PREPARACION DEL PLAN FINANCIERO

A: La historia

Este ejercicio es el primero de una serie de tres ejercicios en la preparación,

presentación y revisión del plan financiero. Intenta hacer que los participantes
entiendan la importancia del plan financiero como parte del plan de negocios
completo, haciendo que internalicen los elementos básicos del plan financiero y
preparándolo.

El facilitador introduce el tema informando a los participantes que han

experimentado una serie de ejercicios que los ha preparado para la preparación real
de sus esquemas financieros. También les informa que el ejercicio está dividido en
dos pasos. Comienza con una aclaración del formato del plan financiero y
respondiendo a las preguntas guías planteadas por el facilitador. Luego continua un
trabajo de campo real que tiene como fin recolectar los datos que faltan y la
finalización del plan financiero.

El facilitador presenta el formato del plan financiero y distribuye la separata que

contiene las preguntas guía (anexo 1). Mientras los participantes revisan las
preguntas, los ayuda aclarando terminología y brindando una breve asesoría. Luego
continua el trabajo de campo durante el cual los participantes recolectan los datos
necesarios. Al término de dos días de este ejercicio, cada participante tiene como
resultado su plan financiero.
B: Información básica
Objetivos de
aprendizaje
Objetivos básicos que Los participantes
deben alcanzar los − Entienden la importancia del plan financiero cuando
participantes preparan el plan de negocios,
− Internalizan los elementos básicos del plan financiero
y
− Preparan el plan financiero completo de los negocios
que se proponen.
Objetivos adicionales de Los participantes ganan autoconfianza para la conducción
mayor nivel dependiendo de negociaciones con banqueros después de graduarse
de la situación y del curso CEFE.
condiciones actuales del
grupo meta
Usos Finanzas, preparación del plan de negocios
C: Información Adicional
Duración 2 días completos
Preparación del lugar − Los participantes se sientan formando una U y se les
proporciona espacio para trabajo personal
Requerimientos
Facilitadores/asistentes De preferencia con una relación de un facilitador/asistente
por cada cinco participantes
Ayuda didáctica a − Separata ”Formato del Plan financiero” (anexo 1)
preparar − Cuadro de Monitoreo (anexo 2)
− Separata: “Prepare su Propio Plan de Negocios“,
manual para el empresario, la parte financiera, si no
se ha distribuido antes (ver Introducción al Plan de
negocios)
Materiales para los − Paneles y rotafolios,
facilitadores (durante el − Hojas grandes de papel (para colocar en los
ejercicio) paneles),
− Tarjetas
− Se puede utilizar proyector y transparencias para la
presentación del formato del plan financiero en lugar
de paneles y papel
Materiales para los − Papel,
participantes (durante el − Lápices,
ejercicio)
− Cuadernillos de hojas cuadriculado y
− Mesas de trabajo
Condiciones del lugar Ninguna
D: Proceso de Aprendizaje - Visión general
Pasos Dur. Contenido principal
Agrupación 5’ Formación de cuatro grupos a través de un vitalizador

Introducción del 30’ − Explicar el propósito del plan financiero.

tema y − Mostrar el contenido del plan financiero con la
presentación del presentación del formato del plan financiero.
formato del plan
financiero
Revisión del 30’ Los facilitadores revisan los ejercicios hechos antes en
ejercicios hecho el sub módulo de finanzas con los participantes y los
antes en el sub comparan con el formato del plan financiero. Los
módulo de participantes se dan cuenta que todo lo necesario para
finanzas el plan ya ha sido tratado antes. Se repite la fórmula
técnica y se exhibe.
Vitalizador 5’ Levantar la moral
Preparación del 2h − Se distribuyen las preguntas guía (anexo 1) a los
plan financiero participantes.
− Los participantes comienzan a trabajar en las
preguntas y preparan una lista de la información
que será recolectada durante el trabajo de
campo.
− Los facilitadores ayudan con los términos
técnicos y brindan una breve asesoría, si es
necesario.
− Los facilitadores revisan la información
recolectada durante el trabajo de campo con los
grupos.
Realización del 8h Los participantes recolectan información y datos
trabajo de campo − En el aula, consultando a los expertos financieros
que fueron invitados como expertos en ese
campo y
− Fuera del aula.
Culminación del 2h − Los participantes calculan las cifras y recolectan la
plan financiero información y consultan personalmente con los
facilitadores y los expertos.
− Los facilitadores monitorean la culminación de los
planes financieros y llenan el cuadro de
Pasos Dur. Contenido principal
monitoreo (anexo 2).
Debate sobre el 1h − El facilitador principal muestra el cuadro de
cuadro de monitoreo a los participantes.
monitoreo − Se examinan los resultados del ejercicio con los
participantes.
Procesamiento 30’ Se revisa y examina el proceso de la preparación del
plan financiero y su utilidad en las actividades
empresariales.
Generalización
E: Organización del Proceso Integrado de Aprendizaje (OPIA)
Pasos Dur. Contenido principal Actividades Actividades Materiale Consejos
del de los s
Facilitador Participantes necesario
s
Agrupación 5' Agrupar a los participantes Decidir el Participar Dependie Un vitalizador es importante pues
vitalizador y activamente ndo del el ejercicio es algo “árido”. Escoja
aplicarlo en él. vitalizador un vitalizador que sirva para
que se agrupar a los participantes.
escoge
Introducción 30’ • El objetivo del plan financiero Explicar; Escuchar; Panel y Ninguno
del tema y es recolectar toda la responder preguntar hojas
presentació información necesaria para grande de
n del verificar la factibilidad papel;
formato del financiera de las ideas de Se puede
plan negocio. Con este fin es parte considerar
financiero del plan de negocios completo un
que se presentará al panel de proyector
banqueros. para la
• El facilitador informa que el presentaci
plan financiero consiste en ón del
un juego de elementos y formato
los presenta en el rotafolio del plan
o en una transparencia financiero
(anexo 1).
Pasos Dur. Contenido principal Actividades Actividades Materiale Consejos
del de los s
Facilitador Participantes necesario
s
• Se distribuye la parte
financiera del manual del
empresario “Prepare su
propio Plan de negocios“ si
no se ha distribuido antes
(ver Introducción al Plan de
negocios)
Revisión de 30’ • El facilitador principal Preguntar, Explicar y Paneles, Recordar que los ejercicios que
los pregunta a los participantes escribir, debatir grandes se hicieron en el sub módulo de
ejercicios cuáles fueron los ejercicios explicar hojas de finanzas son importantes pues
hechos hechos en el sub módulo de papel y brindan una visión general de los
antes en el finanzas y cuáles son los lapiceros conceptos financieros
sub módulo términos técnicos. introducidos en días anteriores.
de finanzas • Los demás facilitadores Por tanto, evita que los
toman nota de los aportes participantes se sientan perdidos
de los participantes. en un cúmulo de información
nueva. El facilitador principal debe
• Se deja lugar para aclarar
referirse a los buenos ejemplos
dudas sobre los detalles
que presentaron los participantes.
técnicos.
Vitalizador Motivar y levantar la moral. Aplicar el Participar Depende Ninguno.
vitalizador activamente del
Pasos Dur. Contenido principal Actividades Actividades Materiale Consejos
del de los s
Facilitador Participantes necesario
s
en él vitalizador
que se
escoge
Preparación 2 h • Los participantes comienzan a Explicar; Escuchar; Papel, Los facilitadores deben observar
del plan trabajar en la guía. Si alguna responder; Preguntar, lapiceros, lo siguiente:
financiero información o dato no está observar y trabajar calculador • No se les debe quitar la
disponible en el momento, los aconsejar a individualment as oportunidad para que los
facilitadores les piden que los los grupos e participantes tomen sus
enumeren para mayor decisiones sobre los
aclaración durante el ejercicio negocios que se proponen,
de trabajo de campo. • Los facilitadores nunca
• Los facilitadores ayudan deben hacer el trabajo de
con asesoría en los los participantes – sólo una
términos técnicos y breve asesoría.
preguntas de metodología,
pero se aseguran de no
hacer el trabajo de los
participantes.
• Los facilitadores revisan la
información que debe ser
recolectada durante el
trabajo de campo y
Pasos Dur. Contenido principal Actividades Actividades Materiale Consejos
del de los s
Facilitador Participantes necesario
s
examinan dónde, en qué
tiempo y si es necesario, a
qué costo se puede
recolectar.
Realización 8 h Los participantes hacen su Monitorear, Hacerse Papel, Se debe contactar a los expertos
del trabajo e trabajo de campo : responder a cargo del lapiceros, oportunamente y se les debe
campo • Consultando con expertos las trabajo de teléfonos, explicar adecuadamente.
financieros que fueron preguntas y campo, faxes, Logística (es decir, teléfono, fax,
invitados como expertos en ayudar contactar al oportunid contactos con instituciones
el campo para esta tarea logísticamen experto, salir ades para pertinentes) deben ser verificados
específica y te del aula hacer con anticipación, también. Se
• Contactando a instituciones trabajo de debe alentar activamente a los
públicas, empresas, etc. campo participantes para que salgan,
por teléfono y visitas pues hará que confronten el
“mundo real”.
Culminación 2 h • Los participantes recolectan Monitorear y Calcular, Papel, Ninguno.
del plan cifras y otra información responder a escribir, lapiceros
financiero durante el trabajo de campo las preguntar
siguiendo el formato que fue preguntas
introducido al inicio del
ejercicio.
Pasos Dur. Contenido principal Actividades Actividades Materiale Consejos
del de los s
Facilitador Participantes necesario
s
• Los facilitadores
monitorean la culminación
del plan financiero que
llenan el cuadro de
monitoreo y preparan su
presentación.
Debatir el 1h • El facilitador principal muestra Explicar, Escuchar, Planes y Estimule el debate activo entre los
cuadro de el cuadro de monitoreo a los responder y preguntar, hojas de participantes.
monitoreo participantes. presentar comentar y papel
• Se examina los resultados debatir grande
del ejercicio con los
participantes.
Pasos Dur. Contenido principal Actividades Actividades Materiale Consejos
del de los s
Facilitador Participantes necesario
s
Procesamie 30’ Los participantes examinan las Preguntar y Debatir Ninguno Seguramente, los participantes
nto dificultades pero también los moderar están muy cansados después de
éxitos durante el trabajo de un trabajo intenso. Estimúlelos,
campo. El facilitador principal aplicando un vitalizador, haciendo
Generalizaci
pregunta si alguien ha decidido alguna broma y/o alabándolos.
ón
cambiar el diseño inicial de su
idea de negocio a raíz de la
información obtenida. También
analizan si los planes financieros
son cruciales y en qué sentido,
para el éxito de un nuevo
empresario.

Síntesis Ver lista de artículos que se

refieren a este tema
F: Consejos, situaciones típicas y riesgos
El día anterior a que se inicie la capacitación, informe a los participantes que todos
deben traer a clase sus planes completos de marketing, producción y de O&G. Estos
se utilizarán como base en la preparación de los planes financieros.

Se necesita preparar con unas semanas de anticipación, la invitación a los expertos

financieros durante el trabajo de campo. Contar con profesionales “externos” en el
aula puede tener un efecto estimulante sobre el trabajo de campo. Esta ventaja tiene
que equilibrarse con los costos y con el hecho que los expertos financieros van a
tener que estar presentes en el siguiente ejercicio, la ”Presentación del Plan
financiero”.
G: Variaciones
1) Usos y objetivos alternativos
Ninguno.

2) Reducción/Ampliación
El tiempo necesario para el ejercicio depende mucho del nivel educativo de los
participantes y en la habilidad para trabajar individualmente en temas técnicos de
relativa complejidad. Por lo tanto, los facilitadores necesitan ser flexibles en términos
de tiempo.

3) Sustituciones
Ninguna
H: Anexos
Separata

Anexo 1: Formato y Preguntas Guía del Plan financiero

Formato del Plan financiero

1. Costo del proyecto

2. Plan financiero y requerimientos del préstamo

3. Garantía para el préstamo

4. Estado de Ganancias y Pérdidas

5. Estado de Flujo de Caja

6. Balance general

7. Programa de devolución del préstamos

8. Punto de Equilibrio (PDE)

9. Retorno de la inversión (RDI)

10. Análisis financieros

 Preguntas Guía

1. ¿Cuál es el capital total requerido?

2. ¿Se necesita un préstamo? ¿Cuál será el aporte social

del empresario? ¿Cuánto será?

3. ¿Qué garantía (colateral) se puede ofrecer a los

banqueros?

4. ¿Qué indica el estado de ganancias y pérdidas?

5. ¿Qué indica el estado de flujo de caja?

6. ¿Qué indica el balance general?

7. ¿Cuál es el programa de devolución del préstamo?

8. ¿Cuál es el punto de equilibrio (PDE)?

9. ¿Cuál es el retorno de la inversión (RDI)?

10. ¿Es factible el proyecto?

 Documento de la Sesión
Anexo 2: Plan financiero
Cuadro de Monitoreo

Nombre del Costo del G&P Flujo de Balance PDE Relación Otro Ayuda para
participant proyecto caja general documento la
e Presentació
n