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AGRADECIMIENTO

A DIOS por iluminarme diariamente,


Por darme fuerza y sabidura;
A MIS PADRES por su amor
Y su apoyo incondicional,
A MIS PROFESORES por sus sabios concejos,
Y por la enseanza brindada.

Si el estado prohbe, por principio, las venganzas privadas y los duelos, tan
conocidos y usuales en la edad media, entonces nace para l, como reverso de
una misma moneda, la obligacin de velar por la proteccin de los ciudadanos,
garantizando la libertad y seguridad de los individuos.

CLAUS ROXIN

INDECE

INTRODUCCION
CAPITULO I: NOCIONES GENERALES.

1. LAS DROGAS
1.1. Definicin de droga.
1.1.1. Clases de drogas.
- Drogas toxicas.
- Drogas estupefacientes.
- Drogas psicotrpicas.
- Drogas narcticas.
- Drogas estimulantes.
- Drogas tranquilizantes.
- Drogas delirantes.
- Drogas alucingenas.
- Drogas opiceas.
1.1.2. Uso y abuso de drogas narcticas.
1.2. Definicin del delito de narcotrfico.
1. 3. Definicin del trfico de drogas.
1.3.1. Tipos de trfico.
- Trfico areo.
- Trfico martimo.

- Trfico terrestre.

CAPITULO II: DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS.

1.- Cuestiones previas.

2.- Definicin de lavado de activos.


3.- Modalidades tpicas de blanqueo de dinero.
3.1. Intervencin del proceso de lavado de dinero proveniente del narcotrfico.
3.2. Intervencin en el lavado de dinero proveniente del narcoterrorismo.
3.3. Conversin del dinero ilcito en otros bienes.
3.4. Trasfiriendo el dinero a otros pases.
3.5. Reparacin del dinero y su ingreso al ingreso econmico del pas.
4.- Bien jurdico protegido.

4.- Bien jurdico protegido.


5.- descripcin tpica.
6.- Sujeto del delito.
6.1.- sujeto agente.
6.2.- sujeto pasivo.
7.- formas de ejecucin.
7.1.- Tentativa.
7.2.- Acto frustrado.

7.3. Consumacin.
8.- Penalidad.
CAPITULO III: TECNICAS, MECANISMOS, FASES Y ETAPAS DEL LAVADO DE
DINERO.
1.

Tcnicas de lavado de activos.

2.

Mecanismos de lavado de activos.

3.

Fases y etapas del lavado de activos

3.1. Fase de la colocacin y ocultacin.


3.2. Fase de la integracin a la economa oficial.
3.3. Fase de conversin.
CAPITULO IV: COMPARACION
ENTRE LAVADO DE ACTIVOS,
ENRREQUISIMIENTO ILICITO, ENCUBRIMIENTO Y RECEPTACION.

CAPITULO V: LEGISLACION COMPARADA EN EL MUNDO Y EN EL PERU


En Suiza
En Alemania
En Espaa
En Blgica
En Argentina
En Colombia
En Per
ARTICULO 1.- Actos de conversin y transferencia
ARTCULO 2.- Actos de ocultamiento y tenencia.

ARTCULO 3.- Formas agravadas.


ARTICULO 4.- Omisin de comunicacin de operaciones o transacciones
sospechosas.

JUSTIFICACION
La presente investigacin trata sobre el delito de lavado de activos, esto es un
serio problema, que perjudica no solo a una nacin sino a todo el mundo,
actualmente no solo se limpia dinero provenientes de actividades ilcitas, sino
tambin otro tipo de bienes, tales como propiedades, acciones, vehculos, etc.
El motivo que me llev a estudiar este fenmeno, fue que hoy en da la gran
mayora de nuestros polticos estn involucrados con este delito. Adems el dinero
ilcito forma parte de nuestro Producto Bruto Interno, a la vez que perjudica al pas
porque no nos permite llevar una buena poltica econmica.
Otra razn es aportar en la metodologa de la investigacin para la lucha contra la
delincuencia comn y el crimen organizado que realiza el lavado de activos
provenientes de sus actividades ilcitas.
Asimismo explicar por qu es que los narcotraficantes siempre se salen con la
suya, siempre evaden a la justicia; y cuando llegan a ser capturados, obtienen la
libertad inmediatamente.
El tema de lavado de activos es muy controversial y polmico, es por eso que
encontramos diferentes conceptos, tal es as que el doctor, PRADO
SALDARRIAGA, Vctor; en su obra delito del lavado de dinero en el Per,
refiere que:
Es un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la
incorporacin al Producto Nacional Bruto de cada pas, sea de modo transitorio o
permanente, bienes y servicios que se originan o estn conexos con transacciones
de trfico ilcito de drogas(1).
Mientras que el doctor LAMAS PUCCIO, Luis; en su obra trfico de drogas y
lavado de dinero, manifiesta que:
El lavado de dinero no comprende una simple negociacin de bienes respecto de
delitos considerados como comunes, sino de la puesta en prctica de sofisticadas
y complejas operaciones financieras de gran envergadura. No hay ningn tipo de
mencin a la suspensin del secreto bancario, como lo establecen todas las
normas de derecho comparado sobre la materia (2).
(1) PRADO SALDARRIAGA, Vctor; Delito del lavado de dinero
(2) LAMAS PUCCIO, Lus; trfico de drogas y lavado de activos; Pg. 93.

en

el

Per;

Pg.

27.

De la misma manera el doctor DE FEO, Michael; en su obra; legislacin especial


sobre drogas en cuanto al lavado de dinero. Seala que:
Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las instituciones
democrticas y polticas, si bien es difcil estimar hasta qu punto socavan las
economas con los datos de que se dispone.
Actualmente, lo cierto es que ninguna institucin financiera y ningn pas estn a
salvo de este fenmeno. Y los esfuerzos para prevenir y combatir este fenmeno
se han visto obstaculizados por diferencias idiomticas y culturales, y diferencias
entre cdigos penales y prcticas en materia de justicia penal. Y mientras no se
controlen los bienes ilcitos la solucin del problema ser cada vez ms difcil y las
consecuencias ms graves recaern sobre las economas frgiles (3).
El presente trabajo de investigacin se ha podido realizar con el mayor esfuerzo
por parte del investigador, y con ayuda de unos alumnos de los grados superiores
adems, he tenido una vocacin de estudiar sobre cmo y de que manara se lava
el dinero, ya que en el siglo XXI no solo se observa avances en la tecnologa, sino
que tambin se emplea para organizar crmenes de una manera ms perfecta eso
hace que llamemos que estamos viviendo en un mundo globalizado.
Referente al tema no he podido encontrar mucha informacin, debido a que no
existe muchos libros sobre el tema y adems tambin creo que me falta
experiencia ya qu es mi primer trabajo monogrfico.
En la presente investigacin utilic varios mtodos como son:
El mtodo de Anlisis y sntesis. Ya que tuve que descomponer en varias partes
mi tema, hice sub. Divisiones, con la finalidad de obtener un mejor conocimiento y
que el tema sea fcil de comprender para el lector.
El mtodo deductivo. Porque el tema es muy extenso, fue entonces que tuve que
resumir para que el tema sea comprendido con mayor facilidad.
El mtodo Lgico- Histrico. Ya que ste fenmeno, surge en un determinado
momento y no exactamente en un determinado lugar, porque el lavado de dinero
ha invadido todo el mundo, esta figura delictiva ocurre a nivel internacional.
(3) .DE FEO, Michel; legislacin especial sobre drogas en cuanto al lavado de dinero; pg.231

Las tcnicas que he utilizado en dicha investigacin son: lectura, subrayado e


internet.
El objetivo general es Describir y explicar sobre el gran fenmeno que agobia
econmicamente tanto al Per como a nivel mundial. Es por ello, que quiero
demostrar que en las legislaciones incluyendo la nuestra hay un gran dficit en los
organismos de prevencin e inclusive en las penas.
Y mis objetivos especficos son probar que las drogas son dainas para el
organismo del consumidor y aquellas consecuencias que trae el consumo de
estupefacientes.
Aclarar que esta figura delictiva no es ajena a los funcionarios pblicos y que
muchas empresas son indirectamente participes de este delito, esto hace que
exista el ocultamiento de bienes a travs de testaferros.
Demostrar cuales son los procedimientos que se utilizan para producirse este
delito y tambin algunas tcnicas y mecanismos por parte de las entidades
bancarias y financieras.
Interpretar las repercusiones negativas que origina el delito de blanqueado de
dinero y enriquecimiento ilcito como secuela del narcotrfico y de la corrupcin
que existe en el Per.
Acreditar que si dicho delito est tipificado en el derecho positivo a nivel mundial y
tambin en nuestra legislacin.

CAPITULO I: NOCIONES GENERALES.


Puede decirse que los esfuerzos que se han desarrollado con la finalidad de
disminuir la rentabilidad del trfico de drogas son actividades relativamente
recientes, un anlisis histrico respecto al tema de la legislacin sobre drogas, nos
permite afirmar la influencia que sobre la misma han tenido los tratados
internacionales aprobados a lo largo del presente siglo, as mismo el Dr. Ma Rico,
Jos; citado por el doctor Lamas Puccio, Luis; en su obra trfico de drogas y
lavado de dinero seala que: actualmente la normativa jurdica-penal sobre
drogas de casi todos los pases presenta caractersticas muy similares, lo cual se
explica fcilmente, si se tiene en cuenta el papel capital que en este campo ha
desempeado, y sigue desempeando la legislacin internacional, cuyos rasgos
ms sobre salientes son sin duda alguna el incremento de la severidad y de las
penas, particularmente en lo que respecta a las actividades del trfico y comercio
(4).

En materia de antecedente puede tomarse el caso de los Estados Unidos, por ser
el pas que mayor influencia ha tenido en la configuracin de los tratados
internacionales sobre fiscalizacin de drogas, fue notable incremento de las
transacciones comerciales de origen extranjero, sobre todo en materia de evasin
tributaria y fiscal, lo que motivo con el paso de los aos, una creciente
preocupacin por parte de las autoridades sobre el origen ilcito de grandes sumas
de dinero que ingresan y salen de los Estados Unidos.
Aunque inicialmente esta preocupacin se limit a las ganancias que provenan de
las operaciones que llevan a cabo en las casas de juegos y lugares parecidos
respecto a las apuestas que no se declaraban, conforme se fue incrementando el
trfico de drogas y las ganancias que se derivan de ello, los mrgenes de
fiscalizacin se tuvieron que hacer ms estrechos y estrictos. El Dr. Michael De
Feo; en su obra legislacin especial sobre drogas en cuanto al lavado de dinero ,
refiere que:
durante la dcada de los aos sesenta y ochenta, todos los miembros de las
agencias de represin saban que las enormes ganancias que se obtenan del
narcotrfico, pero la evidencia concreta de gastos particularmente extravagantes
no tena impacto en el nivel pblico general (5)
(4)LAMAS.PUCCIO,Lus;ob.cit.Pg.19.
(5)DE FEO, Michael; ob. cit. Pg. 64.

La preocupacin social esta suscitada por el alarmante incremento del trfico y


consumo ilegal de droga en los ltimos aos, sobre todo en lo que tiene estrecha
relacin con el peligroso aumento de la toxicomana en el mundo desarrollado, lo
que hizo que la opinin publica empezara a tomar conciencia sobre la magnitud
del Problema, y presionara para que se promulgaran normas que restringieran
drsticamente la complacencia con que los bancos y las instituciones financieras
de muchos pases aceptaban el dinero proveniente del narcotrfico.
Paulatinamente, nuestra crisis provocada por las drogas dio origen a presiones
para legislar y luchar contra el lavado de dlares. Efectivamente, empez a verse
disminuida la resistencia de los controles bancarios, a pesar del poder econmico
y poltico de nuestra industria bancaria.
La influencia nefasta que inicialmente tuvieron las instituciones bancarias y los
grupos de poder econmico en el tema. Una interpretacin amplia sobre las
implicancias del abuso del poder econmico y su complacencia indirecta con el
trfico de drogas nos acerca al tema de lavado de dinero. La Dra. Aniyar de
Castro, Lola; citada por el doctor Lamas Puccio, Luis; en su obra trfico de
drogas y lavado de dinero afirma que:
En un momento y en un lugar dado, en el continuum del poder que se deriva de
las relaciones de dominacin, la ley viene a marcar un hito, una referencia ms o
menos arbitraria, al separar lo legitimo de lo ilegitimo. La ubicacin exacta de este
punto de referencia en el continuum, tiene siempre una razn de ser no
desvinculada del sistema.
En lo que se refiere a las sociedades capitalistas, el sitio de esta ubicacin
depende del grado del desarrollo de las fuerzas productivas y del refinamiento
alcanzado por el modelo de acumulacin de capital. La amplitud del poder es,
pues, variable. El grado de la utilizacin poltica, en vez de los instrumentos ms
tiles de la sociedad civil, depender del desarrollo mayor o menor de los sistemas
mencionados en cada uno de los pases (6).
En el caso de los bancos, las primeras medidas que se adoptaron estuvieron
dirigidas a obligar a estas instituciones a que informaran sobre transacciones de
sumas importantes que se llevaban a cabo en efectivo, lo mismo pas en el
mbito tributario, en el que se empez a establecer una serie de exigencias, con la
finalidad de obligar a
(6) LAMAS PUCCIO, Lus; ob. cit. Pg. 22.

Los contribuyentes para que reportaran transacciones que se hacan en efectivo y


que superaban una suma determinada.
Un aspecto importante es la inclusin por primera vez de sanciones de naturaleza
criminal para todos aquellos que trasgredieran estas estipulaciones, as como el
decomiso del dinero que no se haba reportado. Sin embargo, en la prctica
muchos de estos dispositivos no tuvieron el xito esperado, dado que se careca
de un programa global que abarcara un cumplimiento efectivo y otros colaterales.

1.

LAS DROGAS.
1.1. Definicin de droga.

La palabra droga proviene de la voz inglesa drug, que deriva a su vez de dry, que
quiere decir seco o crudo. Existen mltiples definiciones sobre lo que son las
drogas, algunas se deslindan por los efectos de las mismas, otras por su origen,
sus usos etc. En trminos generales, droga es toda sustancia simple o compuesta,
natural o sinttica que por su naturaleza qumica altera la estructura o el
funcionamiento de un organismo vivo. Segn el doctor Lamas Puccio, Luis; en su
obra; trfico de drogas y lavado de dinero manifiesta que:
Las drogas son sustancias qumicas vegetales o naturales, y sntesis o
preparados en el laboratorio, todas ellas muy txicas y nocivas para el organismo
humano, que se ingiere, fuman, inhalan o se inyectan, voluntariamente, porque
producen una sensacin placentera y de olvido momentneo, pero seguida de una
fuerte depresin, de la que solo es posible librarse volviendo a consumirla,
establecindose as un crculo vicioso , un habito invencible a las drogas , adiccin
o dependencia de mayor o menor grado, en poco o ms largo plazo, con
alteraciones de la percepcin , del estado de nimo , del conocimiento y de la
conducta , que terminan en una enfermedad cerebral y orgnica , llamado
farmacodependencia(7).
Asimismo el psiclogo Hidalgo Jimnez, Humberto J.; en su obra races
psicolgicas del delito, manifiesta que:
Es cualquier sustancia material o sinttica que al ser administrada al organismo
lo altera provocando modificaciones comportamentales. Se ha comprobado que el
abuso en el consumo de drogas produce la desestructuracin de la personalidad,
ocasionando ilusiones o alucinaciones por alteracin de los sentidos
especialmente la vista y el odo (8).
Desde mi punto de vista El delito de lavado de activos, es el sustento de la
economa del narcotrfico y del terrorismo, entre otros delitos conexos. Es la etapa
final de toda actividad delictiva, a la vez el sustento de otras nuevas. Est
encaminado a ocultar o disfrazar el origen ilcito proveniente
(7) LAMAS PUCCIO, Lus; ob. cit. Pg. 17.
(8) HIDALGO JIMENEZ, Humberto J.; Races psicolgicas del delito; Pg. 43.

De las actividades delictivas como el narcotrfico, la corrupcin de funcionarios,


sobornos, trfico de armas, contrabando, entre otros.
1.2. Clases de drogas.
Las drogas presentan numerosas clasificaciones, atendiendo a su estructura
qumica, el efecto que produce en el organismo del consumidor, por la
administracin teraputica, etc.
En lineamientos generales slo tomamos en cuenta por sus efectos txicos en el
adicto:
- Drogas toxicas.
Drogas txicas, deriva del latn toxican, tosigo, significa veneno, que obran
modificando el medio ambiente interno de los elementos anatmicos y fisiolgicos,
hasta mentales o psquicos del organismo del consumidor. Los alimentos en
descomposicin orgnica que estn contaminados por microorganismos
patgenos pueden envenenar por ser txicos. En consecuencia, envenenan no
solo las drogas estupefacientes y sustancias psicotrpicas o como pretende una
clasificacin especial de las drogas toxicas por el legislador. Toda droga que sobre
pasa el lmite de las dosis o sin prescripcin mdica puede intoxicar al consumidor
o al adicto.
Tcnicamente esta dems en la estructura del tipo legal simple el termino toxicas,
porque todas las drogas narcticas fiscalizadas por el estado son toxicas, por eso
se prohbe el consumo indebido, sin prescripcin mdica o sin necesidad
teraputica. Los estupefacientes, las sustancias psicotrpicas o las drogas
narcticas, todos estos elementos qumicos son txicos. No existen drogas
especficamente toxicas.
La infraccin penal descrita en el artculo 296 del C.P., por el legislador solo ha
limitado su represin a la elaboracin y trfico de drogas, estupefacientes o
sustancias psicotrpicas; no considera en el marco de la tipicidad y antijuricidad de
la conducta ilcita del narcotraficante, la fabricacin y trfico de las drogas de las
especies de los estimulantes, como la codena, anfetaminas, metanfetaminas, etc.,
las drogas alucingenas o psicodlicas que comprenden el LSD-25, mezcalina,
peyote, marihuana, bufoteina,etc.,y esto sin contar las drogas delirantes, como las

pegas, disolventes, gomas, terokal, gasolina, bencina, etc., uso con fines de
drogadiccin.

- Drogas estupefacientes.

Las drogas estupefacientes llamadas tambin depresivas, por que producen en el


consumidor un estado de estupor y mutismo, que afectan la conciencia en forma
parcial. El trmino estupefaciente deriva del latn estup, estupefaciens por qu
produce adormecimiento de la conciencia, segn los mdicos E. Dabout y
Gustavo, Roussy, citados por el doctor Manuel Espinoza, en su obra delito de
narcotrfico, dice que:
Las drogas estupefacientes o depresivas son las siguientes:
Opiceos, Codena, Demerol, Metadona, Paregricos, Dems preparados
farmacolgicos (9).
Al parecer, el legislador solo prohbelas conductas tpicamente antijurdicas, es
decir cuando el sujeto agente fabrica y trafica con estas drogas.
- Drogas psicotrpicas.
Las drogas psicotrpicas influyen en la mente; se utilizan para combatir los
Trastornos mentales, por ser energizantes, con impulsos eufricos y dinmicos. El
termino psicotrpico deriva de dos voces griegas: psicos mente; tropics,
movimiento. El consumo indebido de drogas psicotrpicas altera o perturba las
funciones psquicas normales, debido al agente qumico perturbador. Por eso se
suele llamar a las drogas psicotrpicas, drogas estimulantes o sedantes,
destacando la cocana, clorhidrato de cocana y derivados, anfetaminas, etc.
Las drogas psicotrpicas son aquellas sustancias de cualquier origen cuya
administracin es por cualquier va e influye en el comportamiento del

(9) ESPINOZA VASQUEZ, Manuel; Delito de Narcotrfico. Pg. 94.

Consumidor, estimulando o provocando alteraciones en la percepcin, la


conciencia del yo y en el contenido de las vivencias, que son experiencias internas
que afectan la concepcin de la realidad social y del entorno o mundo circundante.
El legislador a pretendido hacer uso de la teora de los tipos abiertos, al invocar el
termino drogas toxicas, pero por su generalizacin extrema, no es aconsejable
utilizar los tipos abiertos, porque se presta a interpretaciones equivocas y errnea.
La tcnica legislativa, preceptuada en el artculo 2 inciso 24, pargrafo d) de la
constitucin del estado, prev que la tipificacin de los actos y omisiones deben
calificarse en la ley Penal, de manera expresa e inequvoca, como infraccin
punible esto significa que se debe emplear la tcnica de los tipos penales
cerrados, como recomiendan los juristas alemanes Hans Welsel y Claus Roxin.
- Drogas narcticas.
El termino ms apropiado que engloba a todas las drogas fiscalizadas y prohibidas
por el Estado, que producen estupor como las drogas estupefacientes;
adormecimiento, como las sustancias psicotrpicas; estmulos de exaltacin
psquica como las drogas
estimulantes; y alucinaciones visuales tctiles, como
las drogas alucingenas o psicodlicas. El concepto narctico, expresa la idea de
las drogas que producen alteraciones o perturbaciones mentales, sensoriales, y
orgnicas en el consumidor habitual, y an en el consumidor circunstancial.
Las drogas narcticas comprenden las sustancias estupefacientes, psicotrpicas,
estimulantes, delirantes y alucingenas. El pblico ya est familiarizado con el
nombre: drogas narcticas. Es el nombre menos equivoco y es el ms conocido
en el mundo cientfico y profesional; adems, es ms genrico, aun dentro del
marco de tipo penal cerrado.

- Drogas estimulantes.
Son aquellas drogas que producen efectos cuantitativos en el organismo del
consumidor, como estipulacin de la actividad neuro-psiquica, con sensacin del
bienestar y vigor, produciendo locuacidad, excitabilidad y levantamiento del nimo.
Estas drogas como las anfetaminas, metanfetaminas y otras, as como la cocana
estimulan directamente el sistema nervioso central.

Las drogas narcticas cuando se administran sin control y prescripcin mdica


desarrollan en el organismo del adicto una reaccin de tolerancia, es decir, cada
vez el drogadicto necesita una dosis mayor para conseguir el efecto deseado; en
esta situacin reposa la peligrosidad de la droga y la conducta antisocial y hasta
delincuencial del consumidor, y esto como expresan los expertos no genera
dependencia fsica sino psicolgica. Sin embargo, las consecuencias del uso y
abuso de estas drogas son fatales y hasta mortales por sobredosis y otras
complicaciones biolgicas y fisiolgicas, por cuanto, producen cansancio,
agotamiento, desnutricin, porque el adicto no siente apetito; adems, causan
enfermedades relacionadas con la contaminacin por el uso de agujas
hipodrmicas, como la hepatitis, SIDA y otras enfermedades infecto-contagiosas.
La cocana impura o de alta pureza es una droga narctica estimulante que
proviene de la planta erytroxylon coca, el clorhidrato de cocana es un polvo
blanco de alta pureza cristalino, que se usa por inhalacin o por inaccin tambin
se fuma mesclada con tabaco. Esta droga produce euforia, excitacin, ansiedad y
dependencia psicolgica, que se conoce como cocainomana, tiene efectos
anestsicos, por eso se usa en la terapia mdica.
El adicto a la cocana pura impura y el clorhidrato de cocana, advierte un autor,
aumenta la fortaleza fsica y el vigor mental; de adicto se torna locuaz y siente la
disminucin de la fatiga; las papilas se dilatan, el pulso y la presin de la sangre
aumentan. Al estimulo sigue una depresin; esta ultima en igual intensidad que la
primera. Las dosis excesivas producen la depresin de la respiracin y causan
alteraciones de las funciones del corazn, a tal extremo que pueden causar la
muerte por paro cardio-respiratorio.
La adicin o habitualidad al uso de la cocana, puede producir alteraciones
mentales, sensoriales como ilusiones y alucinaciones visuales, tendencias
paranoides impulsos paranoicos que pueden inducir al consumidor de la droga a
realizar actos compulsivos e impulsivos violentos, antisociales y delictivos. La
cocainomana puede convertir al adicto en proclive al delito y avezado delincuente,
hasta en criminal para obtener dinero y adquirir la droga peligrosa.
- Drogas tranquilizantes.
Estas drogas producen en el consumidor, cambios cuantitativos de la actividad
psquica, disminuye los excesos, particularmente la angustia y la inquietud
motora; adems, causan relajacin, tranquilidad, sedacin y sueo. De este modo,

los barbitricos producen un estado depresivo en el organismo y sistema nervioso


del adicto, as como dependencia fsica y psicolgica.
Los barbitricos como drogas narcticas, colocan al individuo en un mundo de
indiferencia y aparente calma y tranquilidad del espritu, en el cual no tienen
cabida los problemas ni inquietudes propias de la vida social e individual del
hombre. Por este motivo, muchas personas ingenuamente pretenden escapar de
la realidad problemtica y con dificultades, refugindose en este mundo artificioso
moral de las drogas toxicas. Mortal porque son frecuentes los casos del suicidio o
muerte inadvertida por sobredosis, cuando lo mesclan con bebidas alcohlicas,
con otras drogas. Las complicaciones fisiolgicas que resultan del uso y abuso de
barbitricos y otros sedantes, son: estado de coma, defectos respiratorios,
postracin nerviosa y muerte subsiguiente; como advierten los mdicos, con ese
hbito nocivo de bajarse un poco cuando han subido con las anfetaminas o
cocana. Este proceso vicioso de subidas y bajadas violentas son fatales para la
vida del adicto.
Este mundo de las drogas estupefacientes o psicotrpicas es un mundo aterrador,
irracional y destructor del drogadicto.
- Drogas delirantes.
Las drogas delirantes toxicas son elementos qumicos voltiles que se encuentran
como componentes de sustancias y productos para usos diversos, como pegas,
gomas, disolventes de pintura, lquidos para encendedores, gasolina terokal,
bencina y otros combustibles.
Estas sustancias toxicas para el organismo humano no tienen ningn uso mdico
teraputico; ms bien son de uso industrial y de combustibles. Por tanto, los
efectos fisiopatologicos en el organismo son desastrosos y hasta mortales por
intoxicacin. El uso de estas sustancias se administra por inhalacin nasal. La
adicin es de carcter psicolgico, no es fsico.
El adicto intoxicado con drogas delirantes se muestra incoherente en el hablar,
tambalea sus reacciones motoras son lentas, tiene la vista nublada, experimenta
nuseas y vmitos, mantiene un estado de estupor que no le permite comprender
la realidad circundante o su entorno social. La clnica mdica advierte, que el uso
de estas drogas causa daos permanentes y destruccin de las clulas hepticas,

afeccin en los pulmones, la sangre se envenena, produce daos irreparables en


el sistema nervioso central y en los riones.
Salta a la vista el eminente peligro que se cierne sobre la vida fsica y mental de
las personas que usan y abusan de las drogas delirantes, buscando experiencias
emocionantes falsas, parasos artificiales engaosos, como forma de evasin y
escape de la realidad problemtica que plantea la vida social. Semejante camino
que de alguna manera, momentneamente se evade de los problemas, conduce
inevitablemente a una final de destruccin, desdicha y muerte.
El consumo de estas drogas produce alteraciones psquicas con tendencias e
impulsos criminales, que conducen sin duda a un estado de inimputabilidad e
irresponsabilidad penal.
- Drogas alucingenas.
Estas drogas se llaman tambin sustancias psicodlicas o alucinadoras. No tienen
uso teraputico sino nicamente parafinas de investigacin de los fenmenos de
alteracin mental o psquica como consecuencia del consumo individuo.
Entre las sustancias alucingenas ms conocidas se encuentran los preparados
en laboratorios y se conocen con el nombre de Dietalamida del asido lisrgico o L.
S. D. -25, pero tambin, existen otras como, S.T.P., la Bufotenina que se obtiene
de secreciones glandulares disecadas de ciertos batracios, el hongo amanita, la
mezcalina o peyote obtenido de los capullos del cacto peyote.
La farmacologa tambin considera droga alucingena a la silocybina y silocyna
derivadas de algunas setas cultivadas en Mxico. El D.N.T., es un alucingeno de
accin breve que se encuentra en las semillas de algunas plantas con alcaloides
psicoactivos, oriundas de las Antillas y de Amrica del sur; la Ibogaina se obtiene
de las races, cortezas y hojas de un arbusto psicoactivo, cuya propiedad es
alterar las funciones psquicas del consumidor, que le provoca alucinaciones
tctiles o visuales.
El termino psicodlico es sinnimo de alucingeno; esta referido a un conjunto de
drogas que producen una variedad de cambios dramticos en las formas del
pensamiento, la conciencia y la capacidad de reflexin en el adicto.produsen
alteraciones y perturbaciones de la realidad y del mundo circundante, como en la
conciencia del yo del consumidor, esto es, en la realidad subjetiva y objetiva del
drogo.

Las alteraciones de la percepcin en el tiempo y el espacio conducen al individuo


que consume estas drogas y otras de naturaleza narctica, al no poder
comprender los alcances de sus actos delictuosos o antisociales, por la distorsin
de la realidad social o del mundo que lo rodea, vive un mundo de absoluta
irrealidad. Esto es, lo que los adictos llaman el viaje, los mismos que pueden ser
largos o cortos, hasta sin retorno o mortales, estas drogas causan sensaciones
agradables o desagradables y hasta aterradoras a tal nivel que pueden dejar
serios traumas psquicos y trastornos mentales.
- Drogas opiceas.
Se llaman opiceas a estas drogas narcticas o estupefacientes, por contener
sustancias qumicas depresivas, tienen fines medico-teraputicos. Por su valor
anestsico alivian el dolor despus de intervenciones quirrgicas y en las fases
finales de enfermedades terminales, como el cncer, el sida, etc.
Las drogas opiceas ms conocidas son el opio y sus derivados: morfina, herona,
codena, metadona, etc. Se administran mediante inyecciones, inhalacin o son
tomadas oralmente. Los efectos psicofsicos, al margen del campo clnico y
medico, son: estados de estupor, somnolencia, nauseas y respiracin lenta con
dificultad, el consumo habitual o el uso y abuso de la droga produce dependencia
fsica y psicolgica, al igual que los barbitricos. Desarrollan una reaccin de
tolerancia en el organismo que exige dosis cada vez mayores para obtener los
mismos efectos narcotizantes. La sobredosis puede provocar postracin nerviosa
y muerte del adicto este fenmeno se llama opiomana.
1.3. Uso y abuso de las drogas narcticas.
Los profesores de farmacologa precitados, se ufanan en diferenciar las
terminologas toxicmanas de abuso como factor de dependencia y que la
dependencia suele emplear como sinnimo de abuso del consumo habitual, que
no necesariamente termina en dependencia de la droga. Esta concepcin ha
confundido al pblico y a los juristas y legisladores que disean las leyes
reguladoras de la fiscalizacin y represin del narcotrfico. Al efecto los doctores
Bowmann W.C. y Rand M.J. citados por el doctor Espinoza Vsquez, Manuel; en
su obra trafico de drogas y lavado de dinero, refiere que:

Debe reconocerse que farmacodependencia o drogodependencia, se define en


trminos de ciencia biomdica, en tanto que abuso de drogases termino sociolegal
y tambin jurdico psicolgico. (10).
Los expertos opinan que las aseveraciones dogmatico-jurdicas que se refieren al
abuso del consumo de drogas, han deformado la valoracin objetiva de los
problemas supuestamente causados por las drogas, el derecho es una ciencia
interdependiente de la Farmacologa y de la toxicologa y no tiene porque
subordinarse a los conceptos de esas ciencias biomdicas. La ciencia penal tiene
su legtimo derecho a crear su propia terminologa y marco conceptual, para
explicar un fenmeno biolgico, toxicolgico, sociolgico, o psicolgico, etc.,
relacionando con el consumo indebido de drogas. Las leyes penales se sancionan
no para los especialistas de alguna ciencia, sino para los ciudadanos que son sus
receptores. Los juristas como hombres de ciencia, han creado la terminologa uso
y abuso; Cuando se refieren al consumo indebido de drogas, la utilizan como
sinnimo de farmacodependencia, drogodependencia o narcodependencia, sin ser
necesario que coincidan en la misma terminologa jurdico-penal, criminolgica,
con la farmacologa o toxicologa. Estas ciencias pueden caminar juntas,
interdependientes, autnomas, pero no revueltas en un mundo de contradicciones,
por exigirse plena coincidencia conceptual y terminolgica. En derecho penales
correcto y cientfico el uso de la terminologa, uso y abuso del consumo de drogas,
que equivale a farmacodependencia o drogodependencia. Son precisas algunas
coincidencias terminolgicas en ambas ciencias, para que el pblico comprenda
bien el problema de las drogas que se consumen sin prescripcin y sin control
mdico.
1.2. Definicin del delito de narcotrfico.
La definicin del delito de narcotrfico, en sus siguientes modalidades tpicas que
contiene el artculo 296 del C.P.
Segn el doctor Espinoza, Manuel; en su obra Delito de Narcotrfico,
manifiesta que:
El delito de narcotrfico, consiste en la comisin de actos ilcitos de promover,
favorecer o facilitar el consumo ilegal de drogas estupefacientes o sustancias
psicotrpicas, mediante acciones punibles de fabricacin, trfico o posicin con
(10) ESPINOZA VASQUEZ, Manuel; ob. cit. Pg. 125.

este fin ilegal; o el que a sabiendas comercializa materias primas como hojas de
coca (erythroxylon), la especie de adormidera o amapola, opio, marihuana, o
insumos qumicos destinados directa o indirectamente a la elaboracin de drogas
narcticas (11).
Este delito de narcotrfico se da en aquellas personas que favorecen todo acto
ilcito, cuyo fin primordial es la comercializacin de esas sustancias que se hayan
obtenido de diversas materias primas, as como por ejemplo la coca que se
destina a la elaboracin de drogas que perjudican al estado.
1.3. Definicin de trfico de drogas.
El trfico de drogas es un delito consistente en facilitar o promocionar el
consumo ilcito de determinadas sustancias estupefacientes y adictivas que
atentan contra la salud pblica con fines lucrativos, aunque esta definicin puede
variar segn las distintas legislaciones penales de cada Estado.
Segn el jurista espaol Queralt Jimnez, Joan J.; en su obra Derecho
Penal Espaol Parte Especial, dice que:
con la punicin del trfico de drogas se ven afectados en medida diversa
dos dimensiones: la salud pblica y ciertos de la libertad de decisin, mejor la
imposibilidad de adoptar decisiones dentro de un aceptable marco de libertad de
opcin. Sin embargo, no siempre est presente esta combinacin de bienes y, de
nuevo a de reiterarse, tampoco la proporcionalidad parece haber encontrado un
mbito propicio dentro de los delitos relativos al trfico de drogas (12).
El trfico ilcito de drogas es un problema de alcance mundial que atenta
no slo contra la vida y la salud de los pueblos sino contra la seguridad misma de
los Estados. El combate a este problema excede largamente las capacidades
individuales de cualquier Estado, por lo que, a los permanentes esfuerzos
nacionales, se debe sumar necesariamente el concurso de la cooperacin
internacional, bajo el principio de responsabilidad compartida.
El problema del trfico ilcito de drogas tiene para el Per una connotacin
particular habida cuenta de los efectos producidos en el pas por las actividades
de la produccin ilcita de hoja de coca y de los procesos de produccin de pasta
(11) ESPINOZA VASQUEZ, Manuel; ob cit. Pg. 87.
(12) QUERALT JIMENEZ, Joan J.; derecho penal espaol parte especial; Pg. 785-786.

bsica y clorhidrato de cocana. A ello se debe sumar la vinculacin entre


narcotrfico y terrorismo, lo que configura una seria amenaza para la seguridad
nacional.
Consciente de ello, el gobierno nacional ha elevado a la mayor prioridad el
tratamiento de este tema y ha declarado una lucha frontal contra el narcotrfico y
otras actividades conexas, dentro de una estrategia integral. Se trata de una
poltica de Estado, que debe reflejar los consensos entre las fuerzas polticas y la
sociedad civil que, reunidas en el Acuerdo Nacional, han establecido el marco
general de la poltica nacional, antidrogas.
En esa perspectiva, el Ministerio de Relaciones Exteriores, en coordinacin con la
autoridad nacional antidrogas, y otros sectores nacionales vinculados a esta
problemtica, desarrolla una intensa labor en el mbito de la accin internacional
para la lucha contra el trfico ilcito de drogas, tanto en su relacin bilateral con
otros pases como en los organismos multilaterales del Sistema de las Naciones
Unidas.
1.3.1. Tipos de trfico.
Por trfico de drogas se entiende no slo cualquier acto aislado de transmisin del
producto estupefaciente, sino tambin el transporte e incluso toda tenencia que,
aun no implicando transmisin, suponga una cantidad que exceda de forma
considerable las necesidades del propio consumo, ya que entonces se entiende
que la tenencia tiene como finalidad promover, favorecer o facilitar el consumo
ilcito (entendindose como ilcito todo consumo ajeno). En algunas legislaciones
se considera delito solamente el trfico, pero no la tenencia de drogas en
cantidades reducidas a las necesidades personales del consumidor, mientras que
otras tipifican como conductas delictivas tanto el trfico como la tenencia.
Existen tres modalidades dentro del trfico de drogas, establecidas en base a los
medios que se utilizan para realizar el trfico de drogas. Estos tres tipos son los
siguientes:
- Trfico Areo: Consiste en aquel que utiliza como medio de trnsito, naves
o aeronaves pblicas o privadas, para que transporten va area sustancias
estupefacientes o psicotrpicas.

- Trfico Martimo: Consiste en aquel que utiliza como medio de transporte


buques, barcos, etc. para que transporten va martima sustancias estupefacientes
o psicotrpicas depositadas en container u otros lugares del buque.
- Trfico Terrestre: Consiste en aquel que utiliza como medio de trnsito,
vehculos o cualquier medio de transporte vial, para que trafique va terrestre
sustancias estupefacientes o psicotrpicas, cualquiera sea su forma de ser
embalada.

CAPITULO II: DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS.

1.- Cuestiones previas.


En realidad no existe una definicin propia que est sustentada en una
terminologa tcnico o jurdica, que describa de una forma singular y unilateral que
cosa se entiende como lavado o blanqueo de dinero. En todo caso, su uso y
aceptacin por parte de la comunidad, es producto del desarrollo del derecho
usual y la costumbre influenciada ms por el tratamiento que ha este concepto se
le ha dado, en las reuniones internacionales y en algunos documentos sobre la
represin penal de las actividades que tienen por finalidad darle apariencia lisita a
los dineros que se derivan del trfico de drogas.
En forma anloga al trmino de lavado, tambin se hace uso en similitud de
condiciones al concepto de blanqueo, apareciendo ambos como sinnimos de una
similar actividad. Sin embargo, aunque existe una apariencia similar cabe hacer
algunas diferenciaciones sutiles que pasan desapercibidas, entre ambos trminos,
justamente por el uso indiscriminado que se hace. Pensamos que el concepto de
delitos de lavado encuadra mayor nmero de conductas que el de blanqueo.
Segn el doctor De Feo, Michael en su obra legislacin especial sobre drogas
en cuanto al lavado de dinero, plantea que:
Teniendo en consideraciones las diferentes definiciones que se han dado sobre
ambas palabras o conceptos, la figura del lavado aunque persigue similares fines
y objetivos que el blanqueo, encierra mayor variedad de conductas que pueden
cometer personas naturales y jurdicas (13).
Con la finalidad de poder establecer un marco de referencia para el anlisis de
estas dos figuras, los planteamientos que se hacen no necesariamente deben ser
concebidos desde una ptica estrechamiento legal y jurdica, sino simplemente
como un marco de referencia de un proceso genrico mediante el cual la ganancia
proveniente del trfico de drogas se hace ms manejable y segura a pesar de su
origen ilcito y criminal.

(13) DE FEO, Michael; ob. cit. Pg. 223.

2.- Definicin de lavado de activos.


El lavado de dinero es un proceso de receptacin y encubrimiento de la verdadera
naturaleza ilegal de esta operacin financiera y monetaria del traslado o
propiedad del producto del trafico ilcito de drogas y su conversin en circulante
monetario, que se traduce en actividades econmicas y financieras ilcitas en el
mundo de los negocios.
En el derecho penal se conoce con el nombre de blanqueo de dlares, lavado de
cocadolares, lavado de dinero proveniente del narcotrfico o del narcoterrorismo,
que se trasfiere a otros pases o repatrindolo para su ingreso al circuito
econmico imperante en el pas. Segn el doctor Espinoza, Manuel; en su obra,
Delito de Narcotrfico, plantea que:
El lavado criminoso, consiste en acciones ilcitas de intervenir en el proceso de
lavado de dinero (cocadolares u otras divisas extranjeras) provenientes del trfico
ilcito de drogas o del narcoterrorismo, convirtindolo en otros bienes, o
transfiriendo a otros pases, bajo cualquier modalidad empleada por el sistema
bancario o financiero o repatrindolo para su ingreso al circuito econmico
imperante en el pas, de tal forma que ocultare su origen, su propiedad u otros
factores potencialmente ilcitos(14).

Mientras que el jurista Sevares, Julio; citado por el doctor Pizarro de los Santos,
David; en su obra Lavado de activos y corrupcin, refiere que:

el lavado de dinero alcanza magnitudes escandalosas, ya que la cantidad de


dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza, porque:
Implica una evasin impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de
los pases afectados.
Constituye una inmensa "caja" disponible para financiar la corrupcin y el delito,
por lo cual vulnera los sistemas jurdicos y polticos.
La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visin o de

(14) ESPINOZA VASQUEZ, Manuel; ob. cit. Pg. 247.

decisin, sino a que delitos como el lavado no son excreciones marginales del
sistema econmico ni el producto de la actividad de un grupo de delincuentes
profesionales, sino que son parte del mismo sistema (15)

3.- Modalidades tpicas de blanqueo de dinero.

El proceso de blanqueo de dinero procedente del trfico ilcito de drogas, se


realiza segn previsin del artculo 296-B, del C.P. en las modalidades tpicamente
antijurdicas y punibles:
3.1. Intervencin del proceso de lavado de dinero proveniente del narcotrfico.
3.2. Intervencin en el lavado de dinero proveniente del narcoterrorismo.
3.3. Conversin del dinero ilcito en otros bienes.
3.4. Trasfiriendo el dinero a otros pases.
3.5. Reparacin del dinero y su ingreso al ingreso econmico del pas.
4.- Bien jurdico protegido.
El bien tutelado por el precepto penal es la salud pblica y el orden monetario y
financiero que protege el Estado, para evitar trastornos y desequilibrios por el
curso ilegal del circulante o divisas extranjeras, que ingresan ocultamente al
sistema bancario y financiero procedente del trfico ilcito de drogas o del
narcoterrorismo, propiciado por las bandas mafiosas que operan en el extranjero o
en el territorio nacional.
Tambin esta modalidad de narcotrfico, promueve, favorece o facilita el consumo
ilegal de drogas estupefacientes o psicotrpicas.
El flujo y encaje de divisas extranjeras, narco dlares, en el sistema financiero y
monetario y en el circuito econmico del pas, convirtiendo por ejemplo en moneda
nacional, o repatrindolos del exterior, o convirtiendo en otros bienes, o
transfiriendo a otros pases andinos, productores de cocana. Ahora tipificar esta
(15) PIZARRO DE LOS SANTOS, David; Lavado de activos y corrupcin; Internet.

actividad financiera y econmica como delito provoca la fuga de capitales de coca


dlares a los bancos del exterior, siendo los ms beneficiados los bancos
norteamericanos, suizos, de las Bahamas y otros del Caribe, del Gran Caimn.
A Estados Unidos lo que realmente lo interesa es el regreso de millones de
dlares que salen del sistema financiero norteamericano para comprar la droga y
se queda e invierte en los pases andinos que producen la cocana. Esta es la
preocupacin principal del imperio norte americano. No es tanto, el flujo del
comercio de la cocana que preocupa en ese pas, gran consumidor de drogas,
sino el retorno del circulante al pas de origen del narcodlar de este modo,
EE.UU. tiene inters supremo en la repatriacin de sus narcodlares utilizados en
la compra de la cocana.
Esta poltica criminal de estado, de tratamiento del narcotrfico, est causando la
fuga o que se ahuyntenlos narcocapitales de los cocadlares, que bien se
necesitan para planes y programas de desarrollo nacional en esta poca de crises,
de recesin y depresin econmica. El gran beneficiado y ganador es Estados
Unidos y sus bancos diseminados en todo el continente americano, que captan
abiertamente estos capitales y los transfieren a su pas; adems, los aseguran con
el secreto bancario, porque los narco dlares sostienen la estabilidad de la
economa, el sistema monetario y financiero norteamericano.
La economa peruana tambin se sostiene con el narco dlar, de lo contrario, hace
tiempo hubiera sucumbido o colapsado en una terrible depresin econmica, un
crack burstil y financiero, con un costo social impredecible, como ocurri con el
crack burstil de 1929 en EE.UU., con la depresin de la economa de este pas.
5.- descripcin tpica.
La conducta prohibida y reprochable como delito de lavado de dinero procedente
del trfico ilcito de drogas, o del narcoterrorismo, est previsto en el artculo 296B, que se incorpora en el artculo 296 del C.P., modificado por el artculo 1 de la
ley N 26223, en los trminos siguientes:
Artculo 296-B.- El que interviene en el proceso de lavado de dinero proveniente
del trfico ilcito de drogas o del narcoterrorismo, ya sea convirtindolo en otros
bienes, o transfirindolo a otros pases, bajo cualquier modalidad empleada por el
sistema bancario o financiero o repatrindolo para su ingreso al circuito econmico
imperante en el pas, de tal forma que ocultare su origen, su propiedad u otros

factores potencialmente ilcitos, ser reprimido con pena de cadena perpetua. La


misma pena de cadena perpetua se aplicara en los casos en que el agente este
vinculado con actividades terroristas, o siendo miembro del sistema bancario o
financiero acta a sabiendas de la procedencia ilcita del dinero.
En la investigacin de los delitos previos en esta ley, no habr reserva o secreto
bancario o tributario alguno. El fiscal de la nacin siempre que existan indicios
razonables solicitar de oficio o a peticin de la autoridad policial competente, el
levantamiento de estas reservas, asegurndose previamente que la informacin
obtenida slo ser utilizada en relacin con la investigacin financiera de los
hechos previstos como trfico ilcito de drogas o vinculacin con el terrorismo.
6.- Sujeto del delito.
6.1.- sujeto agente.
Sujeto activo puede ser cualquier persona, hombre o mujer imputables, como el
receptador, socios, entidades de crdito, personas jurdicas empresariales, los
testaferros, hombres de confianza de los narco capitalistas que se dedican al
lavado de dinero, proveniente del trfico ilcito de drogas o de otros negocios
aparentemente lcitos, pero que se originan en operaciones con el dinero obtenido
en el trfico ilcito de drogas o del narcoterrorismo.
6.2.- sujeto pasivo.
El sujeto pasivo en este caso concreto es la sociedad y el Estado como titular de
la salud pblica y del orden financiero y monetario, que dirige la actividad
econmica del pas, as como las actividades econmicas y cuida la legitimidad
del signo monetario y su movimiento en los crculos econmicos y en el sistema
bancario o financiero legalmente constituidos.
7.- formas de ejecucin.
La conducta tpicamente antijurdica y punible del receptador sustitutivo del
narcotraficante o del narco terrorista, sigue el proceso psicosocial del inter
criminis, consistente en tentativa, acto frustrado y consumado.
7.1.- Tentativa.
Es posible esta forma imperfecta del ilcito penal, cuando el sujeto agente
comienza la ejecucin del hecho punible, pero no concluye la consumacin directa

del evento criminoso, por que intervienen circunstancias extraas a la voluntad del
sujeto activo, que bloquea el fin perseguido que se propuso el infractor, como
agente receptor.
7.2.- Acto frustrado.
Es otra forma de delito imperfecto de una modalidad del delito de lavado de
dinero, cuando el agente perpetra el hecho criminal, pero no produce el mal que
se propuso el culpable, por causas independientes, extraas a su voluntad
delictiva del autor, concluyendo en consumacin fallida, porque no logra sus
propsitos y objetivos perseguidos: lavar el dinero proveniente del trfico ilcito de
drogas o del narcoterrorismo, o su conversin en otros bienes.
7.3.- Consumacin.
El hecho punible de la figura delictiva de lavado de dinero procedente del
narcotrfico o del narcoterrorismo y sus diversas modalidades empleadas en el
sistema bancario y financiero se consuma y perfecciona cuando el agente o
agentes realizan con xito todas las operaciones del blanqueo de dinero,
trasfiriendo a otros pases mediante el sistema bancario o financiero o repatriando
para su ingreso al circuito econmico imperante en el pas, capitales provenientes
de los altos negocios del trfico ilcito de drogas, consistentes en divisas de
moneda extranjera, como cocadlares o su conversin en moneda nacional o en
otros bienes de capital: muebles e inmuebles de alto valor cotizable en el mercado
nacional o internacional; o el agente acta vinculado con la subversin armada o
con actividades terroristas; o siendo miembro del sistema bancario o financiero,
como accionista o funcionario de estas entidades financieras, como agente,
administrador, miembro o presidente del directorio , etc., se propone como
objetivos perseguidos
consumar las operaciones de blanqueo de dinero
exitosamente; cooperando con los narcotraficantes, se realizan todos los
presupuestos hipotticos que contiene la previsin normativa del articulo 269-B
modificado por la ley N 26223, que incorporan al C.P.
8.- Penalidad.
La figura directiva del lavado de dinero, incorporada al tipo penal simple, que
proviene del trfico ilcito de drogas o del narcoterrorismo o se ha convertido en
otros bienes, se transfiere a otros pases por cualquier modalidad empleada por el
sistema bancario o financiero o se repatra al circuito econmico, ser reprimiendo

con cadena perpetua. La misma pena se aplicar al agente que est vinculado con
actividades subversivas o acciones terroristas, o es miembro del sistema bancario
o financiero y acta a sabiendas de la procedencia ilcita del dinero; se impone
sanciones extraordinariamente severas, como cadena perpetua, pena que no
corresponde con la lesin del bien jurdico protegido.
El encubrimiento simple se sanciona con pena privativa de la libertad no menor de
siete ni mayor de diez aos (art. 404 del C.P., modificado por decreto ley N
25429). El encubrimiento calificado se agrava cuando el encubridor es funcionario
o servidor pblico; se reprimir con pena privativa de libertad no menor de diez ni
mayor de quince aos.

CAPITULO III: TECNICAS, MECANISMOS, FASES Y ETAPAS DEL LAVADO DE


DINERO.
1.

Tcnicas de lavado de activos.

En este punto nos referiremos especficamente al lavado de dinero. Una tcnica


de lavado de dinero es un procedimiento individual o paso en el lavado de
productos ilegales, similar a una transaccin comercial individual legtima. Algunas
de las tcnicas ms comunes de lavado de dinero incluyen las siguientes:
Estructurar, o Hacer "Trabajo de Pitufo" o "Trabajo de Hormiga": En la
estructuracin, uno o varios individuos ("pitufos") hacen mltiples transacciones
con fondos ilegales por cierto perodo de tiempo, en la misma institucin o en
varias instituciones financieras. Las grandes sumas de dinero en efectivo, que son
el resultado de actividades criminales, son "estructuradas" o divididas en
cantidades inferiores al lmite de dlares a partir del cual las transacciones son
registradas. Los fondos pueden ser depositados, trasferidos telegrficamente, o
usados para adquirir otros instrumentos monetarios.
Complicidad de un Funcionario u Organizacin: Individualmente, o de comn
acuerdo, los empleados de las instituciones financieras o comerciales facilitan el
lavado de dinero al aceptar a sabiendas grandes depsitos en efectivo, sin llenar
el Registro de Transacciones en Efectivo (Currency Transaccin Reportes, o CTR)
cuando es necesario, llenando CTR falsos, exceptuando incorrectamente a los
clientes de llenar, los formularios requeridos, etc. Esta tcnica permite al lavador

evitar la deteccin asocindose con la primera lnea de defensa contra el lavado


de dinero, o sea, el empleado de una institucin financiera.
Mezclar: En esta tcnica, el lavador de dinero combina los productos ilcitos con
fondos legtimos de una empresa, y despus presenta la cantidad total como renta
de la actividad legtima de tal empresa. La mezcla confiere la ventaja de proveer
una casi inmediata explicacin para un volumen alto de efectivo, presentado como
producto del negocio legtimo.
Compaas de Fachada: Una compaa de fachada es una entidad que est
legtimamente incorporada (u organizada) y participa, o hace ver que participa, en
una actividad comercial legtima. Sin embargo, esta actividad comercial sirve
primeramente como mscara para el lavado de fondos ilegtimos. La compaa de
fachada puede ser una empresa legtima que mezcla los fondos ilcitos con sus
propias rentas. Puede ser tambin una compaa que acta como testaferro,
formada expresamente para la operacin del lavado de dinero. Puede estar
ubicada fsicamente en una oficina, o a veces puede tener nicamente un frente
comercial; sin embargo, toda la renta producida por el negocio realmente proviene
de una actividad criminal. En algunos casos, el negocio est establecido en otro
estado o pas para hacer ms difcil rastrear las conexiones del lavado de dinero.
Mal Uso de las Listas de Excepciones del CTR: En esta tcnica, el lavador de
dinero deposita los productos ilcitos en una cuenta abierta en una institucin
financiera a travs de un comercio que ha sido exceptuado de cumplir con los
requisitos del CTR. El lavador puede usar listas de excepciones para lavar dinero
de una compaa de fachada sin conocimiento de la institucin financiera, o las
listas pueden ser usadas a travs de la abierta complicidad de la institucin.
Compras de Bienes o Instrumentos Monetarios con Productos en Efectivo: En esta
tcnica, un lavador de dinero compra bienes tangibles (tales como automviles,
embarcaciones, aviones, artculos de lujo, propiedades y metales preciosos) o
instrumentos monetarios (tales como giros bancarios, giros postales, cheques de
gerencia o de viajero, y valores) con la masa de efectivo que se origina
directamente de una actividad criminal. A menudo, el minorista que vende el
artculo al lavador lo hace a sabiendas, y hasta podra ser un empleado de la
organizacin criminal. Posteriormente, el lavador usa los bienes comprados, para
continuar su actividad criminal (por ejemplo, transporte, escondites, etc.), como
mtodo para cambiar las forma del producto, o para mantener un estilo de vida
lujoso.

Contrabando de Efectivo: Esta tcnica involucra el transporte fsico del efectivo


obtenido de una actividad criminal a localidades fuera del pas. El lavador puede
transportar el efectivo por avin, barco, o vehculo a travs de la frontera terrestre.
El efectivo puede estar escondido en el equipaje, en compartimientos secretos del
vehculo, o ser llevado consigo mismo por la persona que acta de correo. Puede
estar mezclado con fondos transportados por transportes blindados, escondido en
artculos de exportacin (por ejemplo, neveras, hornos microondas, etc.) o
embalado en contenedores martimos. A pesar de las limitaciones que supone el
volumen fsico del dinero en efectivo, los lavadores de dinero han demostrado el
ms alto grado de imaginacin al encontrar nuevos medios para mover el producto
criminal en efectivo. El contrabando de dinero en efectivo, si resulta exitoso, otorga
al lavador la ventaja de destruir completamente las huellas entre la actividad
criminal que genera fondos y la colocacin real de tales fondos dentro del circuito
financiero. Estos productos pueden posteriormente volver al lugar de origen, por
medios aparentemente legales como trasferencias telegrficas o transacciones
con giros bancarios.
Transferencias Telegrficas o Electrnicas: Esta tcnica involucra el uso de la red
de comunicaciones electrnicas, de bancos o de compaas que se dedican a
transferencias de fondos comerciales, para mover el producto criminal de un sitio a
otro. Por medio de este mtodo, el lavador puede mover fondos prcticamente a
cualquier parte del extranjero. El uso de trasferencias telegrficas es
probablemente la tcnica ms importante usada para estratificar fondos ilcitos, en
trminos del volumen de dinero que puede moverse, y por la frecuencia de las
trasferencias. Los lavadores prefieren esta tcnica porque les permite enviar
fondos a su destino rpidamente, y el monto de la trasferencia normalmente no
est restringido. Despus de trasferir los fondos varias veces, especialmente
cuando esto ocurre en una serie de trasferencias sucesivas, se vuelve difcil la
deteccin de la procedencia original de los fondos.
Un refinamiento adicional en el uso de trasferencias telegrficas es transferir
fondos desde varios sitios dentro de un pas o regin a una cuenta canalizadora
("conduit account") en cierta localidad. Cuando el saldo de la cuenta alcanza cierto
nivel o "umbral", los fondos son trasferidos, automticamente, fuera del pas. Los
"umbrales" evitan prdidas masivas cuando los organismos de fiscalizacin tienen
xito en confiscar o bloquear la cuenta.

Cambiar la Forma de Productos Ilcitos por medio de Compras de Bienes o


Instrumentos Monetarios: Bajo esta tcnica, el lavador de dinero cambia los
productos ilcitos de una forma a otra, a menudo en rpida sucesin. El lavador
puede, por ejemplo, adquirir cheques de gerencia con giros bancarios o cambiar
giros por cheques de viajero. Los productos se vuelven ms difciles de rastrear a
travs de estas conversiones; adems, dichos productos se vuelven menos
voluminosos, con lo cual se hace menos probable su deteccin si se los transporta
de o hacia Estados Unidos. En algunos casos, los casinos u otras casas de juego
pueden facilitar el lavado de dinero convirtiendo los productos criminales en fichas.
Despus de un corto tiempo, el lavador cambia las fichas por cheques o efectivo.
Venta o Exportacin de Bienes: Esta tcnica se relaciona con situaciones en las
cuales los bienes adquiridos con productos ilegales son vendidos en otra localidad
o exportados. La identidad del comprador original se vuelve borrosa, lo cual hace
difcil la determinacin de la verdadera procedencia del delito.
Ventas Fraudulentas de Bienes Inmuebles: El lavador compra una propiedad con
el producto ilcito por un precio declarado significativamente mucho menor que el
valor real. El paga la diferencia al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa".
Posteriormente, el lavador puede revender la propiedad a su valor real para
justificar las ganancias obtenidas ilegalmente a travs de una renta de capital
ficticia.
Establecimiento de Compaas de Portafolio o Nominales ("Shell company"): Una
compaa de portafolio es una entidad que generalmente existe solamente en el
papel; no participa en el comercio (a diferencia de una compaa de fachada). En
el lavado de dinero, se usan tales compaas para enmascarar el movimiento de
fondos ilcitos. Las compaas de portafolio ofrecen la cobertura confidencial de
una sociedad annima, disfrazando a sus verdaderos dueos por medio de una
representacin nominal tanto para los accionistas como para los directores. Ellas
se pueden formar rpidamente y se convierten en entidades legales que pueden
dedicarse a cualquier negocio excepto a aquellos expresamente prohibidos por las
leyes bajo las cuales se establecieron, o por sus estatutos.
Complicidad de la Banca Extranjera: Las instituciones financieras extranjeras
pueden proporcionar una explicacin legtima del origen de fondos lavados; una
explicacin que no se puede confirmar por las leyes de reserva o secreto bancario
o de sociedades annimas en el pas extranjero. As como en el tema de la
complicidad de un funcionario o de una organizacin financiera descrito

anteriormente, la institucin financiera puede, a sabiendas o por ignorancia,


ayudar en este proceso.
Trasferencias Inalmbricas o entre Corresponsales: Esta tcnica presume que una
organizacin de lavado de dinero puede tener dos o ms filiales en diferentes
pases, o que podra haber alguna clase de filiacin comercial entre dicha
organizacin y su contraparte ubicada en el extranjero. Los fondos a ser lavados
entran en la filial en un pas y despus se los hace disponibles en un segundo pas
en la misma moneda o en otra diferente. Como hay una relacin de corresponsala
entre las dos filiales, no se necesita transportar los fondos fsicamente. Tampoco
hay necesidad de trasferir los fondos electrnicamente. La coordinacin entre
ambas terminales de la operacin se lleva a cabo por telfono, fax, o por algn
otro medio arreglado de antemano. Las casas de cambio tienen mala fama por el
uso de esta tcnica de lavado de dinero.
Garantas de Prstamos: Usando como garanta los depsitos de fondos ilcitos (o,
por ejemplo, los certificados de depsito, valores, etc., adquiridos con productos
ilcitos) el lavado de dinero obtiene prstamos totalmente legales. A travs de
estos prstamos, el lavador puede adquirir bienes inmuebles, negocios, u otros
bienes. Los productos criminales originales han pasado a tener otra forma y la
conexin con su verdadero origen se hace an menos aparente.
Venta de Valores a travs de Falsos Intermediarios: Bajo esta tcnica el lavador se
vende valores a s mismo a travs de un falso intermediario, generalmente una
compaa de portafolio. El intermediario hace que suba el precio de los valores
mantenidos por el lavador a travs de la infusin de productos derivados
criminalmente. El lavador puede entonces vender las acciones y mostrar una
ganancia aparentemente legal.

2.- Mecanismos de lavado de activos.


Los mecanismos ms importantes son los relativos a los del lavado de dinero. Un
mecanismo del lavado de dinero es una empresa comercial o financiera que
facilita el lavado. Muchas de las mismas empresas financieras (por ejemplo,
bancos y casas de cambio) que participan en negocios legtimos tambin toman
parte, a sabiendas o sin saber, en el lavado de fondos ilegales. Segn prcticas
comerciales modernas, las distinciones entre los varios tipos de negocios que

ofrecen servicios financieros se han vuelto borrosas. De este modo, un negocio de


cambio de moneda puede tambin servir para trasmitir fondos, o un prestamista
puede cambiar cheques y operar como agente de una compaa telegrfica, por
ejemplo. Algunos de los tipos de mecanismos ms comunes en el lavado de
dinero son:

Bancos, incluyendo bancos comerciales, bancos privados, e instituciones de


ahorro (por ejemplo, asociaciones de ahorro y prstamos, bancos cooperativos,
etc.)

Corredores de bolsa o de productos.

Bancos o compaas de inversiones (por ejemplo fondos mutuos)

Cambios de moneda extranjera: La casa de cambio es probablemente el


ejemplo ms notable de este mecanismo usado para lavar dinero en Estados
Unidos. Las casas de cambio estn concentradas a lo largo de la frontera
sudoeste de Estados Unidos y en varias otras reas metropolitanas de mayor
importancia de Estados Unidos, con grandes poblaciones de origen hispnico.
Tambin son muy comunes en pases latinoamericanos donde algunas veces
forman un sistema bancario paralelo.

Libradores, tenedores o beneficiarios, o cajeros de cheques de viajero,


cheques, giros, o instrumentos similares: En muchas reas de Estados Unidos las
casas de cambio de cheques y giros se han convertido, cada vez ms, en una
fuente de preocupacin por su uso potencial para el lavado de dinero. Las
reglamentaciones federales y estatales que ignoraron este tipo de institucin
financiera no bancaria han promovido el crecimiento de estos negocios. Tal como
sucede con las casas de cambio, dichas instituciones han mostrado la tendencia a
convertirse en proveedores completos de servicios financieros.

Prestamistas

Compaas de prstamos o financieras

Compaas que operan en el envo de remesas o envos de dinero

Casinos o casas de juego

Compaas de seguro

Operadores de metales preciosos, piedras o joyas

Agencias de viaje

Venta de automotores minorista (incluye automviles, aviones y


embarcaciones)

Compaas inmobiliarias.
3.- Fases y etapas del lavado de activos

Segn entiende la doctrina penal mayoritaria el proceso y las fases del lavado de
dinero son tres:
3.1. Fase de la colocacin y ocultacin.
Es la etapa ms importante para descubrir el lavado de dinero, ya que una vez
que el dinero que el dinero y los bienes provenientes del delito previo se han
introducido al mercado, a los causes econmicos y a las operaciones comerciales
y financieras resulta poco probable la identificacin del origen de los bienes.
Segn el jurista Fabin Caparros, Eduardo; citado por el doctor Glvez Villegas,
Tomas Aladino; en su obra, el delito de lavado de activos, afirma que:
En esta fase se configura empleando diversas modalidades como por
ejemplo la conversin de monedas y billetes de baja cuanta por otros de
mayor valor, utilizando depsitos bancarios, ya sea en una sola armada o
desdoblando los depsitos en un determinado periodo de tiempo,
instrumentalizndolo ttulos valores que facilitan la constitucin de derechos
de crdito y su sencilla transmisibilidad, o a la colocacin del dinero en las
casas de cambio, prstamos con intereses, etc. (16).
3.2. Fase de conversin.
Se caracteriza bsicamente por la utilizacin del sistema financiero para el desvi
de fondos provenientes del delito ya sea a escala local o internacional, ocultando
as su procedencia y origen. Lo que se busca en este caso es lavar o blanquear el
dinero strictu sensu, de tal manera que lo que se pretende es desaparecer el
(16) GALVEZ VILLEGAS, Tomas Aladino; El delito de lavado de activos, Pg.33.

origen o las huellas de los bienes ilegales. No es necesario que en el blanqueo de


dinero exista un cambio de titularidad de los capitales o el dinero. Basta que
exista un cambio del ttulo jurdico, sin que tenga que modificarse el nombre de la
persona que lo detenta. En esta fase de conversin se utilizan las empresas o
compaas off shore, o la transferencia de fondos a travs de medios electrnicos.
Segn el jurista Fabin Caparros, Eduardo; citado por el doctor Glvez Villegas,
Tomas Aladino; en su obra, el delito de lavado de activos, plantea que:
Uno de los mecanismos ms usuales en la operacin de blanqueo es la
adquisicin y compra de bienes con el dinero y las ganancias del delito, dada su
facilidad de convertirse en joyas o en artculos suntuarios de gran valor (17).
3.3. Fase de la integracin a la economa oficial.
Esta fase guarda una apariencia de legitimidad y legalidad, de tal manera que
sugiere que se trata de capitales y de dinero lcito. Esta ltima fase no se
caracteriza, como las anteriores, por el despilfarro de las ganancias producto del
delito, sino por la incorporacin de los beneficios obtenidos como si se tratara de
bienes cuyo origen es legal. La integracin a la actividad econmica formal
requiere que las ganancias que se hayan logrado revistan la apariencia de
legitimidad y que puedan adaptarse al proceso de circulacin econmico. No
interesa aqu la modalidad que asuma dicha integracin, ni el ttulo, ni las
condiciones jurdicas como tampoco el sector de la economa en que se
blanquean los capitales. Es irrelevante tambin el nmero de personas que
intervienen, en las operaciones financieras o comerciales que se ejecutan, las
dimensiones geogrficas que se han cruzado o el tiempo que demora el blanqueo
de los capitales.
Si bien en la prctica este proceso dialectico por el que atraviesa el blanqueo de
capitales no suele ser muy ntida, como la distincin criminolgica que se ha
esbozado, no cabe duda que es muy til para conocer la ruta y las etapas que
logra recorrer. Asimismo, en la interpretacin de los tipos penales cumple un papel
muy til, dado que seala el marco de configuracin del injusto, en la medida que
permite determinar y conocer las etapas que puede atravesar el mencionado
proceso de blanqueo, precisando el lmite mnimo y mximo de la intervencin
jurdico penal.
(17) ibdem.

CAPITULO IV: COMPARACION ENTRE LAVADO DE ACTIVOS,


ENRREQUISIMIENTO
ILICITO,
ENCUBRIMIENTO
Y
RECEPTACION.

El delito de lavado de activos presenta cierta similitud con los delitos de


enriquecimiento ilcito, encubrimiento y receptacin, ya que todos ellos estn
referidos a acciones realizados sobre bienes, activos o ganancias que provienen
de delitos preexistentes, por lo que en ciertos casos comparten algunos elementos
presentando estructuras tpicas similares, a la vez que en otros casos presentan
cierta analoga respecto a los criterios poltico-criminales determinantes de su
criminalizacin, dndose supuestos concursales tanto de delitos as como de
normas. Sin embargo, cada uno de estos delitos presenta su propia identidad, que
nos permite diferenciarlos debidamente, teniendo en cuenta, fundamentalmente, el
bien jurdico tutelado en cada uno de ellos, el objeto de la accin, la calidad de los
sujetos (activos y pasivos) laa presencia de elementos subjetivos distintos del dolo
en algunas de ellos, las formas especiales que presentan, etc.
Al respecto el doctor Glvez Villegas, Tomas Aladino; en su obra delito de
enriquecimiento ilcito, afirma que:
El bien jurdico tutelado en el delito de lavado de activos es el sistema
econmico, representado por la libre competencia y la administracin de justicia
en cuanto esta ltima se vincula con el primero, buscndose la privacin de los
efectos y ganancias del delito a sus agentes o eventuales colaboradores. En
cambio, en el delito de enriquecimiento ilcito el bien jurdico tutelado es la
indemnidad de la funcin pblica y la confiabilidad de la sociedad en sus
funcionarios y servidores, a la vez que el patrimonio pblico (18).
Con la criminalizacin de las conductas configurativas de este delito se busca
evitar que los funcionarios y servidores pblicos se enriquezcan ilcitamente,
amasando grandes fortunas a travs del abuso de sus cargos.

(18) GAVEZ VILLEGAS, Tomas Aladino; Delito de enriquecimiento ilcito. Pg.

En el delito de encubrimiento real, el bien jurdico tutelado es el normal y correcto


funcionamiento de la administracin de justicia, cuya eficacia se ve entorpecida
por las conductas encubridoras, que impiden la verificacin de la comisin del
delito y la individualizacin de sus autores o participes, desapareciendo las huellas
y ocultando las pruebas o efectos del delito.
Segn la doctora Gmez Pavn, Pilar; citado por el doctor Glvez Villegas, Tomas
Aladino; en su obra, El delito de lavado de activos refiere que:
En la receptacin, en cambio, el bien jurdico protegido es el patrimonio en
general (sea este pblico o privado), esto es, el bien jurdico est determinado por
el mismo objeto de proteccin del delito precedente, pues a travs de las
conductas receptadoras se mantiene la situacin antijurdica generada por el delito
previo, impidiendo que cese la misma y las cosa vuelvan a su legtimo lugar (19).
Como expresamente lo establece la ley, el objeto de la accin est constituido, en
el delito de lavado de activos, por el dinero, bienes efectos o ganancias que
provienen de los delitos trfico ilcito de drogas, delitos contra la administracin
pblica, secuestro, proxenetismo, trfico de menores, defraudacin tributaria,
delitos aduaneros u otros que generen ganancias ilegales, excluyndose los
delitos contra el patrimonio. En este caso, es suficiente con que estos tengan su
origen en los delitos indicado, sin importar si son efectos mediatos o inmediatos, o
si se trata de los propios objetos sobre los cuales recay la accin de los delitos
procedentes de bienes sustitutivos (adquiridos con los bienes objetos directos de
la accin directiva). En el delito de enriquecimiento ilcito puede tratarse de
cualquier tipo de bienes que se incorporen al patrimonio del funcionario o servidor
pblico, sin interesar que son de origen ilcito o no, si provienen del patrimonio del
estado o de particulares; lo que interesa es la forma como se incorporan al
patrimonio del agente del delito, esto es, el funcionario o servidor pblico se vale
de su calidad de tal para lograr la titularidad de los bienes. Sin embargo, si esta
incorporacin de los bienes o efectos al patrimonio del sujeto de delito, no
estuviera vinculado al cargo o funcin pblica que el agente desempea, estos no
constituirn objeto de la accin del delito de enriquecimiento ilcito, aun cuando se
trate de bienes de origen delictivo. Segn el doctor Glvez Villegas, Tomas
Aladino; en su obra, El delito de lavados de activos, manifiesta que:
En el caso del delito de encubrimiento, solo constituirn objeto de la accin
(19) GALVEZ VILLEGAS, Tomas Aladino; El delito de lavado de activos, Pg.

directiva aquellos bienes o efectos que pudiesen servir para descubrir la existencia
del delito o a sus autores o participes, esto es, se tratara nicamente de bienes, o
efectos del delito, que pudiesen servir de prueba en la investigacin preliminar o
durante el proceso penal. Inclusive puede tratarse de objetos que no tienen ningn
contenido patrimonial. En el caso del delito de receptacin, el objeto del delito se
circunscribe a los bienes que configuran los objetos de la accin de un delito
contra el patrimonio, esto es, el propio bien hurtado, robado, apropiado, etc.; aun
cuando est bien hubiese sido ya objeto de receptacin previa, pues en nuestra
legislacin se admite la receptacin sucesiva o en cadena (20).
Sin embargo no podr tratarse de objetos indirectamente obtenidos o bienes
sustitutorios de los primeros, toda vez que en nuestra legislacin no se admite la
receptacin sustitutiva.
En cuanto a los sujetos activos del delito, en el delito de lavados de activos puede
ser cualquiera, inclusive agentes calificados como funcionarios pblicos, solo que
en este caso cometern el tipo agravado. Y en el caso de los tipos previsto en el
artculo 1 de la ley, inclusive podrn ser agentes del delito de los propios agentes
del delito precedente. En el delito de enriquecimiento ilcito solo podrn ser los
funcionarios y servidores pblicos. En el encubrimiento podr ser cualquiera,
excepto las personas estrechamente vinculadas al agente encubierto, de tal forma
que el encubrimiento se torne excusable. En la receptacin, puede ser cualquiera.
Respecto al sujeto pasivo, en los tres primeros delitos el agraviado es nicamente
el estado. En la receptacin, puede ser cualquiera, inclusive el estado, si fuera
titular del bien materia del delito previo, contra el patrimonio.
Los cuatro delitos en estudio son supuestos dolosos, admitiendo todo el dolo
directo y el dolo eventual. Sin embargo, presentan elementos subjetivos
adicionales al dolo. El delito de lavados de activos, animo o intencionalidad de
ocultamiento de los bienes o efectos del delito precedente; el delito de
encubrimiento, igualmente, intencionalidad de ocultamiento, pero no de los bienes
u objetos del delito de encubrimiento, sino ocultamiento de la comisin del delito
precedente o de sus autores o partcipes, en el encubrimiento lo relevante es la
existencia de autores o partcipes del delito previo, mientras que en el blanqueo lo
relevante es la existencia de bienes precedentes de un delito previo, aunque los
intervinientes en el delito ya hayan sido juzgados, hayan fallecido, etc.; en el delito
de receptacin, nimo de lucro, aprovechamiento del bien u obtencin de algn
otro; beneficio finalmente en delito de enriquecimiento ilcito no requiere ningn

elemento de tendencia interna trascendente, aun cuando siempre estar presente


el nimo de lucro, pero ste ser comprendido dentro de la propia estructura del
dolo.
Tal es as que el doctor Glvez Villegas, Tomas, Aladino; en su obra el delito del
lavado de activos refiere que: En los casos de los delitos de lavado de activos y
de enriquecimiento ilcito, los objetos del delito sern decomisados, pasando la
titularidad de los mismos al estado. En cambio en la receptacin se entregara al
agraviado en el delito previo, es decir contra el patrimonio. En el encubrimiento
depender de cul sea el delito precedente que se trata de ocultar; en algunos
casos proceder el decomiso y en otros la entrega a su titular, mientras que en
ciertos casos puede tratarse de objetos sin inters patrimonial, por lo que ser
irrelevante su entrega o decomiso (21).
Asimismo, es de precisar que en el caso del delito de encubrimiento real, de
conformidad con lo dispuesto por el artculo 406 del cdigo penal, los agentes que
mantengan relaciones estrechas con la persona favorecida quedaran exentos de
pena al beneficiarse de una excusa absolutoria. En nuestra legislacin se ha
considerado la excusa absolutoria para el caso del encubrimiento personal as
como real, en cambio, en la legislacin espaola sta slo tiene aplicacin para el
caso del encubrimiento personal, mas no para el real.
Finalmente, cabe precisar una diferencia prctica entre los delitos en cuestin,
consistente en que mientras en el delito de lavado de activos se busca realizar
acciones o actos jurdicos de pblico conocimiento, precisamente con la finalidad
de darle apariencia de licitud a estas actividades, pues este delito no consiste
nicamente en ocultar de la autoridad competente a los activos ilcitos, sino
alejarlos de su origen ilcito a travs de actos que impliquen su ingreso legal al
sistema econmico, o en todo caso que los de posesin y tenencia, ms all de su
ocultamiento, impliquen actos de aparente licitud; esto no suceder en los dems
delitos, en que se busca mantener estos bienes ocultos tanto de las autoridades
competentes, as como del pblico en general, y de este modo lograr los fines
perseguidos, en que no es otro que satisfacer el nimo de lucro en el
enriquecimiento ilcito y la receptacin , y de simple ocultamiento, en el
encubrimiento.

(21) GALVEZ VILLEGAS, Tomas Aladino; ob. cit. Pg. 97.

CAPITULO V: LEGISLACION COMPARADA EN EL MUNDO Y EN


EL PERU
A efectos la legislacin comparada en muchos pases esta prevista y normada: sin
embargo, a partir de estas legislaciones de los pases, promulgadas siguiendo las
recomendaciones contenidas en estos instrumentos y convenios internacionales,
estos pases tratan de regular este delito a travs del derecho positivo.
En Suiza
El delito de lavado de activos se encuentra previsto en los Artculos 305 bis y 305
ter del Cdigo Penal suizo. En este pas se entiende que el bien jurdico afectado
es la administracin de justicia. El autor del blanqueo tiene la intencin de poner a
salvo de las medidas que establece la ley, los beneficios que obtuvo del hecho
delictivo que cometi, quiere resguardarlas de las acciones de Administracin de
Justicia. La reforma al CP que incorpor los dos nuevos artculos los ubic en el
Ttulo 17 del Cdigo Penal relativo a los delitos contra la Administracin de
Justicia. (22)
En Alemania
En este pas la doctrina se encuentra divida al considerar el bien jurdico protegido
en la normativa del art. 261 (Cdigo Penal de Alemania)
Para algunos autores se afecta el bien jurdico tutelado en el delito previo. La
finalidad del legislador desde esta perspectiva es la de evitar que el criminal, con
la utilizacin de los objetos provenientes del delito, pueda cometer otros delitos.
Otros autores estiman que el bien protegido es la Administracin de Justicia. Para
esto se pondera que en el proyecto de la ley e indica que la ley sanciona
conductas que impiden o dificultan el acceso de los rganos de persecucin penal.
Tambin se postula que el bien en cuestin es la seguridad del estado y la lucha
contra la criminalidad organizada. La ley intenta destruir entidades mafiosas y sus
capitales ilcitos. Un grupo minoritario de la doctrina se refiere al orden econmico
como el afectado con las actividades de lavado de bienes de origen delictivo.

(22)La ley de reforma es la ley federal del 23 de marzo de 1990, a su vez reformada por ley del 18 de marzo
de 1994.

En Espaa
El Cdigo Penal espaol regula el lavado de capitales en el Artculo 301 que se
encuentra ubicado en el Captulo XIV, De la receptacin y otras conductas afines
dentro del Ttulo de los delitos contra el patrimonio y contra el orden
socioeconmico. Muchos autores dados las conductas descriptas en el tipo
consideran que el bien jurdico afectado es la Administracin de Justicia.
En Blgica
En Blgica la Ley del 11 de enero de 1993 destinada para prevenir el uso del
sistema financiero con el propsito de lavar dinero convirti en ley la Directiva del
Consejo de Europa 91/308/CEE del 10 de junio de 1991, lo cual claramente
demuestra que el bien jurdico protegido por la ley resulta ser el sistema financiero
y no slo la Administracin de Justicia.
En Argentina
En la ley Argentina el bien jurdico protegido es la Administracin de Justicia. (23) En
el proyecto de ley elaborado por la Cmara de Diputados de la Nacin se
establece que el lavado de dinero es una forma de encubrimiento. La crtica del
Congreso Argentino al concepto de un delito de lavado que sea diferente al delito
de encubrimiento surge a partir de la idea de que en la represin del
encubrimiento simple tambin se da un golpe financiero a la organizacin que
delinque como se busca con el tipo penal del lavado de activos; as, si se persigue
por encubrimiento a quienes apoyan a una organizacin que se dedica al robo de
autos adquirindole vehculos a bajo precio, se dara un golpe financiero al robo
de automviles, puesto que la organizacin que se dedica a tal actividad ilcita no
tendra cmo reducir su botn.(24)
No obstante lo anterior, el dictamen de mayora establece que en la figura del
lavado de activos suele existir como elemento fundamental la presencia del
crimen organizado reinvirtiendo el producto del delito y que esa razn, ms el
hecho de que varios pases en el contexto cultural de Argentina hayan tipificado el
lavado de activos como crimen autnomo es razn suficiente para que se acepte
(23) El nuevo art. 278 del C.P. luego de la reforma que abord el tema de lavado de dinero se encuentra
ubicado en el captulo contra la Administracin de Justicia.
(24) Cmara de Diputados de la Nacin, ob. cit. Pg. 8668.

al menos una regulacin de lavado ya que, adems, de esta forma en el plano


del derecho penal simblico se ubica al pas entre aquellos que no son proclives
al lavado de dinero. Esta posicin no es la mayoritaria segn las tendencias en la
tipificacin del delito de lavado de activos que relaciona el lavado con el crimen
organizado y a su tipificacin y castigo como un instrumento que facilita los medios
para su control. El legislador argentino, estim que el encubrimiento sera
suficiente para combatir a la empresa criminal y por eso su tipo penal no es ni ms
ni menos que una forma de encubrimiento calificado, aun cuando nominalmente
existe un delito de lavado de activos. (25)
En conclusin la legislacin argentina asumi que la figura de lavado es una forma
de encubrimiento, que no se protege otro bien jurdico y que no tiene diferencia
sustancial con el encubrimiento simple, aun cuando en las hiptesis que denomina
lavado de activos aumenta la pena de las personas que cometan los verbos
tpicos que estn previstos en el Artculo 278 que combate este ltimo delito.

En Colombia
En Colombia la ley 365 de 1997 y la ley 333 de 1996 proporcionan los
instrumentos adecuados a la justicia a efectos de combatir el crimen organizado y
esencialmente el fin ltimo de estas cual es el beneficio econmico. El Gobierno
colombiano tuvo en consideracin que las organizaciones criminales y no slo las
dedicadas al narcotrfico afectan la estabilidad del sistema judicial y en general
generan la prdida de confianza en el sistema econmico por cuanto
desestabilizan la transparencia del mercado. Las leyes citadas diferenciaron entre
el delito de recepcionar y lavar bienes, en tanto la ltima afecta no slo la
administracin de justicia sino el orden social y econmico. Tambin se aclara en
el proyecto del Poder Ejecutivo, que la sancin por el crimen de lavado de activos
es acumulable, concurre, con el delito originario. Es decir que en el caso de un
traficante de drogas, este ser enjuiciado no slo por ste delito sino tambin por
el crimen de esconder o legalizar (lavar) el dinero o propiedad procedente del
crimen. Los delitos concurren entre s y no se excluyen.

(25) El informe de la Comisin, al referirse a la necesidad de la tipificacin del lavado, concluye


que este smbolo se logra ms fuertemente...con una figura particular por ms que ella siga
constituyendo...-al igual que siempre- una forma de encubrimiento.

Corresponde sealar que conforme a la ley 599 del 2000 entrar en vigencia el
nuevo art. 323 en el nuevo Cdigo Penal de Colombia el 24 de julio de 2001. Este
delito se encuentra ubicado dentro del libro II, parte especial dentro de los delitos
del Ttulo X contra el Orden Econmico Social y dentro de un Captulo especfico
dedicado a los delitos de Lavado de Activos. De esta forma surge claramente que
el bien jurdico protegido es el Orden Econmico Social y que los delitos
relacionados al lavado de activo no constituyen nicamente una forma de
encubrimiento calificado como en Argentina, sino delitos especiales que afectan la
Economa de un Estado. (arts. 323 al 327 del nuevo Cdigo Penal Colombiano) (26)
Debe tenerse en cuenta que al tipificarse las conductas susceptibles de constituir
lavado de activos en forma alguna se circunscribe el crculo de posibles autores y
se deja en el criterio del Magistrado tal decisin.
d.
El lavado de activos como conducta que afecta bienes jurdicos distintos al
delito de encubrimiento (administracin justicia u orden econmico).
De los convenios internacionales mencionados y las diferentes normativas
nacionales surge que uno de los bienes jurdicos protegidos por los tipos legales
que sancionan el lavado de dinero es la Administracin de Justicia. Esto es posible
gracias a la similitud con el tipo objetivo del delito de encubrimiento.
Sin embargo debe considerarse que el orden socioeconmico y la salud financiera
del Estado resultan afectados por maniobras de blanqueo de capitales. La
tipificacin y la sancin del delito de lavado de activos intentan proteger a los
Estados de la accin de organizaciones criminales que tienen vnculos con el
trfico ilcito (de drogas) y otras actividades delictivas organizadas relacionadas
con l que socavan las economas lcitas y amenazan la estabilidad, la seguridad y
la soberana de los estados. (27)
El problema de lavado de activos est relacionado con la influencia de los narco
dlares que generan una economa paralela que influye en los procesos
inflacionarios y fomenta el abuso de poder y la delincuencia no convencional, las
especulaciones financieras y monetarias, a la vez que permite la introduccin de
grandes cantidades de artculos suntuarios.
(26) Ver www.cicad.org, Leyes Nacionales sobre Lavado de Activos.
(27) Convenio de las Naciones Unidas contra el trfico ilcito de estupefacientes y
sustancias psicotrpicas de 1988, Prembulo.

Existen tambin estudios que aclaran como los ingresos de dinero de origen ilegal
al mercado afecta al Estado al producir: corrupcin en la poltica y la
administracin pblica y la infiltracin de las actividades criminales en los negocios
legtimos.
Puede considerarse que el orden socioeconmico y la salud financiera del estado
se ven comprometidos por las acciones de lavado; en este aspecto es posible
identificar como valores afectados a la libre competencia y a la estabilidad y
solidez del sistema financiero.
Uno de los objetivos de las organizaciones criminales es corromper a los oficiales
pblicos para lograr prebendas y beneficios aparentemente legales. A su vez estos
oficiales pblicos corrompidos tienen que lavar el dinero proveniente de ilcitos
tales
como el cohecho, pagos ilegales y fondos obtenidos a travs de
instituciones financieras internacionales.
El principio de libre competencia se fundamenta en el concepto de confianza, que
es uno de los pilares sobre los cuales descansa la economa de mercado y el
desarrollo econmico. Pero el objetivo de la criminalidad organizada es infiltrarse
en la economa legal y lograr mercados monoplicos que eliminen la libre
concurrencia, lo cual es uno de los principales riesgos de los mercados
controlados por una organizacin criminal.
Si los gobiernos no pueden controlar el lavado de dinero, estos mecanismos
aparentemente legales controlados por organizaciones criminales pueden afectar
la demanda de dinero, convirtiendo la tasa de inters y de cambio de los pases en
vas de desarrollo en altos ndices de volatilidad y causando inflacin.
En suma, el peligro del lavado de dinero escapa claramente el bien jurdico de la
administracin de justicia y puede potencialmente afectar la economa de distintos
pases.
En Per
En el Per, asumiendo las recomendaciones contenidas en los instrumentos y
convenios internacionales, especialmente de la convencin de Viena, el lavado de
activos, con el nomen juris de lavado de dinero, apareci por primera vez en
noviembre del 1991, cuando a travs del D. Leg. 736 se incorpor al art. 296 del
cdigo penal los arts. 296-A y 296-B, relativos al lavado de activos provenientes
del delito del TID, y lavado de estos mismos activos por intermedios de actividades

financieras. Esta norma tuvo sucesivas modificaciones, habiendo sido ubicada,


inclusive, junto al delito de receptacin, esto es, en los delitos contra el patrimonio.
Sin embargo, la norma que mayor vigencia tuvo fue el D. Ley N 25428, de abril de
1992, que igualmente consideraba el lavado de dinero vinculado nicamente al
delito de TID. Es recin desde el 27 de junio del 2002, en que se promulgo la ley N
27765 (modificada mnimamente por la ley N 28355 del 6 de octubre del 2004), en
actual vigencia, cuando se deja de hablar de lavado de dinero y se regula el
lavado de activos. Como se ha indicado, se distingue de la legislacin derogada
en la medida que supone una aplicacin de la relacin de delitos previos que
pueden dar origen al delito del lavado de activos. A diferencia de la ley derogada,
que ubicada a este delito en el rotulo de delitos contra la salud pblica, y de un
importante e influyente sector de la legislacin comparada, especialmente el
derecho positivo espaol, que ubica la figura de blanqueo de capitales (lavado de
activos) en el marco de los delitos socio-econmicos, la legislacin peruana regula
el delito en mencin en una ley especial.

ARTICULO 1.- Actos de conversin y transferencia.


el que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen
ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su
origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido con pena privativa de la libertad
no menor de ocho ni mayor de quince aos y con ciento veinte a trescientos
cincuenta das multa.

Esto es, cuando el agente(s) convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o


ganancias cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificacin de su origen, su incautacin o decomiso.
ARTCULO 2.- Actos de ocultamiento y tenencia.
el que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder
dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede presumir
con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso,
ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de quince
aos y con ciento veinte a trescientos cincuenta das multa.

La persona(s) que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en


su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede
presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o
decomiso.

ARTCULO 3.- Formas agravadas.


la pena ser privativa de la libertad no menor de diez ni mayor de veinte aos y
trescientos sesenta y cinco das multa, cuando:
El agente utilice y se sirva de su condicin de funcionario pblico o de agente del
sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil.
El agente comete el delito en calidad de integrante de un organismo criminal.
La pena ser privativa de la libertad no menor de veinticinco aos cuando los
actos de conversin o transferencia se relacionen con dinero, bienes, efectos o
ganancias provenientes del trfico ilcito de drogas o terrorismo.
ARTICULO 4.- Omisin de comunicacin de operaciones o transacciones
sospechosas.
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite
comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones
sospechosas que hubiere detectado, segn las leyes y normas reglamentarias,
ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis
aos, con ciento veinte a doscientos cincuenta das de multa, e inhabilitacin no
mayor de seis aos de conformidad con los incisos 1), 2)y 4) del artculo 36 del
cdigo penal.
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite
comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones
sospechosas que hubiere detectado, segn las leyes y normas reglamentarias,
tambin ser sancionado.

CONCLUSIONES
1.
La investigacin policial debe adecuarse al desarrollo y alto grado de
sofisticacin que ha logrado la criminalidad en el mundo, y especialmente en
nuestro pas donde la perpetracin de delitos amenaza el Estado de Derecho y
desestabiliza la seguridad ciudadana.
2.
El crimen organizado ha logrado extenderse gracias al tendido de redes del
delito en sus distintas modalidades; esto debido en gran parte a las ingentes
cantidades de dinero que mueven anualmente estos grupos de criminales. Nuestro
pas no es ajeno a esta realidad y se verifica estadsticamente que los delitos
contra el patrimonio, especialmente el robo agravado y el secuestro extorsivo son
lo que generan grandes ganancias ilcitas especialmente a las bandas
organizadas.
3.
El delito de lavado de activos, especialmente de dinero, asociado a los
delitos contra el patrimonio trastoca los cimientos de la legalidad financiera, y
afecta la base socioeconmica del pas. Por tanto, la Polica Nacional del Per
debe estar preparada para hacerle frente a este tipo de delitos.
4.
La investigacin criminal debe necesariamente privilegiar la aplicacin de la
Inteligencia Operativa Policial (como mtodo) y la correcta aplicacin de tcnicas
como el uso de la ciencia y tcnica criminalsticas, esto quiere decir que debe
aplicar los procedimientos operativos policiales ms adecuados de acuerdo al tipo
de delito, en este caso lavado de activos. La investigacin financiera contable es
clave para lograr los objetivos, especialmente en la adquisicin de bienes muebles
e inmuebles con dinero proveniente de delitos contra el patrimonio.
5.
La propuesta del presente trabajo aplicativo de procedimientos operativos
policiales para investigar la adquisicin de bienes muebles e inmuebles con dinero
proveniente de la comisin de delitos contra el patrimonio (lavado de activos) y
que se basa en la inteligencia operativa y la investigacin financiera contable,
rescata y adapta los procedimientos existentes para los delitos de trfico ilcito de
drogas y otros, est abierta a las correcciones y al debate acadmico, con nica
finalidad de que sirva para! la futura lucha del delito de lavado de activos, que
amenaza la cultura de paz que quiere nuestro pas.

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1996; Pgs. 217.

ESPINOZA VASQUEZ, Manuel.


Delito de Narcotrfico; Segunda Edicin; Editorial Rodhas, LIMA 1998; Pgs.739.

PIZARRO DE LOS SANTOS, David


Lavado de Activos y Corrupcin; (Internet).

PRADO SALDARRIAGA, Vctor.


Delito del lavado de dinero en el Per; Pgs. 27

ANEXOS

1.

Constitucin Poltica del Per (art. 2, inciso 5).

2.
Cdigo Penal promulgado con Decreto Legislativo 635 del 03ABR91, sus
modificatorias y ampliatorias.
3.

ley contra el lavado de dinero (ley N 27765)

4.
ley general del sistema financiero y del sistema de seguros y orgnica de la
superintendencia de banca y seguros. Ley N 26702 (parte pertinente: secreto
bancario, transacciones financieras sospechosas).
5.
D. Leg. 895: Delito de Terrorismo Agravado (Robo Agravado, Secuestro
Extorsivo, por organizaciones criminales que usan armas de guerra).
6.
decreto supremo N 163-2002-EF. Reglamento de la ley 27693 (que crea la
UIF).
7.

Ley que crea la unidad de inteligencia financiera Per. Ley N 27693.

8.

Ley N 27693: Ley de Inteligencia Financiera.

9.

Ley N 28008: Ley de delitos Aduaneros.

10.
Ley 27765: Ley Penal contra el Lavado de Activos (si bien es cierto que esta
ley no dice explcitamente delitos contra el patrimonio, se refiere en general a
todos los delitos que generen ganancias ilegales y que adems se agrava cuando
se es integrante de una organizacin criminal, por lo que se infiere validez para
algunos tipos de delitos contra el patrimonio).
11.

Ley N 28306. que modifica artculos de la ley N 27693.

12.

Cdigo Tributario (art. 85).

13.
reglamento modelo sobre delitos de lavado de dinero, relacionados con
trfico ilcito de drogas y otros delitos graves. Conforme a las modificaciones
propuestas por el grupo de expertos de la CIDAD, a aprobarse en la Asamblea
General de la OEA.
14.
D. Leg. N 744 del 08NOV91, Estructura Orgnica de la Polica Nacional del
Per.

15.
Directiva N 021-EMG/SEC de 08MAR96 que prescribe normas y
procedimientos para la elaboracin de Manuales de Procedimientos Operativos
Policiales de las Unidades Especializadas