y
humano de los habitantes de la localidad beneficiada.
El proyecto atiende la necesidad de contar con los equipos modernos y funcionales que
resuelvan problemas tales como: la contaminacin y los problemas de salud en la localidad.
Teniendo presente estas consideraciones, nuestro objetivo en el aspecto social se centra
principalmente en elevar el nivel y la calidad de vida de los habitantes de los municipios
beneficiados, el cual ser un detonante para el desarrollo y la salud de los municipios y una
realidad para los habitantes de las localidades.
1.6 Objetivos del proyecto
Desarrollar a travs del Proyecto beneficios para la comunidad.
Fabricacin y venta de productos de maquinaria y equipo agrcola.
Servicios de distribucin en el Sur-sureste de la repblica mexicana para satisfacer la
demanda local de los estados de: Yucatn, Campeche, Quintana Roo, Tabasco, Oaxaca,
Chiapas Y Veracruz.
Satisfacer las necesidades de trabajo y de mercado buscando la superacin familiar y
Colectiva de todas las personas que dependen de esta fuente de trabajo.
1.6.1 Metas
Satisfacer las necesidades de los productores agrcolas, y ganaderos de la regin sursureste de la repblica.
Satisfacer el mercado local y de los estados de Campeche, Quintana Roo, Tabasco,
Oaxaca, Chiapas y Veracruz.
1.6.2Resultados esperados
Mejor calidad de los productos gracias a la tecnologa que se adquiera.
Generacin de nuevos empleos.
1.7 Impactos/ Beneficios esperados
rea de impacto: Impacto innovador, tecnolgico y social.
Productos: Desarrollo tecnolgico.
Impacto en el tiempo: Corto Plazo 1 3 aos.
Grado de influencia: Altamente influyente.
Grado de Innovacin
Mediante la aplicacin de una nueva Tecnologa y una estrategia comercial se pretende
aumentar el nivel de ventas y de generacin de recursos nuevos poniendo un valor agregado
de alta cotizacin en estos das, el cual es el alto diseo esttico, as como detalles innovadores
y de alto impacto en la fabricacin de equipo y maquinaria agrcola.
Impacto Regional
Para incrementar nuestra presencia en la regin, dando a conocer nuestro producto Esto
incrementar sustancialmente las ventas (en base a las ventas actuales), y tambin
incrementando nuestras utilidades, generando sinergias econmicas y administrativas, as
como aumentando la presencia econmica de la regin a nivel nacional.
Grado de Articulacin
Para la puesta ya se involucra un nivel alto de inversin y de contratacin de mano de
obra local, proveedores y suministros, as mismo la generacin de empleos directos e
indirectos, y el consumo continuo de materiales y servicios (varios) de proveedores locales y
regionales. Esto contribuye a la aceleracin e impulso del sector agropecuario y comercial de la
regin.
Impacto cualitativo.
El proyecto considera impactos tecnolgicos, sociales, econmicos, e innovadores,
situacin que permitir aumentar la produccin de equipo y maquinaria agrcola y por
consiguiente sus ventas ya que con este proyecto se buscara una especializacin, entre otras
cosas buscando el bien comn de los socios, empleados y sus respectivas familias. Y la
generacin de empleos para la sociedad.
Impacto cuantitativo.
El uso del equipo especializado, tcnicas de venta adecuada, capacitacin especializada
traer consigo equipos y maquinarias diseadas y fabricadas al ao.
Impacto potencial esperado.
Impacto tecnolgico.
Mediante la compra de nueva maquinaria de alta tecnologa y la aplicacin de las
nuevas tcnicas de produccin obtenidas por la capacitacin, la empresa acumular
conocimientos y habilidades para aplicar exitosamente nuevos procesos productivos tal como lo
hacen los grandes fabricantes.
Esta nueva tecnologa representar un avance significativo frente a las dems

tecnologas utilizadas en la regin.
Esto nos permitir introducir al mercado productos nuevos y mejorar los productos
existentes, mejorando las especificaciones tcnicas de los mismos.
Impacto social.
La generacin de empleos y proporcionar a los productores agropecuarios herramientas
necesarias para llevar a cabo sus respectivas actividades en el campo y que los ayudara a
mejorar la calidad de vida de sus familias.
Impacto econmico.
Se tiene un impacto econmico para la empresa ya que cumpliendo con las
especificaciones, adquiriendo un nivel de innovacin mayor en el diseo y fabricacin de equipo
y maquinaria agrcola, se obtiene un mayor ingreso por la venta de la produccin.
Impacto ambiental.
Propuesta para el manejo adecuado y cuidadoso de residuos, para la preservacin y
conservacin del medio ambiente, a los usos y tcnicas tradicionales con la incorporacin de la
tecnologa y el fomento al cuidado del medio ambiente.
Impactos esperados en porcentajes
% VENTAS
% EMPLEOS
85%
40%
% UTILIDADES
59%
PRODUCTIVIDAD
0.47
La productividad se mide de acuerdo a la rotacin de activos la cual se da en das, es decir que la rotacin
de los activos est diciendo cada cuntos das los activos de la empresa se estn convirtiendo en efectivo.
%VALOR AGREGADO
59%
1.8 Viabilidad del proyecto

Este tipo de proyecto viene a representar la posibilidad de acceder a nuevos niveles de
desarrollo para los municipios y para la empresa ya que actualmente el equipo que tienen es
bsico, lo que propicia un nivel de produccin bajo y por consiguiente sus utilidades, con la
implementacin de nuevo equipo la produccin ser mayor y podr competir con fabricantes
nacionales.
Su aprobacin impulsa positivamente el desarrollo social y humano de los habitantes del
estado ofrecindoles equipo y maquinaria para ayudarlos en sus actividades agropecuarias que
realizan.
Teniendo presente estas consideraciones, nuestro objetivo en el aspecto social se
centra principalmente en elevar el nivel y la calidad de vida de los habitantes de los municipios
beneficiados, ser un detonante para el desarrollo y la salud de los municipios y una realidad
para los habitantes de las localidades.
1.9 Anlisis Foda
Fortalezas
El personal est capacitado.
El personal est comprometido con ofrecer un buen servicio.

Calidad e innovacin
Debilidades
Falta de financiamiento.
Oportunidades
Uso de nueva tecnologa.
Servicios de distribucin en el Sur-sureste de la repblica mexicana
Mejor calidad de vida para las familias de los municipios.
Amenazas
Inclemencias.
Falta de oportunidades para crecer como empresa.
II. EL PRODUCTO Y MERCADO

2.1 El producto
Diseo, fabricacin, venta de maquinaria y equipo agrcola.
2.2 Definicin del producto
Una mquina agrcola es aquella que tiene autonoma de funcionamiento y, por tanto,
para su funcionamiento necesita un motor de combustin y unos mecanismos de transmisin
que la permiten desplazarse por el campo cuando desarrolla el trabajo.
2.3 Patentes y marcas
Esta empresa cuenta con un registro de marca de la maquinaria que fabrica la cual es
FILIS STEEL, con nmero de registro 808272.
2.4 Anlisis de la demanda

Existe gran demanda para este tipo de productos ya que los equipos y maquinarias son
necesarios para la produccin agrcola, ya que disminuye las labores de los productores, lo que
representa un mercado bastante amplio.
Los productores agrcolas, y ganaderos de la regin sur-sureste de la repblica,

comprenden los estados de: YUCATAN, CAMPECHE, QUINTANA ROO, TABASCO,
OAXACA, CHIAPAS Y VERACRUZ, que cuentan con los siguientes datos estadsticos de los
productores y ganaderos de la regin:
5%3%
6%
Unidades De
produccion
2%
31%
Veracruz 441,034
Chiapas 406,599
Oaxaca 354,205
Tabasco 90,125
Yucatan 68,879
Campeche 41,497
Quintana Roo 26,781
25%
28%
2.5 Mercado meta y segmentacin

El mercado que va dirigido este proyecto son los productores agrcolas, y ganaderos de
la regin sur-sureste de la repblica comprenden los estados de: Yucatn, Campeche, Quintana
Roo, Tabasco, Oaxaca, Chiapas y Veracruz.
El proceso de comercializacin en forma sinttica, comprende las etapas sealadas:
Recibe al Cliente
Sala De Exhibicin
Publicidad y Marketing
Servicio de:
Fabricacin y venta de Maquinaria y Equipo Agrcola
Vendedores profesionales para los estados del sur-sureste de la republica

mexicana
Se le cobra al cliente.
2.6 Anlisis de la oferta

En este proyecto sabemos quines son los competidores directos Dimasur y Megamak
entre otros, los cuales ofrecen la misma variedad de maquinaria, lo que ocasiona que estemos
en constante innovacin
en nuestras estrategias proporcionando a nuestros clientes
consolidacin en equipo y maquinaria de calidad e innovacin con la diferencia que somos
fabricantes regionales.
Como el precio es un factor de satisfaccin, al haber precios altos en el mercado
ocasiona que los consumidores se sientan insatisfechos en relacin al precio.
A continuacin menciono el porcentaje de participacin de los competidores A y B, al

momento de introducirnos en el mercado local, y tambin la proyeccin del porcentaje de
participacin en los siguientes cinco aos de introducirnos en el mercado local.
MERCADO AGROPECUARIO
% PARTICIPACION EN EL MERCADO
AO 1
AO 2
A
40%
36%
B
40%
32%
FABRICACION DE MAQUINARIA Y
20%
32%
EQUIPO AGRICOLA
100%
100%
AO 3
32%
30%
AO 4
28%
25%
AO 5
25%
23%
38%
47%
52%
100%
100%
100%
2.7 Competencia
En este ramo los principales competidores directos:, Dimasur y Megamak Indirectos:
Inversiones Industriales SA de CV, Molinos Azteca y Juper SA de CV y Fundiciones Vega SA
de CV.
2.8 Definicin de precios de venta
Despus de sacar costos de materia prima, uso de herramientas, mano de obra,
consumo de energa elctrica, administracin, transporte y distribucin, definimos los precios de
venta cuidando siempre los precios de la competencia.
Si, los precios que tenemos nos permiten en promedio lograr un margen de contribucin
del 50 % en servicios y 25% en Maquinaria Agrcola, lo cual si nos regenera una utilidad
razonable al descontar los costos de operacin.
2.9 Estrategias de comercializacin.
Se pretende impactar a 4 mercados potenciales
Empresas dedicadas a las actividades agrcolas.

Dependencias de gobierno de obras pblicas
Pblico en general
Empresas de construccin
2.10 Publicidad y promocin

El objetivo de la publicidad y promocin de este producto es aumentar las ventas, atraer
clientes, mejorar el reconocimiento del producto y mejorar la identidad de marca.
Debido a la intensa competencia, es fundamental planificar una estrategia basados en la
promocin de:
Comercializacin: Propaganda mediante paquetera grafica y el desarrollo de una pgina
fan page.
Compras: Comprar materias primas con los productores o tratan de eliminar
intermediarios, para obtener mejores precios por volumen.
Produccin: Utilizar maquinaria de alta tecnologa y personal bien capacitado para

desarrollar y producir maquinaria agrcola de forma rpida y con costos bajos.
III. PRODUCCION / SERVICIO

3.1 Infraestructura
Una pequea fbrica de 13.00 metros de frente por 20.00 metros de fondo con
instalaciones elctricas y servicios de agua potable y telfono, ubicado en la ciudad de
Hunucm, Yucatn, con calles pavimentadas en el exterior.
3.2 Materia prima y equipamiento
Actualmente contamos con el acero en distintos calibres, manejando en mayor cantidad
las lminas de 1/8, 3/16, placas de , , 1, 1 ; ngulos de 1 , 2, 2 , 3, soleras, cold roll
desde 1 hasta 3 y tornillera en distintas medidas. Tambin manejamos maderas y fibra de
vidrio, entre otros.
3.3 Proveedores y abastecimiento
Distribuidora Mayorista de Tornillos S.A. de C.V, La Ferre Comercializadora S.A. de C.V,
La Casa del Tornero S.A. de C.V. Rodamientos y Accesorios S.A. de C.V. Grupo Realsa en
Herramientas S.A. de C.V. Importaciones Cava S.A. de C.V. Proveedora Industrial Mayalub S.A.
de C.V.
3.4 Procesos operativos
Consiste en adquirir la materia prima y transformarla en maquinaria, generalmente acero
en sus modalidades de laminas negras en calibres 11 y 14, angulares en diversas medidas,
placa de , y de 1;
Se utiliza tornillera en varias medidas, grados y tamaos de mquina, negros y
galvanizados; varillas roscadas, etc.,
Tenemos fundicin de hierro colado para volantas, clotches y piezas para molinos y
mquinas de tortillas; fundimos aluminio para fabricar las poleas de diversas medidas desde 3
hasta 24 de dimetro.
Tambin empleamos madera, es decir tablas y tablones para nuestro departamento de
carpintera, adems de pintura para los acabados, fibra de vidrio, recinas, entre otros como
varillas para soldar de distintos calibres.
De la materia prima que necesita nuestra fbrica tambin es necesario mano de obra de
calidad, es decir, personal capacitado para la fabricacin de piezas y ensamble de las mismas
para fabricar los equipos en su etapa final, para pasar al departamento de calidad donde se
calibran y prueban los equipos, antes de ser transportados a los centros de distribucin.
A grandes rasgos y con una breve explicacin describimos el proceso productivo sin
descartar los equipos que se utilizan en la fabricacin como son tornos, taladros de banco y de
piso, soldadoras, troqueles, esmeriladoras, compresoras, sierras, cepillos industriales entre
otros.
10
3.5 Aseguramiento de la calidad

Para poder cumplir nuestra misin, necesitamos productos de calidad para vender y
satisfacer la demanda de nuestros clientes as como contar con el equipo necesario para
prestar los servicios, verificando el calibre que utilizamos para cada equipo es superior a los que
utiliza nuestra competencia, adems, checamos nuestros productos antes de salir al mercado,
por eso nosotros otorgamos un ao de garanta y lo damos por escrito.
IV. CAPITAL HUMANO

4.1 Equipo humano de la empresa
Director General: Lic. Jos Filiberto Garca Herrera.

Gerente: Laura del Carmen Xool Dzul, asesora en mercadotecnia.
Jefe de Produccin: Juan Abelardo Canul Quintal.
Encargado de Bodega: Jos Pablo Mex Mendez, responsable de checar la existencia
del inventario completo de la materia prima y herramientas manuales, as como proveer
de todo lo que requiera la fbrica para la produccin.
Coordinador de Agentes de Ventas: Luis Javier Fritz Chi.
Agentes de Ventas, Concesionarios y Distribuidores Autorizados
4.2 Organizacin y recursos humanos
DIRECTOR GENERAL
GERENTE
JEFE DE
PRODUCCION
ENCARGADO DE
BODEGA
OBREROS
Dentro del capital humano, se cuenta actualmente con 13 empleados y con la

elaboracin de este proyecto se podr lograr emplear a 5 personas ms, generando con ello
ms oportunidades de empleo que a grandes rasgos contribuyan a mejorar la economa en
todos los niveles. Llegando con el apoyo de este proyecto a un total de 18 empleados.
4.3 Experiencia del equipo
Director General: Lic. Jos Filiberto Garca Herrera, con veinte aos de experiencia
profesional en el ramo de la industria metalrgica, con experiencia en diseos industriales,
marcas registradas y patentes y con un alto grado de emprendedurismo.
Gerente: Laura del Carmen Xool Dzul, asesora en mercadotecnia, representante de la
empresa en ausencia del Director General y administradora de la contabilidad, con doce aos
de experiencia.
Jefe de Produccin: Juan Abelardo Canul Quintal, con quince aos en la fabricacin de
maquinaria agrcola, diseador de maquinaria, supervisor de maquinas-herramientas como
tornos, soldadoras, fresadoras, taladros entre otros, responsable de la produccin.
11
Encargado de Bodega: Jos Pablo Mex Mendez, responsable de checar la existencia

del inventario completo de la materia prima y herramientas manuales, as como proveer de todo
lo que requiera la fbrica para la produccin. Cuatro aos en la empresa y dos de encargado de
la bodega.
Coordinador de Agentes de Ventas: Luis Javier Fritz Chi con experiencia en ventas y
expositor en expo-ferias coordina a los agentes de ventas, concesionarios y distribuidores
autorizados de la empresa.
Agentes de Ventas, Concesionarios y Distribuidores Autorizados: Estas personas
trabajan bajo comisin y no estn en la nmina de la empresa.
V. INFORMACION FINANCIERA
MARCO TERICO DEL ANLISIS FINANCIERO
El presente anlisis financiero se basa en la inclusin de los razonamientos numricos
necesarios que permiten detallar al propio proyecto de inversin como un conjunto de planes
detallados que tienen por objetivo aumentar la productividad de la empresa para incrementar
las utilidades o la prestacin de servicios, mediante el uso ptimo de los fondos en un plazo
razonable, para el desarrollo del mismo, siendo en este proyecto un periodo de 3 aos.
Dicho proyecto se piensa poner en marcha para eficientar las actividades econmicas y
financieras, con el objetivo de obtener bienes y servicios con las mejores condiciones.
La evaluacin del presente proyecto de inversin tiene por objeto conocer su
rentabilidad y dems indicadores que permitan comprobar los rendimientos que se obtendrn
de poner en marcha esta solicitud.
Bajo este esquema, el presente anlisis incluy los siguientes indicadores financieros:
Tasa Interna de Retorno (TIR) Est mtodo consiste en igualar la inversin inicial con
la suma de los flujos actualizados a una tasa de descuento (i) supuesta que haga posible su
igualdad.
Valor actual. Conocido tambin como valor presente (VP), este mtodo consiste en
actualizar los flujos de efectivo uno a uno, descontndolos a una tasa de inters igual al
costo de capital (K), sumarlos y comparar la suma con la inversin inicial.
Relacin Beneficio Costo (RBC) Este mtodo consiste en dividir el valor actual (VA)
entre el valor inicial (Io).
Escenario Situacin Financiera Actual

El primer supuesto sealado en el anlisis financiero parte de la premisa de determinar la
situacin actual del mismo, el cual plantea un nivel de ventas actual basado en el conocimiento,
equipo, infraestructura y cualquier otro factor que intervenga en su clculo.
12
De acuerdo a lo anteriormente enunciado, el primer escenario que sugiere el proyecto es

aquel que representa la situacin financiera actual de la empresa, plasmada en el cuerpo del
proyecto la cual una vez plasmada de acuerdo al nivel de productividad as como al nivel de
ventas actuales, ndices inflacionarios y al desarrollo del propio mercado al que se dirige se
estima un incremento en ventas desde el ao actual hasta el ao nmero 3 del 20%, sin
posibilidad palpable de expansin.
A continuacin se presenta:
Dicho anlisis arroja los siguientes indicadores:
Escenario Situacin Financiera Proyectada a 3 aos

De acuerdo a lo anteriormente enunciado, el segundo escenario que sugiere el proyecto es
aquel que representa la situacin financiera de la empresa una vez proyectada de acuerdo a
indicadores como : nivel de productividad , al nivel de ventas esperadas, ndices inflacionarios ,
al desarrollo del propio mercado y a la implementacin de los diversos rubros , montos y
porcentajes que seale el apoyo a recibir, as como al ahorro que se tendr por no realizar
servicios mediante un tercero, los ingresos por el nuevo servicio y los ahorros derivados de la
mayor eficiencia del equipo con base en ello se estima un incremento en ventas desde el ao
actual (situacin actual de la empresa) hasta el ao nmero 3 del 85%, ( de forma detallada se
menciona en el cuerpo ), con amplias probabilidades de expansin, y/o inversiones mayores en
equipo, infraestructura, entre otros, con el fin ltimo de contribuir al incremento en la economa
estatal y posteriormente a la nacional.
A continuacin se presenta:
Dicho anlisis arroja los siguientes indicadores:
13
De acuerdo a lo sealado el cociente del periodo de capitalizacin (3 aos) en relacin al

monto total del proyecto es de 1.0012, es decir las proyecciones financieras se encuentran
sustentadas ya que el resultado arroja una cifra superior a 1, dicho cociente se determin
sumando las Utilidades de Operacin desde la situacin actual hasta el ao 3 (4,049,481.26) ,
entendiendo por ello aquella que se obtiene de las operaciones de negocio de la compaa,
dejando fuera los pagos de intereses y de impuestos, y de forma adicional en la presentacin de
los Estados Financieros de este proyecto se desincorpor de la misma manera la Depreciacin y
Amortizacin Contable de Activos Fijos y Diferidos respectivamente, ya que estos hacen
referencia a partidas virtuales que no representan una salida de dinero permitiendo nicamente
determinar la disminucin del valor del activo en el tiempo de vida til estimada para ello.
Por lo anteriormente mencionado, la utilidad de operacin de los ejercicios que abarca desde el
ao de la situacin actual hasta el ao 3 asciende a la siguiente tabla:
14
5.1 Estados Financieros

ESTADO DE RESULTADOS DEL AO ANTERIOR
Fabri c a de Maq ui nari a Ag ri c o l a

ESTADO DE RESULTADOS SIN APOYO
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL AO ANTERIOR
CONCEPTOS
AO ANTERI OR
INGRESOS
I NGRESOS X VENTAS
TOTAL INGRESOS
1,601,706.00
1,601,706.00
COSTOS DE OPERACIN
COSTOS FI JOS
COSTOS VARI ABLES
$
$
1,105,881.92
139,850.62
TOTAL COSTO DE OPERACIN
1,245,732.54
UTILIDAD BRUTA
355,973.46
UTILIDAD DE OPERACIN
355,973.46
$
$
$
$
$
$
22,500.00
55,000.00
-
OTROS GASTOS (DEPRECIACIONES)
Maquinaria
Mobiliario
Equipos informticos
Equipo de transporte
construccion de infraestructura
DI FERI DO
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
PRODUCTOS FI NANCI EROS
GASTOS FI NANCI EROS
$
$
TOTAL DEL RDO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
REPARTO DE UTI LI DADES (PTU)
I MPUESTO DEL EJERCI CI O (I SR)
UTILIDAD NETA
278,473.46
$
$
53,392.87
160,178.62
64,901.97
Las cifras que aparecen en los Es tados Financieros y en s us Notas es tan

expres adas en Pes os Nom inales .
Nota: Para efectos de hacer menci on a l os peri odos presentados, se contempl desde
l a generaci on y envi o del presente proyecto que l os Estados Fi nanci eros l l amados
"ao anteri or"corresponden al ejerci ci o 2013
15
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 3 AOS SIN APOYO.
Fabrica de Maquinaria Agricola

POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL AO SITUACION ACTUAL AL AO 3
CONCEPTOS
SITUACION ACTUAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
1,959,734.40 $
1,959,734.40 $
2,312,486.59 $
2,358,736.32 $
2,429,498.41
1,959,734.40
1,959,734.40
2,312,486.59
2,358,736.32
2,429,498.41
INGRESOS
INGRESOS X VENTAS
TOTAL INGRESOS
COSTOS DE OPERACIN
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
$
$
1,256,684.00 $
169,121.68 $
1,281,817.68 $
172,504.11 $
-
1,294,635.86 $
175,954.20 $
1,683,026.61 $
179,473.28 $
1,784,008.21
783,062.75
1,425,805.68 $
1,454,321.79 $
1,470,590.05 $
1,862,499.89 $
2,567,070.96
UTILIDAD BRUTA
533,928.72 $
505,412.61 $
841,896.54 $
496,236.43 -$
137,572.54
533,928.72 $
505,412.61 $
841,896.54 $
496,236.43 -$
137,572.54
Maquinaria
Mobiliario
Equipos informticos
DIFERIDO
PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
$
$
$
$
$
$
$
$
22,500.00
55,000.00
-
$
$
$
$
$
$
22,500.00
55,000.00
-
REPARTO DE UTILIDADES (PTU)

IMPUESTO DEL EJERCICIO (ISR)
UTILIDAD NETA
22,500.00
55,000.00
-
$
$
$
$
$
$
55,000.00
-
$
$
$
$
$
$
55,000.00
-

$
$
$
$
$
$
456,428.72 $
427,912.61 $
764,396.54 $
441,236.43 -$
192,572.54
$
$
53,392.87 $
160,178.62 $
50,541.26 $
151,623.78 $
84,189.65 $
252,568.96 $
49,623.64 -$
148,870.93 -$
13,757.25
41,271.76
242,857.23 $
225,747.56 $
427,637.92 $
242,741.86 -$
137,543.53
Las cifras que aparecen en los Estados Financieros y en sus Notas estan expresadas en Pesos Nominales.
16
ESTADO DE RESULTADOS DEL MES ANTERIOR SIN APOYO
Fabri c a de Maq ui nari a Ag ri c o l a

DEL MES ANTERIOR
CONCEPTOS
MES ANTERI OR
INGRESOS
I NGRESOS X VENTAS
TOTAL INGRESOS
167,606.47
167,606.47
COSTOS DE OPERACIN
COSTOS FI JOS
COSTOS VARI ABLES
$
$
78,908.96
14,110.72
93,019.68
UTILIDAD BRUTA
74,586.79
74,586.79
$
$
$
$
$
$
1,875.00
4,583.33
-
Maquinaria
Mobiliario
Equipos informticos
DI FERI DO
PRODUCTOS FI NANCI EROS
GASTOS FI NANCI EROS
$
$

REPARTO DE UTI LI DADES (PTU)
I MPUESTO DEL EJERCI CI O (I SR)
UTILIDAD NETA
68,128.46
$
$
6,812.85
20,438.54
40,877.07
Las cifras que aparecen en los Es tados Financieros y en s us Notas es tan

expres adas en Pes os Nom inales .
17
BALANCE GENERAL PROYECTADO A 3 AOS SIN APOYO

BALANCE GENERAL SIN APOYO
SITUACION ACTUAL
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO E INVERSIONES
EFECTIVO, CAJA Y BANCOS CTA GRAL
AO 1
AO 2
AO 3
SITUACION ACTUAL
31,761.60 $
235,009.16 $
290,147.09 $
287,888.95
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO
416,738.40 $
420,905.78 $
525,114.84 $
630,365.99
INVENTARIOS
100,000.00 $
267,948.45 $
394,743.30
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
- $
- $
448,500.00 $
755,914.95 $
1,083,210.38 $
PLAZO Y VENCIMIENTOS
OTROS PASIVOS CIRCULANTES
DEVOLUCION DE APORTACIONES
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
Maquinaria
Mobiliario
Equipos informticos
Terreno
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL DE ACTIVO FIJO
1,312,998.23
$
$
$
$
$
$
-$
225,000.00 $
- $
- $
180,000.00 $
- $
1,100,000.00 $
710,000.00 -$
225,000.00 $
- $
- $
180,000.00 $
- $
1,100,000.00 $
787,500.00 -$
225,000.00 $
- $
- $
180,000.00 $
- $
1,100,000.00 $
865,000.00 -$
225,000.00
180,000.00
1,100,000.00
920,000.00
795,000.00 $
717,500.00 $
640,000.00 $
585,000.00
OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES (DIFERIDO)
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL DE ACTIVO
AO 2
AO 3
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
$
CUENTAS POR COBRAR
AO 1
1,243,500.00 $
- $
1,473,414.95 $
150,000.00 $
150,000.00
1,873,210.38 $
208,221.65
208,221.65
- $
$
$
$
- $
$
32,500.00 $
63,910.57 $
$
$
- $
- $
$
32,825.00 $
67,752.95 $
- $
- $
27,901.25
44,834.21
-
$
$
$
$
$
$
$
28,180.26
34,822.84
-
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
96,410.57 $
100,577.95 $
72,735.46 $
63,003.10
PASIVO A LARGO PLAZO

PASIVOS LABORALES
$
$
$
$
$
$
$
- $
96,410.57 $
- $
100,577.95 $
- $
72,735.46 $
- $
- $
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO

PLAZO EXCLUYENTE VENCIMIENTOS
A CORTO PLAZO
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL DE PASIVO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
- $
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL/SEFOE/SEC DE ECONOMIA/PROPIOS
$
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL/PROPIOS$
UTILIDAD NETA
$
REMANENTE DE EJERCICIOS
$
TOTAL CAPITAL CONTABLE
$
900,000.00
242,857.23 $
4,232.20 $
1,147,089.43 $
$
225,747.56 $
247,089.43 $
1,372,837.00 $
900,000.00
427,637.92
472,837.00
1,800,474.92
TOTAL PASIVO + CAPITAL
$1,243,500.00
$1,473,414.95
$1,873,210.38
2,106,219.88
18
900,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
63,003.10
900,000.00
242,741.86
900,474.92
2,043,216.78
$2,106,219.88
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 3 AOS CON APOYO

ESTADO DE RESULTADOS CON APOYO
CONCEPTOS
SITUACION ACTUAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
INGRESOS
INGRESOS X VENTAS
TOTAL INGRESOS
1,959,734.40 $
3,416,548.48 $
3,587,375.90 $
3,623,249.66 $
3,731,947.15
1,959,734.40
3,416,548.48
3,587,375.90
3,623,249.66
3,731,947.15
COSTOS DE OPERACIN
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
$
$
1,256,684.00 $
169,121.68 $
1,281,817.68 $
172,504.11 $
-
1,294,635.86 $
175,954.20 $
1,307,582.22 $
179,473.28 $
1,320,658.04
783,062.75
1,425,805.68 $
1,454,321.79 $
1,470,590.05 $
1,487,055.50 $
2,103,720.78
UTILIDAD BRUTA
533,928.72 $
1,962,226.69 $
2,116,785.85 $
2,136,194.17 $
1,628,226.37
533,928.72 $
1,962,226.69 $
2,116,785.85 $
2,136,194.17 $
1,628,226.37
Maquinaria
Mobiliario
Equipos informticos
DIFERIDO
PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
$
$
$
$
$
$
$
$
22,500.00
55,000.00
-
$
$
$
$
$
$
150,796.00
174,994.51
72,370.00
REPARTO DE UTILIDADES (PTU)

IMPUESTO DEL EJERCICIO (ISR)
UTILIDAD NETA
150,796.00
174,994.51
72,370.00
$
$
$
$
$
$
150,796.00
174,994.51
72,370.00
$
$
$
$
$
$
150,796.00
174,994.51
72,370.00

$
$
$
$
$
$
456,428.72 $
1,564,066.18 $
1,718,625.34 $
1,738,033.66 $
1,230,065.86
$
$
53,392.87 $
160,178.62 $
196,222.67 $
588,668.01 $
211,678.59 $
635,035.76 $
213,619.42 $
640,858.25 $
162,822.64
488,467.91
883,555.99 $
578,775.31
242,857.23
779,175.50 $
871,911.00
19
BALANCE GENERAL PROYECTADO A 3 AOS CON APOYO

BALANCE GENERAL CON APOYO
SITUACION ACTUAL
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO E INVERSIONES
EFECTIVO, CAJA Y BANCOS CTA GRAL
AO 1
AO 2
AO 3
31,761.60 $
209,097.61 $
329,169.12 $
410,885.62
416,738.40 $
820,905.78 $
929,114.84 $
1,038,405.99
INVENTARIOS
250,000.00 $
636,448.45 $
1,541,144.95
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
100,000.00 $
231,000.00 $
233,310.00
448,500.00 $
1,380,003.40 $
2,125,732.41 $
3,223,746.56
CUENTAS POR COBRAR
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
Maquinaria
Mobiliario
Equipos informticos
Terreno
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL DE ACTIVO FIJO
$
$
$
$
$
$
-$
$
225,000.00
180,000.00
1,100,000.00
710,000.00
$
$
$
$
$
$
-$
795,000.00 $
OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES (DIFERIDO)
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL DE ACTIVO
SITUACION ACTUAL
AO 1
AO 2
AO 3
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
1,507,960.00
180,000.00
3,499,890.22
1,108,160.51
$
$
$
$
$
$
-$
4,079,689.71 $
603,692.20 $
1,507,960.00
120,000.00
80,000.00
280,000.00
3,499,890.22
1,433,951.02
$
$
$
$
$
$
-$
1,507,960.00
120,000.00
80,000.00
280,000.00
173,970.00
3,499,890.22
1,759,741.53
4,053,899.20 $
3,902,078.69
737,540.00 $
665,170.00
603,692.20
737,540.00
665,170.00
1,243,500.00 $
6,063,385.30 $
6,917,171.61 $
7,790,995.25
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO
- $
- $
- $
- $
$
32,825.00 $
59,595.15 $
- $
- $
27,901.25
46,394.21
-
$
$
$
$
$
$
$
28,180.26
36,382.84
64,563.10
PLAZO Y VENCIMIENTOS
OTROS PASIVOS CIRCULANTES
DEVOLUCION DE APORTACIONES
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO
$
$
$
$
- $
$
32,500.00 $
63,910.57 $
$
$
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
96,410.57 $
92,420.15 $
74,295.46 $

PASIVOS LABORALES
$
$
$
$
$
$
$
- $
96,410.57 $
- $
92,420.15 $
- $
74,295.46 $
- $
- $
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO

PLAZO EXCLUYENTE VENCIMIENTOS
A CORTO PLAZO
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL DE PASIVO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL/SEFOE/SEC DE ECONOMIA/PROPIOS
$
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL/PROPIOS$
UTILIDAD NETA
$
REMANENTE DE EJERCICIOS
$
TOTAL CAPITAL CONTABLE
$
900,000.00
242,857.23 $
4,232.20 $
1,147,089.43 $
4,944,700.22
$
779,175.50 $
247,089.43 $
5,970,965.15 $
4,944,700.22
871,911.00
1,026,264.93
6,842,876.15
TOTAL PASIVO + CAPITAL
$1,243,500.00
$6,063,385.31
$6,917,171.62
Nota: Para efectos de hacer mencion a los periodos presentados, se contempl desde la generacion y envio del presente proyecto que los Estados Financieros llamados "situacin actual"corresponden al ejercicio anterior
ya que el proyecto se integra a principios de este ao en curso (2015) , por lo que con ello que el "situacin actual" corresponde a 2014
20
$
$
$
$
$
$
$
$
$
64,563.10
4,944,700.22
883,555.99
1,898,175.93
7,726,432.14
$7,790,995.25
ANLISIS FINANCIERO SIN APOYO

Proyeccin de Ingresos y Egresos Sin Apoyo
CONCEPTO
SITUACION ACTUAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
EGRESOS
COSTO FIJO
1,256,684.00
TOTAL COSTOS FIJOS
1,281,817.68
1,256,684.00
TOTAL COSTOS VARIABLES
169,121.68
TOTAL COSTOS
1,425,805.68
1,454,321.79
$
$
$
$
$
$
$
1,959,734.40
1,454,321.79
1,281,817.68
172,504.11
505,412.61
50,541.26
151,623.78
$
$
$
$
$
$
$
22,500.00 $
- $
- $
22,500.00
-
$
$
$
COSTOS VARIABLE
SITUACION ACTUAL
$
$
$
$
$
$
$
1,959,734.40
1,425,805.68
1,256,684.00
169,121.68
533,928.72
53,392.87
160,178.62
$
$
$
1,294,635.86
172,504.11 $
175,954.20
$
$
1,470,590.05
Diferido
242,857.23
Punto de equilibrio en % de ventas
55,000.00
-
70%
1,683,026.61
1,784,008.21
179,473.28 $
1,862,499.89
$
$
$
$
$
$
$
55,000.00 $
225,747.56 $
427,637.92
72%
1,891,048.70
783,062.75
798,724.00
2,567,070.96
2,689,772.70
$
$
$
$
-$
-$
-$
$
$
$
55,000.00
-
AO 5
2,429,498.41 $
2,567,070.96 $
1,784,008.21 $
783,062.75 $
137,572.54 -$
13,757.25 -$
41,271.76 -$
$
$
$
2,526,678.35
2,689,772.70
1,891,048.70
798,724.00
163,094.35
16,309.44
48,928.31
-
55,000.00 $
242,741.86 -$
61%
798,724
AO 4
2,358,736.32
1,862,499.89
1,683,026.61
179,473.28
496,236.43
49,623.64
148,870.93
22,500.00 $
- $
- $
1,891,048.70
$
783,063
AO 3
2,312,486.59
1,470,590.05
1,294,635.86
175,954.20
841,896.54
84,189.65
252,568.96
1,784,008.21
$
179,473
AO 2
55,000.00 $
175,954
AO 1
1,683,026.61
172,504
Utilidad neta de la empresa
1,281,817.68
169,122
CONCEPTO
Ingresos anuales
Costos totales
Costos fijos
Costos variables
Utilidad de operacin
Reparto utilidades a trab. (PTU)
Impuestos del ejercicio (ISR)
Depreciaciones
Maquinaria
Mobiliario
Equipos informticos
1,294,635.86
55,000.00
137,543.53 -$
77%
152,856.61
108%
109%
30.00%
Estimacin del % de ISR
La Tasa de Descuento utilizada en este proyecto es del
10%
CALCULO DE TIR
11%
CALCULO DE VAN
23,078.04
RELACION B/C
1.18
ANLISIS FINANCIERO CON APOYO

Proyeccin de Ingresos y Egresos con Apoyo
CONCEPTO
SITUACION ACTUAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
EGRESOS
COSTO FIJO
1,256,684.00
TOTAL COSTOS FIJOS
1,256,684.00
COSTOS VARIABLE
1,281,817.68
$
1,281,817.68
169,122
1,294,635.86
$
1,294,635.86
172,504
1,307,582.22
$
1,307,582.22
175,954
1,320,658.04
$
1,320,658.04
179,473
1,399,897.52
$
1,399,897.52
783,063
798,724
169,121.68
172,504.11
175,954.20
179,473.28
783,062.75
798,724.00
TOTAL COSTOS
1,425,805.68
1,454,321.79
1,470,590.05
1,487,055.50
2,103,720.78
2,198,621.52
CONCEPTO
SITUACION ACTUAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Ingresos anuales
1,959,734.40
3,416,548.48
3,587,375.90
3,623,249.66
3,731,947.15
3,881,225.04
Costos totales
1,425,805.68
1,454,321.79
1,470,590.05
1,487,055.50
2,103,720.78
2,198,621.52
Cos tos fijos
1,256,684.00
1,281,817.68
1,294,635.86
1,307,582.22
1,320,658.04
1,399,897.52
Cos tos variables

Im pues tos del ejercicio (ISR)
$
$
$
$
169,121.68
533,928.72
53,392.87
160,178.62
$
$
$
$
172,504.11
1,962,226.69
196,222.67
588,668.01
$
$
$
$
175,954.20
2,116,785.85
211,678.59
635,035.76
$
$
$
$
179,473.28
2,136,194.17
213,619.42
640,858.25
$
$
$
$
783,062.75
1,628,226.37
162,822.64
488,467.91
$
$
$
$
798,724.00
1,682,603.52
168,260.35
504,781.06
Depreciaciones
Maquinaria
Mobiliario
$
$
22,500.00
-
$
$
150,796.00
-
$
$
150,796.00
-
$
$
150,796.00
-
$
$
150,796.00
-
$
$
150,796.00
-
Equipos inform ticos
Equipo de trans porte
cons truccion de infraes tructura
Diferido
55,000.00
242,857.23
70%
Es tim acin del % de ISR
174,994.51
174,994.51
174,994.51
174,994.51
174,994.51
72,370.00
72,370.00
72,370.00
72,370.00
72,370.00
779,175.50
871,911.00
883,555.99
578,775.31
611,401.60
40%
38%
38%
45%
30.00%
16%
CALCULO DE TIR
25%
CALCULO DE VAN
1,093,506.31
RELACION B/C
1.39
21
45%
PERIODO DE RECUPERACIN
TABLA DE DEPRECIACION
TASA DE
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO
EDIFICIO
VALOR ($)
DEPRECIACION
ANUAL
VIDA TIL (AOS)
DEPRECIACION
MENSUAL
AOS DE VIDA
PENDIENTES DE
VALOR DE RESCATE
DEPRECIAR AL
(a)
TERMINO DEL
PROYECTO
5% $
2,399,890.22
20
119,994.51
9,999.54
17
2,039,906.69
MOBILIARIO Y EQUIPO
10% $
0.00
10
0.00
0.00
0.00
EQUIPO DE CMPUTO
25%
MAQUINARIA Y EQUIPO
10% $
1,282,960.00
898,072.00
3,682,850.22
PLAZO TOTAL DEL PROYECTO
10
$
128,296.00
10,691.33
248,290.51 $
20,690.88
2,937,978.69
AOS
VALOR DE RECUPERACIN
VALOR DE RESCATE (a)
2,937,978.69
INVENTARIOS
CAPITAL DE TRABAJO (100%)
TOTAL DEL VALOR DE RECUPERACIN

$
2,937,978.69
El periodo de recuperacin de la inversin - PRI para este proyecto es de 3 aos

Dicho plazo del proyecto permite medir el tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversin recuperen su costo o inversin inicial.
5.2 Ventas / Pronsticos

Proyeccin de Ingresos y Egresos con Apoyo
CONCEPTO
SITUACION ACTUAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
EGRESOS
COSTO FIJO
1,256,684.00
TOTAL COSTOS FIJOS
1,281,817.68
1,256,684.00
169,121.68
TOTAL COSTOS
1,425,805.68
COSTOS VARIABLE
1,281,817.68
172,504.11 $
175,954.20
1,470,590.05
172,504
SITUACION ACTUAL
1,307,582.22
1,294,635.86
169,122
CONCEPTO
1,294,635.86
$
1,454,321.79
1,307,582.22
1,320,658.04
179,473.28 $
175,954
$
AO 1
1,320,658.04
$
1,399,897.52
783,062.75
798,724.00
2,103,720.78
2,198,621.52
179,473
AO 2
1,487,055.50
1,399,897.52
$
783,063
$
AO 3
798,724
AO 4
AO 5
Ingresos anuales
1,959,734.40
3,416,548.48
3,587,375.90
3,623,249.66
3,731,947.15
3,881,225.04
Costos totales
1,425,805.68
1,454,321.79
1,470,590.05
1,487,055.50
2,103,720.78
2,198,621.52
Costos fijos
1,256,684.00
1,281,817.68
1,294,635.86
1,307,582.22
1,320,658.04
1,399,897.52
Costos variables
Impuestos del ejercicio (ISR)
$
$
$
$
169,121.68
533,928.72
53,392.87
160,178.62
$
$
$
$
172,504.11
1,962,226.69
196,222.67
588,668.01
$
$
$
$
175,954.20
2,116,785.85
211,678.59
635,035.76
$
$
$
$
179,473.28
2,136,194.17
213,619.42
640,858.25
$
$
$
$
783,062.75
1,628,226.37
162,822.64
488,467.91
$
$
$
$
798,724.00
1,682,603.52
168,260.35
504,781.06
150,796.00 $
$
150,796.00
-
$
$
150,796.00 $
$
150,796.00
-
$
$
150,796.00
-
Depreciaciones
Maquinaria
Mobiliario
$
$
Equipos informticos
Diferido
22,500.00 $
- $
55,000.00 $
242,857.23
70%
Estimacin del % de ISR
$
$
174,994.51 $
72,370.00
779,175.50 $
40%
174,994.51
174,994.51 $
72,370.00 $
871,911.00
38%
72,370.00
883,555.99 $
38%
174,994.51
72,370.00 $
578,775.31
45%
30.00%
16%
CALCULO DE TIR
25%
CALCULO DE VAN
1,093,506.31
RELACION B/C
1.39
22
$
$
174,994.51
72,370.00
611,401.60
45%
5.3 Flujos de efectivo.

FLUJO DE EFECTIVO DEL AO ANTERIOR

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO SIN APOYO
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL AO ANTERIOR
AO ANTERIOR
UTILIDAD FLUJO DE EFECTIVO - FUENTES (USO)
PRDIDA ANTES DE IMPUESTOS
278,473.46
77,500.00
355,973.46
-$
97,374.49
PARTIDAS APLICADAS A RESULTADOS QUE NO REQUIRIERON

LA UTILIZACION DE RECURSOS
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA
SUBTOTAL FLUJO EFECTIVO POR RESULTADOS
CAMBIOS EN CAPITAL DE TRABAJO-FUENTE (USO)
AUMENTO O DISMINUCION EN:
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS
-$
OTROS PASIVOS
156,986.00
($254,360.49)
SUBTOTAL DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
CAMBIOS EN FUENTES DE FINANCIAMIENTO EXTERNAS E INTERNAS-FUENTE (USO)
APOYO SEFOE
CREDITO
BANCARIOS PROPIOS
PERSONAS FISICAS
PERSONAS MORALES
AMORTIZACION EN TERMINOS REALES DE PRESTAMOS
PAGO DE DIVIDENDOS
$
SUBTOTAL DE CAMBIOS EN FUENTES DE FINANCIAMIENTO
CAMBIOS EN CONCEPTOS DE INVERSION- FUENTE (USO)

ADQUISICION DE ACTIVO FIJO
ADQUISICION DE INMUEBLES
RECURSOS UTILIZADOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION
OTROS ACTIVOS
SUBTOTAL DE CAMBIOS EN CONCEPTOS DE INVERSION
AUMENTO O DISMINIUCION DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES
AL PRINCIPIO DEL PERIODO
AL FINAL DEL PERIODO
101,612.97
$
$
40,789.00
142,401.97
142,401.97
Nota: Para efectos de hacer mencion a los periodos presentados, se contempl desde la generacion y envio del presente proyecto que los
Estados Financieros llamados "ao anterior"corresponden al ejercicio 2013
23
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO A 3 AOS SIN APOYO

SITUACION
ACTUAL
AO 1
AO 2
AO 3

DIFERIDA
456,428.72
427,912.61
764,396.54
441,236.43
$
$
$
$
$
$
$
$
77,500.00
53,392.87
160,178.62
$
$
$
$
$
$
$
$
77,500.00
50,541.26
151,623.78
$
$
$
$
$
$
$
$
77,500.00
84,189.65
252,568.96
$
$
$
$
$
$
$
$
55,000.00
49,623.64
148,870.93
320,357.23
303,247.56
505,137.92
297,741.86
300,577.95 -$
801,783.74 -$
768,846.23
100,000.00 $
279,048.28 $
405,843.13

CUENTAS POR COBRAR
-$
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS
OTROS PASIVOS
416,738.40 -$
94,445.46
($322,292.94)
100,577.95 $
($100,000.00)
72,735.46 $
($450,000.00)
63,003.10
($300,000.00)
APOYO SEFOE
CREDITO
BANCARIOS PROPIOS
PERSONAS FISICAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
PERSONAS MORALES
PAGO DE DIVIDENDOS
OTROS ACTIVOS
$
$
$

1,935.71
203,247.56 $
55,137.93 -$
2,258.14
$
33,697.31 $
31,761.60 $
$
31,761.60 $
235,009.16 $
$
235,009.16 $
290,147.09 $
290,147.09
287,888.95
24
FLUJO DE EFECTIVO DEL MES ANTERIOR SIN APOYO

DEL MES ANTERIOR
MES ANTERIOR
DIFERIDA
68,128.46
$
$
$
$
$
$
$
$
1,875.00
6,812.85
20,438.54
42,752.07
295,339.57

CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS
OTROS PASIVOS
-$
319,453.54
($24,113.97)
APOYO SEFOE
CREDITO
BANCARIOS PROPIOS
PERSONAS FISICAS
PERSONAS MORALES
PAGO DE DIVIDENDOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

OTROS ACTIVOS
18,638.10
$
$
28,697.31
47,335.41
25
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO A 3 AOS CON APOYO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CON APOYO
SITUACION ACTUAL
AO 1
AO 2
AO 3

$
456,428.72 $
$
$
$
$
$
$
$
$
77,500.00
53,392.87
160,178.62
320,357.23 $
CUENTAS POR COBRAR
-$
416,738.40 -$
INVENTARIOS
-$
OTROS ACTIVOS

DIFERIDA
$
$
$
$
$
$
$
$
1,564,066.18 $
325,790.51
196,222.67
588,668.01
$
$
$
$
$
$
$
$
1,718,625.34 $
325,790.51
211,678.59
635,035.76
1,738,033.66
$
$
$
$
$
$
$
$
325,790.51
213,619.42
640,858.25
1,104,966.01 $
1,197,701.51 $
1,209,346.50
820,905.78 -$
1,265,403.74 $
781,280.16
250,000.00 $
636,448.45 -$
1,541,144.95
-$
100,000.00 -$
231,000.00 -$
233,310.00
$
94,445.46 -$
$
118,574.22 $
$
82,325.29 $
39,514.78

OTROS PASIVOS
($322,292.94)
($1,289,480.00)
($777,630.00)
($953,660.00)
APOYO SEFOE
CREDITO
BANCARIOS PROPIOS
PERSONAS FISICAS
PERSONAS MORALES
PAGO DE DIVIDENDOS
$
$
$
$
$
$
$
$
4,044,700.22
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
$
$
3,682,850.22 -$
$
$
300,000.00 -$
$
$
173,970.00
-
$
$
$
$
$
-$
3,682,850.22 -$
300,000.00 -$
173,970.00
-$
120,071.51 $
81,716.50
$
31,761.60 $
$
209,097.61 $
329,169.13
329,169.13
410,885.63
4,044,700.22 $

OTROS ACTIVOS
1,935.71
$
$
$
33,697.31 $
31,761.60
26
177,336.01
209,097.61
5.4 Razones financieras

PRINCIPALES RAZONES FINANCIERAS SIN APOYO

ANALISIS DE PRINCIPALES RAZONES FINANCIERAS SIN APOYO
AO 3
PORCENTAJE (%)
1) MARGEN BRUTO DE UTILIDADES
VENTAS-COSTO DE VENTA
VENTAS
2,358,736.32 (-)
2,358,736.32
1,862,499.89
496,236.43
2,358,736.32
0.21
21.04
2) MARGEN DE UTILIDAD DE OPERACIN

VENTAS
496,236.43
2,358,736.32
0.21
21.04
3) RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS TOTALES

UTILIDADES NETAS DESPUES DE IMPUESTOS
ACTIVOS TOTALES
242,741.86
2,106,219.88
0.12
11.53
4) RENDIMIENTO DE CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTABLE
242,741.86
2,043,216.78
0.12
11.88
4) ROTACION DE ACTIVOS TOTALES

VENTAS
ACTIVOS TOTALES
2,358,736.32
2,106,219.88
1.12
111.99
1,312,998.23
63,003.10
20.84
2,084.02
394,743.30
14.57
63,003.10
2,106,219.88
0.03
2.99
ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO A CORTO PLAZO
2) RAZON DE PRUEVA RAPIDA (PRUEBA DEL ACIDO)

ACTIVO CIRCULANTE-INVENTARIO
PASIVO A CARTO PLAZO
1,312,998.23
63,003.10
(-)
1) RAZON O INDICE DE APALANCAMIENTO

PASIVOS TOTALES
ACTIVOS TOTAL
2) RAZON PASIVO-CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
3) RAZON DE ENDEUDAMIENTO
ACTIVOS TOTALES
PASIVOS TOTALES
27
$
$
2,106,219.88
63,003.10
33.43
3,343.04
PRINCIPALES RAZONES FINANCIERAS CON APOYO

ANALISIS DE PRINCIPALES RAZONES FINANCIERAS CON APOYO
AO 3
PORCENTAJE (%)
1) MARGEN BRUTO DE UTILIDADES
VENTAS-COSTO DE VENTA
VENTAS
3,623,249.66
3,623,249.66
(-)
1,487,055.50
2,136,194.17
3,623,249.66
0.59
58.96
2) MARGEN DE UTILIDAD DE OPERACIN

VENTAS
2,136,194.17
3,623,249.66
0.59
58.96
3) RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS TOTALES

ACTIVOS TOTALES
883,555.99
7,790,995.25
0.11
11.34
4) RENDIMIENTO DE CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTABLE
883,555.99
7,726,432.14
0.11
11.44
4) ROTACION DE ACTIVOS TOTALES

VENTAS
ACTIVOS TOTALES
3,623,249.66
7,790,995.25
0.47
46.51
3,223,746.56
64,563.10
49.93
4,993.17
(-)
1,541,144.95
26.06
1) RAZON O INDICE DE APALANCAMIENTO

PASIVOS TOTALES
ACTIVOS TOTAL
64,563.10
7,790,995.25
0.01
2) RAZON PASIVO-CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
3) RAZON DE ENDEUDAMIENTO
ACTIVOS TOTALES
PASIVOS TOTALES
ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO A CORTO PLAZO
2) RAZON DE PRUEVA RAPIDA (PRUEBA DEL ACIDO)

ACTIVO CIRCULANTE-INVENTARIO
PASIVO A CARTO PLAZO
3,223,746.56
64,563.10
$
$
7,790,995.25
64,563.10
0.83
120.67
12,067.26
VI. ANALISIS DE RIESGO

6.1 Riesgo tcnico / produccin
Los riegos tcnicos son la falta de materia prima o la falta del encargado del
departamento de produccin, es decir que tiene que haber materia prima disponible y que los
encargados de sus reas terminen a tiempo las fases del proceso productivo para terminar en
tiempo y con la calidad profesional.
6.2 Riesgo mercado / comercial
Este riesgo es el mismo como para cualquier empresa, es un riesgo de ganar o perder
dinero, pero trabajando muy duro para administrar los recursos de manera eficiente se enfrenta
este riesgo
6.3 Riesgo equipo de administracin / gente
El riesgo para el equipo de trabajo son los accidentes de trabajo o enfermedades
28
6.4 Riesgo financiero

Un riesgo financiero es por falta de pago. Los deudores representan los crditos que han
sido concedidos por la empresa con una fecha de cobro ms o menos prefijada. La
incertidumbre en el pago, debe ser recogida como un riesgo aadido a tener en cuenta, sobre
todo en pocas de mayor debilidad econmica en las que el ndice de morosidad se dispara, los
casos ms graves se presentan en las pocas de crisis.
VII.
ADMINISTRACION DEL PROYECTO
7.1 Gestin de cambios

Con base a las necesidades de la empresa se ha determinado una gestin de cambio
para su beneficio. Definir bien la necesidad del cambio es la necesidad de innovar el equipo
para mejorar la calidad de produccin. Que el Proyecto nazca con el respaldo suficiente de este
proyecto tiene el respaldo del Lic Jos Filiberto Garca Herrera, quien es el gerente general
quien es el responsable de liderar las iniciativas ms adecuadas.
STAFF RESPONSABLE DEL PROYECTO
Responsable General Lic Jos Filiberto Garca Herrera
7.2 Medicin de avances
Cuadro de mezcla de recursos
29
Cuadro de cotizaciones por rubro
VIII.
ENTREGABLES TCNICOS DEL PROYECTO (DOCUMENTOS PARA
LA ACREDITACIN DEL RECURSO)
Carta bajo protesta de decir verdad en donde manifieste que no ha recibido un apoyo del
mismo tipo por parte de otra dependencia o entidad del gobierno federal.
Carta compromiso de respaldo/concurrencia estatal/municipal.
Cotizaciones de cada concepto de gasto.
Documento de anlisis de viabilidad tcnica, financiera y de negocios
Programa de actividades a desarrollarse como parte del proyecto integral.
Lista de empresas a beneficiar.
LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS SERN ENTREGADOS CUANDO EL PROYECTO YA
EST APROBADO Y EL RECURSO ESTE A DISPOSICIN DE LA EMPRESA.
RFC de las empresas beneficiarias.

Relacin de gastos y comprobantes fiscales del ejercicio del recurso.
Documento que acredite ventas iniciales y ventas finales.
Relacin de empleos creados: nombre completo, identificacin oficial, curp, puesto y
percepcin mensual o nomina.
Reporte de resultados de la intervencin a las micro y pequeas empresas que
contenga: porcentaje de incremento en ventas, porcentaje de incremento en la
productividad de la empresa, porcentaje de empleos generados con respecto a los
iniciales, mejoras implementadas en el modelo de negocio o servicio.
Informe final que contenga la bitcora del programa de actividades.
Documento que acredite la obtencin de financiamiento en caso de haberlo mencionado
en el proyecto.
Estado de cuenta bancario que compruebe la aportacin privada, en caso de haberlo
mencionado en el proyecto.
30

2.documento de Analisis de Vialidad Tecnica, Financiera

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JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

INSTITUTO NACIONAL DEL EMPRENDEDOR (INADEM)

SECRETARA DE FOMENTO ECONMICO DEL ESTADO DE YUCATN

CONVOCATORIA 1.3 ESCALAMIENTO PRODUCTIVO

PROYECTO ASOCIADO A LA ESPECIALIZACIN Y TECNIFICACIN EN

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

HUNUCMA, YUCATN FEBRERO DE 2015.

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

I. PRESENTACION Y VIABILIDAD DEL PROYECTO

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

1.4 Datos generales del solicitante

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

Esta nueva tecnologa representar un avance significativo frente a las dems

1.8 Viabilidad del proyecto

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

El personal est comprometido con ofrecer un buen servicio.

II. EL PRODUCTO Y MERCADO

2.4 Anlisis de la demanda

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

Los productores agrcolas, y ganaderos de la regin sur-sureste de la repblica,

Quintana Roo 26,781

2.5 Mercado meta y segmentacin

Fabricacin y venta de Maquinaria y Equipo Agrcola

Vendedores profesionales para los estados del sur-sureste de la republica

2.6 Anlisis de la oferta

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

A continuacin menciono el porcentaje de participacin de los competidores A y B, al

Empresas dedicadas a las actividades agrcolas.

2.10 Publicidad y promocin

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

Produccin: Utilizar maquinaria de alta tecnologa y personal bien capacitado para

III. PRODUCCION / SERVICIO

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

3.5 Aseguramiento de la calidad

IV. CAPITAL HUMANO

Director General: Lic. Jos Filiberto Garca Herrera.

Dentro del capital humano, se cuenta actualmente con 13 empleados y con la

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

Encargado de Bodega: Jos Pablo Mex Mendez, responsable de checar la existencia

Escenario Situacin Financiera Actual

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

De acuerdo a lo anteriormente enunciado, el primer escenario que sugiere el proyecto es

Dicho anlisis arroja los siguientes indicadores:

Escenario Situacin Financiera Proyectada a 3 aos

Dicho anlisis arroja los siguientes indicadores:

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

De acuerdo a lo sealado el cociente del periodo de capitalizacin (3 aos) en relacin al

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

5.1 Estados Financieros

Fabri c a de Maq ui nari a Ag ri c o l a

TOTAL COSTO DE OPERACIN

OTROS GASTOS (DEPRECIACIONES)

TOTAL DEL RDO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

Las cifras que aparecen en los Es tados Financieros y en s us Notas es tan

JOS FILIBERTO GARCA HERRERA

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 3 AOS SIN APOYO.

Fabrica de Maquinaria Agricola

TOTAL COSTO DE OPERACIN

OTROS GASTOS (DEPRECIACIONES)

REPARTO DE UTILIDADES (PTU)

TOTAL DEL RDO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO