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BALANCE DE COMPROBACION
al 31 diciembre del 2014
(Expresado en Miles de soles)
Cod
10
11
12
13
14
16
17
18
19
20
25
26
28
29
30
31
32
33
34
35
36
39
40
41
42
43
45
46
47
49
50
51
52
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
73
74
75
77
78
79
94
95
5,561.60
1,390.40
5,561.60
695.20
278.08
208.56
139.04
417.12
1,946.56
6,952.00
1,112.32
556.16
2,989.36
1,668.48
695.20
1,422.00
4,449.28
7,937.92
1,668.48
1,251.36
21,946.20
2,641.76
36,706.56
3,476.00
834.24
4,032.16
42,344.00
6,312.42
6,256.80
6,520.98
1,807.52
514.45
5,561.60
18,442.39
625.68
1,896.00
319.79
83.42
903.76
208,126.45
Saldos
Deudor
14,599.20
8,481.44
18,975.80
2,085.60
2,995.68
625.68
1,806.89
1,668.48
19,451.70
4,449.28
4,310.24
417.12
12,235.52
16,684.80
5,422.56
20,856.00
11,818.40
2,054.00
5,561.60
542.26
194.66
166.85
1,264.00
1,422.00
444.93
83.42
6,952.00
42.34
625.68
361.50
166,599.62
Ajustes
Acreedor
1,710.19
2,099.50
4,449.28
7,937.92
300.20
19,860.60
1,529.44
30,588.80
2,919.84
556.16
3,336.96
42,344.00
6,312.42
6,256.80
6,242.90
1,807.52
514.45
5,561.60
18,442.39
625.68
1,896.00
319.79
83.42
903.76
166,599.62
Debe
6,952.00
903.76
7,855.76
Inventario
Haber
6,952.00
625.68
361.50
7,939.18
SALDOS:
TOTALES:
Activo
14,599.20
8,481.44
18,975.80
2,085.60
2,995.68
625.68
1,806.89
1,668.48
19,451.70
4,449.28
4,310.24
417.12
12,235.52
16,684.80
5,422.56
20,856.00
11,818.40
2,054.00
148,938.38
148,938.38
Pasivo
1,710.19
2,099.50
4,449.28
7,937.92
300.20
19,860.60
1,529.44
30,588.80
2,919.84
556.16
3,336.96
42,344.00
6,312.42
6,256.80
6,242.90
1,807.52
514.45
138,766.98
10,171.41
148,938.38
do por Naturaleza
Ganancias
18,442.39
625.68
1,896.00
319.79
21,283.86
21,283.86
18,442.39
625.68
1,896.00
319.79
21,283.86
21,283.86
18516.97
PRACTICA N 9
datos adicionales
Caja
Banco del Sur
Banco BKB
Saldo
7,647.20
11,123.20
-4,171.20
14,599.20
(141)personal
Saldo
2,995.68
2,995.68
4.)Cobranza dudosa
(191)Comerciales terceros
Saldo
1,710.19
1,710.19
5.)Inversiones mobiliarias
12,235.52
12,235.52
(3912)Arrendamiento financiero
(3913)Inmueble, Maquinaria y equipo
Saldo
632.00
7,305.92
7,937.92
4449.28
4449.28
(40111)IGV a pagar
Saldo
300.20
300.20
5,261.40
1,864.40
-1,169.20
13,904.00
19,860.60
30,588.80
30,588.80
S/.
7,647.20
2,919.84
2,919.84
13.)Pasivo diferido
(496)Ingresos diferidos
Saldo
14.)
3,336.96
3,336.96
Capital
(501)Capital social
Saldo
42,344.00
42,344.00
6,242.90
6,242.90
1,896.00
1,264.00
PLAN DE CUENTAS
10
11
Inversiones financieras
12
13
14
16
17
18
19
20
Mercaderas
25
26
Envases y embalajes
28
29
Desvalorizacion de existencias
30
Inversiones Mobiliarias
31
Inversiones Inmobiliarias
32
33
34
Intangibles
35
Activos biologicos
36
37
Activo diferido
39
40
41
42
43
45
Obligaciones financieras
46
47
49
Pasivo diferido
50
Capital
51
Acciones de inversin
52
Capital adicional
56
Resultados no realizados
57
Excedente de revaluacin
58
Reservas
59
Resultados acumulados
60
Compras
61
Variacin de Existencias
62
63
64
65
66
67
Gastos financieros
68
69
Costo de Venta
70
Ventas
73
74
75
77
Ingresos Financieros
78
79
88
Impuesto a la renta
89
93
Gasto de veda
94
Gastos de administracin
95
Gastos de Ventas
401
Gobierno central
413
582
Legal
584
Estatutaria
622
629
881
Impuesto a la renta-corriente
97
Gastos financieros
Utilidad contable
Adicion Tributaria
Deduccion Tributaria
Renta neta
Participacion de trabajadores (8%)
Renta neta imponible
Impuesto a al Renta 30%
Utilidad despues del impto Renta
Reserva legal10 %
Utlidad despues de Reserva Legal
Reserva estatutaria
Utilidad despus de Reserva estatutaria
Reserva especial
Utilidad distribuible
Dividendos
Utilidad despues de dividendos
10,171.41
10,171.41
813.71
9,357.70
2,807.31
6,550.39
655.04
5,895.35
5,895.35
5,895.35
5,895.35
EL PISCO S.A.
DE UTILIDADES
L 2014
caja
7,647.20
11,123.20
Inversiones Financieras
8,481.44
(43)
11,189.56
(13)
20,602.57
9,037.60
-
1,806.89
1,806.89
2,995.68
3,621.36
1,864.40
1,529.44
(4011)
IGV
(411)
(413)
(122)
Anticipos de clientes
(16)
Mercaderas
19,451.70
(25)
4,449.28
(26)
Envases y embalajes
4,310.24
(28)
(4221)
Anticipos a proveedores(existencias)
(29)
Desvalorizacion de existencias
27,698.03
* cuotas de prstamo
Letras por pagar L.P.
2,099.50
(496)
1,668.48
Inversiones financieras
(3022)
12,235.52
13,891.36
13,904.00
13,904.00
Ingreso diferido
2,919.84
2,919.84
3,336.96
3,336.96
43,102.40
69,304.78
(501)
Capital
(51)
Acciones de inversion
6,312.42
(52)
Capital adicional
6,256.80
(58)
Reservas
(582)
Capital social
5,422.56
42,344.00
42,344.00
2,462.56
(32)
act.adqui.en arrend.finan
(3912)
Depreciacion acumulada
(33)
(3633)
Desvalorizacin
4,449.28
(59)
Resultados acumulados
(3913)
Depreciacion acumulada
7,305.92
(5912)
* Resultado 2013
514.45
(5911)
* Resultado 2014
5,895.35
Inversiones Inmoviliarias
Activos biologicos
16,684.80
Activos intangibles
655.04
6,409.80
Excedente de revaluacion
6,242.90
6,242.90
2,054.00
2,054.00
Activos Intangibles
(34)
1,807.52
* Reservas 2014
16,684.80
Activos biologicos
(35)
* Reservas 2013
20,856.00
Inversiones inmobiliarias
(31)
20% de 26,800=5,360
632.00
TOTAL PATRIMONIO
70,028.47
11,818.40
11,818.40
56,684.08
139,333.25
(7311)
1,422.00
(756)
1,264.00 (77)
-42.34
625.68
625.68
1,896.00
1,896.00
319.79
319.79
444.93
21,241.52
22,941.60
TOTAL PASIVO
12,235.52
325.49
1,422.00
18,400.05
18,442.39
26,202.38
22,941.60
PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE
(7411)
686.99
9,357.70
82,649.17
361.50
Ventas Netas
Ventas
Descuento rebajas concedidas
Otros ingresos
Descuentos rebajas y bon. obtenidos
Ganancia (prdida) por venta de activos
Enajenacin de activos inmovilizados
Ingresos financieros
Ingresos financieros
2,807.31
Pasivo diferido
1,668.48
488.23
(701)
2,807.31
1,169.20
1,113.91
813.71
PASIVO NO CORRIENTE
(467)
6,952.00
625.68
300.20
417.12
(67)
INGRESOS
Costo de ventas
Gastos administrativos
Participacion de los trabajadores
Gastos de ventas
Participacion de los trabajadores
Otros gastos
Prdida por medicin de A. no F. al VR.
Ganancia (prdida) por venta de activos
Costo neto de enajenacin de activos
inmovilizados y operaciones discontinuas
Gastos financieros
1,251.36
(4511)
(20)
(18)
2,365.27
Obligaciones financieras
Existencias
(655)
556.16
625.68
(622)
(66)
556.16
(622)
(95)
8,655.24
5,261.40
(40171) IR
Otras cuentas por cobrar
(141)
7,647.20
(69)
(94)
7,647.20
2,085.60
1,710.19
4,171.20
4,171.20
8,481.44
Obligaciones financieras
(4511)
(191)
GASTOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
(11)
139,333.25
21,241.52
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Nota 6 Inversiones financieras
Nota 7 Cuentas por Cobrar comerciales (neto)
Nota 8 Cuenta por cobrar a partes relacionadas
Nota 5
Nota 11
Inversiones financieras
Nota Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar relacionada a largo plazo
Activos por impuesto a la renta y participaciones diferidos
Otras cuentas por cobrar
Nota 12
Existencias
Nota 15 Activos biolgicos
Nota 14 Inversiones inmobiliarias
Nota 13 Inmueble, maquinaria y equipo (neto)
Nota 16 Activos intangibles (neto)
PASIVOS CORRIENTES
18,770.40
8,481.44
Nota 17
20,602.57
1,806.89
Nota 19
3,621.36
27,698.03
Nota 21
Nota 20
Nota 22
Nota 23
82,649.17
1,668.48
Nota 24
12,235.52
Nota 25
Nota 26
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar a partes relacionadas a largo plazo
Pasivos por impuesto a la renta y participaciones
Otras cuentas por pagar
Provisiones
Ingresos diferidos
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
2,054.00
16,684.80
13,891.36
11,818.40
Crdito mercantil
Otros activos
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
Nota 18
56,684.08
139,333.25
Utilidad bruta
95
94
75
73,75,76
66
18400.05
11448.05
-686.99
-1113.91
632.00
625.68
-1422.00
9482.83
319.79
-444.93
9357.70
-2807.31
6550.39
6,550.39
la venta.
Excedente de revaluacin
6,242.90
12,793.28
3,336.96
43,102.40
42,344.00
6,312.42
-6952.00
2,919.84
Capital
Acciones de inversin
capital adicional
Reservas
otras revervas
Resultados acumulados
Resultados no realizados
18400.05
26,202.38
22,941.60
13,904.00
69,304.78
Ingresos Operacionales
70 Ventas Netas(Ingresos operacionales) (Nota 28)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
69 Costo de Ventas(Operacionales) (Nota 29)
Total Costos Operacionales
2,365.27
2,807.31
Nota 27
8,655.24
556.16
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO NETO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS
4,171.20
7,647.20
Ventas Netas
Ventas netas de mercaderias
Descuentos rebajas y bon. Concedidos
Compra de mercadera
Variacin de existencias
Margen comercial
Servicios prestados por terceros
Valor agregado
Gastos de personal
Tributos
Excedene bruto de explotacin
Otros gastos de gestin
Prdida por Medicion de A. no F al valor razonable
Valuacin y deterioro de activos y provisiones
Descuentos rebajas y bon. obtenidos
Otros ingresos de gestin
Resultado de explotacin
Ingresos Financieros
Gastos financieros
Resultado antes de participaciones e impuestos
Gasto por impuesto a la ganancia
Ganancia (Prdida) neta del Ejercicio
6,256.80
2,462.56
6,409.80
6,242.90
70,028.47
139,333.25
18400.05
18442.39
-42.34
-5561.60
-1390.40
-6952.00
11448.05
-194.66
11253.39
-1355.97
-166.85
9730.58
-1264.00
-1422.00
-83.42
625.68
1896.00
9482.83
319.79
-444.93
9357.70
-2807.31
6550.39
NOTA 2
NOTA 3
NOTA 4
Polticas contables
* Uso de estimaciones contables
La preparacin de los EEFF de acuerdo con PCGA requiere
que la gerencia utilice ciertos estimados y criterios significativos
Los estimados y criterios se evalan constantemente segn la
experiencia e incluyen supuestos razonables en cada circunstancia.
* Inventarios
* Los inventarios se valan al costo de adquisicion y produccin
o al valor neto realizable el que sea menor.
* Las desvalorizaciones por razones de deterioro,determinadas
objetivamente,se registran como gasto.
* Propiedad planta y equipo.
* La propiedad planta y equipo se presenta al costo, menos
depreciacion y cualquier prdida por deterioro de valor
reconocido.
NOTA 5
18770.40
caja
7,647.20
NOTA 6
11,123.20
Inversiones Financieras
8481.44
NOTA 7
8,481.44
20602.57
11,189.56
9,037.60
-
1,710.19
2,085.60
NOTA 8
1806.89
NOTA 9
1,806.89
3621.36
2,995.68
NOTA 10
625.68
Existencias
27698.03
Mercaderas
19,451.70
4,449.28
Envases y embalajes
4,310.24
417.12
Anticipos a proveedores(existencias)
Desvalorizacion de existencias
NOTA 11
1,169.20
-
1668.48
NOTA 12
1,668.48
Inversiones financieras
12235.52
NOTA 13
12,235.52
13891.36
act.adqui.en arrend.finan
Depreciacion acumulada
5,422.56
-
NOTA 14
.
NOTA 16
4,449.28
Depreciacion acumulada
7,305.92
Inversiones inmobiliarias
Activos biologicos
16,685
2054.00
2,054
Activos Intangibles
11818.40
11,818
4171.20
4,171.20
Obligaciones financieras
Parte corriente de la deuda a L.P
NOTA 19
16684.80
Activos biologicos
NOTA 18
20,856.00
-
Activos intangibles
NOTA 17
632.00
Desvalorizacin
Inversiones Inmoviliarias
NOTA 15
2,099.50
7647.20
7,647.20
8655.24
5,261.40
1,864.40
1,529.44
NOTA 20
556.16
NOTA 21
556.16
2365.27
IGV
300.20
813.71
Anticipos de clientes
NOTA 22
1,251.36
2807.31
IR
NOTA 23
2,807.31
22941.60
* cuotas de prstamo
NOTA 24
22,941.60
13904.00
NOTA 25
13,904.00
2919.84
NOTA 26
2,919.84
Pasivo diferido
3336.96
Ingreso diferido
NOTA 27
3,336.96
PATRIMONIO
42344.00
Capital
Capital social
42,344.00
Acciones de inversion
6312.42
Capital adicional
6256.80
Reservas
2462.56
1,807.52
* Reservas 2013
655.04
Resultados acumulados
6409.80
* Resultado 2012
514.45
* Resultado 2013
5,895.35
6242.90
NOTA 28
6,242.90
Ventas Netas
18400.05
Ventas
18,442.39
-
42.34
Costo de ventas
6952.00
6,952.00
NOTA 30
Gastos de ventas
361.50
325.49
686.99
NOTA 31
NOTA 32
Gastos administrativos
625.68
488.23
632.00
1113.91
1,896.00
-
1,264.00
NOTA 33
Otros ingresos
Descuentos rebajas y bon. obtenidos
NOTA 34
625.68
Otros gastos
Prdida por medicin de A. no F. al VR.
NOTA 35
625.68
1422.00
1,422.00
Ingresos financieros
Ingresos financieros
319.79
319.79
444.93
NOTA 36
Gastos financieros
444.93
ASIENTOS CONTABLES
X1
62
41
DEBE
HABER
813.71
REGISTRO CONTABLE
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES
813.71
813.71
813.71
Gastos de administracin
488.23
95
Gastos de Ventas
325.49
79
813.71
Impuesto a la renta
881
40
2,807.31
Impuesto a la renta-corriente
2,807.31
2,807.31
Gobierno central
4017 Impuesto a la Renta
2,807.31
62
88
Impuesto a la renta
3,621.02
813.71
2,807.31
y el impuesto a la tenta.
X5
89
59
Resultados acumulados
6,550.39
6,550.39
Resultados acumulados
58
Reservas
582
Legal
584
Estatutaria
655.04
655.04
655.04
COMPROB.
5,895.35