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NOTA DE ACEPTACIN
iii
AGRADECIMIENTOS
Los autores expresan su agradecimiento a:
La Universidad Industrial de Santander
Instituto de Educacin a Distancia
Docentes de los programas de tecnologa y Gestin Empresarial
Directora del Proyecto: Ana Carmenza Buitrago
Compaeros y amigos
vi
CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN
1. GENERALIDADES
13
15
21
1.6.1 Bucaramanga
21
22
25
2. ESTUDIO DE MERCADOS
28
2.1 OBJETIVOS
28
2.1.1 General
28
2.1.2 Especficos
28
29
30
32
32
32
33
33
vii
33
2.4. LA DEMANDA.
34
34
95
96
2.5. LA OFERTA.
97
98
98
99
100
100
100
2.8. PRECIO.
101
101
102
102
2.9.1 Objetivos
102
2.9.2 Logotipo
102
2.9.3 Lema
103
103
103
104
104
105
105
106
109
110
3. ESTUDIO TCNICO
112
112
viii
112
113
114
3.2 LOCALIZACIN
119
3.2.1 Macrolocalizacin
119
3.2.2 Microlocalizacin
119
120
120
123
128
129
3.3.5 Recursos
135
137
138
139
140
142
142
142
147
4.3.1 Visin
147
4.3.2 Misin
147
4.3.3 Objetivos
147
4.3.4 Polticas
148
150
151
155
159
159
4.5.1 Manejo
160
ix
161
5. ESTUDIO FINANCIERO
163
5.1 INVERSIONES
163
163
166
166
190
190
191
5.2 COSTOS
192
192
192
192
193
5.3.1 Egresos
193
5.3.2 Ingresos
194
195
199
201
202
204
206
206
206
206
207
207
207
208
208
x
208
CONCLUSIONES
210
RECOMENDACIONES
212
BIBLIOGRAFA
213
ANEXOS
214
xi
LISTA DE CUADROS
Pg.
Cuadro 1. Clases de duraznos
18
34
36
39
40
40
41
42
43
44
44
45
46
47
48
48
49
Cuadro 21. Consumo total anual de conserva de durazno en almbar por las
familias de Bucaramanga y rea Metropolitana
50
50
51
52
xii
53
54
54
56
56
57
58
59
59
60
61
63
Cuadro 37. Total de frascos anuales para la muestra que comercializan los
supermercados, tiendas y autoservicios de Bucaramanga y rea
Metropolitana
63
65
65
67
67
68
69
70
70
71
xiii
71
72
73
73
74
78
78
79
80
81
81
82
83
84
Cuadro 61. No. frascos anuales pedidos en presentacin de 500, 650, 800
gramos para Bogot.
84
86
87
88
88
89
90
90
91
92
92
xiv
93
93
94
95
96
96
105
115
116
116
117
118
118
118
118
119
120
121
122
Cuadro 91. Relacin Agua /Azcar diferentes tipos de sirope o almbar 125
xv
126
135
136
136
136
137
151
152
153
154
155
156
157
158
159
164
164
164
165
165
165
166
166
167
167
167
167
168
168
xvi
168
168
169
170
170
170
171
171
171
172
172
172
173
174
175
177
178
180
182
183
183
184
184
185
185
186
186
186
187
187
xvii
188
188
188
189
189
189
190
190
190
192
193
194
194
195
195
195
196
196
197
197
197
198
198
199
201
202
xviii
204
208
209
xix
LISTA DE GRFICOS
Pg.
Grfico 1. Industrializacin de frutas
17
42
42
43
44
45
46
46
47
48
49
49
51
52
53
54
55
56
57
57
58
59
60
Grfico 24. Preferencia de marca, Otros (Al fresco, Frufin, Del monte,
Campo Verde, Nogal, Dultari, Centauro, La Corua,)
xx
60
62
64
Grfico 27. No. de latas anuales pedidas en presentacin de 500, 650, 800
gramos.
66
67
68
68
69
70
71
71
72
72
73
74
74
79
79
80
81
82
82
83
84
85
86
xxi
87
88
89
89
90
91
91
92
92
93
94
94
xxii
LISTA DE FIGURAS
Pg.
Figura 1. Proceso de durazno enlatado.
19
100
103
123
128
139
150
xxiii
LISTA DE ANEXOS
Pg.
Anexo A. Encuesta Dirigida a los Hogares de Bucaramanga y rea
Metropolitana
215
217
219
xxiv
GLOSARIO
Acido ascrbico. Dcese del cido exhurnico mas conocido por vitamina C.
Almbar. Azcar cosido en agua. Cosa demasiado dulce.
Buenas prcticas de manufactura. Son los principios bsicos y prcticas generales de higiene
en la manipulacin, preparacin, elaboracin, envasado, almacenamiento, transporte y
distribucin de alimentos para consumo humano, con el objeto de garantizar que los productos
se fabriquen en condiciones sanitarias adecuadas y se disminuyan los riesgos inherentes a la
produccin.
Caducifolio. rboles o arbustos que pierden el follaje al inicio de la estacin desfavorable.
Conservas. Resultado de la adicin de sal o azcar a los alimentos para eliminar o modificar
las caractersticas que permiten que microorganismos, enzimas, y factores qumicos ejerzan
su accin destructora.
Esterilizacin. Es el proceso mediante el cual se someten los recipientes en agua a
ebullicin por 20 minutos aproximadamente, pasado este tiempo se cambia el agua por agua
fra.
Escaldar. Pasar por agua hirviendo e inmediatamente remojar en agua fra.
Grados brix. Porcentaje aproximado de azcar
Insumos. Comprende los ingredientes, envases y empaques de alimentos.
Materia prima. Son las sustancias naturales o artificiales, elaboradas o no, empleadas por la
industria de alimentos para su utilizacin directa, fraccionamiento o conversin en alimentos
para consumo humano.
Melocotonero o duraznero. Nombre comn de un rbol caducifolio de la familia de las
Rosceas que produce el fruto llamado melocotn o durazno.
PH. Se habla de pH en las conservas, cuando se indica el grado de acidez que debe estar
entre 3.9. y 3.4.
Sirope. Almbar
xxv
RESUMEN
TITULO: FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y
COMERCIALIZADORA DE CONSERVAS DE DURAZNO PARA LAS FINCAS
VILLA MARY Y EL RETIRO UBICADAS EN EL REA RURAL DEL MUNICIPIO
DE BUCARAMANGA*
AUTORES: FORERO BECERRA, Sergio Alberto
RUEDA BELTRN, Mnica Andrea**
PALABRAS CLAVES: Conserva de durazno, aditivo qumico, almbar, esterilizar,
sellamiento hermtico.
DESCRIPCIN:
Existen actualmente dos fincas, denominas Villa Mary y el Retiro, ubicadas en el permetro
rural del Municipio de Bucaramanga, dedicadas a la produccin del durazno como fruta
fresca, sin embargo, el total de su produccin no esta siendo debidamente aprovechada
dado que el tamao de la misma no es homogneo y exige clasificacin, esta clasificacin
esta haciendo que aproximadamente el 40% de la produccin total sea desaprovechada.
Esta situacin ha hecho que el seor Fernando Pinzn, propietario de estas fincas haya
sugerido a los autores del proyecto una nueva unidad de negocio, la cual se dedicar a la
produccin y comercializacin del durazno pero en la presentacin de conserva, lo cual
permitir el aprovechamiento de un 20% ms del total de la produccin.
Sera la primera empresa de la regin dedicada a la elaboracin de conserva; una vez
realizados los estudios de mercados y tcnico se comprob que se cuenta con la demanda y
la capacidad para su produccin y comercializacin.
Desde el punto de vista financiero, la inversin requerida para el montaje y puesta en
marcha de la empresa productora y comercializadora de conserva de durazno es de
$47.309.849 y con una proyeccin a cinco aos arroj una TIR del 25.57%, con una
recuperacin de la inversin en un periodo de cuatro aos, nueve meses, quince das
trabajando con una TMAR del 23,37%.
Lo anterior demuestra que el proyecto es viable, factible y rentable, siendo conveniente
realizar su creacin; adems contribuir con la generacin de empleo, desarrollo sostenible y
calidad de vida tanto a los interesados en invertir en el desarrollo de esta propuesta como a
los trabajadores y comunidad en general,
*Proyecto de grado
**Instituto de Educacin a Distancia-INSED, Gestin Empresarial. Asesora Ana Carmenza
Buitrago.
xxvi
SUMMARY
xxvii
INTRODUCCIN
El empresario actual debe desarrollar habilidades distintivas que le permitan
diferenciarse de sus competidores, a fin de poder obtener rentabilidades
superiores.
Por lo
1. GENERALIDADES
1.1 ORIGEN DE LOS DURAZNOS EN EL MUNDO
El durazno es un rbol nativo de la China. Hoy se cultiva en todas las
regiones templadas y subtropicales del mundo; pertenece a la familia de las
rosceas. Es un rbol caducifolio es decir pierde su follaje al inicio de una
estacin desfavorable. Son conocidos desde comienzos de la era cristiana.
La Biblia habla de ellos a raz de la toma de Constantinopla por los turcos.
Europa se vio en la necesidad de buscar un nuevo camino a la India,
presentndose as el hecho histrico del descubrimiento de Amrica y la
llegada al nuevo continente de gran cantidad de especies de animales y
vegetales introducidos por los conquistadores.
Este rbol puede alcanzar entre 6 y 8 m de altura. El tallo es de color cenizo
claro o rosado oscuro y bien ramificado. La raz principal es profunda y las
secundarias son superficiales. El sistema radical es inicialmente profundo y
luego pasa a ramificar. El tronco es corto. Las yemas pueden estar aisladas
o agrupadas en nmero de 1, 2, 3 o 4, en un mismo nudo. Las hojas son
alternas y de 10 a 20 cm. de ancho. El rbol de durazno tiene una vida
productiva de cuarenta aos y produce 150 kilos por rbol, una vez
sembrado se deben esperar tres aos para recoger la primera cosecha, y su
siembra debe ser a una distancia de cada palo de 7 x 7, o, 7 x 9 metros
aproximadamente, su cosecha se recoge cada seis meses una vez inicia su
etapa productiva.
Dentro de sus usos estn: como fruta fresca, se procesa para la fabricacin
de nctares, conservas en almbar, dulces, compotas, jugos, licores y
yogures.
3
Adaptacin
Patrn
Tamao
Polinizantes
(msnm)
Clasificacin
Hora Fro
1.800-3.200
Camuezo
2.000-2.600
Durazno Comn
2.000-2.700
Durazno Comn
Durazno Amarillo
2.400-3000
Durazno comn
Durazno rojo
2.400-2.600
Durazno comn
Rey negro
2.000-2.700
Durazno comn
Pezn de vens
2.000-2.700
Durazno comn
Melocotn rosado
2.200-2.650
Melocotn amarillo
Autofrtil
Bajo
Autofrtil
Bajo
Autofrtil
Muy bajo
Grande
Autofrtil
Medio
Mediano
Autofrtil
Medio
Mediano a
grande
Autofrtil
Medio
Mediano
Autofrtil
Medio
Durazno comn
Mediano
Autofrtil
Medio
2.200-2.600
Durazno comn
Mediano
Autofrtil
Medio
Melocotn blanco
2.200-2.600
Durazno comn
Mediano a
grande
Autofrtil
Medio
Coral
2.500-2.700
Durazno comn
Cardinal
2.300-2.700
Durazno comn
Autofrtil
Medio
2.300-2.700
Durazno comn
Florida
Princesa
Pequeo
Pequeo
mediano
Mediano
grande
pulpa
pulpa
Mediano
Mediano a
grande
Grande
Otras:
Premier, Marly; Xerija
Fuente. Frutales caducifolios, Compiladores Armando Sarmiento S. Carlos Naranjo Ossa. 2000. Pg. 113
ESPECIE
AREA COSECHADA
(Has)
427
Produccin Promedio
(Toneladas)
4.304
Ciruelo
837
8.569
Perales
1.175
14.726
Durazneros
541
5.189
Total (has)
2.980
Manzanos
Dptera
Familia:
Tephiritidae
10
12
Agalla de la corona
Agente causante: Agrobacteium tumefaciens
Clase: Eubacteria
Sntoma: en el cuello de la raz se forman tumefacciones de consistencia
blanda y de color claro que impiden la circulacin de la sabia elaborada.
Enfermedades fisiolgicas
Gomosis
Sntomas: los sntomas ocurren en los tejidos corticales en los cuales se
presenta una oxidacin de una materia viscosa y blanda similar a la goma, la
cual en presencia del aire se solidifica.
El problema ms limitativo en la precosecha del durazno es el torque.5
13
FRUTAS
A travs de la historia de la humanidad, el hombre ha desarrollado diferentes
tcnicas para conservar los alimentos.
Entre las primeras tecnologas aplicadas, el secado al sol y la adicin de sal y
azcar ocupan puestos importantes, por muchos aos, para conservarlos.
Con el avance de la ciencia se pudo comprobar que los microorganismos, las
enzimas y los factores qumicos causan el deterioro de los alimentos. Los
procedimientos para conservarlos se basan entonces en eliminar o modificar
las caractersticas que permiten que microorganismos, enzimas y factores
qumicos ejerzan su accin destructora.
Historia de las conservas en el mundo. 2003 [on line] www.la granja de carlos.com.ar
15
trmicos
(congelacin,
refrigeracin,
pasteurizacin
16
flexibles esterilizables
14%
6%
FRESCA
PROCESADA
80%
IMPORTACIN Y
EXPORTACIN
17
Entera - Trozos
Seca Sol
Deshidratada
Conservas
Agua
Lata
Jugo
Vidrio
Jarabe
B.F.E
Salmuera E Aspticos
Azcar
Cristalizada
Abrillantada
Glaseada
Fermentada
Vino
Vinagre
Pulpa
Congelada
Deshidratada
Jugo
Simple
Concentrado
Azcar
Espejuelo
Confites
Jalea
Fermentada
Vino
18
Recepcin
Clasificacin
Rechazo
A 2 C
Maduracin
Leja
1-3%/ 30-60 seg.
5-11%/60 seg.
Corte Descorozado
Pavias
Pelado
Lavado
Agua caliente a vapor
Blanqueo
Seleccin
Tajado
Residuos
Defectuosos
19
1.5
COLOMBIA
La industria de frutas funciona en Colombia desde mediados de los aos 20,
cuando RESPIN, una empresa privada, estableci en Medelln la primera
fbrica en 1926.
(1950), LA
Constancia (1950), San Jorge (1950) y California (1956); las cuales han
persistido en su empeo de producir y ofrecer al consumidor colombiano una
amplia variedad de productos, pese a las dificultades que han debido afrontar
en los ltimos 40 aos.
La industria tuvo as su impulso inicial en la post-guerra y slo en la dcada
del 60, despus de 25 aos de desarrollo, nuevos empresarios se
aventuraron a competir con las empresas establecidas, fue as como
aparecieron Doa Paula, en 1970, Mignon (1976), Coljugos, COLCITRICOS,
La Colina del Trpico, Tuti Fruti, Fruterva y Comapan.
En la actualidad se encuentran unas 19 empresas organizadas, de tamaos
pequeo, mediano y grande, tambin se contabilizan por lo menos otras 20
fbricas de carcter ms artesanal que empresarial. Adems, hay varios
proyectos e ideas para el establecimiento de industrias procesadoras de
frutas y verduras, indicando con ello que el sector tiene posibilidades de
llegar a consolidar un ramo industrial alimenticio de mucha importancia para
el pas.
20
CASTILLO MARIN, Diana Clemencia, CASTILLO MARIN, Gloria Ins, Estudio de factibilidad
para el montaje de una microempresa de conservas de fruta, Manizales, 2001, 21 p, Trabajo de grado
para optar el ttulo de Profesional en Gestin Empresarial. Universidad Industrial de Santander.
9
Historia Santander [on line] http://es.encarta.msn.com/Santander_(departamento_Colombia).html
21
AO 2000
AO 2001
AO 2002
AO 2003
BUCARAMANGA
530.320
539.805
549.263
558.748
569.924
FLORIDABLANCA
233.653
238.602
243.568
248.575
253.547
GIRN
105.307
108.338
111.406
114.522
116.812
93.797
96.073
98.366
100.687
102.700
1.022.532
1.042.983
PIEDECUESTA
Total
963.077
982.818
1.002.603
Fuente: DANE. Sistema de consulta de informacin geoestadstica
http://200.110.101.8/Website/MGN2/
AO 2004
y ecotursticas,
Plantaciones de durazno en
Santander no
registra
Santander. El departamento de
Villa Mary. Finca ubicada a 1320 metros sobre el nivel del mar, en el
cuenta con un rea de cuatro hectreas. Hace veinte aos se cultivaba caf,
pltano, limn, y el 25% de la finca estaba destinado a la produccin avcola,
para esto contaba con 4 galpones. Su propietario el seor Fernando Pinzn
Martnez, adems de dedicarse a las labores de su finca, es importador de
durazno de Venezuela con una experiencia de diez aos en este negocio, lo
anterior le dio la visin de ser el productor de la fruta que importaba viendo
en esta tierra la oportunidad de aumentar sus ingresos, dado que los costos
del flete de Venezuela a Colombia y la correspondiente nacionalizacin no
estaban generando utilidades representativas comparadas con el trabajo que
ello implica.
25
internacional
atraen
estudiantes
sus
instituciones
de
proyectos;
especialistas
en
estrategias
planeacin
11
Ibid
26
27
2. ESTUDIO DE MERCADOS
2.1 OBJETIVOS
2.1.1 General. Realizar un estudio de mercados con el fin de precisar la
oferta, la demanda, los canales de comercializacin, el anlisis y estrategias
de precios y publicidad para las conservas de durazno, a fin de definir si es
posible crear una empresa productora y comercializadora de conservas de
durazno en la ciudad de Bucaramanga.
2.1.2 Especficos
Identificar las caractersticas de los clientes para conocer las
motivaciones y necesidades con relacin al producto.
Cuantificar la demanda actual y futura de los consumidores de
Duraznos en Almbar en Bucaramanga y su rea metropolitana.
Determinar la demanda de los Almacenes de Cadena ubicados en la
ciudad de Bogot a fin de incrementar el nivel de ventas (demanda)
para la nueva empresa.
Analizar las caractersticas y la cobertura en el mercado alcanzada por
la competencia.
Determinar la oferta, para precisar el grado de competencia sobre el
consumo de Duraznos en Almbar en los hipermercados de Bogot y
la ciudad de Bucaramanga y su rea Metropolitana.
28
8.0
Fsforo
29.0
Hierro
0.40
Vitamina A
30
Tiamina
0.03
Riboflavina
0.02
Niacina
0.30
Soda castica
28.0
Caloras
41
Especificaciones
Viene en presentacin individual de 250 grs., 500 grs., 650 grs., y 800 grs.
En cajas de 24 para las presentaciones de 250 grs, 500 grs y 650 grs y en
cajas de 12 unidades para la presentacin de 800 grs.
El producto est envasado en frascos de vidrio.
La fruta es compacta y no pierde su sabor y textura.
30
Usos
Beneficios
diferenciadores
del
producto
con
respecto
la
32
ofreciendo
adems
una
atencin
gil
oportuna
en
su
comercializacin.
- Otro atributo que favorecera a la nueva empresa es el precio, el cual saldr
al mercado a menor costo debido a que la totalidad de su produccin y
transformacin se realizar en las instalaciones de la Finca Villa Mary por ser
las ms cercana al casco urbano de la ciudad de Bucaramanga lo que
reduce en gran parte el presupuesto de costos y gastos
para su
rea
sembrada
(has)
541
Produccin
(Ton.)
Rendimiento
(kg/ha)
5.189
9.591
42
839
20.060
583
6.027
Total Durazno
Fuente: Secretarias de Agricultura Departamentales - URPASs,
UMATAs, Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural.
34
Necesidades de informacin
para la compra.
almbar.
9
Ficha tcnica
Tipo
de
investigacin
36
Mtodo
de
investigacin
Fuentes
informacin
de
Tcnicas
recoleccin
informacin
de
de
Modo
aplicacin
Definicin
poblacin
(elemento,
unidad
muestreo)
Proceso
muestreo
de
de
de
de
38
N (p q ) Z2
n = -----------------------------Z2 (p q ) + e2 (N 1)
Donde:
n = Muestra
N = Poblacin
p = Probabilidad de aceptacin
q = Probabilidad de rechazo
e = Error estimado
z = Nivel de confianza
Para Bucaramanga:
Marco muestral
N = 156.447 hogares
p = 50%
q = 50%
e = 5%
Z = 1.96 Para un nivel de confianza del 95%
Despejando la frmula se obtiene:
156.447 (0.5) (0.5) (1.96)2
n = -------------------------------------------------------(1.96)2 (0.5) (0,5) + (0.05)2 (156.447 - 1)
n=
383.95
n=
384 Encuestas
9
De acuerdo a la poblacin objeto
distribuido de la siguiente forma:
se tiene
FAMILIAS
# Flias
Muestra
Bucaramanga
% Pob.
56%
87.610
215
Floridablanca
26%
40.676
100
Piedecuesta
8.2%
12.829
31
Girn
9.8%
15.332
38
TOTAL
100%
156.447
384
FAMILIAS
E3
65.49%
E4
26.92%
E5
3.45%
E6
4.14%
57.376
23.585
3.022
3.627
26.639
10.950
1.403
1.684
8.401
3.453
443
531
10.041
102.457
4.128
42.116
529
5.397
635
6477
Bucaramanga
Floridablanca
Piedecuesta
Girn
TOTAL
FAMILIAS
E3
E4
E5
65.49% 26.92% 3.45%
Bucaramanga
142
58
7
Floridablanca
66
27
3
Piedecuesta
21
8
1
Girn
25
10
2
TOTAL
252
103
13
Fuente. Electrificadora de Santander. 2004
E6
4.14%
9
4
1
2
16
323.8
324 Encuestas
40
Alcance
Tiempo
aplicacin
de
comidas?
CONCEPTO
POSTRES
BOCADILLO
CONSERVAS DE FRUTA
FRUTA NATURAL
TOTAL
No. ENCUESTADOS
81
46
111
146
384
41
%
21%
12%
29%
38%
100%
21%
38%
12%
29%
POSTRES
BOCADILLO
CONSERVAS
NATURAL
CONCEPTO
SI
NO
TOTAL
No. ENCUESTADOS
384
0
384
%
100%
0%
100%
0%
SI
NO
100%
42
CONCEPTO
DIARIO
SEMANAL
QUINCENAL
MENSUAL
SEMESTRAL
OCASIONAL
TOTAL
No. ENCUESTADOS
0
42
123
92
81
46
384
%
0%
11%
32%
24%
21%
12%
100%
11%
21%
32%
SEMANAL
QUINCENAL
MENSUAL
SEMESTRAL
ANUAL
24%
43
CONCEPTO
DE PREPARACIN CASERA
LAS QUE CONSIGUE EN EL
MERCADO
TOTAL
No.
ENCUESTADOS
161
%
42%
223
384
58%
100%
42%
CASERA
MERCADO
58%
CONCEPTO
DURAZNO
GUAYABA
PIA
OTRO
TOTAL
No. ENCUESTADOS
346
19
11
8
384
44
%
90%
5%
3%
2%
100%
5%
3% 2%
DURAZNO
GUAYABA
PIA
OTRO
90%
CONCEPTO
LA CONSTANCIA
SAN JORGE
GRAN UNIN
GRAMA
FRUDENS
HORTELANO
TOTAL
No. ENCUESTADOS
93
80
111
7
38
17
346
45
%
27%
23%
32%
2%
11%
5%
100%
11%
5%
27%
2%
SAN JORGE
GRAN UNIN
GRAMA
32%
23%
FRUDENS
HORTELANO
Las marcas que ms demanda presentan son: Gran Unin con un 32%, la
Constancia con un 27%, y San Jorge con un 23%, la competencia directa
para la nueva empresa sera Gran Unin ya que de stas tres marcas es la
que su presentacin es en frasco, las dos restantes tienen presentacin en
hojalata.
Pregunta 7. Su preferencia es debido a?
Cuadro 16. Razones por las cuales prefiere la marca
CONCEPTO
PRECIO
SABOR
MARCA
TAMAO FRUTA
TOTAL
No. ENCUESTADOS
66
121
149
10
346
%
19%
35%
43%
3%
100%
3%
19%
PRECIO
SABOR
43%
MARCA
35%
46
TAMAO
FRUTA
almbar?
Cuadro 17. Presentacin de los duraznos en almbar
CONCEPTO
HOJALATA
VIDRIO
TOTAL
No. ENCUESTADOS
166
180
346
%
48%
52%
100%
48%
HOJALATA
52%
VIDRIO
47
CONCEPTO
500 grs.
650 grs.
800 grs.
TOTAL
No. ENCUESTADOS
166
111
69
346
%
48%
32%
20%
100%
20%
48%
500 grs.
650 grs.
800 grs.
32%
CONCEPTO
DE $2.500 A $3000
DE $3.001 A $3.500
DE $3.501 A $4000
MS DE $4.000
TOTAL
No. ENCUESTADOS
0
47
60
239
346
48
%
0%
14%
17%
69%
100%
14%
17%
DE $3.001 A $3.500
DE $3.501 A $4000
MS DE $4.000
69%
CONCEPTO
SEMANAL
QUINCENAL
MENSUAL
OCASIONALMENTE
TOTAL
No. ENCUESTADOS
38
38
73
235
346
%
0%
11%
21%
68%
100%
SEMANAL
QUINCENAL
MENSUAL
68%
OCASIONALMENTE
49
Cuadro 21. Consumo total anual de conserva de durazno en almbar por las familias de
Bucaramanga y rea Metropolitana
DETALLE
PORCENTAJE TOTAL FLIAS DIS FLIAS QUINCENAL(26) MENSUAL (12) OCASIONAL (1)
SEMANAL
0%
140.802
QUINCENAL
11%
140.802
15.488
402.694
MENSUAL
21%
140.802
29.568
354.821
OCASIONALMENTE
68%
140.802
95.745
95.745
TOTAL
140.802
402.694
354.821
95.745
TOTAL
853.260 UNIDADES
Cuadro 22. Distribucin del consumo anual de conserva de durazno en almbar por las familias
de Bucaramanga y rea Metropolitana
DETALLE
FRASCOS
LATAS
TOTAL
PRESENTACIN
TOTAL
52%
48%
100%
443.695
409.565
853.260
50
CONCEPTO
SUPERMERCADO
TIENDA
OTRO
TOTAL
No. ENCUESTADOS
145
14
187
346
%
42%
4%
54%
100%
42%
SUPERMERCADO
54%
TIENDA
OTRO
4%
51
CONCEPTO
PRENSA
T.V.
RADIO
DEGUSTACIONES
VOLANTES
OTROS
TOTAL
No. ENCUESTADOS
80
183
38
35
10
0
346
%
23%
53%
11%
10%
3%
0%
100%
10%
3%
0%
23%
PRENSA
T.V.
11%
RADIO
DEGUSTACIONES
VOLANTES
OTROS
53%
52
CONCEPTO
SI
NO
TOTAL
No. ENCUESTADOS
346
0
346
%
100%
0%
100%
SI
100%
53
CONCEPTO No ENCUESTADOS
SI
178
NO
146
TOTAL
324
%
55%
45%
100%
SI
55%
NO
que
CONCEPTO
LA CONSTANCIA
SAN JORGE
GRAN UNIN
GRAMA
FRUDENS
HORTELANO
OTRO
TOTAL RESPUESTAS
No.
ENCUESTADOS
129
130
140
53
93
49
50
644
54
%
20%
20%
22%
8%
14%
8%
8%
100%
8%
8%
20%
LA CONSTANCIA
SAN JORGE
14%
20%
8%
22%
GRAN UNIN
GRAMA
FRUDENS
HORTELANO
OTRO
Igualmente
CONCEPTO
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
TOTAL
LA CONSTANCIA
No. ENCUESTADOS
65
32
29
2
1
129
%
50%
25%
22%
2%
1%
100%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
CONCEPTO
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
TOTAL
SAN JORGE
No. ENCUESTADOS
19
63
39
6
3
130
56
%
15%
48%
30%
5%
2%
100%
UNO
30%
DOS
TRES
20%
CUATRO
10%
CINCO
0%
Del
total
UNO
de
DOS
supermercados,
TRES
CUATRO
almacenes
CINCO
de
cadena,
autoservicios
GRAN UNIN
No. ENCUESTADOS
71
35
34
140
CONCEPTO
UNO
DOS
TRES
TOTAL
%
51%
25%
24%
100%
60%
50%
40%
UNO
30%
DOS
20%
TRES
10%
0%
UNO
DOS
TRES
57
CONCEPTO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
SIETE
TOTAL
GRAMA
No. ENCUESTADOS
2
6
12
6
9
18
53
%
4%
11%
23%
11%
17%
34%
100%
35%
30%
25%
20%
DOS
15%
TRES
10%
CUATRO
CINCO
5%
0%
SEIS
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
SIETE
SIETE
58
FRUDENS
No. ENCUESTADOS
4
11
21
37
12
8
93
CONCEPTO
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
TOTAL
%
4%
12%
22%
40%
13%
9%
100%
20%
DOS
15%
TRES
10%
CUATRO
5%
CINCO
0%
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
SEIS
CONCEPTO
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
TOTAL
HORTELANO
No. ENCUESTADOS
5
2
1
8
24
9
49
59
%
10%
4%
2%
17%
49%
18%
100%
UNO
30%
DOS
20%
TRES
10%
CUATRO
0%
CINCO
UNO
DOS
SEIS
SEIS
OTRO
No. ENCUESTADOS
14
2
1
7
6
11
9
50
CONCEPTO
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
SIETE
TOTAL
%
28%
4%
2%
14%
12%
22%
18%
100%
Grfico 24. Preferencia de marca, Otros (Al fresco, Frufin, Del monte, Campo Verde, Nogal,
Dultari, Centauro, La Corua,)
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
UNO
TRES
CINCO
60
SIETE
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
SIETE
CONCEPTO
SEMANAL
QUINCENAL
MENSUAL
SEMESTRAL
OTRO ANUAL
TOTAL
No. ENCUESTADOS
0
0
4
107
67
178
61
2%
60%
38%
100%
2%
38%
MENSUAL
60%
SEMESTRAL
OTRO ANUAL
62
Cuadro 36. Nmero de frascos anuales pedidos en presentacin de 500, 650, 800 gramos
FRASCOS
500 GRAMOS
UNIDADADES
No
EN FRASCOS ENCUESTADOS
0 - 187
188 - 375
376 - 563
564 - 751
752 - 939
940 - 1127
1128 - 1315
1316 - 1503
1504 - 1691
1692 - 1879
TOTAL
650 GRAMOS
No
ENCUESTADOS
152
85%
2%
0%
4%
0%
0%
7%
0%
1%
1%
178
100%
178
152
3
0
7
0
0
12
0
2
800 GRAMOS
No
%
ENCUESTADOS
85%
4%
2%
0%
7%
1%
1%
0%
0%
0%
100%
7
3
0
12
2
161
17
0
0
0
0
0
0
178
90%
10%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
100%
Promedio
en frascos # EST.
93,5
152
281,5
3
469,5
0
657,5
7
845,5
0
1033,5
0
1221,5
12
1409,5
0
1597,5
2
1785,5
2
178
TOTAL
FCOS
500 GR
14.212
845
0
4.603
0
0
14.658
0
3.195
3.571
41.083
TOTAL EN TODAS
LAS
PRESENTACIONES
# EST.
152
7
3
0
12
2
2
0
0
0
178
TOTAL
FCOS
650 GR
14.212
1.971
1.409
0
10.146
2.067
2.443
0
0
0
32.247
# EST.
161
17
0
0
0
0
0
0
0
0
178
TOTAL
FCOS
800 GR
15.054
4.786
0
0
0
0
0
0
0
0
19.989
93.319
500 GRANIS
650 GRAMOS
800 GRAMOS
376 563
564 751
752 939
940 1127
64
0 - 156
157 - 303
304 - 470
471 - 627
628 - 784
785 - 941
942 - 1098
1099 - 1255
1256 -1412
1413 - 1569
TOTAL
650 GRAMOS
No
%
ENCUESTADOS
800 GRAMOS
No
ENCUESTADOS
161
90%
17
10%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
85%
6%
1%
6%
1%
1%
0%
0%
0%
0%
0%
178
100
178
100
152
85%
152
2%
10
0%
4%
11
0%
5%
2%
1%
0%
1%
178
100
Cuadro 39. Total de latas para la muestra que comercializan los supermercados, tiendas y
autoservicios de Bucaramanga y rea Metropolitana
Promedio
en latas
78
230
387
549
706
863
1020
1177
1334
1491
#
EST.
152
3
0
7
0
8
4
2
0
2
178
TOTAL
LATAS
500 GR
11.856
690
0
3.843
0
6.904
4.080
2.354
0
2.982
32.709
#
EST.
152
10
1
11
2
2
0
0
0
0
178
72.897
65
TOTAL
LATAS
650 GR
11.856
2.300
387
6.039
1.412
1.726
0
0
0
0
23.720
#
EST.
161
17
0
0
0
0
0
0
0
0
178
TOTAL
LATAS
800 GR
12558
3910
0
0
0
0
0
0
0
0
16.468
Grfico 27. No. de latas anuales pedidas en presentacin de 500, 650, 800 gramos.
100%
80%
500 GRAMOS
60%
650 GRAMOS
40%
800 GRAMOS
20%
0%
0 - 156
157 303
304 470
471 627
628 784
785 941
942 1098
1413 1569
Para las presentaciones de 500 gramos en lata, los pedidos entre 0 a 156
latas representan un 85%, de 157 a 303 un 2%, de 471 a 627 un 4%, de 785
a 941 un 5%, de 942 a 1098 un 2%, de 1099 a 1255 un 1% y de 1413 a 1569
un 1%.
La presentacin de 650 gramos, los pedidos de 0 a 156 latas representan un
porcentaje de 85%, de 157 a 303 un 6%, de 304 a 470 un 1%, de 471 a 627
un 6%, de 628 a 784 un 1%, de 785 a 941 un 1% .De las dems cantidades
no se hacen pedidos en esta presentacin.
Para la presentacin de 800 gramos el 90% corresponde a la cantidad de 0
a 158 latas y de 157 a 303 en un 10%.
Para la presentacin en lata se puede observar en la grfica que tiene el
mismo comportamiento de los frascos, es decir las cantidades que ms se
66
500 GRAMOS
PRECIO DE COMPRA
No. ENCUESTADOS
$55000 - $70000
130
$71000 85000
34
$86000 100000
10
MAS DE 100000
4
TOTAL
178
%
73%
19%
6%
2%
100%
80%
70%
60%
50%
40%
$55000 - $70000
73%
$71000 - 85000
30%
$86000 - 100000
20%
19%
10%
0%
$55000 $70000
$71000 85000
MAS DE 100000
6%
2%
$86000 100000
MAS DE
100000
650 GRAMOS
PRECIO DE COMPRA
No. ENCUESTADOS
$80.000 - 100.000
150
$101000 120000
16
$121000 - $150000
11
MAS DE $150000
1
TOTAL
178
67
%
84%
9%
6%
1%
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
84%
$80.000 - 100.000
30%
$101000 - 120000
20%
10%
9%
0%
$80.000 100.000
$101000 120000
6%
$121000 $150000
$121000 - $150000
1%
MAS DE $150000
MAS DE
$150000
800 GRAMOS
PRECIO DE COMPRA
No. ENCUESTADOS
45000 60000
141
61000 75000
20
76000 90000
14
MAS DE 91000
3
TOTAL
178
%
79%
11%
8%
2%
100%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
79%
45000 - 60000
61000 - 75000
76000 - 90000
11%
8%
2%
0%
68
MAS DE 91000
LUGAR DE COMPRA
No. ENCUESTADOS
DIRECTAMENTE A LA PROCESADORA
80
45%
DISTRIBUIDOR MAYORISTA
50
28%
DISTRIBUIDOR MINORISTA
48
27%
TOTAL
178
100%
27%
45%
DISTRIBUIDOR
MAYORISTA
DISTRIBUIDOR
MINORISTA
28%
69
PROCEDENCIA
LOCAL
IMPORTADA
NACIONAL
TOTAL
No. ENCUESTADOS
0
123
55
178
%
0%
69%
31%
100%
31%
IMPORTADA
NACIONAL
69%
No. DE
ENCUESTADOS
93
62
23
178
POLITICA DE VENTAS
DTO. POR PRONTO PAGO
OFERTAS
MERCADERISTAS
TOTAL
70
%
52%
35%
13%
100%
52%
35%
MERCADERISTAS
Dentro de las polticas de ventas que los proveedores ofrecen a sus clientes
esta el descuento por pronto pago con un 52%, ofertas con un 35% y
mercaderistas en los distintos puntos de venta con un 13%.
Pregunta 11. Cul es la forma de pago de sus pedidos?
Cuadro 46. Forma de pago de los duraznos en almbar
FORMA DE PAGO
CONTADO
CREDITO
TOTAL
No. DE ENCUESTADOS
71
107
178
%
40%
60%
100%
40%
CONTADO
CREDITO
60%
FORMA DE PAGO
CREDITO 30 DIAS
CREDITO 45 DIAS
CREDITO 60 DIAS
TOTAL
No. DE ENCUESTADOS
57
32
18
107
71
%
53%
30%
17%
100
17%
CREDITO
30 DIAS
CREDITO
45 DIAS
53% CREDITO
60 DIAS
30%
INCONVENIENTES
DEMORAS EN LA ENTREGA
CALIDAD
PRECIOS ALTOS
TOTAL
No. ENCUESTADOS
86
21
71
178
%
48%
12%
40%
100%
DEMORAS EN LA
ENTREGA
CALIDAD
12%
PRECIOS ALTOS
Los inconvenientes que se presentan con los proveedores son muy similares,
las demoras en la entrega de los pedidos tienen un porcentaje de 48%, los
precios altos 40% y en menor porcentaje la calidad con un 12%, lo que
demuestra que las conservas de duraznos segn los encuestados son
productos de excelente calidad. Segn afirmaron algunos de los encuestados
72
los precios de los importados han estado muy variables dada la inestabilidad
del dlar.
Pregunta 13. Tienen conocimiento de una empresa productora y
comercializadora de duraznos en almbar en la regin?
Cuadro 49. Empresas productoras y comercializadoras de duraznos en almbar, en la regin.
CONOCE
SI
NO
TOTAL
No. DE ENCUESTADOS
0
178
178
%
0%
100%
100%
0%
SI
NO
100%
empresa de la regin?
Cuadro 50. Disponibilidad para comprar a la nueva empresa
COMPRADORES
SI
NO
TOTAL
No. DE ENCUESTAS
142
36
178
73
%
80%
20%
100%
20%
SI
NO
80%
PROMEDIO
5,5
15,5
25,5
35,5
45,5
55,5
65,5
75,5
85,5
95,5
No. ENCUESTAS
116
12
2
2
1
8
0
0
0
1
142
FRASCOS
PORCENTAJE
82%
8%
1%
1%
1%
6%
0%
0%
0%
1%
100%
# EMPRESASMESES
743
72
9
9
9
54
0
0
0
9
906
# FCOS ANUALES
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
1%
8%
1% 1% 6%
1%
1 - 10
11 20
21 - 30
31- 40
41 - 50
51- 60
91 - 100
82%
74
49.033
13.481
2.772
3.860
4.947
36.204
10.383
120.679
75
76
ALMACN DE CADENA
xito
Carrefour
Superley
Cafam
Alkosto
Carulla
Olmpica
Total
NMERO SUCURSALES
9
5
7
38
6
24
4
93
CONCEPTO No ENCUESTADOS
SI
7
NO
0
TOTAL
7
%
100%
0%
100%
78
SI
NO
100%
comercializa
durazno en almbar.
Pregunta 2. De las marcas existentes cuales comercializa actualmente?
Cuadro 54. Marcas que se comercializan en Bogot
CONCEPTO
LA CONSTANCIA
SAN JORGE
GRAN UNIN
GRAMA
OTRO
TOTAL
No. RESPUESTAS
7
6
7
2
4
26
%
27%
23%
27%
8%
15%
100%
15%
27%
8%
LA CONSTANCIA
SAN JORGE
GRAN UNIN
GRAMA
OTRO
27%
23%
79
LA CONSTANCIA
No. ECUESTADOS
4
3
7
CONCEPTO
UNO
DOS
TOTAL
%
57%
43%
100%
57%
50%
43%
40%
30%
UNO
20%
DOS
10%
0%
UNO
DOS
80
SAN JORGE
No. ECUESTADOS
0
1
5
6
CONCEPTO
UNO
DOS
TRES
TOTAL
%
0%
17%
83%
100%
83%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
17%
10%
0%
DOS
TRES
CONCEPTO
UNO
DOS
TRES
TOTAL
GRAN UNIN
No. ECUESTADOS
3
3
1
7
81
%
43%
43%
14%
100%
50%
43%
43%
40%
30%
20%
14%
10%
0%
UNO
DOS
TRES
Del total de hipermercados encuestados, todos la comercializan, el orden de
importancia uno y dos es el mismo con un 43%, es importante recordar que
esta marca viene en presentacin frasco lo que la muestra como la
competencia directa para la nueva empresa.
Cuadro 58. Preferencia de marca Grama en Bogot
CONCEPTO
CUATRO
CINCO
TOTAL
GRAMA
No. ECUESTADOS
1
1
2
%
50%
50%
100%
60%
50%
50%
50%
CUATRO
CINCO
40%
30%
20%
10%
0%
Del total de hipermercados encuestados, solo dos de los siete la
comercializan, el orden de importancia esta entre cuatro y cinco con
82
OTRO
No. ECUESTADOS
1
3
4
CONCEPTO
TRES
CUATRO
TOTAL
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
%
25%
75%
100%
75%
25%
TRES
CUATRO
Alfresco.
En conclusin
marca vienen en
83
CONCEPTO
SEMANAL
QUINCENAL
MENSUAL
SEMESTRAL
OTRO ANUAL
TOTAL
No. ENCUESTADOS
4
3
0
0
0
7
%
57%
43%
0
0
0
100%
43%
SEMANAL
QUINCENAL
57%
sus
pedidos
semanalmente
el
43%
restante
lo
hace
84
Grfico 48. No. de frascos anuales pedidos en presentacin de 500, 650, 800 gramos para Bogot.
57%
0,6
0,5
43%
500 GRAMOS
43%
650 GRAMOS
0,4
29%
0,3
0,2
0,1
0
29%
14%
14%
0 0
3 1900
800 GRAMOS
29%
14%
14%
0
14%
0 0
0 0
11401
13300
13301
15200
RANGOS PROM.
900,5
1 1800
1801 3600
2700,5
4500,5
3601 5400
6300,5
5401 7200
7201 9000
8100,5
9900,5
9001 10800
10801 12600 11700,5
12601 14400 13500,5
TOTAL
LATAS
650 GRAMOS
No ENC.
%
0
0
3
43%
2
29%
1
14%
0
0
1
14%
0
0
0
0
7
100%
800 GRAMOS
No ENC.
%
5
72%
1
14%
1
14%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
100%
500 GRS.
2.701
18.902
23.401
13.501
58.504
8.102
9.001
6.301
9.901
33.304
4.503
2.701
4.501
11.704
103.511
Grfico 49. Nmero de latas anuales pedidas en presentacin de lata de 500,650, 800 gramos
0,8
72%
0,7
0,6
0,5
43%
43%
0,4
29%
0,3
14%
0,2
0,1
500 GRAMOS
14%
650 GRAMOS
29%
14%
14%
0
800 GRAMOS
14%
0
14%
0
0
1 1800
1801 3600
3601 5400
5401 7200
9001 10800
10801 12600
12601 14400
86
comportamiento de los frascos, es decir las cantidades que mas se piden son
en presentacin de 500 gramos y en presentacin de 800 gramos se hacen
en menor cantidad.
Pregunta 7.
500 GRAMOS
PRECIO DE COMPRA
No. ENCUESTADOS
$55000 - $70000
4
$71000 85000
2
$86000 100000
1
MAS DE 100000
0
TOTAL
7
%
57%
29%
14%
0%
100%
$55000 - $70000
$71000 85000
14%
$86000 100000
57%
29%
87
650 GRAMOS
PRECIO DE COMPRA
No. ENCUESTADOS
$80.000 - 100.000
5
$101000 120000
1
$121000 - $150000
1
MAS DE $150000
0
TOTAL
7
%
72%
14%
14%
0
100%
14%
14%
$80.000 - 100.000
$101000 120000
$121000 - $150000
72%
800 GRAMOS
PRECIO DE COMPRA
No. ENCUESTADOS
45000 60000
4
61000 75000
2
76000 90000
1
MAS DE 91000
0
TOTAL
7
88
%
57%
29%
14%
0
100%
45000 60000
61000 75000
76000 90000
14%
29%
57%
LUGAR DE COMPRA
No. ENCUESTADOS
DIRECTAMENTE A LA PROCESADORA
86%
DISTRIBUIDOR MAYORISTA
14%
DISTRIBUIDOR MINORISTA
0%
TOTAL
100%
Grfico 53. . Empresa proveedora de los duraznos a los almacenes de cadena ubicados en la
ciudad de Bogot
14%
DIRECTAMENTE A LA
PROCESADORA
DISTRIBUIDOR
MAYORISTA
86%
89
PROCEDENCIA
No. ENCUESTADOS
LOCAL
1
IMPORTADA
5
NACIONAL
6
TOTAL RESPUESTAS
12
%
8%
42%
50%
100%
LOCAL
50%
42%
IMPORTADA
NACIONAL
No. DE
ENCUESTADOS
4
6
5
15
POLITICA DE VENTAS
DTO. POR PRONTO PAGO
OFERTAS
MERCADERISTAS
TOTAL
90
%
27%
40%
33%
100%
33%
40%
Dentro de las polticas de ventas que los proveedores ofrecen a sus clientes
estn las ofertas con un 40%, el descuento por pronto pago con un 27%, y
mercaderistas en los distintos puntos de venta con un 33%.
Pregunta 11. Cul es la forma de pago de sus pedidos?
Cuadro 69. Forma de pago de los duraznos en almbar
FORMA DE PAGO
CONTADO
CREDITO
TOTAL
No. DE ENCUESTADOS
0
7
7
%
0
100%
100%
CREDITO
100%
91
FORMA DE PAGO
CREDITO 30 DIAS
CREDITO 45 DIAS
CREDITO 60 DIAS
TOTAL
No. DE ENCUESTADOS
3
2
2
7
%
42%
29%
29%
100
CREDITO 30 DIAS
CREDITO 45 DIAS
CREDITO 60 DIAS
29%
INCONVENIENTES
DEMORAS EN LA ENTREGA
CALIDAD
PRECIOS ALTOS
TOTAL
No. ENCUESTADOS
1
2
4
7
%
14%
29%
57%
100%
DEMORAS EN LA ENTREGA
CALIDAD
PRECIOS ALTOS
29%
57%
92
Los inconvenientes que se presentan con los proveedores son: los precios
altos 57%, la calidad con un 29% y en menor porcentaje demoras en la
entrega de los pedidos con un porcentaje de 14%.
Pregunta 13.
CONOCE
SI
NO
TOTAL
No. DE ENCUESTADOS
0
7
1
%
0%
100%
100%
100%
El 100% de los encuestados afirmaron no conocer empresas productoras y
comercializadoras de duraznos en la regin.
Pregunta 14.
empresa santandereana?
Cuadro 73. Disponibilidad para comprar a la nueva empresa
COMPRADORES
SI
NO
TOTAL
No. DE ENCUESTAS
7
0
7
93
%
100%
0%
100%
SI
100%
El 100% de los hipermercados encuestados compraran conserva de durazno
a una empresa santandereana.
Pregunta 15. Qu cantidad de frascos comprara mensualmente?
Cuadro 74.Cantidad de frascos que compraran mensualmente
RANGO
1
- 200
201 - 400
TOTAL
FRASCOS
No. ENCUESTAS
4
3
7
%
57%
43%
100%
43%
57%
1
- 200
201 - 400
94
que
existe
una
demanda
constante
del
producto.
Los
Cuadro 75. Total de frascos que comercializan los supermercados, tiendas y autoservicios de
Bucaramanga y rea metropolitana
Promedio
en frascos # EST.
93,5
962
281,5
23
469,5
0
657,5
45
845,5
0
1033,5
0
1221,5
79
1409,5
0
1597,5
11
1785,5
11
1132
TOTAL
FCOS
500 GR
89.958
6.373
29.769
96.783
18.082
20.210
261.175
TOTAL EN TODAS
LAS
PRESENTACIONES
# EST.
TOTAL
FCOS
650 GR
# EST.
TOTAL
FCOS
800 GR
962
45
23
0
79
11
11
0
0
0
1132
89.958
12.745
10.629
66.992
11.698
13.826
205.847
1019
113
0
0
0
0
0
0
0
0
1132
95.249
31.863
127.112
594.134
95
FRASCOS
Supermercados, tiendas y autoservicios de Bucaramanga y
rea Metropolitana
Hipermercados Bogot (centros de distribucin)
TOTAL
594.134
111.165
705.299
tiendas
autoservicios
de
Bucaramanga
rea
BUCARAMANGA Y A.M.
BOGOT
TOTAL
AO 2005
AO 2006
AO 2007
602.452
112.721
715.173
610.886
114.299
725.185
619.438
115.899
735.337
AO 2008
628.110
117.522
745.632
AO 2009
636.904
119.167
756.071
de
Bucaramanga
rea
Metropolitana
ninguna
empresa
97
presentacin y
98
que es
probable que el mercado consuma en los aos futuros y sobre los cuales se
ha determinado que ningn productor actual podr satisfacerlo.
No se puede realizar un clculo numrico dado que no existen datos
estadsticos de oferta, sin embargo, hay que reconocer que esta sera la
primera empresa productora y comercializadora de durazno en almbar en la
ciudad de Bucaramanga, es decir, como empresa productora no tiene
competencia, se requiere informacin sobre los comercializadores actuales
para las plazas de Bogot, Bucaramanga y rea Metropolitana, informacin
que en trminos generales ya fue expuesta en las encuestas realizadas a los
supermercados de estas zonas, falta precisar si se pueden conseguir datos
numricos, situacin que hasta el momento ha sido imposible.
99
NUEVA EMPRESA
ALMACEN DE
CADENA, TIENDA O
SUPERMERCADO*
CONSUMIDOR
FINAL
100
Otra ventaja es el manejo de los precios ya que por ser una empresa que
realiza todo el proceso desde la produccin hasta la comercializacin puede
hacer un buen manejo de los mismos.
De igual manera la empresa se encargara de la distribucin del producto lo
que beneficia la eficiencia del transporte desde el sitio de produccin hasta el
sitio de comercializacin.
2.8 PRECIO
2.8.1 Anlisis de precios. Para el presente estudio se registran los precios
vigentes en las tiendas, supermercados, autoservicios y almacenes de
cadena de Bucaramanga y su rea Metropolitana, los cuales varan de
acuerdo al proveedor, marca, presentacin y tamao. Se encontr que los
precios oscilan entre: para la presentacin en frascos de 500 grs de
diferentes marcas entre $3.970 y $5.010, para la presentacin en frascos de
650 grs entre $4.460 y 5.350, para la presentacin en frascos de 800 grs
entre $5.530 y $6.360.
En los hipermercados de la ciudad de Bogot los precios vigentes en el
mercado oscilan entre: para la presentacin en frascos de 500 grs de
diferentes marcas entre $3.800 y $4.700, para la presentacin en frascos de
650 grs entre $4.350 y $4.900, para la presentacin en frascos de 800 grs
entre $5.100 y $6.290.
Es importante aclarar que estos precios corresponden al promedio de
marcas comercializadas tanto en Bucaramanga y rea Metropolitana como
en Bogot, excepto la marca Gramma, que excede en un 300% estos
precios, razn por la cual no se estim su participacin para el anlisis de precios.
101
PUBLICIDAD Y PROMOCIN
2.9.1 Objetivos
Capturar la atencin del cliente a fin de lograr reconocimiento en los
mercados de Bogot, Bucaramanga y rea Metropolitana.
Incrementar el nivel de ventas a fin de obtener utilidades para la
empresa.
Convencer al cliente de que el producto que adquiere tiene calidad y
buen precio para crear lealtad hacia la marca y facilitar las ventas.
2.9.2 Logotipo. El logotipo diseado para la nueva empresa est compuesto
por una figura que asemeja a una persona con forma de durazno, con una
cuchara en una mano y en la otra un frasco de conserva, con la intencin de
102
y local
hojas y sobres
ojos, por lo tanto, hay que tener especial cuidado en la presentacin que se
le de al producto.
En cuanto a las presentaciones sugeridas, la de 500 gramos es la de mayor
demanda.
El precio de compra va de $3.200 hasta $10.400 para la presentacin de 500
gramos, ste ltimo valor corresponde a la marca grama ubicndose como
la ms costosa del mercado, los precios restantes estn en su mayora entre
$4.000 y 5.500.
El sitio preferido para su compra son los almacenes de cadena y
autoservicios de la ciudad.
El medio de comunicacin ms reconocido es la televisin, le siguen la
prensa y la radio en orden de importancia, para la nueva empresa se
aconseja el uso de los dos ltimos ya que los costos de pautar en televisin
son demasiado altos.
2.10.2 Encuesta dirigida a los almacenes de cadena, tiendas y
micromercados. De los establecimientos encuestados el 55% comercializa
durazno en almbar, lo anterior confirma que existe una demanda constante
del producto, los establecimientos que no lo comercializan es debido a que
son pequeos y solo venden productos de primera necesidad.
Las marcas ms comercializadas son en su orden: Gran Unin, La
Constancia y San Jorge, se confirma que la competencia directa para la
nueva empresa
108
Comapan y Alfresco.
La frecuencia para la realizacin de los pedidos de conserva es semanal y
quincenal.
El precio de compra de la caja de duraznos para la presentacin de 500
gramos oscila entre $55.000 y $100.000.
109
110
111
3. ESTUDIO TECNICO
El Estudio Tcnico comprende la determinacin del tamao ms conveniente
la identificacin de la ubicacin final apropiada y obviamente, la seleccin del
modelo tecnolgico y administrativo idneo que sean consecuentes con el
comportamiento del mercado y las restricciones de orden financiero.12
El estudio tcnico adems, se encamina a la definicin de una funcin
adecuada de produccin que garantice la utilizacin ptima de los recursos
disponibles. De aqu se desprende la identificacin de procesos y del equipo,
de los insumos materiales y la mano de obra necesarios durante la vida til
del proyecto.
3.1 TAMAO DEL PROYECTO
3.1.1 Descripcin del tamao del proyecto.
12
MIRANDA MIRANDA, Juan Jos, Gestin de proyectos, cuarta edicin, MM Editores, Pg. 119
112
715.173
50.062
OPERARIAS
2
TOTAL FCOS
DIARIOS
85
DAS LABORALES
ANUALES
295
TOTAL FRASCOS
ANUALES
50150
115
AO
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
# FRASCOS
47.790
49.224
52.177
56.873
63.698
Cuadro 81. Cantidades anuales de libras de durazno que entran en el proceso antes y despus del
pelado.
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
LIBRAS ANTES
DEL PELADO
37.124
38.238
40.532
44.180
49.482
116
LIBRAS DESPUS
DEL PELADO
36.010
37.090
39.315
42.854
47.996
segunda o industria
PRESENTACIN
250 gramos
500 gramos
650 gramos
800 gramos
TOTAL
PORCENTAJE
9,88%
45,06%
30,25%
14,81%
100%
# FRASCOS
4.720
21.535
14.455
7.080
47.790
encuesta
117
PRESENTACIN
250 gramos
500 gramos
650 gramos
800 gramos
TOTAL
# FRASCOS
4.720
21.535
14.455
7.080
47.790
Cantidad en libras
1.573
14.357
12.528
7.552
36.010
PRESENTACIN
250 gramos
500 gramos
650 gramos
800 gramos
TOTAL
# FRASCOS
4.862
22.181
14.889
7.292
49.224
Cantidad en libras
1.621
14.787
12.903
7.779
37.090
PRESENTACIN
250 gramos
500 gramos
650 gramos
800 gramos
TOTAL
# FRASCOS
5.153
23.512
15.782
7.730
52.177
Cantidad en libras
1.718
15.675
13.678
8.245
39.315
PRESENTACIN
250 gramos
500 gramos
650 gramos
800 gramos
TOTAL
# FRASCOS
5.617
25.628
17.202
8.426
56.873
118
Cantidad en libras
1.872
17.085
14.909
8.987
42.854
PRESENTACIN
250 gramos
500 gramos
650 gramos
800 gramos
TOTAL
# FRASCOS
6.291
28.703
19.267
9.437
63.698
Cantidad en libras
2.097
19.136
16.698
10.066
47.996
3.2 LOCALIZACIN
3.2.1 Macrolocalizacin. La planta para el procesamiento del durazno se
localizar en Colombia en el Departamento de Santander,
Municipio de
Bucaramanga.
3.2.2 Microlocalizacin. Teniendo en cuenta que dentro del terreno con el
que cuenta la finca Villa Mary, hay espacio para construir la planta, y con el
fin de reducir costos, se ubicar en este sitio.
Por lo anterior la empresa estar ubicada en el kilmetro 5 va a Pamplona,
Vereda San Jos, Municipio de Bucaramanga, finca Villa Mary.
En donde se analizan las siguientes variables:
9
119
Los servicios pblicos son de gran calidad y los costos por este
CARACTERSTICA
Aspecto
Consistencia
Color
Sabor
Tamao
PREDOMINANTE
El durazno es una drupa de forma redondeada de gran
tamao. Todos ellos, albergan un hueso en su interior que
guarda la semilla y que en algunas variedades est muy
adherido a la pulpa y en otras se separa con facilidad.
La pulpa es carnosa, dulce y jugosa, unas veces blanca,
compacta y muy dulce y en otras variedades, roja o
anaranjada, blanda y menos dulce.
La piel del durazno es lisa y aterciopelada. El color va desde
el rojo intenso, rosa plido o amarillo anaranjado, segn la
variedad,
Segn su variedad el durazno pasa por una extensa gama
de dulces.
El calibre vara segn la variedad, desde los 55-65
milmetros hasta los 75-85.
120
CONCEPTO
Producto principal
Diseo
Especificaciones tcnicas
Vida til
EXPLICACIN
Conservas de durazno
Envasadas en frascos de vidrio en
presentaciones de 250 grs., 500 grs.,
650 grs., y 800 grs.; identificadas con el
respectivo logotipo de la empresa.
Irn en detalle en el diagrama de
produccin en la explicacin del flujo de
proceso
La vida til del producto es de 3 aos.
121
122
DIAGRAMA COMIENZA:
DIAGRAMA TERMINA:
Despacho
CANTIDAD DE FRASCOS:
30
FECHA:
Junio de 2005
Figura 4. Diagrama de produccin de Conservas
Paso
DESCRIPCIN
Recibo, inspeccin y
Tiempo
Minutos
x
Pesado
Lavado, escurrido y
enjuague
Pelado
Pesado
0.5
30
10
Llenado de envase y
0.5
adicin de sirope
10
Eliminado de burbujas de
0.5
aire
11
Colocado tapadera
0.5
12
Esterilizado
13
Enfriado
14
Control de calidad y
sellado
15
Etiquetado
0.5
16
Despacho
x
X
20
0.5
78
Fuen1te. Envasado en casa de frutas y tomates Peggy Van Laanen, Texas A & M
123
Flujo de Proceso
9 Recibo, Seleccin e inspeccin del Durazno: solo deben procesarse
frutas que hayan alcanzado su madurez fisiolgica y de tamao
uniforme. La fruta debe estar libre de daos mecnicos (golpes) y
daos fsicos
se
realiza
con
Soda
castica
al
0.1N
agitndose
constantemente en el recipiente.
9 Enjuague: se realiza con abundante agua adicionando fenoltaleina al
0.1%.
9 Pesado: nuevamente se realiza el peso de la fruta para determinar que
porcentaje de peso se ha perdido desde su peso inicial.
9 Escaldado: calentar suficiente agua en un recipiente con tapadera
hasta una temperatura de 75 a 85oC para el escaldado de los
duraznos pelados por 30 minutos los cuales deben quedar totalmente
sumergidos en agua. Simultneamente calentar agua hasta el punto
124
Fuente. Envasado en casa de frutas y tomates Peggy Van Laanen, Texas A & M
1 taza de agua = aproximadamente 232 gramos, 1 taza de azcar = aproximadamente
221 gramos, 1 envase de 16 onzas = 473 ml. Aproximadamente; 1 envase de 32 onzas
= 946 ml. Aproximadamente
Cuadro 92.Tiempo de esterilizacin a diferentes altitudes (pies sobre el nivel del mar)
Fuente. Envasado en casa de frutas y tomates Peggy Van Laanen, Texas A & M
126
13
127
DIAGRAMA COMIENZA:
DIAGRAMA TERMINA:
FECHA:
Noviembre de 2004
Paso
DESCRIPCIN
Tiempo
Minutos
Llevar el azcar de la
bodega a la cocina
Inspeccionar la calidad de
la fruta
Lavar la fruta
10
Colocar en el caldero, el
azcar, con agua para el
almbar
Llevar el caldero a la
estufa
X
X
X
Distancia
Metros
0,5
10
X
X
0.5
15
10
11
Revolver la mezcla
12
13
Revolver nuevamente
14
15
1.5
20
1
X
16
17
55
18
Empaque y arrume de
cajas
10
19
55
3
3,5 horas
128
1.5
2.5
14
129
130
15
131
sellamiento hermtico del envase que impide el contacto del alimento con los
microorganismos presentes en el medio ambiente.
Cerrar los envases: limpiar la boca del frasco con un trapo muy limpio, con
el fin de asegurar la hermeticidad del cierre. Tapar perfectamente los frascos
despus de precalentarlos, para evitar la entrada del aire.
Esterilizacin final: colocar los frascos en el esterilizador. Cuando empiece
a hervir, empezar a contar el tiempo exacto de esterilizacin del producto
que se ha envasado, aumentando un minuto por cada 167 metros sobre el
132
nivel del mar. Este proceso se utiliza para los productos cidos como son
frutas en almbar, mermeladas y concentrados de frutas.
Modo de secar los envases: sacar los envases del esterilizado a una
superficie seca de madera, tomndolos por el cuello, no por la tapa, evitando
las corrientes directas de aire, colocarlos boca abajo (sin agitarlos), hasta
que se enfren totalmente.
Etiquetado de los envases: Cuando los frascos ya estn fros, se limpian
bien por fuera, se les coloca la etiqueta, la cual debe contener, el nombre de
la fruta, fecha de elaboracin y fecha de vencimiento.
Almacenamiento: los productos se almacenan en un lugar oscuro y fresco
para evitar su decoloracin y alargar el tiempo de duracin.
Explicacin proceso de pelado
10 GRAMOS CSCARA
Pelado manual
PELADO MANUAL
46 GRAMOS DURAZNO
Durazno de 56 gramos
Es decir, si se realiza un pelado manual, se obtiene un rendimiento del
82.14%.
Pelado con soda castica
133
Al realizar el pelado con soda castica se tiene un rendimiento del 97% del
durazno, por esta razn, se realizar este proceso con soda castica y se
enjuagar posteriormente con suficiente agua.16
Diagrama HACCP de produccin de conservas de durazno
PCC
Fenolftaleina 1%
Enjuague agua
PCC
Escaldado
Enfriamiento
Envasado
PCC
Sellado
Etiquetado
Almacenamiento
Comercializacin
16
75-850C
134
Conversiones
= Posible supervivencia de microorganismos
= Eliminacin de contaminantes por otros mtodos
= Posible contaminacin por plagas
= Posible contaminacin por operarios
=Posible migracin por contaminantes desde el empaque
= Posible contaminacin microbiolgica por superficies
= Posible contaminacin ambiental
= Materias primas posiblemente desinfectantes
PCC = Punto crtico de control
3.3.5 Recursos
CARGO
NUMERO
GERENTE
VENDEDOR
OPERARIOS
CANTIDAD
1
1
1
1
1
2
EQUIPO
Computador
Telefax
Calculadora
Escritorio en L
Escritorio Gerencial
Silla giratorias
MARCA
Pentium 4
Panasonic kx ft 25
Casio fx 400 p
Madecor Pizzano
Madecor Pizzano
Neumtica Rollez
TILES DE ASEO
Recogedor
Escobas plsticas
Trapero
Esponjillas
Jabn en barra
Jabn en polvo x kilo
Jabn de bao
Papel higinico x 12 rollos
CANTIDAD
1
2
2
2
24
12
6
24
DESCRIPCIN
Caldero, marca munal, 30 litros
Estufa de gas industrial
Esterilizador de 25 litros
Embudo (plstico o acero inoxidable)
Recipiente llenador de plstico
Recipiente recolector de plstico
CANTIDAD
5
1
1
2
2
2
136
Refractmetro
Pinzas
Termmetro (tipo lpiz o digital)
Cuchillos
Cucharas
Cucharn de acero inoxidable
Extintor
1
3
1
5
6
3
1
DETALLE DE INSUMOS
Durazno (libras)
Azcar (libras)
Soda castica (galn)
Envase con tapa 250 gramos
Envase con tapa 500 gramos
Envase con tapa 650 gramos
Envase con tapa 800 gramos
Cantidad
37.124 lb.
18.005 lb.
3.712 gl
4.720 und.
21.535 und.
14.455 und.
7.080 und.
137
Las etiquetas con logo y el adhesivo de seguridad para los frascos sern
elaboradas por la empresa Litografa la Bastilla.
3.3.7 Distribucin de la planta. La distribucin en planta se har ( 9 mts x 6
mts), Ver Figura 6, de acuerdo a las necesidades de espacio de los muebles
y equipos, teniendo en cuenta:
En este local se ubicarn tres puestos de trabajo (una para el gerente
general, otro para la secretaria general, y otro para el vendedor, un bao.
(5mts x 3 mts)
El espacio para la cocina industrial que debe contar con lavaplatos, un bao.
(6 mts. x 3 mts.)
Una bodega de materia prima (3 mts. x 3 mts.), con sus respectivos estantes
Un saln de empaque y envasado con sus respectivos mesones y cajones.
9 mts x 3 mts.
Bodega de producto terminado (4 mts. x 3 mts.)
138
Gerente
Extintor
COCINA
Secretaria
Puerta
Lavaplatos
Vendedor
wc
wc
BODEGA MP
BODEGA PT
ENVASADO Y
EMPAQUE
V
3.3.8 Logstica de distribucin. La distribucin de la conserva de durazno
una vez procesada, envasada y empacada ser distribuida de la siguiente
manera:
"
139
3.4 CONCLUSIONES
PROYECTO
SOBRE
LA
VIABILIDAD
TCNICA
DEL
que aclarar que para el primer ao se requiere de una adecuacin locativa, lo que
involucra una inversin para su funcionamiento. El terreno es propio; a partir del
segundo ao se tendrn en cuenta los conceptos de depreciacin y pago de
impuesto predial igualmente se disminuyen los costos de servicios pblicos por
encontrarse ubicada en zona rural.
ubicada la finca Villa Mary la cual suministrara una parte de la materia prima por lo
tanto facilita el manejo, cuidado y conservacin de la fruta desde su recoleccin
hasta la elaboracin final del producto. En cuanto a la fruta que se produce en la
finca el Retiro no dificulta su transporte ya que se encuentra a 15 minutos de la
primera.
140
Mano de obra: se contar con personal calificado para cada una de las
141
142
Duracin
Objeto o razn social (descrito de manera clara y determinada)
Capital social (valor total, nmero de cuotas o acciones, valor de cada
una)
Forma de distribucin del capital social.
Forma de administrar la sociedad
Facultades del representante legal
Nombramiento.
Presentada la minuta ante la notara del Municipio de Bucaramanga se
proceder a otorgar escritura pblica, en la cual debern comparecer los
socios.
Otorgada la escritura pblica el Representante Legal proceder a su
inscripcin y la matrcula mercantil en la Cmara de Comercio de la
jurisdiccin de la sociedad, anexo el acta de Constitucin y los estatutos de la
misma sociedad, para ello diligenciar el formulario de matrcula de sociedad,
copia notarial de la escritura pblica donde conste la presentacin y vigencia
del paz y salvo de los comerciantes del acto notarial.
Inscripcin
143
en la cual
17
144
Esta escritura de
o derechos
podr exceder los veinticinco. Estos debern entregar sus aportes ntegros
en
la forma, plazos
y lugar pactado
en la escritura de constitucin y
al contrato
Junta de socios: los socios debern reunirse como mnimo una vez al
si se trata
reunirse
18
145
o razn
responsables a los
financieros bsicos
ascender por lo menos al 50% del capital suscrito, formando con el 10% de
las utilidades liquidadas de cada ejercicio.
garantas
suplementarias expresndose su
146
duraznos que se producen en las fincas Villa Mary y el Retiro, con el fin de
dar valor agregado a la materia prima, para comercializarla en los diferentes
almacenes de cadena, supermercados, micromercados y tiendas del
departamento de Bucaramanga y su rea metropolitana y Bogot,
garantizando un producto de buena calidad y entrega oportuna de los
pedidos a sus clientes.
4.3.3 Objetivos. Para el desarrollo de cada unas de sus actividades se
tendrn los siguientes objetivos:
para lograr un producto que cumpla las exigencias del mercado y las
necesidades de los clientes.
4.3.4 Polticas
Polticas de personal. Establecer un mtodo adecuado para la seleccin
del personal, teniendo en cuenta las exigencias del cargo, especificando sus
responsabilidades y deberes dentro y fuera de la empresa, que incluya los
siguientes parmetros:
Municipio de Floridablanca.
148
cadena, contando para esto con dos impulsadotas, de esta manera se dar a
conocer el producto y posicionarlo en el mercado.
cancelar la mercanca.
entrega del pedido cancelaran el 50% y a los quince das el 50% restante.
estipulada.
149
Polticas de Produccin
La nueva empresa contara con una estructura plana, conformada por junta
de socios, gerente, secretaria auxiliar contable, dos operarias y un vendedor.
Figura 7.Organigrama de la empresa
Junta de
socios
Gerente
Secretaria auxiliar
contable
Vendedor
150
Operarias
4.4.1 Descripcin de cargos. Los cargos con los cuales est organizada la
empresa son: junta de socios, gerente, una secretaria auxiliar contable, un
vendedor, y dos operarias.
Cuadro 98. Descripcin cargo gerente
DEPARTAMENTO: GERENCIA
SUPERVISA: SECRETARIA
AUXILIAR CONTABLE,
VENDEDOR Y OPERARIAS
las
empresa.
5. Disear estrategias para el mejoramiento y la calidad tanto en el rea de
produccin como administrativa.
6. Vigilar que los objetivos de la organizacin se cumplan
7. Invertir en lo que genere utilidad para la empresa.
Vo.Bo.Empleado
Vo.Bo.Jefe Inmediato
151
Analista
DEPARTAMENTO: GERENCIA
SUPERVISA: NINGUNO
Vo.Bo.Jefe Inmediato
152
Analista
DEPARTAMENTO: VENTAS
SUPERVISA: NINGUNO
Vo.Bo.Jefe Inmediato
153
Analista
DEPARTAMENTO
PRODUCCIN
PRODUCCIN
SUPERVISA: NINGUNO
Vo.Bo.Jefe Inmediato
154
Analista
4.4.2 Perfil del cargo. Las especificaciones de cada uno de los cargos que
constituyen la estructura organizacional se encuentran incluida en el formato
hoja de especificaciones que contiene las exigencias del cargo esfuerzo
fsico responsabilidad y condiciones de trabajo.
SUPERVISA : NINGUNO
ESFUERZO
RESPONSABILIDAD
HABILIDAD
DIVISION: ADMINISTRATIVA
OBSERVACIONES :
APROBO
APROBO
APROBO
_______________________
_____________________
_______________
_
155
DEPARTAMENTO: GERENCIA
SUPERVISA : NINGUNO
HABILIDAD
ELABORADO POR:
EDUCACION: Bachiller comercial o CAP del Sena.
EXPERIENCIA: Mnimo 1 aos.
ESFUERZO
RESPONSABILIDAD
OBSERVACIONES :
APROBO
APROBO
156
APROBO
DEPARTAMENTO: VENTAS
SUPERVISA: NINGUNO
RESPONSABILIDAD
HABILIDAD
ELABORADO POR:
EDUCACION: Tcnico en ventas y mercadeo con CAP del SENA
EXPERIENCIA: 1 ao en labores similares. Licencia de conduccin
de segunda categora.
ESFUERZO
OBSERVACIONES :
APROBO
APROBO
157
APROBO
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIN
SUPERVISA: NINGUNO
ESFUERZO
RESPONSABILIDAD
HABILIDAD
ELABORADO POR:
EDUCACION: Bachiller acadmico
EXPERIENCIA: 1 ao en labores similares.
APROBO
APROBO
158
APROBO
Mano de obra
Directa
Operarios
Personal rea
Administrativa
Gerente
Secretaria
vendedor
NUMERO DE
EMPLEADOS
SALARIO
BSICO
SUB DE
TRANSPORTE
TOTAL
DEVENGADO
381.500
44.500
$426.000
1
1
1
572.250
381.500
381.500
44.500
44.500
44.500
$616.750
$426.000
$426.000
Son
Se tendr especial cuidado con los residuos orgnicos, ya que por su fcil
descomposicin deben ser recolectados diariamente, por esta razn se abrir
un pozo especial en un lugar de la finca en el cual se enterrarn diariamente
los residuos de este tipo, para convertirlos en abono mediante un tratamiento
especial, este abono en un futuro servir para las plantas.
4.5.2
Suaviza la tierra
Guarda la humedad
plantas
o
Mejora el pH de la tierra
161
que pudrirse los materiales que se usan; pues si se utilizan frescos, producen
plagas y enfermedades adems de quemar las plantas.
162
5. ESTUDIO FINANCIERO
El objetivo de este capitulo es la presentacin amplia y rigurosa de cada uno
de los elementos que participan en la estructura financiera del proyecto, a
saber. Las inversiones necesarias para ponerlo en funcionamiento, los costos
que concurren en la produccin y comercializacin de cada una de las
presentaciones en frascos de conservas de durazno.
Los ingresos
18
163
Muebles y enseres
Costo Total
315.000
Vida til
10
Calculadora
50.000
50.000
10
Escritorio en L
350.000
350.000
10
Escritorio Gerencial
350.000
350.000
10
Silla giratorias
160.000
320.000
10
Total
$ 1.385.000
Equipo de Oficina.
Cantidad
1
Costo unitario
1.800.000
Costo Total
Vida til
1.800.000
450.000
450.000
Estabilizador
100.000
100.000
Total
2.350.000
Herramienta y equipo
Cantidad
5
Costo
unitario
Vida til
1.250.000
310.000
310.000
1.250.000
1.250.000
783.000
783.000
45.000
90.000
85.000
170.000
85.000
170.000
25.000
75.000
250.000
250.000
Cuchillos
Cucharas
5
6
6.000
2.000
5.000
30.000
12.000
15.000
5
5
5
Extintor
60.000
60.000
Basureros grandes
35.000
105.000
Esterilizador de 30 litros
Refractmetro
Pinzas
Total
250.000
Costo Total
$4.570.000
164
Edificio
Construccin de planta
Total
Cantidad
1
Costo unitario
15.000.000
Costo Total
15.000.000
15.000.000
Vida til
5
Maquinaria y equipo
Edificio
TOTAL
Valor activo
Aos
depreciables
4.570.000
10.000.000
14.570.000
10
20
Depreciacin
/ao
Depreciacin mes
457.000
38.083
500.000
41.667
957.000
79.750
Activo
Equipo de cmputo y oficina
Muebles y enseres
Edificio
TOTAL
Valor del
Depreciacin Depreciacin
Aos
activo
ao
mes
depreciables
1.385.000
5
277.000
23.083
1.385.000
5
277.000
23.083
5.000.000
20
250.000
20.833
7.770.000
804.000
67.000
165
CONCEPTO
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Herramienta y equipo
Edificio
Total de inversin fija
de
funcionamiento
expedida
por
la
Alcalda
Municipal
de
CONCEPTO
Estudio de Factibilidad
Derechos Notariales
Estudio Nombre y registro
Registro Invima
Cdigo de barras
Total inversin diferida
VALOR
2.000.000
300.000
160.000
2.800.000
2.800.000
8.060.000
los
recursos
necesarios
para
las
actividades
de
produccin
Concepto
Costos de produccin
Gastos administrativos y de ventas
Gastos financieros
Total capital de trabajo
Valor mes $
11.609.413
3.998.261
342.278
15.949.952
DETALLE DE INSUMOS
Cantidad
Durazno (libras)
Azcar (libras)
Soda castica (galn)
Envase con tapa 250 gramos
TOTAL
1.633
787
163
4.720
979.872
393.333
1.796.432
2.421.360
5.590.997
DETALLE DE INSUMOS
Cantidad
Durazno (libras)
Azcar (libras)
Soda castica (galn)
Envase con tapa 250 gramos
TOTAL
14.787
7.178
1.479
21.535
8.872.420
3.589.167
16.266.103
12.727.185
41.454.875
DETALLE DE INSUMOS
Cantidad
Durazno (libras)
Azcar (libras)
Soda castica (galn)
Envase con tapa 250 gramos
TOTAL
12.923
6.264
1.292
14.455
167
7.753.662
3.131.917
14.215.047
10.017.315
35.117.941
DETALLE DE INSUMOS
Cantidad
Durazno (libras)
Azcar (libras)
Soda castica (galn)
Envase con tapa 250 gramos
TOTAL
7.781
3.776
778
7.080
4.668.552
1.888.000
8.559.012
5.366.640
20.482.204
DETALLE DE INSUMOS
Cantidad
Durazno (libras)
Azcar (libras)
Soda castica (galn)
Envase con tapa 250 gramos
Envase con tapa 500 gramos
Envase con tapa 650 gramos
Envase con tapa 800 gramos
TOTAL
38.237
18.545
3.824
4.862
22.181
14.889
7.292
22.942.200
9.272.489
42.060.700
2.494.001
13.109.001
10.317.834
5.527.639
105.723.864
DETALLE DE INSUMOS
Cantidad
Durazno (libras)
Azcar (libras)
Soda castica (galn)
Envase con tapa 250 gramos
Envase con tapa 500 gramos
Envase con tapa 650 gramos
Envase con tapa 800 gramos
TOTAL
40.531
19.658
4.053
5.153
23.512
15.782
7.730
24.318.600
9.828.839
44.584.100
2.643.641
13.895.541
10.936.905
5.859.298
112.066.922
DETALLE DE INSUMOS
Cantidad
Durazno (libras)
Azcar (libras)
Soda castica (galn)
Envase con tapa 250 gramos
Envase con tapa 500 gramos
Envase con tapa 650 gramos
Envase con tapa 800 gramos
TOTAL
44.179
21.427
4.418
5.617
25.628
17.202
8.426
168
26.507.400
10.713.434
48.596.900
2.881.569
15.146.139
11.921.226
6.386.634
122.153.302
DETALLE DE INSUMOS
Cantidad
Durazno (libras)
Azcar (libras)
Soda castica (galn)
Envase con tapa 250 gramos
Envase con tapa 500 gramos
Envase con tapa 650 gramos
Envase con tapa 800 gramos
TOTAL
49.480
23.998
4.948
6.291
28.703
19.267
9.437
169
29.688.000
11.999.046
54.428.000
3.227.357
16.963.676
13.351.773
7.153.030
136.810.882
AO 1
CANTIDAD ANUAL GRAMOS/UNIDAD TOTAL GRS/AO TOTAL LB/AO
Frascos de 250 grs
4.720
173
816.560,00
1.633
Frascos de 500 grs
21.535
343
7.393.683,33
14.787
Frascos de 650 grs
14.455
447
6.461.385,00
12.923
Frascos de 800 grs
7.080
550
3.890.460,00
7.781
TOTAL
47.790
18.562.088,33
37.124
Cuadro 125. Cantidad anual de durazno requerida ao 2
AO 2
CANTIDAD ANUAL GRAMOS/UNIDAD TOTAL GRS/AO TOTAL LB/AO
Frascos de 250 grs
4.862
173
841.056,80
1.682
Frascos de 500 grs
22.181
343
7.615.493,83
15.231
Frascos de 650 grs
14.889
447
6.655.226,55
13.310
Frascos de 800 grs
7.292
550
4.007.173,80
8.014
TOTAL
49.224
19.118.950,98
38.238
Cuadro 126. Cantidad anual de durazno requerida ao 3
AO 3
CANTIDAD ANUAL GRAMOS/UNIDAD TOTAL GRS/AO TOTAL LB/AO
Frascos de 250 grs
5.153
173
891.520,21
1.783
Frascos de 500 grs
23.512
343
8.072.423,46
16.145
Frascos de 650 grs
15.782
447
7.054.540,14
14.109
Frascos de 800 grs
7.730
550
4.247.604,23
8.495
TOTAL
52.177
20.266.088,04
40.532
170
AO 4
CANTIDAD ANUAL GRAMOS/UNIDAD TOTAL GRS/AO TOTAL LB/AO
Frascos de 250 grs
5.617
173
971.757,03
1.944
Frascos de 500 grs
25.628
343
8.798.941,58
17.598
Frascos de 650 grs
17.202
447
7.689.448,76
15.379
Frascos de 800 grs
8.426
550
4.629.888,61
9.260
TOTAL
56.873
22.090.035,97
44.180
Cuadro 128. Cantidad anual de durazno requerida ao 5
AO 5
CANTIDAD ANUAL GRAMOS/UNIDAD TOTAL GRS/AO TOTAL LB/AO
Frascos de 250 grs
6.291
173
1.088.367,87
2.177
Frascos de 500 grs
28.703
343
9.854.814,56
19.710
Frascos de 650 grs
19.267
447
8.612.182,61
17.224
Frascos de 800 grs
9.437
550
5.185.475,24
10.371
TOTAL
63.698
24.740.840,28
49.482
Cuadro 129. Cantidad anual de azcar requerida ao 1
AO 1
CANTIDAD ANUAL GRAMOS/UNIDAD TOTAL GRS/AO TOTAL LB/AO
Frascos de 250 grs
4.720
83
393.333,33
786,67
Frascos de 500 grs
21.535
167
3.589.166,67
7.178,33
Frascos de 650 grs
14.455
217
3.131.916,67
6.263,83
Frascos de 800 grs
7.080
267
1.888.000,00
3.776,00
TOTAL
47.790
9.002.416,67
18.005
171
AO 2
CANTIDAD ANUAL GRAMOS/UNIDAD TOTAL GRS/AO TOTAL LB/AO
Frascos de 250 grs
4.862
83
405.133,33
810,27
Frascos de 500 grs
22.181
167
3.696.841,67
7.393,68
Frascos de 650 grs
14.889
217
3.225.874,17
6.451,75
Frascos de 800 grs
7.292
267
1.944.640,00
3.889,28
TOTAL
49.224
9.272.489,17
18.545
Cuadro 131. Cantidad anual de azcar requerida ao 3
AO 3
CANTIDAD ANUAL GRAMOS/UNIDAD TOTAL GRS/AO TOTAL LB/AO
Frascos de 250 grs
5.153
83
429.441,33
858,88
Frascos de 500 grs
23.512
167
3.918.652,17
7.837,30
Frascos de 650 grs
15.782
217
3.419.426,62
6.838,85
Frascos de 800 grs
7.730
267
2.061.318,40
4.122,64
TOTAL
52.177
9.828.838,52
19.658
Cuadro 132. Cantidad anual de azcar requerida ao 4
AO 4
CANTIDAD ANUAL GRAMOS/UNIDAD TOTAL GRS/AO TOTAL LB/AO
Frascos de 250 grs
5.617
83
468.091,05
936,18
Frascos de 500 grs
25.628
167
4.271.330,86
8.542,66
Frascos de 650 grs
17.202
217
3.727.175,01
7.454,35
Frascos de 800 grs
8.426
267
2.246.837,06
4.493,67
TOTAL
56.873
10.713.433,98
21.427
172
AO 5
CANTIDAD ANUAL GRAMOS/UNIDAD TOTAL GRS/AO TOTAL LB/AO
Frascos de 250 grs
6.291
83
524.261,98
1.048,52
Frascos de 500 grs
28.703
167
4.783.890,57
9.567,78
Frascos de 650 grs
19.267
217
4.174.436,01
8.348,87
Frascos de 800 grs
9.437
267
2.516.457,50
5.032,92
TOTAL
63.698
11.999.046,06
23.998
173
Mano de obra directa: para el clculo de las prestaciones de la mano de obra al salario devengado se le aplicaron
CARGO
Gerente
Secretaria
Vendedor
Operario 1
Operario 2
TOTAL:
1,5
1
1
1
1
S.M.L.V.
CARGO
Gerente
Secretaria
Vendedor
Operario 1
Operario 2
TOTAL:
1,5
1
1
1
1
SALARIO
572.250
381.500
381.500
381.500
381.500
2.098.250
VACACIONES
4,17%
23.863
15.909
15.909
15.909
15.909
87.497
381.500,00
44.500,00
1 de ene de 05
Comisiones
AUX. TRANSP.
250.529
250.529
44.500
44.500
44.500
44.500
44.500
222.500
TTAL SAL.
BASE
CESANTIAS
INTERESES
616.750
426.000
676.529
426.000
426.000
2.571.279
8,33%
51.375
35.486
56.355
35.486
35.486
214.188
12%
6.165
4.258
6.763
4.258
4.258
25.703
TOTAL
PREST.
SUBTOTAL
APORTES
EPS, PENS,
ARP
PRESTAC
PARAFISC
8%;10,125%;1%
175.951
120.958
182.738
120.958
120.958
721.564
51.503
34.335
34.335
34.335
34.335
188.843
113.735
75.823
75.823
75.823
75.823
417.027
174
PRIMA
8,33%
51.375
35.486
56.355
35.486
35.486
214.188
TTAL SUELDO
Y
PRESTAC
341.188
231.117
292.896
231.117
231.117
1.327.434
957.938
657.117
969.425
657.117
657.117
3.898.714
DOTACION
7%
43.173
29.820
47.357
29.820
29.820
179.990
TOTAL AO 1:
SALARIO
Administracin
Mano de obra directa
Total:
TOTAL AO 1
Administracin
Mano de obra directa
Total:
Comisiones
16.023.000 3.006.345
9.156.000
0
25.179.000 3.006.345
VACACIONES
4,17%
668.159
381.805
1.049.964
TTAL SAL.
BASE
AUX. TRANSP.
CESANTIAS
8,33%
20.631.345
10.224.000
30.855.345
1.602.000
1.068.000
2.670.000
SUBTOTAL
APORTES
EPS, PENS,
ARP
PRESTAC
PARAFISC
8%;10,125%;1%
5.755.766
2.903.003
8.658.769
1.442.070
824.040
2.266.110
INTERESES
12%
1.718.591
851.659
2.570.250
3.184.571
1.819.755
5.004.326
PRIMA
DOTACION
8,33%
7%
206.231 1.718.591 1.444.194
102.199
851.659
715.680
308.430 2.570.250 2.159.874
TOTAL PREST.
TTAL SUELDO
Y
10.382.408
5.546.798
15.929.205
31.013.760
15.770.808
46.784.568
PRESTAC
CARGO
Gerente
Secretaria
Vendedor
Operario 1
Operario 2
TOTAL:
1.5
1
1
1
1
SALARIO
572.250
381.500
381.500
381.500
381.500
1.716.750
381.500,00
44.500,00
1 de ene de 05
Comisiones
258.045
258.045
AUX. TRANSP.
44.500
44.500
44.500
44.500
44.500
178.000
TTAL SAL.
BASE
616.750
426.000
684.045
426.000
426.000
2.152.795
175
CESANTIAS
INTERESES
8,33%
51.375
35.486
56.981
35.486
35.486
179.328
12%
6.165
4.258
6.838
4.258
4.258
21.519
PRIMA
8,33%
51.375
35.486
56.981
35.486
35.486
179.328
DOTACION
7%
43.173
29.820
47.883
29.820
29.820
150.696
S.M.L.V.
CARGO
Gerente
Secretaria
Vendedor
Operario 1
Operario 2
TOTAL:
1.5
1
1
1
1
TOTAL AO 2
Administracin
Mano de obra directa
Total:
TOTAL AO 2
Administracin
Mano de obra directa
Total:
VACACIONES
4,17%
23.863
15.909
15.909
15.909
15.909
71.588
SALARIO
SUBTOTAL
APORTES
EPS, PENS,
ARP
PRESTAC
PARAFISC
8%;10,125%;1%
175.951
120.958
184.591
120.958
120.958
602.459
Comisiones
4,17%
668.159
381.805
1.049.964
113.735
75.823
75.823
75.823
75.823
341.204
TTAL SAL.
BASE
AUX. TRANSP.
16.023.000 3.096.535
9.156.000
0
25.179.000 3.096.535
VACACIONES
51.503
34.335
34.335
34.335
34.335
154.508
8,33%
1.602.000
1.068.000
2.670.000
12%
20.721.535
10.224.000
30.945.535
SUBTOTAL
APORTES
EPS, PENS,
ARP
PRESTAC
PARAFISC
8%;10,125%;1%
5.778.007
2.903.003
8.681.010
1.442.070
824.040
2.266.110
176
3.184.571
1.819.755
5.004.326
TOTAL
PREST.
TTAL SUELDO
Y
PRESTAC
341.188
231.117
294.749
231.117
231.117
1.098.171
CESANTIAS
957.938
657.117
978.794
657.117
657.117
3.250.966
INTERESES
8,33%
1.726.104
851.659
2.577.763
PRIMA
DOTACION
7%
207.132 1.726.104 1.450.507
102.199
851.659
715.680
309.332 2.577.763 2.166.187
TOTAL PREST.
TTAL SUELDO
Y
10.404.648
5.546.798
15.951.446
31.126.188
15.770.808
46.896.996
PRESTAC
CARGO
Gerente
Secretaria
Vendedor
Operario 1
Operario 2
Operario 3
TOTAL:
1.5
1
1
1
1
1
S.M.L.V.
CARGO
Gerente
Secretaria
Vendedor
Operario 1
Operario 2
Operario 3
TOTAL:
1.5
1
1
1
1
1
SALARIO
381.500,00
44.500,00
1 de ene de 05
Comisiones
572.250
381.500
381.500
381.500
381.500
381.500
2.479.750
VACACIONES
4,17%
23.863
15.909
15.909
15.909
15.909
15.909
103.406
AUX. TRANSP.
273.527
273.527
44.500
44.500
44.500
44.500
44.500
44.500
267.000
TTAL SAL.
BASE
CESANTIAS
INTERESES
616.750
426.000
699.527
426.000
426.000
426.000
3.020.277
8,33%
51.375
35.486
58.271
35.486
35.486
35.486
251.589
12%
6.165
4.258
6.992
4.258
4.258
4.258
30.191
TOTAL
PREST.
SUBTOTAL
APORTES
EPS, PENS,
ARP
PRESTAC
PARAFISC
8%;10,125%;1%
175.951
120.958
188.409
120.958
120.958
120.958
848.194
51.503
34.335
34.335
34.335
34.335
34.335
223.178
113.735
75.823
75.823
75.823
75.823
75.823
492.850
177
PRIMA
8,33%
51.375
35.486
58.271
35.486
35.486
35.486
251.589
TTAL SUELDO
Y
PRESTAC
341.188
231.117
298.567
231.117
231.117
231.117
1.564.222
957.938
657.117
998.095
657.117
657.117
657.117
4.584.501
DOTACION
7%
43.173
29.820
48.967
29.820
29.820
29.820
211.419
TOTAL AO 3
SALARIO
Administracin
Mano de obra directa
Total:
TOTAL AO 3
Administracin
Mano de obra directa
Total:
Comisiones
AUX. TRANSP.
4,17%
668.159
572.708
1.240.867
CESANTIAS
1.602.000
1.602.000
3.204.000
8,33%
20.907.327
15.336.000
36.243.327
SUBTOTAL
APORTES
EPS, PENS,
ARP
PRESTAC
PARAFISC
8%;10,125%;1%
16.023.000 3.282.327
13.734.000
0
29.757.000 3.282.327
VACACIONES
TTAL SAL.
BASE
5.823.822
4.354.504
10.178.326
1.442.070
1.236.060
2.678.130
INTERESES
12%
1.741.580
1.277.489
3.019.069
3.184.571
2.729.633
5.914.204
PRIMA
DOTACION
8,33%
7%
208.990 1.741.580 1.463.513
153.299 1.277.489 1.073.520
362.288 3.019.069 2.537.033
TOTAL PREST.
TTAL SUELDO
Y
10.450.464
8.320.197
18.770.660
31.357.800
23.656.212
55.014.012
PRESTAC
CARGO
Gerente
Secretaria
Vendedor
Operario 1
Operario 2
Operario 3
TOTAL:
1.5
1
1
1
1
1
SALARIO
572.250
381.500
381.500
381.500
381.500
381.500
2.479.750
381.500,00
44.500,00
1 de ene de 05
Comisiones
298.145
298.145
AUX. TRANSP.
44.500
44.500
44.500
44.500
44.500
44.500
267.000
TTAL SAL.
BASE
616.750
426.000
724.145
426.000
426.000
426.000
3.044.895
178
CESANTIAS
INTERESES
8,33%
51.375
35.486
60.321
35.486
35.486
35.486
253.640
12%
6.165
4.258
7.239
4.258
4.258
4.258
30.437
PRIMA
8,33%
51.375
35.486
60.321
35.486
35.486
35.486
253.640
DOTACION
7%
43.173
29.820
50.690
29.820
29.820
29.820
213.143
S.M.L.V.
CARGO
Gerente
Secretaria
Vendedor
Operario 1
Operario 2
Operario 3
TOTAL:
1.5
1
1
1
1
1
TOTAL AO 4
Administracin
Mano de obra directa
Total:
TOTAL AO 4
Administracin
Mano de obra directa
Total:
VACACIONES
4,17%
23.863
15.909
15.909
15.909
15.909
15.909
103.406
SALARIO
SUBTOTAL
APORTES
EPS, PENS,
ARP
PRESTAC
PARAFISC
8%;10,125%;1%
175.951
120.958
194.480
120.958
120.958
120.958
854.264
Comisiones
AUX. TRANSP.
4,17%
763.610
572.708
1.336.318
113.735
75.823
75.823
75.823
75.823
75.823
492.850
TTAL SAL.
BASE
1.602.000
1.602.000
3.204.000
8,33%
21.202.737
15.336.000
36.538.737
SUBTOTAL
APORTES
EPS, PENS,
ARP
PRESTAC
PARAFISC
8%;10,125%;1%
16.023.000 3.577.737
13.734.000
0
29.757.000 3.577.737
VACACIONES
51.503
34.335
34.335
34.335
34.335
34.335
223.178
5.560.361
4.354.504
9.914.865
1.648.080
1.236.060
2.884.140
3.639.510
2.729.633
6.369.143
179
TOTAL
PREST.
TTAL SUELDO
Y
PRESTAC
341.188
231.117
304.638
231.117
231.117
231.117
1.570.292
CESANTIAS
957.938
657.117
1.028.783
657.117
657.117
657.117
4.615.189
INTERESES
12%
1.766.188
1.277.489
3.043.677
PRIMA
DOTACION
8,33%
7%
211.943 1.766.188 1.484.192
153.299 1.277.489 1.073.520
365.241 3.043.677 2.557.712
TOTAL PREST.
TTAL SUELDO
Y
10.847.951
8.320.197
19.168.147
32.898.888
23.656.212
56.555.100
PRESTAC
CARGO
Gerente
Secretaria
Vendedor
Operario 1
Operario 2
Operarios 3
TOTAL:
1.5
1
1
1
1
1
S.M.L.V.
CARGO
Gerente
Secretaria
Vendedor
Operario 1
Operario 2
Operarios 3
TOTAL:
1.5
1
1
1
1
1
SALARIO
381.500,00
44.500,00
1 de ene de 05
Comisiones
572.250
381.500
381.500
381.500
381.500
381.500
2.479.750
VACACIONES
4,17%
23.863
15.909
15.909
15.909
15.909
15.909
103.406
AUX. TRANSP.
333.922
333.922
44.500
44.500
44.500
44.500
44.500
44.500
267.000
TTAL SAL.
BASE
CESANTIAS
INTERESES
616.750
426.000
759.922
426.000
426.000
426.000
3.080.672
8,33%
51.375
35.486
63.302
35.486
35.486
35.486
256.620
12%
6.165
4.258
7.596
4.258
4.258
4.258
30.794
TOTAL
PREST.
SUBTOTAL
APORTES
EPS, PENS,
ARP
PRESTAC
PARAFISC
8%;10,125%;1%
175.951
120.958
203.302
120.958
120.958
120.958
863.087
51.503
34.335
34.335
34.335
34.335
34.335
223.178
113.735
75.823
75.823
75.823
75.823
75.823
492.850
180
PRIMA
8,33%
51.375
35.486
63.302
35.486
35.486
35.486
256.620
TTAL SUELDO
Y
PRESTAC
341.188
231.117
313.460
231.117
231.117
231.117
1.579.115
957.938
657.117
1.073.383
657.117
657.117
657.117
4.659.789
DOTACION
7%
43.173
29.820
53.195
29.820
29.820
29.820
215.647
TOTAL AO 5
Administracin
Mano de obra directa
Total:
TOTAL AO 5
Administracin
Mano de obra directa
Total:
SALARIO
Comisiones
AUX. TRANSP.
1.602.000
1.602.000
3.204.000
8,33%
21.632.065
15.336.000
36.968.065
SUBTOTAL
APORTES
EPS, PENS,
ARP
PRESTAC
PARAFISC
8%;10,125%;1%
16.023.000 4.007.065
13.734.000
0
29.757.000 4.007.065
VACACIONES
4,17%
763.610
572.708
1.336.318
TTAL SAL.
BASE
5.639.398
4.354.504
9.993.902
1.648.080
1.236.060
2.884.140
3.639.510
2.729.633
6.369.143
181
CESANTIAS
INTERESES
12%
1.801.951
1.277.489
3.079.440
PRIMA
DOTACION
8,33%
7%
216.234 1.801.951 1.514.245
153.299 1.277.489 1.073.520
369.533 3.079.440 2.587.765
TOTAL PREST.
TTAL SUELDO
Y
10.926.988
8.320.197
19.247.184
33.298.428
23.656.212
56.954.640
PRESTAC
Costos Indirectos del producto: Este rubro est conformado por cada uno
de los costos que se generan en cada periodo y aunque no forman parte directa
de la produccin ni de la comercializacin, si hacen parte del producto terminado.
A continuacin se relacionan los costos indirectos del producto ao a ao para una
proyeccin a cinco aos.
Cuadro 139. Costos indirectos de fabricacin ao1
DETALLE DE INSUMOS
Etiqueta adhesivo
Etiqueta seguridad
Caja de cartn para 250 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 500 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 650 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 800 gramos/12 unid.
Pares de guantes
Unidades de tapabocas
Gorros
Delantales
Cinta adhesiva
Servicios pblicos (meses)
Depreciacin
TOTAL
Cantidad
47.790
47.790
197
897
602
590
24
24
6
12
457
12
182
Costo Unitario
180
80
677
1.385
2.561
2.574
3.000
1.200
2.500
22.000
650
200.000
Costo Anual
8.602.200
3.823.200
133.143
1.242.749
1.542.469
1.518.660
72.000
28.800
15.000
264.000
297.213
2.400.000
957.000
20.896.434
DETALLE DE INSUMOS
Etiqueta adhesivo
Etiqueta seguridad
Caja de cartn para 250 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 500 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 650 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 800 gramos/12 unid.
Pares de guantes
Unidades de tapabocas
Gorros
Delantales
Cinta adhesiva
Servicios pblicos (meses)
Depreciacin
TOTAL
Cantidad
49.224
49.224
203
924
620
608
24
24
6
12
471
12
Costo
Unitario
180
80
677
1.385
2.561
2.574
3.000
1.200
2.500
22.000
650
200.000
Costo
Anual
8.860.266
3.937.896
137.138
1.280.031
1.588.743
1.564.220
72.000
28.800
15.000
264.000
306.129
2.400.000
957.000
21.411.223
DETALLE DE INSUMOS
Etiqueta adhesivo
Etiqueta seguridad
Caja de cartn para 250 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 500 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 650 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 800 gramos/12 unid.
Pares de guantes
Unidades de tapabocas
Gorros
Delantales
Cinta adhesiva
Servicios pblicos (meses)
Depreciacin
TOTAL
183
Cantidad
52.177
52.177
215
980
658
644
36
36
9
18
499
12
Costo
Unitario
180
80
677
1.385
2.561
2.574
3.000
1.200
2.500
22.000
650
200.000
Costo Anual
9.391.882
4.174.170
145.366
1.356.833
1.684.068
1.658.073
108.000
43.200
22.500
396.000
324.497
2.400.000
957.000
22.661.588
DETALLE DE INSUMOS
Etiqueta adhesivo
Etiqueta seguridad
Caja de cartn para 250 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 500 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 650 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 800 gramos/12 unid.
Pares de guantes
Unidades de tapabocas
Gorros
Delantales
Cinta adhesiva
Servicios pblicos (meses)
Depreciacin
TOTAL
Cantidad
56.873
56.873
234
1.068
717
702
36
36
9
18
544
12
180
80
677
1.385
2.561
2.574
3.000
1.200
2.500
22.000
650
200.000
12.856
327
10.237.151
4.549.845
158.449
1.478.948
1.835.634
1.807.300
108.000
43.200
22.500
396.000
353.701
2.400.000
957.000
4.199.709
DETALLE DE INSUMOS
Etiqueta adhesivo
Etiqueta seguridad
Caja de cartn para 250 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 500 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 650 gramos/24 unid.
Caja de cartn para 800 gramos/12 unid.
Pares de guantes
Unidades de tapabocas
Gorros
Delantales
Cinta adhesiva
Servicios pblicos (meses)
Depreciacin
TOTAL
Cantidad
3.698
63.698
262
1.196
803
786
36
36
9
18
609
12
Costo
Unitario
180
80
677
1.385
2.561
2.574
3.000
1.200
2.500
22.000
650
50.000
Costo
Anual
11.465.609
5.095.826
177.463
1.656.422
2.055.910
2.024.176
108.000
43.200
22.500
396.000
396.145
600.000
957.000
24.998.2561
los gastos en que incurrir la empresa para entrar a funcionar, en cuanto al salario
184
asignado al vendedor tendr como bsico el salario mnimo ms una comisin del
1.5% del total de las ventas.
Cuadro 144. Gastos de administracin ao 1
DETALLE
Salario Gerente
957.938
11.495.256
Salario Secretaria
657.117
7.885.404
Salario Vendedor
Depreciacin
966.069
11.592.828
804.000
200.000
2.400.000
27.092
325.100
31.042
372.500
135.000
108.750
1.305.000
Papelera
tiles de aseo
Registro cmara de comercio
Publicidad
Impuesto predial
800.000
Seguro prstamo
694.790
Transporte
550.000
Fletes Bogot
6.600.000
3.528.983
TOTAL
47.938.861
CANTIDAD
1
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
10.000
10.000
1.200
3.600
2.400
12.000
6.000
6.000
5.000
5.000
4.000
4.000
12.000
Archivador manual
16.000
16.000
Corrector
5.000
5.000
8.000
8.000
Grapadora
9.000
9.000
Perforadora
7.000
7.000
Sacaganchos
2.000
2.000
Portalapiceros
14.000
14.000
Pisapapel
6.000
12.000
Papelera pequea
6.000
12.000
185
12.000
9.000
55.000
Insumos
(tinta
a
color)
computador
Recibos de caja menor x 100
62.500
3.000
para
9.000
110.000
62.500
6.000
TOTAL
325.100
Valor ($)
$ 650.000
90.000
75.000
110.000
115.000
70.000
75.000
120.000
1.305.000
TILES DE ASEO
Recogedor
Escobas plsticas
Trapero
Esponjillas
Jabn lavaplatos
Jabn en polvo x kilo
Jabn de bao
Papel higinico x 4 rollos
CANTIDAD
1
2
2
295
48
12
6
24
VALOR.
UNITARIO
7.000
4.000
5.000
700
1.600
2.800
1.500
900
VALOR
TOTAL
7.000
8.000
10.000
206.500
76.800
33.600
9.000
21.600
COSTO DE FLETE AO 1
DETALLE
VAL KGR
327
327
327
327
CANT. ANUAL
944
4.307
2.891
1.416
9.558
186
PESO ANUAL EN
KILOS
472
4.307
3.758
2.266
10.803
COSTO FLETE
154.188
1.406.968
1.227.724
740.104
3.528.983
DETALLE
Salario Gerente
Salario secretaria
Salario Vendedor
Depreciacin
Servicios pblicos (agua,
luz
telfono)
Papelera
tiles de aseo
Publicidad
Impuesto predial
Industria y comercio
Renovacin cmara de comercio
Seguro prstamo
Transporte
Fletes Bogot
VALOR
MENSUAL
957.938
657.117
974.580
VALOR ANUAL
11.495.256
7.885.404
11.694.960
804.000
y
200.000
27.092
31.042
66.667
550.000
TOTAL
2.400.000
325.100
372.500
1.000.000
800.000
200.000
200.000
421.430
6.600.000
3.634.853
47.820.999
COSTO DE FLETE AO 2
DETALLE
Frascos de 250 gramos
Frascos de 500 gramos
Frascos de 650 gramos
Frascos de 800 gramos
TOTAL
VAL KGR
CANT. ANUAL
PESO ANUAL EN
KILOS
COSTO FLETE
327
327
327
327
972
4.436
2.978
1.458
9.845
486
4.436
3.871
2.334
11.127
158.814
1.449.177
1.264.556
762.307
3.634.853
187
DETALLE
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
Salario Gerente
957.938
11.495.256
Salario Secretaria
657.117
7.885.404
Salario vendedor
992.524
11.910.288
Depreciacin
804.000
Servicios pblicos (agua,
luz y telfono)
200.000
2.400.000
Papelera
27.092
325.100
tiles de aseo
31.042
372.500
Publicidad
1.000.000
Industria y comercio
200.000
Renovacin cmara de
250.000
comercio
148.070
Seguro prstamo
Transporte
550.000
6.600.000
Fletes Bogot
3.852.944
TOTAL
47.243.562
COSTO DE FLETE AO 3
DETALLE
Frascos de 250 gramos
Frascos de 500 gramos
Frascos de 650 gramos
Frascos de 800 gramos
TOTAL
VAL KGR
CANT. ANUAL
PESO ANUAL EN
KILOS
COSTO FLETE
327
327
327
327
1.031
4.702
3.156
1.546
10.435
515
4.702
4.103
2.474
11.795
168.343
1.536.127
1.340.429
808.045
3.852.944
DETALLE
Salario Gerente
Salario Secretaria
Salario vendedor
Depreciacin
Servicios pblicos (agua,
luz y telfono)
Papelera
tiles de aseo
Publicidad
Industria y comercio
VALOR MENSUAL
957.938
657.117
1.022.710
200.000
27.092
31.042
188
VALOR ANUAL
11.495.256
7.885.404
12.272.520
804.000
2.400.000
325.100
372.500
1.000.000
250.000
Renovacin cmara
comercio
Transporte
Fletes Bogot
de
250.000
550.000
6.600.000
4.199.709
47.854.489
TOTAL
Cuadro 154. Costo flete ao 4
COSTO DE FLETE AO 4
DETALLE
Frascos de 250 gramos
Frascos de 500 gramos
Frascos de 650 gramos
Frascos de 800 gramos
TOTAL
VAL KGR
327
327
327
327
CANT. ANUAL
PESO ANUAL EN
KILOS
1.123
5.126
3.440
1.685
11.375
562
5.126
4.473
2.696
12.856
COSTO FLETE
183.494
1.674.379
1.461.068
880.769
4.199.709
DETALLE
Salario Gerente
Salario Secretaria
Salario vendedor
Depreciacin
Servicios pblicos (agua,
luz y telfono)
Papelera
tiles de aseo
Publicidad
Industria y comercio
Renovacin cmara de
comercio
Transporte
Fletes Bogot
TOTAL
VALOR MENSUAL
957.938
657.117
1.066.582
VALOR ANUAL
11.495.256
7.885.404
12.798.984
804.000
220.000
29.801
34.146
31.042
2.640.000
357.610
409.750
372.500
250.000
250.000
550.000
6.600.000
4.703.674
48.567.178
COSTO DE FLETE AO 5
DETALLE
Frascos de 250 gramos
Frascos de 500 gramos
Frascos de 650 gramos
Frascos de 800 gramos
TOTAL
VAL KGR
327
327
327
327
CANT. ANUAL
1.258
5.741
3.853
1.887
12.740
189
PESO ANUAL EN
KILOS
629
5.741
5.009
3.020
14.399
COSTO FLETE
205.513
1.875.304
1.636.396
986.461
4.703.674
Concepto
Costos de produccin
Gastos administrativos y de ventas
Gastos financieros
Total capital de trabajo
Valor mes $
11.609.413
3.993.158
342.278
15.944.849
Valor ao $
139.312.958
47.917.897
4.107.333
191.338.188
Concepto
Valor total $
Inversin fija
Inversin Diferida
Capital de trabajo
Total inversin
23.305.000
8.060.000
15.944.849
47.309.849
Caja y bancos
Total activo cte
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Herramienta y equipo
Edificio
Total activo fijo
15.944.849
15.944.849
1.385.000
2.350.000
4.570.000
15.000.000
23.305.000
190
Diferidos
Total activo
PASIVO
Obligaciones bancarias
Total pasivo cte
PATRIMONIO
Capital
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
5.1.6
8.060.000
8.060.000
47.309.849
20.000.000
20.000.000
27.309.849
27.309.849
47.309.849
un
aportado en partes iguales por cada una de los tres socios, Fernando Pinzn,
propietario de las fincas Villa Mary y el Retiro y los autores de la presente
propuesta: Mnica Rueda y Sergio Forero.
Recursos terceros
Para obtener el capital restante requerido para la puesta en marcha
de la
191
5.2 COSTOS
Cuadro 160. Distribucin de costos y gastos
COSTO DE
PRODUDUCCIN
Insumos
Mano de obra directa
Costos indirectos de
fabricacin
SUBTOTAL
GASTOS DE
ADMINISTRACIN
Salario Gerente
Salario Secretaria
Salario Vendedor
Depreciacin
Servicios pblicos (agua, luz
y telfono)
Papelera
tiles de aseo
Registro
cmara
de
comercio
Publicidad
Impuesto predial
Seguro prstamo
Transporte
Fletes Bogot
SUBTOTAL
TOTAL
COSTO TOTAL
102.645.717
15.770.808
COSTO FIJO
102.645.717
15.770.808
20.896.434
139.312.958
GASTO TOTAL
11.495.256
7.885.404
11.633.100
804.000
COSTO VARIABLES
15.770.808
GASTO FIJO
11.495.256
7.885.404
11.633.100
20.896.434
123.542.150
GASTO VARIABLE
804.000
2.400.000
325.100
372.500
2.400.000
325.100
372.500
135.000
1.305.000
800.000
694.790
6.600.000
3.528.983
47.979.133
187.292.092
135.000
1.305.000
800.000
694.790
6.600.000
3.528.983
16.965.373
129.683.750
30.952.524
46.784.568
Los costos el proyecto estn estructurados en dos rubros que son: costos fijos y
costos variables.
5.2.1 Costos Fijos. De acuerdo a la tabla anterior el valor total de los costos fijos
para el ao 1 es de $46.784.568 al ao.
5.2.2 Costos variables. El valor total de los costos variables para el ao 1 es de
$129.683.750
5.2.3 Costos totales. El valor de los costos totales para el ao 1 es $187.292.092
al ao. No incluye el valor de los gastos financieros.
192
Por concepto de mano de obra directa para los aos 1 y 2 se mantienen los
dos operarios, para los aos 3, 4 y 5 se contara con tres operarios en total,
devengando un salario mnimo y con todos los derechos de ley
los valores
se
mantuvieron constantes por el mismo valor para los cinco aos, los incrementos
en la nmina los realiza el vendedor debido a que ao a ao tendr una
bonificacin del 1.5% sobre el valor de las ventas, igualmente el valor de los fletes
se ve incrementado dado el aumento del 3% sobre el nivel de las ventas.
En cuanto a los gastos financieros el crdito ser a tres aos por lo tanto los
Proyeccin de egresos
133.895.132
144.086.527
157.163.225
171.320.145
189.988.807
GTOS DE ADMON Y
VTAS
GTOS
FINANCIROS
45.501.897
45.404.999
45.627.562
47.239.562
46.951.178
193
4.107.333
2.491.333
875.333
ABONO A
CRDITO
6.666.667
6.666.667
6.666.667
TOTAL CTOS Y
GTOS
190.171.030
198.649.526
210.332.787
218.559.707
236.939.985
El producto a elaborar
presentaciones de 250, 500, 650 y 800 gramos, la fruta ser cultivada en las fincas
Villa Mary y el Retiro ubicadas en el rea rural del Municipio de Bucaramanga y la
elaboracin de la conserva se realizar directamente en la finca Villa Mary.
Las proyecciones de los cinco aos tienen un incremento del 3%.ao a ao.
DETALLE
VALOR UNITARIO CANTIDAD ANUAL VALOR ANUAL
Frascos de 250 gramos
3.000
4.720
14.160.000
Frascos de 500 gramos
3.900
21.535
83.986.500
Frascos de 650 gramos
4.400
14.455
63.602.000
Frascos de 800 gramos
5.000
7.080
35.400.000
TOTAL
47.790 197.148.500
DETALLE
Frascos de 250 gramos
Frascos de 500 gramos
Frascos de 650 gramos
Frascos de 800 gramos
TOTAL
VALOR UNITARIO
3.000
3.900
4.400
5.000
194
CANTIDAD ANUAL
4.862
22.181
14.889
7.292
49.224
VALOR ANUAL
14.584.800
86.506.095
65.510.060
36.462.000
203.062.955
DETALLE
Frascos de 250 gramos
Frascos de 500 gramos
Frascos de 650 gramos
Frascos de 800 gramos
TOTAL
VALOR UNITARIO
3.000
3.900
4.400
5.000
CANTIDAD ANUAL
5.153
23.512
15.782
7.730
52.177
VALOR ANUAL
15.459.888
91.696.461
69.440.664
38.649.720
215.246.732
DETALLE
Frascos de 250 gramos
Frascos de 500 gramos
Frascos de 650 gramos
Frascos de 800 gramos
TOTAL
VALOR UNITARIO
3.000
3.900
4.400
5.000
CANTIDAD ANUAL
5.617
25.628
17.202
8.426
56.873
VALOR ANUAL
16.851.278
99.949.142
75.690.323
42.128.195
234.618.938
DETALLE
VALOR UNITARIO CANTIDAD ANUAL VALOR ANUAL
Frascos de 250 gramos
3.000
6.291
18.873.431
Frascos de 500 gramos
3.900
28.703 111.943.039
Frascos de 650 gramos
4.400
19.267
84.773.162
Frascos de 800 gramos
5.000
9.437
47.183.578
TOTAL
63.698 262.773.211
5.4 PUNTO DE EQUILIBRIO
Se entiende por punto de equilibrio el nivel de ingresos obtenido por la venta de
los productos a elaborar por conservas de mi tierra donde solo se alcanzan a
cubrir los costos y los gastos totales, es decir, corresponde a las cantidades
mnimas a vender de cada producto en donde la empresa ni gana ni pierde.
195
Frascos de
250 gramos
3.000
1.290,80
1.709,20
7,18%
Frascos
de
Frascos de
500
650 gramos
gramos
3.900
4.400
1.792,18
2.107,82
42,60%
Frasco de
800 gramos
5.000
2.464,65
2.535,35
17,96%
2.087,90
2.312,10
32,26%
Frasco de
650 gramos
1.951
Frasco de
800 gramos
137,07
2.087,90
2.309
155,76
2.464,65
196
Cuadro 169. Descripcin de los costos y gastos variables frasco de 250 gramos
DETALLE
Gastos de Admon
CIF
CIF 1
CIF 2
Insumos 1
Insumos 2
Insumos 3
Insumos 4
Total
Cuadro 170. Descripcin de los costos y gastos variables unitarios frasco de 500 gramos
DETALLE
FRASCO DE 500 GRAMOS
Gastos de Admon
121,49
CIF
142,12
CIF 1
57,71
CIF 2
260,00
Insumos 1
41,20
Insumos 2
591,00
Insumos 3
412,00
Insumos 4
166,67
Total
1.792,18
Cuadro 171. Descripcin de los costos y gastos variables unitarios frasco de 650 gramos
DETALLE
Gastos de Admon
CIF
CIF 1
CIF 2
Insumos 1
Insumos 2
Insumos 3
Insumos 4
Total
197
Cuadro 172. Descripcin de los costos y gastos variables unitarios frasco de 800 gramos
DETALLE
Gastos de Admon
CIF
CIF 1
CIF 2
Insumos 1
Insumos 2
Insumos 3
Insumos 4
Total
Costos Fijos
Margen de contribucin ponderado
Punto de Equilibrio =
46.723.332
= 21.029 frascos
2.221,86
Cuadro 173. Distribucin de los productos para el ao 1
PRODUCTO
Frasco de 250 gramos
Frasco de 500 gramos
Frasco de 650 gramos
Frasco de 800 gramos
TOTAL
# DE FRASCOS
1.510
8.958
6.784
3.776
21.029
198
AO 1
197.148.500
AO 2
203.062.955
4.465.073
110.322.846
4.598.981
105.723.864
15.770.808
21.411.223
142.905.895
142.905.895
107.110.790
4.465.073
102.645.717
15.770.808
20.896.434
139.312.958
139.312.958
57.835.542
4.598.981
116.941.829
4.874.907
112.066.922
23.656.212
22.661.588
158.384.722
158.384.722
60.157.060
47.917.897
11.495.256
7.885.404
11.571.864
804.000
2.400.000
325.100
372.500
135.000
1.305.000
800.000
AO 3
215.246.732
56.862.010
47.820.999
48.043.562
11.495.256
7.885.404
11.682.456
804.000
2.400.000
325.100
372.500
11.495.256
7.885.404
11.910.288
804.000
2.400.000
325.100
372.500
1.000.000
800.000
200.000
421.430
6.600.000
3.634.853
200.000
1.000.000
800.000
200.000
148.070
6.600.000
3.852.944
250.000
694.790
6.600.000
3.528.983
9.917.644
4.107.333
12.336.061
2.491.333
5.810.311
199
8.818.448
875.333
9.844.728
7.943.115
CONCEPTO
VENTAS NETAS
(+)Inventario Inicial de materia prima
AO 4
AO 5
234.618.938
262.773.211
4.874.907
5.313.661
127.466.963
5.313.661
142.762.153
5.951.271
122.153.302
23.656.212
28.547.437
174.356.951
174.356.951
136.810.882
23.656.212
24.998.251
185.465.346
185.465.346
60.261.987
77.307.865
48.654.489
49.367.178
11.495.256
7.885.404
12.272.520
804.000
2.400.000
325.100
372.500
11.495.256
7.885.404
12.798.984
804.000
2.640.000
357.610
409.750
1.000.000
800.000
250.000
372.500
800.000
250.000
6.600.000
4.199.709
250.000
6.600.000
4.703.674
250.000
11.607.498
27.940.687
11.607.498
27.940.687
200
Ao 0
27.309.849
20.000.000
47.309.849
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
180.719.458
186.141.042
16.429.042
180.719.458
202.570.084
214.231.418
233.004.588
260.427.021
98.184.891
15.770.808
19.939.434
45.501.897
4.107.333
6.666.667
107.230.639
15.770.808
20.454.223
45.404.999
2.491.333
6.666.667
630.858
198.649.526
3.920.558
6.493.278
10.413.835
111.051.922
23.656.212
21.704.588
45.627.562
875.333
6.666.667
750.503
210.332.787
3.898.630
10.413.835
14.312.466
119.124.881
23.656.212
27.590.437
47.239.562
137.822.457
23.656.212
24.041.251
46.951.178
948.615
218.559.707
14.444.881
14.312.466
28.757.347
4.468.887
236.939.985
23.487.036
28.757.347
52.244.383
23.305.000
8.060.000
31.365.000
15.944.849
0
15.944.849
190.171.030
-9.451.571
15.944.849
6.493.278
201
AO 0
15.944.849
15.944.849
1.385.000
2.350.000
4.570.000
15.000.000
23.305.000
8.060.000
47.309.849
20.000.000
Ao 1
6.493.278
4.465.073
16.429.042
27.387.392
1.385.000
2.350.000
4.570.000
15.000.000
1.761.000
21.544.000
8.060.000
6.448.000
1.612.000
55.379.392
13.333.333
8.925.899
630.858
20.000.000
Ao 2
10.413.835
4.598.981
16.921.913
31.934.730
1.385.000
2.350.000
4.570.000
15.000.000
3.522.000
19.783.000
8.060.000
4.836.000
3.224.000
56.553.730
6.666.667
8.821.481
22.890.090
27.309.849
517.945
4.661.508
27.309.849
47.309.849
9.361.904
948.615
15.488.148
22.890.090
27.309.849
202
10.310.519
15.488.148
10.310.519
27.309.849
909.423
27.309.849
909.423
4.661.508
12.846.311
8.184.803
32.489.302
55.379.392
Ao 3
14.312.466
4.874.907
17.937.228
37.124.600
1.385.000
2.350.000
4.570.000
15.000.000
5.283.000
18.022.000
8.060.000
3.224.000
4.836.000
58.370.600
6.994.500
41.065.582
56.553.730
48.060.082
58.370.600
ACTIVO
Caja y bancos
Inventario Mcias
Ao 4
28.757.347
Ao 5
52.244.383
5.313.661
5.951.271
19.551.578
10.216.005
4.468.887
21.897.768
53.622.586
1.385.000
2.350.000
4.570.000
15.000.000
7.044.000
8.060.000
6.448.000
80.093.421
1.385.000
2.350.000
4.570.000
15.000.000
8.805.000
16.261.000
1.612.000
8.060.000
8.060.000
69.883.586
14.500.000
0
94.593.421
11.454.041
10.757.165
14.684.892
22.211.206
PATRIMONIO
Capital
Reserva Legal
Utilidades o perdidas
acumuladas
14.684.892
22.211.206
27.309.849
1.623.284
27.309.849
3.341.636
19.840.810
26.265.561
6.424.750
15.465.170
55.198.693
69.883.586
72.382.216
94.593.421
203
Razn cida
Razn del Capital de Trabajo
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacin de Cartera
AO 1
AO 2
AO 3
Activo Corriente
Pasivo Corriente
1,20
2,06
Act.Cte - Inventarios
Pasivo Corriente
Act. Cte - Pas. Cte
1,00
1,76 3,13
4497302
3,60
AO 4
AO 5
3,65
3,61
3,29
3,34
57882216
Ventas Anuales
Cuentas por Cobrar promedio
12,00
12,00
12,00
12,00
12,00
365
Rotacin de cartera
30,42
30,42
30,42
30,42
30,42
31,20
31,07
32,49
32,81
31
365
Rotacin de inventarios
11,70
11,75
11,23
11,12
12
8,46
8,71
9,24
10,07
Das de inventario
Ventas
Activos totales brutos
204
11,28
RAZONES DE RENTABILIDAD
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Utilidad bruta
Ventas netas
*100
0,29
0,30
0,26
0,26
0,29
Utilidad de operacin
Ventas netas
*100
0,050
0,061
0,041
0,049
0,106
Utilidad neta
Ventas netas
*100
0,02
0,04
0,03
0,03
0,06
Utilidad neta
Patrimonio
*100
14,35
19,93
14,55
11,64
21,37
Utilidad neta
Activo total bruto
*100
8,69
15,43
13,18
10,22
18,03
Pasivo total
Activo total
0,41
0,27
0,18
0,21
0,23
Pasivo corriente
Pasivo total
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,41
3,95
9,07
Pasivo total
Patrimonio
0,70
0,38
0,21
0,27
0,31
Pasivo corriente
Patrimonio
0,70
0,38
0,21
0,27
0,31
0,41
0,16-
Margen de operacin
205
presenta balance positivo debido a que tiene como respaldar este rubro a
travs de las utilidades de los tres primeros aos, periodos durante los cuales
la empresa tiene el compromiso de pagar el crdito bancario.
206
207
SALDO NETO
-47.309.849
6.493.278
10.413.835
14.312.466
28.757.347
52.244.383
FACTOR VPN
1,0000
1,1788
1,3896
1,6380
1,9309
2,2761
VPN (0)
-47.309.849
5.508.379
7.494.289
8.737.639
14.893.235
22.953.465
VPN ACUMULADO
-47.309.849
-41.801.470
-34.307.180
-25.569.542
-10.676.307
12.277.158
22.953.465
10.676.307
X
X=
5,5815
1 mes
0,5815
X=
meses
30 das
X
das
17
208
CLCULO DE LA TIR
-47.309.849
6.493.278
10.413.835
14.312.466
28.757.347
52.244.383
25,57%
Utilizando la hoja electrnica se calcula y da una TIR del 25,57%; por tanto
se puede concluir que el proyecto es viable ya que trabaja a una tasa de
inters del 25,72% efectiva anual superior a la tasa de evaluacin del mismo
del 23.37%.
209
CONCLUSIONES
Aprovechar las oportunidades requiere contar con recursos humanos
adecuados y dispuestos al esfuerzo que exige el salto al futuro. Requiere
tambin de una accin conjunta de las entidades estatales para que brinden
el apoyo y la asesora que se requiere para implantar nuevas unidades de
negocios. La tarea es ingente. No son suficientes la copia, el benchmarking,
la mera innovacin incremental. Se necesita mucho ms que eso se requiere
la adopcin y asimilacin de las tecnologas ms modernas, convirtindolas
en propias mediante la I+D, para usarlas de forma creativa en el desarrollo
de soluciones originales que permitan llegar, finalmente, a productos y
servicios competitivos internacionalmente, la competencia es globalizada y
exige un pensamiento de las mismas proporciones.
La meta establecida una vez iniciada la presente propuesta de factibilidad
es una muestra ms en el arduo camino que hay que recorrer para ser
generadores de propuestas concretas, posibles y eficaces que redunden en
beneficios econmicos y en el mejoramiento del entorno social en el que
vivimos.
Igualmente
se
determin
210
abarcar
otro
mercado:
los
211
RECOMENDACIONES
.
reconocimiento y
212
BIBLIOGRAFIA
SILVA,
lvaro;
RAMIREZ
FAJARDO,
Jess;
PUENTES
MONTAEZ, Gloria A; DELGADO ZAMBRANO, Antonio; Manejo postcosecha y comercializacin del durazno, SENA.
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Editores
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produccin
procesamiento_durazno_05_04.pdf
Historia de las conservas en el mundo. [on line] www.lagranjadecarlos
.com.ar
Historia
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[on
line]
http://www.es.encarta.msn.com/Santander
(departamentoColombia).html
Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural [on line]http://www.minagricultura.
gov.co/quienes_somos.htm
214
b No _____
d. Mensual ____
f. Anual. _____
215
b. No ______
216
d Otro
c mercaderistas __
b Crdito _____
latas_______________
SUGERENCIAS
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
GRACIAS POR SU COLABORACIN
218
219