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SOMMAIRE

I. LEnvironnement Bancaire
1. Rappel historique
Sous le protectorat
Aprs lindpendance
2. La reforme du 6 juillet 1993
L'organisation du systme de crdit
Les organes institutionnels
Les autorits de tutelle
Les organes de consultation
Les organes de coordination
Les tablissements de crdit
Dfinition des tablissements de crdit
Typologie des tablissements de crdit
La rglementation de lactivit des tablissements de crdit
Conditions d'exercice de l'activit
La rglementation visant le renforcement du systme financier et la
protection la clientle
Rgles de bonne gestion
Mesures directes de protection de la clientle
Dispositif de soutien financier aux tablissements en difficult
Lactivit des tablissements de crdit
3. La loi bancaire de 2006
Nouvelle dfinition des tablissements de crdit et de leurs oprations
Instauration de ble II

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II. Le march financier


1.

Le rle des marchs financiers

2.

Les composantes du march financier

2.1
2.2
2.2.1
2.2.2

Le march primaire
Le march secondaire (la bourse des valeurs)
Les principales valeurs mobilires
Les Organismes de Placement Collectif en Valeur Mobilire (OPCVM)

III. Les techniques bancaires


1.

Dfinition des techniques bancaires

2.

Le rle de la banque

3.

Le rle du rseau et des services centraux des banques

3.1
3.2

Le rseau bancaire
Les services centraux (back office) et leurs principales fonctions

4.

La clientle de la banque

5.

Lintrt du march des particuliers pour les banques

6.

Le compte bancaire

6.1
6.2
6.3
6.3.1
6.3.2
6.4
6.4.1
6.4.2
6.4.3
6.5

Le compte de dpt (ou compte de chque)


Utilit du compte chque ou compte de dpt pour le particulier
La clture du compte
Les aspects techniques et juridiques
Les risques et les prcautions prendre
Les aspects commerciaux
Clture dcide par la banque
Clture linitiative du client
Clture suite un dcs
Comptes en devises et comptes en dirhams convertibles ouverts aux
trangers et aux marocains rsidents ltranger
6.5.1 Louverture des comptes
6.5.2 Modalits de fonctionnement des comptes en dirhams convertibles
et des comptes en devises
6.5.3 Comptes convertibles de promotion des exportations CCPEX et
comptes en devises
7.
7.1
7.2

Le chque
Utilisation
Les mentions obligatoires du chque

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7.3 Mention facultative : la dsignation du bnficiaire


7.4 La clause ordre
7.5 La provision du chque
7.6 Le barrement du chque
7.7 La compensation
7.8 Le traitement des chques sans provision
7.9 Autres formes de catgories de chques
7.10 Opposition au paiement du chque
7.11 Recouvrement du chque
7.11.1 L'objectif du recours
7.11.2 Prescription des recours
8.

Les cartes bancaires

8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.5.1
8.5.2
9.

Dfinition
Description
Organisation dun rseau
Porteurs
Dlivrance de la carte bancaire
Le retrait
Le paiement par carte chez les commerants

Les diffrentes formes de transfert des fonds

9.1
9.2
9.3
9.3.1
9.3.2
9.4
9.4.1

La mise disposition
Lenvoi de fonds
Le virement
Les prcautions prendre
Lexcution dun virement
Le prlvement
Les prcautions prendre

10. Le service change


10.1 Le change manuel
11. La location de coffre-forts
12. Les placements
12.1 Lpargne
12.1.1 But de lpargne :
12.1.2 Les soucis de lpargnant
12.2 Formules de placement proposes par les banques
12.2.1 Lpargne place vue : le compte sur carnet
12.2.2 Lpargne place terme chez les banques
12.2.2.1
Le compte terme
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12.2.2.2
Les bons de caisse
12.3 Autres formules de placement stable
12.3.1 Les bons de trsor
12.3.2 Lemprunt national
13. Les effets de commerce
13.1
13.1.1
13.1.2
13.2
13.3

La lettre de change
Les mentions obligatoires de la lettre de change
Le recouvrement de la lettre de change
Le billet ordre
Lescompte commercial

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I. LEnvironnement Bancaire
1. Rappel historique

Sous le protectorat :

L'ouverture des premiers guichets bancaires au Maroc date de la


deuxime moiti du 19me sicle.
Le Maroc est bnficiaire des expriences acquises des pays Europens et
Amricains en adoptant les tablissements de crdit rpondant au besoin
de son conomie.
En 1907 : cration de la Banque dEtat du Maroc Tanger sous forme de
socit anonyme, Outre les oprations caractre commercial, la Banque
d'Etat du Maroc disposait du privilge de l'mission de la monnaie
fiduciaire sur tout le territoire du Royaume et assumait le rle d'agent
financier du gouvernement marocain.
En 1912 : installation de nombreuses filiales de grandes banques
commerciales europennes, notamment franaises, de banques d'affaires
et de groupes financiers trangers.
En 1943 : premire rglementation et organisation de la profession
bancaire.

Aprs lindpendance :

En 1959 :
Institution de la Banque du Maroc par le dahir n 1-59-233 du 30 juin
1959 pour se substituer la Banque d'Etat du Maroc et assurer la
fonction de Banque Centrale.
Cration des Organismes Financiers Spcialiss :
la Caisse de Dpt et de Gestion (CDG),
le Fonds d'Equipement Communal (FEC),
la Banque Nationale pour le Dveloppement Economique (BNDE).
Entre 1954 et 1961 : rduction du nombre des banques qui a t
ramen de 69 26, sous l'effet conjugu de la fusion et de la disparition
de certains tablissements.
En 1967 :
- Promulgation de la loi bancaire donnant une dfinition plus prcise sur
l'activit des banques, la dlimitation des attributions des autorits de
tutelle et de surveillance ainsi que l'institution d'une rglementation plus
approprie.

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- Dfinition bancaire de la loi de 1967 :


Est considre comme banque, toute entreprise qui fait profession
habituelle de recevoir du public, titre de dpts ou autrement, des fonds
quelle emploie soit pour son compte, soit pour le compte de ses clients ou
de tiers dsigns par ceuxci, en oprations financires, de crdit, de
bourse ou de change .
Cette loi bancaire dterminait donc les conditions daccs la profession
bancaire et renforait le pouvoir des autorits de tutelle (contrle et
politique de crdit).
Les dispositions de cette loi ne sappliquaient pas aux Organismes
Financiers Spcialiss qui taient rgis par des textes qui leur taient
propres.
En 1987 : substitution de la dnomination de " Bank Al-Maghrib " celle
de Banque du Maroc.

2. La rforme du 6 juillet 1993


La nouvelle loi bancaire de 1993
Le systme bancaire marocain a fait l'objet, en 1993, d'une importante
rforme relative l'exercice de l'activit des tablissements de crdit et de
leur contrle.
Cette loi a institu un dispositif juridique unifi applicable l'ensemble des
tablissements de crdit, de mme qu'elle a instaur le cadre d'une plus
large concertation entre les autorits montaires et la profession. Ces
dispositions visent par ailleurs, assurer une meilleure protection des
dposants et des emprunteurs.
Dans le cadre du plan dajustement structurel, le march financier
marocain a t profondment rform autour de trois axes :
le dcloisonnement des marchs de capitaux,
la libralisation des oprations financires,
la rforme du cadre rglementaire des banques.
Ainsi ont t introduits, dans le cadre de la loi bancaire de 1993 :
le dsencadrement du crdit,
la suppression progressive des emplois obligatoires,
la libralisation des taux dintrts dbiteurs,
le lancement dun march des changes interbancaire.
Cette libralisation de lactivit bancaire sest ralise dans un cadre
prudentiel renforc.
Les dveloppements qui suivent s'articulent en trois parties :
L'organisation du systme de crdit.
La rglementation de lactivit des tablissements de crdit.
L'activit des tablissements de crdit.

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2.1

L'organisation du systme de crdit

La loi bancaire du 6 juillet 1993, qui a abrog l'ancienne rglementation


des tablissements bancaires, a institu un cadre juridique unifi rgissant
l'activit de l'ensemble des tablissements de crdit tout en classant ces
derniers en banques et en socits de financement. De mme, cette loi a
tendu les pouvoirs des autorits montaires et institu de nouvelles
instances de concertation avec la profession et les oprateurs
conomiques.
2.1.1

Les organes institutionnels

L'un des apports importants de cette nouvelle loi a t le renforcement


des pouvoirs de rglementation, de supervision et de sanction dvolus aux
autorits de tutelle, ainsi que l'extension de leur contrle l'ensemble des
tablissements de crdit, leurs filiales et aux personnes morales ayant
avec eux des liens de capital qui en font un groupe d'intrt.
2.1.1.1

Les autorits de tutelle

Appeles communment autorits montaires, les autorits de tutelle


sont constitues du Ministre des Finances et du Gouverneur de Bank AlMaghrib. Outre les prrogatives qui leur sont dvolues par les textes en
vigueur pour tout ce qui a trait la conduite de la politique montaire et
du crdit, la rglementation et au contrle de l'activit des
tablissements de crdit, ils assument galement la prsidence des
organes de concertation.
Ministre des Finances
Dtient des pouvoirs de dcision importants en matire de rglementation
de l'activit des tablissements de crdit et de politique montaire.
Ainsi, seul le Ministre est habilit dlivrer l'agrment d'exercer la
profession d'tablissement de crdit et fixer le montant minimum du
capital ou de la dotation des tablissements de crdit.
Le Gouverneur de Bank Al-Maghrib
Outre les missions qui lui sont dvolues par ses statuts, Bank Al-Maghrib
s'est vu confier par la loi bancaire de 1993 un certain nombre
d'attributions. Cette loi a ainsi habilit le Gouverneur de Bank Al-Maghrib
dterminer les modalits d'application des dispositions du Dahir relatif
l'exercice de l'activit des tablissements de crdit et des textes pris pour
son application. Elle a galement investi Bank Al-Maghrib d'une mission de
surveillance de l'activit des tablissements de crdit travers les
prrogatives de contrle sur place et sur documents qu'elle lui a confies.
2.1.1.2

Les organes de consultation

La loi bancaire du 6 juillet 1993 a largi le champ de la concertation en


instituant trois organes : le Conseil National de la Monnaie et de l'Epargne
(CNME), le Comit des tablissements de crdit, et la Commission de
discipline des tablissements de crdit.

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Le Conseil National de la Monnaie et de lEpargne (CNME)


Il est consult par les autorits montaires sur toute question intressant
les orientations de la politique montaire et du crdit et les moyens de sa
mise en oeuvre.
Le Comit des tablissements de crdit
Le Comit des tablissements de crdit donne son avis conforme au
Ministre des Finances sur toutes les questions relatives l'activit de ces
tablissements.
La Commission de discipline des tablissements de crdit
La Commission est charge d'instruire les dossiers disciplinaires et de
proposer les sanctions susceptibles d'tre prononces l'encontre des
tablissements de crdit par les autorits montaires.
2.1.1.3 Les organes de coordination
Les tablissements de crdit sont tenus d'adhrer, selon la nature de leur
activit, soit :
3 Au Groupement Professionnel des Banques du Maroc (GPBM),
4 A l'Association Professionnelle des Socits de Financement (APSF).
Ces deux organisations professionnelles jouent les rles de surveillance,
intermdiaire, encadrement, consultation et de dfense des intrts de la
profession.
2.1.2

Les tablissements de crdit

La nouvelle loi bancaire a vu son champ d'action tendu des organismes


de crdit qui n'taient pas rgis par le dcret royal de 1967 relatif la
profession bancaire et au crdit.
2.1.2.1

Dfinition des tablissements de crdit

Aux termes de la loi bancaire de 1993 : sont considres comme


tablissements de crdit les personnes morales effectuant, titre de
profession habituelle, l'une des oprations suivantes :
la rception de fonds du public,
la distribution de crdits,
la mise la disposition de la clientle de tous moyens de paiement et
leur gestion .
2.1.2.2 Typologie des tablissements de crdit
La loi bancaire de 1993 a introduit la notion gnrique d'tablissement de
crdit qui englobe aussi bien les tablissements de crdit agrs en
qualit de banques que ceux agrs en qualit de socits de financement.
Les banques sont des tablissements vocation universelle, tant donn
la gamme des oprations qu'elles peuvent effectuer, alors que les socits
de financement n'interviennent que dans les activits pour lesquelles elles

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ont t agres. En outre, les banques sont seules habilites collecter


des dpts vue ou d'un terme infrieur ou gal deux ans.
Les tablissements bancaires peuvent tre classs en quatre groupes en
fonction de leurs spcificits. On peut ainsi distinguer :
Les banques de dpt classiques : il s'agit de 13 banques de dpt,
appeles autrefois banques inscrites en raison de leur inscription sur
la liste des banques agres, tablie et tenue jour par Bank AlMaghrib conformment aux dispositions de la loi bancaire du 21 avril
1967.
Le crdit populaire, constitu de la banque centrale populaire et
son rseau de banques populaires rgionales qui sont des
organismes caractre coopratif, concerns en particulier par la
collecte de la petite pargne et la distribution de crdits leurs
adhrents constitus essentiellement de petites et moyennes
entreprises.
Certains anciens organismes financiers spcialiss dont l'activit
est axe sur le financement de secteurs d'activit particuliers. Il s'agit
de :
- La Banque Nationale pour le Dveloppement Economique (BNDE),
- Le Crdit Immobilier et Htelier (CIH),
- La Caisse Nationale de Crdit Agricole (CNCA).
Les tablissements dont la cration rpond des besoins spcifiques
et dont l'objectif initial n'est pas de remplir la fonction de banque de
dpt. En fin juin 1998, cette catgorie comprenait :
Bank Al-Amal, qui a t cre en fvrier 1989, sous la forme d'une
socit anonyme. Elle a notamment pour mission de contribuer au
financement de projets d'investissement visant la rinsertion dans leur
patrie des ressortissants marocains l'tranger. A cet effet, elle peut
prendre des participations dans des entreprises ou leur accorder des
prts participatifs ou des crdits moyen et long terme.
Mdiafinance, qui a commenc exercer en 1996 sous la forme d'une
socit anonyme a pour objet de participer l'animation du march
des capitaux, notamment du march montaire et du march
secondaire de la dette ngociable publique et prive.
Casablanca Finance Markets, agre en juin 1998, est habilite
raliser toutes les oprations de banque et jouera plus particulirement
un rle actif sur le march des titres ngociables de la dette.
Les tablissements de crdit agrs en qualit de socits de
financement
Les socits de financement ne peuvent effectuer que les oprations pour
lesquelles elles ont t agres tel que:
- le crdit la consommation,
- le crdit-bail,
- le crdit immobilier,

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- l'affacturage,
- le warrantage,
- le cautionnement,
- la gestion des moyens de paiement.
Elles ne peuvent recevoir du public des fonds d'un terme infrieur ou gal
deux ans.
Les tablissements non assujettis la loi bancaire
La loi bancaire de 1993 stipule dans son article 12 que sont exclus de son
champ d'application :
Les organismes suivants, investis d'une mission de service public ou
contrls par l'tat :
- Bank Al-Maghrib,
- la Trsorerie Gnrale du Royaume,
- le Service de Comptes Courants et de Chques Postaux,
- le Service de Mandats Postaux,
- la Caisse de Dpt et de Gestion (CDG).

2.2 La rglementation de lactivit des tablissements de


crdit
Les principaux apports de la nouvelle "loi bancaire" de 1993 ont consist
en :
une dfinition prcise des conditions d'exercice de l'activit, tant
en ce qui concerne les tablissements de crdit que leurs dirigeants,
un renforcement de la protection aussi bien des dposants que
des emprunteurs auprs des tablissements de crdit,
une accentuation du contrle et des sanctions applicables aux
tablissements de crdit.
2.2.1 Conditions d'exercice de l'activit
Toute personne morale, avant d'exercer l'activit d'tablissement de crdit,
doit demander au Ministre des finances son agrment en qualit de
banque ou de socit de financement.
2.2.2 La rglementation visant le renforcement du systme
financier et la protection la clientle
2.2.2.1

Rgles de bonne gestion

Rgles prudentielles
Ces rgles ont pour but principal d'amener les tablissements de crdit
ne pas se dpartir d'une gestion saine les mettant l'abri des risques
d'illiquidit ou d'insolvabilit.

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Elles consistent notamment en l'obligation de respecter un :


Capital minimum et fonds propres nets
Depuis le 1er janvier 1997, les socits de financement doivent, elles
aussi, justifier d'un capital effectivement libr ou d'une dotation
totalement verse, d'un montant minimum variant entre cent mille
dirhams et vingt millions de dirhams selon la nature des oprations
qu'elles effectuent.
Coefficient de liquidit
Les banques doivent observer quotidiennement un rapport minimum entre,
d'une part, leurs lments d'actif disponibles et ralisables court terme
et, d'autre part, leurs exigibilits vue et court terme (moins de 4 mois).
En astreignant les banques maintenir une proportion de leurs ressources
sous forme d'actifs liquides, ce ratio vise renforcer la capacit des
banques faire face leurs engagements court terme et prvenir ainsi
le risque d'une interruption dans leurs paiements.
Ce coefficient est fix actuellement 100%.
Coefficient de solvabilit (Ratio Cooke)
Ce coefficient reprsentait, jusqu'en 1993, le rapport minimum que les
banques devaient maintenir en permanence entre, d'une part, leur surface
nette, dfinie comme tant leurs fonds propres nets et, d'autre part, leurs
exigibilits comprenant l'ensemble des crances de la clientle.
Coefficient maximum de division des risques
Ce coefficient est dfini comme tant le rapport maximum fixe 20% que
les tablissements de crdit sont tenus de respecter entre le total des
crdits accords un mme bnficiaire (ou un groupe) et leurs fonds
propres.
Classification et provisionnement des crances en souffrance
Selon le rglement comptable bancaire entr en vigueur, les banques
devaient classer les crances en souffrance en crances pr-douteuses
douteuses et compromises.
Respect des normes comptables
Le nouveau plan comptable de lan 2000 qui s'appliquera l'ensemble des
tablissements de crdit (banques et socits de financement).
Communication de renseignements aux autorits montaires
Selon la loi bancaire du 6 juillet 1993, les tablissements de crdit doivent
respecter un cadre comptable et laborer des tats de synthse suivant
les modalits fixes par arrt du Ministre des Finances sur proposition de
Bank Al Maghrib. Celle-ci tablit galement les modles d'tats
complmentaires devant lui tre adresss et lui permettant d'effectuer les
contrles qui lui sont dvolus.

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2.2.2.2 Mesures directes de protection de la clientle


Droit au compte
La loi bancaire de 1993 a donn la possibilit toute personne qui s'est vu
refuser l'ouverture d'un compte de dpt par plusieurs banques, de
s'adresser Bank Al-Maghrib qui lui dsigne alors un tablissement
auprs duquel elle pourra obtenir l'ouverture d'un tel compte.
Toutefois, l'utilisation de ce compte peut tre limite par l'tablissement
dsign aux seules oprations de caisse.
Protection des emprunteurs
Pour assurer la protection des emprunteurs, la loi bancaire de 1993
(article 63) a dispos que les concours sans chance fixe (avances en
comptes courants, crdit revolving, etc.) consentis par les tablissements
de crdit leur clientle, ne peuvent tre rduits ou interrompus que sur
notification crite et l'expiration d'un dlai de pravis convenu dans le
cadre du contrat de prt.
Une exception est toutefois admise dans les cas o la situation du
bnficiaire est irrmdiablement compromise ou lorsque celui-ci a
commis une faute grave.
Publicit des conditions de banque et saisine de Bank AlMaghrib
En vertu de l'article 64 du Dahir de 1993, les tablissements de crdit
doivent porter la connaissance du public, toutes les conditions qu'ils
appliquent leurs oprations, notamment en matire de taux d'intrt,
de commissions et de rgime des dates de valeur (Circulaire n5/G/98 du
5 mars 1998).
Indemnisation des dposants
En cas de mise en liquidation d'un tablissement de crdit recevant des
fonds du public , le "Fonds collectif de garantie des dpts" est appel
indemniser, dans la limite maximum de 50.000 dirhams chacun, les
dposants de l'tablissement dfaillant.
2.2.2.3 Dispositif de soutien financier aux tablissements en
difficult
La loi du 6 juillet 1993 a institu un dispositif de soutien aux
tablissements de crdit recevant des fonds du public et qui connatraient
des difficults financires. Les modalits de fonctionnement d'un tel
dispositif sont fixes par le Ministre des finances et sa mise en oeuvre est
confie au Gouverneur de Bank Al-Maghrib.
Les concours du Fonds collectif de garantie des dpts aux
tablissements de crdit
Dans le cadre du plan de redressement financier prsent par
l'administrateur provisoire et accept par le Ministre des finances aprs

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avis conforme du CEC, l'tablissement de crdit se trouvant en difficult


peut bnficier de concours remboursables auprs du "Fonds collectif de
garantie des dpts".

2.3 Lactivit des tablissements de crdit


Rception des fonds de public sous forme de dpts ou par mission de
titres de crance ngociables (TCN).
Les dpts vue ne peuvent tre rmunrs lexclusion des :
comptes sur carnet (plafonns 300.000 Dhs),
comptes libells en dirhams convertibles.
Les comptes terme peuvent tre libells en :
dirhams,
dirhams convertibles,
devises.
sur une dure variant de 1 mois 1 an renouvelable.
Distribution de crdit :
de fonctionnement,
dinvestissement,
par signature,
la consommation,
Bail,...

La loi bancaire de 2006

La rforme introduite par la loi bancaire de 2006 a port en particulier sur


la consolidation du principe de gnralisation du cadre juridique, la refonte
des attributions des diffrentes instances, en vue damliorer le contrle
et la supervision du secteur bancaire et le renforcement de la protection
de sa clientle et du contrle exerc par les autorits de tutelle.
Les principaux apports des nouveaux textes sont :
Le renforcement de lautonomie de Bank Al Maghrib.
Lextension des attributions et des pouvoirs de la banque centrale.
Llargissement du champ de contrle et de supervision de Bank Al
Maghrib.
La refonte des attributions des diffrentes instances instaures par la
loi bancaire en vue damliorer le systme de supervision du secteur.
Llargissement du rle des commissaires aux comptes.
Le renforcement de la protection des dposants.
Linstauration dune collaboration et de conventions dchange
dinformations entre les autorits de contrle du secteur financier
(banque centrale, CDVM,).
Lautonomie en matire de politique montaire.

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Llimination
supervision.
3.1

des

activits

incompatibles

avec

la

fonction

de

Nouvelle dfinition des tablissements de crdit et de leurs


oprations

En vertu de larticle 1, Sont considres comme tablissements de crdit


les personnes morales qui exercent leur activit au Maroc, quels que
soient le lieu de leur sige social, la nationalit des apporteurs de leur
capital social ou de leur dotation ou celle de leurs dirigeants et qui
effectuent, titre de profession habituelle, une ou plusieurs des activits
suivantes :
la rception de fonds du public,
les oprations de crdit,
la mise la disposition de la clientle de tous moyens de paiement ou
leur gestion .
Paralllement aux oprations classiques de crdit, dfinies comme des
oprations effectues titre onreux (oprations par dcaissement ou
engagement par signature), le texte de loi intgre galement :
les oprations de location assortie dune option dachat (crdit bail),
les oprations de vente avec facult de rachat deffets et de valeurs
mobilires,
les oprations daffacturage.
3.2

Instauration de ble II

Depuis janvier 2007, les tablissements bancaires marocains basculent


vers la mthode standard de Ble II. Celle-ci englobe essentiellement le
ratio des fonds propres et la notation de la clientle.
Les recommandations de Ble II s'appuient sur trois piliers (terme
employ explicitement dans le texte des accords) :
l'exigence de fonds propres (ratio de solvabilit Mc Donough),
la procdure de surveillance de la gestion des fonds propres,
la discipline du march (transparence dans la communication des
tablissements).

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II. Le march financier


Par opposition au march montaire 1 , dans lequel les agents conomiques
ngocient entre eux leurs besoins et leurs excdents de capitaux court
et moyen terme, le march financier est le lieu de rencontre de loffre et
de la demande des capitaux long et moyen terme matrialiss par des
titres appels valeurs mobilires.

1. Le rle du march financier


Le march financier a pour vocation de mettre en relation directe les
demandeurs et les pourvoyeurs de fonds. On parle alors de finance directe
et les intermdiaires jouent le simple rle de courtier.
Sur le march financier ont lieu aussi des oprations de fusion,
dabsorption et des oprations de privatisation.

2. Les composantes du march financier


Le march financier est compos de deux compartiments : le march
primaire et le march secondaire.
Le march primaire
Cest un march o le secteur priv et le secteur public peuvent faire
appel lpargne directement pour obtenir un financement long terme
ncessit par leurs besoins dinvestissement. Ils offrent donc en
contrepartie de ces capitaux collects des valeurs mobilires (actions ou
obligations).
Le march secondaire (la bourse des valeurs)
Cest celui sur lequel sont changs des titres financiers dj crs (sur le
march primaire).
En assurant la liquidit des investissements financiers, le march
secondaire assure la qualit du march primaire et l'valuation des titres
financiers.
Marchs
primaire
et
secondaire
sont
donc
trs
complmentaires.
La bourse est un march public et officiel.
Public : parce quil est le lieu de rencontre des vendeurs et des acheteurs
des titres quils soient marocains ou trangers.
Officiel : parce quil sert fixer le prix (ou cours) dune valeur mobilire
appel cotation.

Il comprend le march interbancaire rserv aux tablissements de crdit et le march de titres de


crances ngociables ouvert tous les agents conomiques.

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2.2.1

Les principales valeurs mobilires

Les actions :
Apparue en 1969, laction est une valeur mobilire reprsentative dun
droit dassociation. Le capital dune socit reprsente la valeur de
lensemble des apports des associs. Que ces apports aient t faits en
espces ou en nature, le capital est exprim en dirhams.
Dans une socit par action, le capital est divis en fractions gales,
chacune delles tant matrialise par une action. Chaque action
reprsente donc une part du capital. Le montant de cette part est la
valeur nominale de laction.
Les droits de lactionnaire :
Participer aux assembles gnrales.
Exercer le droit de vote.
Participer la rpartition des bnfices.
Participer aux augmentations de capital titre onreux et titre
gratuit.
Cder librement ses titres.
Participer la liquidation des biens sociaux.
Les obligations :
Ce sont des titres qui reconnaissent leur propritaire la qualit de
crancier de la socit.
(Si) thoriquement, les obligations peuvent tre mises tant par les
socits de capitaux que par lEtat et les collectivits publiques.
La cration des obligations :
Lobligation reprsente une crance sur la socit.
Lorsque, pour se procurer des capitaux long terme, une socit par
actions lance un emprunt dans le public et cre des obligations quelle
met ceux qui lui prtent des capitaux. Elle met donc un emprunt
obligataire.
Ces obligations matrialisent le droit de crance du prteur sur la socit.
Rappelons que lobligataire est un crancier de la socit.
Toutes les obligations dun mme emprunt obligataire ont une valeur
nominale gale, la somme des valeurs nominales de toutes les obligations
dun mme emprunt est gale au montant de cet emprunt.
Les droits de lobligataire :
Perception dun intrt fixe.
Remboursement de la somme prte.

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2.2.2 Les Organismes de Placement Collectif en Valeur Mobilire


(OPCVM)
Les OPCVM sont des intermdiaires entre le grand public et le march
boursier : un OPCVM collecte lpargne travers un rseau bancaire, et
linvestit en valeurs mobilires cotes la bourse et en liquidit. La
gestion de ce portefeuille, assure par des experts, est base sur le
principe de la rpartition des risques.
En outre, ces structures financires diffrent des socits de portefeuilles
dans la mesure o elles garantissent la liquidit leurs souscripteurs.
La cration des OPCVM sinscrit dans le cadre de la nouvelle stratgie
financire visant crer au Maroc un vritable march financier
mergent. Le dveloppement des OPCVM reprsente donc le passage
oblig pour la promotion du march boursier marocain.
Les conditions dexercice des OPCVM
Pour exercer, les OPCVM doivent tre obligatoirement agres par le
Ministre des Finances. Leurs dpositaires et gestionnaires, doivent runir
des moyens techniques, financiers et humains ncessaires la bonne
excution de leur tche.
Les OPCVM peuvent prendre deux formes : SICAV et FCP.
La Socit dInvestissement Capital Variable (SICAV)
Cest une socit anonyme qui a pour objet exclusif, la gestion dun
portefeuille de valeurs mobilires et de liquidits. Son rle est de collecter
lpargne pour la placer en bourse selon une politique de placement bien
dfinie et une gestion des fonds optimise.
Le Fonds Communs de Placements (FCP)
Ils sont des coproprits de valeurs mobilires et de liquidit ayant le
mme principe que la SICAV quant au systme dadhsion.
Contrairement aux SICAV, les FCP nont pas de personnalit morale. Ils
ncessitent donc la cration dun tablissement de gestion. Cet
tablissement doit avoir pour seul objet la gestion des OPCVM.

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III. Les techniques bancaires


1. Dfinition des techniques bancaires
Cest lensemble des rgles et usages quil convient dobserver par le
banquier afin dassurer le droulement correct des oprations.

2. Le rle de la banque
La banque est une entreprise dont le rle essentiel consiste recevoir les
fonds que lui confient ceux qui nont pas lutilisation immdiate des
sommes dont ils disposent et prter une partie des fonds ainsi recueillis
ceux qui en ont besoin.
La banque doit donc se constituer une clientle puisque ce sont ses clients
qui lui procurent aussi bien les ressources qui lui sont ncessaires pour
exercer son activit que les occasions demployer ces ressources.
Par la clientle quelle touche, la banque peut jouer, sur ce march, un
rle intermdiaire entre les offreurs et les demandeurs de capitaux.

3. Le rle du rseau et des services centraux des


banques
3.1

Le rseau bancaire

Le rseau est en prise directe avec la clientle de la banque sur le


terrain . Dans le respect des grandes orientations dcides par le
sige . Cest le rseau qui aura pour mission essentielle de
commercialiser les produits et services de la banque auprs de la clientle
(son fonds de commerce) et de trouver de nouveaux clients en
dmarchant les prospects.
Pour mener bien cette mission le responsable dune agence aura cur
de mettre en place une organisation qui permet dassurer les tches
administratives de la manire la plus efficace possible pour donner son
quipe commerciale les moyens de se consacrer ses missions
prioritaires :
accueil de qualit,
conseils pertinents,
prospection efficace.

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3.2

Les services
fonctions

centraux

(Back

office) et

leurs

principales

Le Back Office dsigne l'ensemble des parties du systme d'information


auxquelles l'utilisateur final n'a pas accs. Il s'agit donc de tous les
processus internes l'entreprise (production, logistique, stocks,
comptabilit, gestion des ressources humaines, etc.).
Les services centraux doivent dune part, aider les guichets dans
laccomplissement de leur mission en leur apportant assistance
commerciale et aide technique et dautre part, sassurer que les
directives fixes par la direction gnrale ou les autorits montaires
sont bien respectes.
Lorganigramme type sarticulera autour de ces deux fonctions
commerciale et administrative en faisant une place part au service de
linspection gnrale traditionnellement plac sous lautorit directe du
principal dirigeant de la banque, de manire lui garantir toute
lindpendance dont il a besoin dans lexercice de ses missions.
La fonction commerciale
-

La direction de lexploitation aura sous sa coupe tous les dpartements


en prise directe avec le rseau :
le dpartement des crdits (ou engagements)
le dpartement du rseau qui fixera et suivra les objectifs de
dveloppement et qui prendra toutes les dcisions concernant le
rseau (ouverture ou fermeture de points de vente, etc.).
La direction financire et de la trsorerie
mettra en uvre la politique de la banque sur les marchs
montaire et financier,
apportera ses conseils et son aide aux entreprises dans leurs
interventions sur ces mmes marchs,
contribuera aux missions de titres ralises par les grandes
entreprises, etc.
La direction du commerce extrieur a pour rle de promouvoir toutes
les oprations du commerce extrieur.
Directions diverses qui, selon lactivit de la banque et ses
spcialits seront charges doprations et mises en place de
concours en direct .
La fonction administrative

La fonction administrative dun sige soriente dans deux directions :


dune part, la gestion de services qui assure le traitement technique des
oprations apportes par le rseau, dautre part, lanimation des services
qui contribue lamlioration de la qualit ou de la scurit des
prestations.

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Laide technique au rseau se vrifie dans de nombreux domaines :


Le service central des titres gre lintgralit des oprations sur
titres,
Le service central du portefeuille assure la conservation, la
prsentation au paiement de tous les effets de commerce envoys
au sige par les agences,
La comptabilit gnrale qui tient les critures de la banque, dtient
tous les documents requis par la loi ou la rglementation,
Lconomat central tient un stock de toutes les fournitures
indispensables la bonne marche des oprations.
Lamlioration de la qualit et de la scurit certains dpartements du
sige ont une fonction qui, sans en faire des services commerciaux, les
conduit plus ou moins directement agir sur les prestations du rseau.
On peut citer :
Direction juridique et contentieuse qui, hormis le traitement des
dossiers fortement compromis, fournit une aide prcieuse par les
tudes ou les conseils quelle diffuse.
Direction des ressources humaines et de la formation qui a, depuis
longtemps, dpass le stade de la simple gestion deffectifs et
contribue activement la mise en place des moyens destins
dvelopper la banque : plans de formation, plans de carrire, etc.
Direction de linformatique qui soccupe du traitement de masse des
oprations courantes.

4. La clientle de la banque
Parmi les clients de la banque, on peut distinguer les particuliers et les
entreprises.
Les particuliers sont des individus, hommes ou femmes, considrs hors
de leur activit professionnelle.
Ils ont tous un point commun : ils disposent de revenus quils emploient
en consommation et en pargne. Ils forment ce quil est convenu
dappeler la clientle prive.
Au plan juridique, les particuliers sont des personnes physiques dotes :
- dun tat civil permettant de les distinguer les unes des autres nom
patronymique, prnom, date de naissance, filiation, nationalit,
domicile),
- dun patrimoine reprsent par la diffrence entre les biens quelles
possdent et leurs dettes,
- dune capacit civile plus ou moins complte (les mineurs, sauf
mancipation, sont des incapables, certains majeurs seront frapps
dincapacit relative, dautre dincapacit absolue).
Au plan conomique, le particulier est une personne physique qui, en
dehors de toute activit professionnelle, rpond la dfinition juridique cidessus nonce : le retrait, ltudiant, les personnes sans activit
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professionnelle sont des particuliers. A linverse, le commerant et


lartisan ne sont pas des particuliers mme sil sagit de personnes
physiques
En rgle gnrale, les particuliers disposent de revenus destins tre
consomms pour faire face aux charges de la vie : alimentation, loisirs,
logement, impt, etc.
Dans certains cas, ils ne suffiront pas absorber dun coup une dpense
importante : achat dune voiture ou dun appartement par exemple. Le
recours au crdit contribuera rsoudre le problme.
Les besoins des particuliers et les solutions proposes par la
banque :
La clientle des particuliers est devenue de nos jours, un enjeu trs
important pour les banques, car elle constitue une des sources les plus
importantes de collecte des dpts.
Revenu, pargne et crdit constituent donc les trois ples de la relation
banque/particuliers.
En partant de ce constat, il sera possible dans un premier temps,
dinventorier les besoins lmentaires des particuliers.
Les relations entre les particuliers et la banque ont considrablement
volu depuis quelques annes.
Disposant dun revenu quil souhaite mettre en scurit tout en pouvant
en disposer aisment, dune ventuelle capacit dpargne et prouvant
parfois des besoins de crdit, le particulier dabord attendu de sa banque
quelle satisfasse ses besoins de base :
- le service de caisse rpond la proccupation lie la scurit,
- la mise disposition de moyens de paiement, en particulier chque
et carte bancaire, assure lindispensable commodit recherche,
- la conception dune large gamme de produits dpargne, vue ou
terme, bancaire ou non bancaire, tient compte des diverses
motivations des pargnants,
- lenrichissement permanent des formules de crdit, immobiliers ou
la consommation, ouvre un large champ de solutions aux besoins de
financement.
Mais de nombreuses volutions ont conduit le particulier de nouvelles
exigences.
Evolution des murs dabord, qui a boulevers les schmas
traditionnels dune socit patriarcale o le chef de famille disposait de
tous les pouvoirs. La femme et lenfant sont maintenant reconnus et le
banquier ne pouvait que tenir compte de cette avance dans ses choix
stratgiques :
- la femme peut avoir seule un compte bancaire et le faire fonctionner
librement,
- lenfant occupe dans la cellule familiale une place importante et les
progrs de lducation le conduisent bnficier dune maturit que

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le banquier doit mettre profit en lui proposant des services


adapts. A titre dexemple le march des 13/18 ans semble porteur
de perspectives intressantes.
Evolution des mentalits :
- aujourdhui, on nattend plus davoir pargn pou dpenser, on
anticipe sur lpargne en empruntant pour obtenir la satisfaction
immdiate dun besoin nagure encore diffr,
- les produits dpargne classiques napportent plus une rponse
suffisante et le montage de produits rpondant toujours plus aux
impratifs de scurit, de liquidit et de maintien de ses parts de
march pour le banquier,
- les rapports entre le banquier et son client ont subi une profonde
mutation ainsi que lattestent toutes les enqutes ou sondages
raliss auprs des utilisateurs de services bancaires. Le banquier
nest plus linterlocuteur pouvant aborder les problmes de son seul
point de vue ; cest un conseiller dont on attend, outre la
comptence technique, quil fasse preuve de nombreuses autres
qualits qui se traduisent par :
des conseils dans tous les domaines,
une attitude de partenariat,
une relation personnalise,
une capacit rgler les problmes par une approche globale.
Autrement dit, lexploitant de banque ne peut plus considrer sa
comptence technique comme une fin en soi mais comme une condition,
certes indispensable, mais de base.
Evolution des modes de vie, viennent souvent contrarier le besoin de
contrat personnalis : horaires de travail incompatibles avec ceux
douverture des guichets, dplacements gographiques frquents, etc.
La mise en place despaces libre-service rpond ce souci de gain de
temps et defficacit et la convivialit peut se retrouver au travers de la
banque domicile qui permet au client de rgler en toute srnit les
problmes dintendance ; consultation de ses soldes, commande de
chquiers, etc. et de rserver ses dplacements au guichet pour aborder
les questions importantes de placement ou de crdit.

5. Lintrt du march des particuliers pour les banques


Lattrait dune nouvelle source de rentabilit
Lune des proccupations majeures de la profession bancaire rside dans
la structure dsquilibre du produit net bancaire (PNB), que lon peut
dfinir comme tant la rentabilit dgage en tant du chiffre daffaires
ralis le montant des intrts pays par les banques pour financer les
ressources quelles mettent la disposition de leurs emprunteurs.

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Au Maroc, le produit net bancaire est compos denviron 60% au titre de


la diffrence entre les intrts perus auprs des emprunteurs et le cot
de la collecte.
Les 40% restant comprennent la rmunration des autres activits (titres
et surtout commissions sur services, etc.).
La moindre fluctuation du prix de largent peut donc avoir des
consquences sur 60% du PNB, ce qui fragilise considrablement la
rentabilit.
Lobjectif des banques est daugmenter la part des produits provenant de
la facturation des services (commissions et titres).
Afin dcembre 2005, les dpts des particuliers reprsentent 67% des
dpts des banques.
Les dpts en compte courants ne reprsentent quant eux que 20% des
dpts des banques. Les autres dpts 13%.
Dans cette optique, le march des particuliers ne manque pas datouts :
source de collecte de dpts non rmunrs qui constituent la matire
premire la moins coteuse, de nombreuses entreprises pratiquant la
politique de la trsorerie zro qui consiste ne laisser aucune
somme improductive sur un compte non rmunr, ne serait-ce que
quelques jours,
Emprunter des capitaux taux rmunrateurs surtout lorsquil sagit
de crdits la consommation,
Risque assez sain puisque bien divis,
Utilisateur de services gnrateurs de commissions devant mettre,
par une amlioration de la structure du PNB, les banques labri du
risque de taux qui fragilise notre profession.

6. Le compte bancaire
Le compte de dpt (ou compte de chque)
Le premier service qune banque rendra ses clients est louverture des
comptes pour y loger les dpts de monnaie que ceux-ci voudront y faire
immdiatement ou par la suite. De mme, elle y inscrira les retraits par
lesquels ses clients disposeront de leur avoir. En ouvrant un compte en
banque, le client ne perd pas le droit dutiliser ses disponibilits : il
remplace seulement les billets (ou pices) quil dtient par une ligne sur
un compte. De mme, il peut recevoir de la monnaie scripturale (de la
monnaie crite) sur un compte avec autant de facilit quil recevrait les
billets ou des pices.
Le service de caisse ne peut tre rendu que si un compte est ouvert au
client (ce qui suppose remplir certaines formalits). Lalimentation du
compte se fera par des versements de billets et de pices (versements
despces) mais aussi par des versements de monnaies scripturales.

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Il en est de mme des retraits sur ordre la banque. Ces ordres seront
donns au moyen de chques, de cartes de paiement, dordres de
virement, etc.
Utilit du compte chque ou compte de dpt pour le
particulier
Louverture dun compte en banque constitue lacte fondamental de
lentre en relation : on ne peut tre client dune banque sans y dtenir un
compte.
Le particulier trouve dans cet acte la rponse deux de ses besoins :
- La scurit : il pourra dposer ses avoirs qui seront labri du vol
ou de la perte.
- La commodit : il transformera sa monnaie fiduciaire (billets et
pices) en monnaie scripturale (le solde de son compte) quil
pourra vhiculer sans difficult par lmission de chques, par
exemple. Il pourra galement recevoir directement de la monnaie
scripturale (virement des ses salaires, prestations sociales et
familiales).
- Le banquier, quant lui, trouvera dans louverture de compte la
source de dpts nouveaux qui constituent les ressources
indispensables son activit de prteur, sa matire premire . Il
noubliera pas cependant quen acceptant louverture du compte et
en mettant disposition son service de caisse, il deviendra le
mandataire de son client et devra excuter les ordres de paiement
qui lui seront donns et procder aux recouvrements des valeurs
(chques pour lessentiel) qui lui seront remises.
La clture du compte
Trois

raisons peuvent motiver la clture dun compte de dpt :


la volont du banquier,
la dcision du client,
le dcs du titulaire,

Les aspects techniques et juridiques


De nombreuses raisons peuvent conduire la banque clturer un compte :
- Incidents de paiement.
- Client nentrant pas dans les cibles commerciales de ltablissement.
- Compte enregistrant des oprations douteuses.
- Utilisation intensive de moyens de paiement et des services de caisse
sans contrepartie assurant la rentabilit du client pour la banque.
- Dcouvert excessif ou anormal (qui dans la pratique fera souvent
lobjet dun apurement progressif).

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La marge de manuvre du client est beaucoup plus grande en ce qui le


concerne puisquil peut clturer son compte sans avoir donner
dexplication.

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Les risques et les prcautions prendre


Afin de ne pas tre accus de rupture, sinon abusive du moins htive, le
banquier prendra la prcaution de signifier ses intentions par crit son
client tout en lui accordant un dlai raisonnable (de lordre dun mois)
pour lui permettre davoir le temps de prendre ses dispositions :
- ouverture dun compte chez un confrre,
- modification des domiciliations (prlvements, etc.)
- obtention dun nouveau chquier (ventuellement)
- etc.
Quelle soit voulue par la banque ou le client, la clture du compte doit
saccompagner dun certain nombre de formalits ou travaux :
- pointage du chquier en cours pour sassurer que tous les chques
mis ont t prsents ; dans le cas contraire, il faudra laisser une
provision suffisante sur le compte pour en assurer le paiement,
- restitution des chques non utiliss, de la carte bancaire et de clef du
compartiment de coffre si le client en louait un,
- contrle de labsence dengagement en cours sur un crdit ou un autre
compte,
- arrt comptable pour dterminer le montant des intrts dus par le
client si le compte a enregistr des soldes dbiteurs (si on omet de
dcompter, ces sommes seront dfinitivement perdues une fois le client
parti),
- Production par les hritiers de la preuve de leur qualit dayant droit
avant de virer les fonds sur un autre compte (dans la plupart des cas,
ce sont les adouls de la famille chargs de rgler la succession qui
traitent avec les banquiers).
Les aspects commerciaux
Clture dcide par la banque
Quels que soient les motifs qui ont conduit la banque prendre cette
mesure, doigt et dlicatesses simposent mme si la fermet doit tre de
rigueur, en particulier lorsque lon reproche au client des agissements
graves ou frauduleux. Dans la plupart des cas (sauf actes rprhensibles
comme des remises de chques vols ou falsifis, par exemple) la
sanction ne tombera quaprs quauront eu lieu des entretiens de mise en
garde ou dinformation sur les problmes rencontrs.
Clture linitiative du client
Le premier devoir du charg de clientle est de connatre les motivations
du client :
- Sil dmnage, il pourra peut-tre lorienter vers une agence de la
banque si elle est prsente sur le nouveau lieu de rsidence. Cet acte
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commercial est un moyen dviter la fuite vers la concurrence : cest


une mesure de dfense du fonds de commerce.
- Sil est mcontent des services rendus, ses reproches doivent tre
pris en considration mme si sa dcision est irrmdiable, la leon
sera tire pou les autres clients.
On constate souvent que les griefs portent sur des points qui auraient pu
tre aisment rsolus :
- une rclamation na pas t traite assez rapidement et le client a d
relancer le guichetier,
- une erreur dans le libell du compte subsiste malgr plusieurs
demandes de rectification,
- le courrier ne parvient toujours pas, puisque lerreur dans ladresse
nest pas encore corrige,
- etc.
Deux moyens simples peuvent tre utiliss pour sassurer que les
problmes des clients sont correctement traits ou plus simplement
connus :
- la tenue dun livre des rclamations qui, loin dtre un instrument de
sanction lgard dagents qui auraient commis une erreur est un
outil qui permet dune part, de mettre en vidence les faiblesses de la
banque si de mmes incidents sont frquemment signals,
- des sondages sur la qualit permettant aux clients dexprimer leur
sentiment.
Clture suite un dcs
Sils ne sont pas clients de la banque, les hritiers pourront le devenir si le
charg de clientle sait agir avec le tact quimposent de telles
circonstances.
NB. Le banquier a obligation de rclamer les chquiers encore en
possession du client.
Comptes en devises et comptes en dirhams convertibles
ouverts aux trangers et aux marocains rsidents
ltranger
Les comptes en devises et les comptes trangers en dirhams convertibles
sont ouverts sans autorisation de lOffice des Changes au nom des
personnes physiques ou morales de nationalit trangre rsidentes ou
non rsidentes. Ainsi quaux Marocains Rsidents lEtranger (MRE).
Ce sont des comptes qui ne peuvent tre ouverts que par lalimentation de
cessions de devises ou dun virement provenant dun autre compte en
dirhams convertibles ou un compte en devises :

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Louverture des comptes


L'ouverture des comptes intervient librement sur simple demande des
intresss et ce, quel que soit le montant en devises apport titre de
versement initial.
Modalits de fonctionnement des comptes
convertibles et des comptes en devises

en

dirhams

Ces comptes qui ne doivent en aucun cas fonctionner en position dbitrice.


Ils peuvent enregistrer librement les oprations suivantes :
a) Oprations au crdit :
les virements en provenance de l'tranger ;
l'encaissement de chques, travellers-chques ou de tout autre moyen
de paiement libell en devises ;
les achats de devises sur le march des changes en vertu d'une
autorisation gnrale ou particulire de l'Office des Changes ;
les remboursements au titre des placements (principal et intrts)
effectus partir de ces comptes ;
les virements en provenance d'un autre compte en devises ou dun
compte en dirhams convertibles.
b) Oprations au dbit :
les virements sous quelque forme que ce soit destination de
l'tranger ;
les virements destination d'un autre compte en devises ou en
dirhams convertibles ;
la souscription des bons mis par le Trsor marocain ;
la cession de devises sur le march des changes.
Comptes convertibles de promotion des exportations CCPEX
et comptes en devises :
Les exportateurs ont la possibilit de dtenir des C.C.PEX et des comptes
en devises.
Les recettes de ces comptes proviennent en partie des dotations
constitus et permettent de financer les frais de promotion des
exportations tels que : les frais de prospection de march, les frais lis
aux foires et expositions, le financement des investissements ltranger,
etc.
Lexportateur peut dtenir les deux comptes la fois condition que les
recettes de ces deux comptes ne dpassent pas les taux prvus pour les
dotations.

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2. Le chque
Le client peut disposer comme il lentend des fonds inscrits au crdit de
son compte. Il peut donc retirer tout ou partie des fonds pour lui-mme
ou pour rgler un tiers. Dans lautre cas, le client peut tablir un chque
quil dtache dun carnet.
Le chque apparat donc comme un ordre crit que le titulaire du compte
donne la banque de remettre des fonds inscrits au crdit de son compte
soit lui-mme soit un tiers.
Remarque, le chque nest pas de la monnaie scripturaire mais un ordre
de transfrer la monnaie inscrite au compte. Cest un instrument de
paiement ou de retrait.
Le chque met gnralement trois personnes en relation :
- la personne qui tablit le chque
: cest le tireur
- la banque qui doit payer
: cest le tir
- la personne qui doit recevoir le paiement
: cest le bnficiaire
La loi dfinit le chque comme tant :
Un crit qui sous forme dun mandat de paiement, sert au tireur
effectuer son profit ou au profit dun tiers, le retrait de tous ou partie
des fonds ports au crdit de son compte chez le tir et disponible .
7.1

Utilisation

Le chque, instrument de paiement


Le chque de paiement est celui par lequel le tireur donne au tir lordre
de payer le bnficiaire. Il met trois personnes en relation : le tireur, le
tir et le bnficiaire.
Lorsque le titulaire dun compte de dpt doit rgler une somme une
autre personne (par exemple un commerant chez qui il a fait un achat) il
peut tablir un chque en faveur de cette personne et le lui remettre en
paiement.
Par ce chque, le titulaire du compte donne lordre sa banque de payer
une somme dtermine la personne dsigne : cest pourquoi on
lappelle chque de paiement.
Le chque instrument de retrait
Le chque de retrait est celui par lequel le tireur retire pour lui-mme une
partie de son avoir chez le tir.
Il met seulement deux personnes en relation :
- le tireur qui est en mme temps bnficiaire,
- le tir.
Pour prlever des fonds de son compte pour lui-mme, le client tablit un
chque, qui lui sert retirer de largent, le chque est alors un chque de
retrait.

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Le tireur du chque se dsigne lui-mme comme bnficiaire de ce


chque ; pour cela, il porte lemplacement rserv la dsignation du
bnficiaire, son nom ou plus simplement la mention moi-mme .
7.2

Les mentions obligatoires du chque

Pour qu le chque soit valable les renseignements suivants doivent


obligatoirement y figurer, comme lexige la loi.
- le mot chque
- lordre exprs de payer une somme dont le montant doit
obligatoirement figurer sur le chque en chiffres et en toutes lettres.
Cet ordre est donn par la formule veuillez payer contre ce
chque , ou simplement, payez contre ce chque .
- lindication du tir, c'est--dire le nom de la banque qui doit payer,
- le lieu o la somme sera paye ; cest lagence de la banque o
fonctionne le compte du tireur.
- La date de cration et le lieu o le chque est cr,
- Enfin, la signature du tireur (celui qui met le chque).
Fort heureusement, le tireur na pas retenir toutes ces mentions puisque
sa banque lui fournit des formules primprimes quil lui suffira de
complter par les mentions qui ncessitent son intervention (somme,
signature, date, lieu de cration)
7.3

Mention facultative : la dsignation du bnficiaire

Il est une autre mention qui figure, la plupart du temps, sur le chque : le
nom du bnficiaire.
Cette indication nest pas obligatoire. Si le tireur y a convenance, il peut
remplacer nom du bnficiaire par la mention au porteur ou mme
laisser lemplacement en blanc. Dans ce cas, celui qui sera possesseur du
chque sera considr comme le bnficiaire et la banque devrait lui en
rgler le montant.
7.4

La clause ordre

La clause ordre est exprime sur le chque dans la formule payer


lordre de . Elle permet au bnficiaire de transmettre la proprit du
chque une personne simplement en apposant au dos du chque soit sa
seule signature (cest lendos en banc) soit la mention payer lordre de
M. suivie de la date et sa signature (cest lendos nominatif).
Celui qui endosse le chque est appel endosseur. Celui qui reoit le
chque par ce moyen et lendossataire.
Lendossataire peut, son tour au moyen de lendos, transmettre le
chque une autre personne.
Lendossement partiel est nul.
On appel porteur du chque la personne qui le dtient un moment
donne (quelle lait reu du tireur ou dun endosseur).

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7.5

La provision du chque

Les fonds appartenant au tireur et dposs chez le tir constituent la


provision du chque qui doit tre.
- pralable : elle doit exister au moment o le chque est mis
(puisque le montant inscrit sur le chque appartient ds lors au
bnficiaire, quand bien mme celui-ci serait post-dat ou encaiss
beaucoup plus tard).
- suffisante : la provision doit couvrir le montant total du chque.
- disponible : elle ne peut dj avoir t affecte un autre usage.
Celui qui met un chque sans provision sexpose des sanctions pouvant
aller jusqu des peines de prison.
Si la provision est infrieure au montant du chque ltablissement
bancaire tir est tenu de proposer le paiement partiel jusqu
concurrence de la provision disponible. Le tir ne peut refuser ce paiement
partiel.
7.6

Le barrement du chque

Sa raison dtre
Le titulaire dun compte peut pour effectuer un rglement, tablir un
chque et le remettre au bnficiaire.
Ce chque peut ne pas parvenir au destinataire, tre trouv et utilis
frauduleusement. Le bnficiaire peut lgarer avant davoir pu procder
son encaissement.
Il y a un moyen simple de limiter le risque dutilisation frauduleuse : cest
le barrement du chque.
Un chque barr ne peut tre pay par le tir qu un banquier un chef
de bureau des chques postaux ou un client du tir.
Barrement gnral :
Sil ny a aucune indication entre les deux barres, le barrement est
gnral : la banque tir pourra payer le chque nimporte quelle
banque.
Barrement spcial :
Si le nom dune banque est inscrit entre les deux barres, le barrement est
spcial. Un chque barrement spcial ne peut tre pay par le tir quau
banquier dsign ou, si celui-ci est le tir, qu son client. Le biffage du
barrement ou du nom du banquier dsign et rput non avenu.
Le bnficiaire dun chque barr doit donc, pour pouvoir lencaisser, tre
titulaire dun compte bancaire ou postal : sil na pas de compte, il doit
sen faire ouvrir un et dcliner son identit.
Cela devrait dcourager les utilisateurs malhonntes de chques perdus
ou vols (il peut aussi endosser le chque lordre dune personne de sa
connaissance ayant elle-mme un compte en banque). Le barrement
incite les prospects ouvrir des comptes chez les banques.

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7.7

La compensation

Chaque banque reoit tous les jours de cette faon de nombreux chques
dont ses clients sont les bnficiaires et quelle doit encaisser pour leur
compte.
Ces chques sont payables dans des banques diffrentes, ce qui oblige
des dplacements nombreux et plus ou moins longs, les tablissements
ntant pas toujours proches les uns des autres.
De plus, ces dplacements entranent des transports de fonds importants,
ce qui nest pas sans risques.
Pour supprimer ces inconvnients, les banques ont convenu de se runir
en un lieu o elles peuvent changer leurs chques.
Chaque banque apporte les chques quelle doit encaisser pour le compte
de ses clients les remet aux banques intresses tir de chque . En
change, elle reoit de ses confrres, des chques dont elle est le tir et
quelle doit payer (les tireurs de ces chques tant ses clients, les
bnficiaires tant clients des autres banques).
Chaque banque tablit la diffrence entre le total des sommes quelle a
encaisser (montant de chques quelle remet aux autres banques) et le
total des sommes quelle doit payer (montant des chques qui lui sont
remis par les autres banques).
Si elle a plus encaisser qu payer, elle touchera cette diffrence.
Inversement, si elle doit plus quelle na encaisser, elle paiera la
diffrence. Seule cette diffrence, ce solde, fait donc lobjet dune
rglement : cest le principe de la compensation.
La compensation seffectue dans toutes les villes o il existe une agence
de Bank Al Maghrib. Il y a gnralement une runion par jour une heure
convenue.
La compensation consiste en un change quotidien de valeurs (les
chques, les effets et les virements) entre les diffrentes banques runies
la chambre de compensation chez Bank Al Maghrib. Chaque banque est
reprsente par un compensateur.
De la diffrence entre valeurs remises et valeurs reues, se dgage un
solde qui sera compens.
Le compte du client nest crdit quaprs encaissement effectif du
montant du chque.
Actuellement, le traitement de cet change se fait par un systme
informatique sous lappellation "tl-compensation".
7.8

Le traitement des chques sans provision

Cest le code de commerce (Dahir n 1-96-83 du 1-8-1996) portant


promulgation de la loi 15/95 qui prvoit les mesures prendre en la
matire.
Linjonction de ne plus mettre de chque
On enregistre un incident de paiement de chque sur un compte :

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lorsquil y a un refus de paiement total du chque pour lun de motifs


suivants :
- dfaut de provision
- insuffisance de provision
- compte cltur
- compte frapp dindisponibilit.
ou lorsquil y a eu paiement partiel concurrence de la provision sur le
compte, lincident est alors dclar uniquement pour le surplus du
chque
- lenregistrement dun premier incident, lmetteur est frapp
dinterdiction pour une dure de dix ans partir, de la date de
prsentation pour un paiement au guichet et de la date de
prsentation la chambre de compensation pour un chque reu.
- Linterdiction est proroge de dix ans pour chaque nouvel incident de
paiement.
- Lorsquun incident de paiement est enregistr sur un compte, la
banque est tenue denvoyer un envoi recommand, au titulaire du
compte, ainsi aux cotitulaires du compte, une lettre dinjonction de ne
plus mettre de chque pour un dure de dix ans.
- Lorsquun compte collectif enregistre un incident de paiement,
linterdiction est applique sur ce compte tous les cotitulaires. De
plus, lauteur de lincident ( savoir la signature du chque) est
interdit tant sur les autres comptes collectifs que sur ses comptes
individuels (article 315).
Llinterdiction judiciaire
le tribunal peut prononcer des interdictions pour une dure de 1 5
ans (article 317). Cette interdiction peut tre dclare lencontre
de :
- tout metteur de chque qui omet de maintenir ou de
constituer la provision en vue de paiement la prsentation
de ce chque.
- Toute personne qui fait opposition sur chque de faon
irrgulire.
- Toute personne qui contrefait ou falsifie un chque.
- Toute personne qui en connaissance de cause, accepte de
recevoir, endosser ou avaliser un chque falsifi ou contrefait.
- Toute personne qui en connaissance de cause, fait usage ou
tente de faire usage dun chque contrefait ou falsifi.
- Toute personne qui en connaissance de cause, accepte un
chque titre de garantie.
Ces personnes sont par ailleurs passibles demprisonnement allant de 1
5 ans et dune amande de 2.000 10.000 Dhs.
Une interdiction judiciaire ne peut tre rgularise. Elle court jusqu
sa date dchance dclare par le tribunal.
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7.9

Autres formes de catgories de chques

Le chque certifi
La certification de chque a pour effet de bloquer la provision par la
banque pendant la dure lgale du dlai de prsentation.
A la demande du titulaire du compte, une banque peut tre ramen
procder la certification dun chque tir sur elle.
Le chque de banque
Un chque de banque est mis par un banquier sur un de ses clients ou
sur un banquier correspondant.
Le tireur et le tir du chque de banque sont des banques.
Le chque de voyage
Un chque de voyage est un engagement pris par le banquier ou
lorganisme metteur de payer une somme en devises lacheteur du
chque.
La double signature de lacheteur ( lachat et au paiement) donne une
scurit au payeur.
7.10 Opposition au paiement du chque
Il nest possible de faire opposition au paiement dun chque que dans les
conditions suivantes :
chque frapp dopposition pour perte,
chque frapp dopposition pour vol,
chque frapp dopposition pour utilisation frauduleuse,
chque frapp dopposition pour falsification,
chque frapp dopposition pour redressement judiciaire,
chque frapp dopposition pour liquidation judiciaire.
En dehors de ces cas ou lorsque le client n'a pas prcis la raison pour
laquelle il fait opposition, la banque ne peut s'opposer au paiement du
chque. Toutefois, elle doit prciser par courrier au titulaire du compte la
raison pour laquelle son opposition n'a put tre admise.
Remarque
Toute opposition irrgulire (rtractation d'une vente, constatation d'une
escroquerie, abus de confiance...) peut tre sanctionne pnalement.
7.11 Recouvrement du chque
Le porteur du chque impay doit faire constater le non paiement par
huissier ou un notaire qui tablit un prott. Le prott doit tre tabli avant
l'expiration du dlai de prsentation .On parle d'un porteur diligent.
En cas d'endossement du chque, le porteur doit donner un avis de non
paiement son endosseur et au tireur dans les quatre jours ouvrables qui
suivent le jour de prott, chaque endosseur doit aviser les autres
endosseurs dans les deux jours ouvrables qui suivrent la date la quelle il
a reu l'avis.

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7.11.1 L'objectif du recours


Il porte sur :
le montant du chque impay,
les intrts au taux du jour de la prsentation pour les chques
payables au Maroc,
les frais de prott, ceux des avis donns et les autres frais.
7.11.2 Prescription des recours
A compter de l'expiration du dlai de prsentation, la prescription des
actions en recours du porteur intervient au bout :
6 mois lorsque ces actions sont l'encontre des endosseurs, du tireur
ou autres obligs,
3 mois lorsqu'elles sont contre le tir.

3. Les cartes bancaires


8.1

Dfinition

Un systme de carte de paiement comprend :


- un organisme metteur,
- un rseau commercial,
- et des utilisateurs qui sont des particuliers.
Prcisons que le terme de carte de paiement est utilis comme un terme
gnrique. On pourrait tout aussi bien utiliser le terme de carte de crdit.
Sil fallait dfinir les caractristiques essentielles des cartes de paiement,
on pourrait dire que : tout systme de cartes de crdit ressemble une
pyramide la base de laquelle se trouvent les particuliers de cartes, au
centre les entreprises "affilies" constituant "le rseau" commercial et au
sommet lorganisme dmission des cartes."
8.2

Description

La carte de paiement se prsente gnralement sous la forme dun


rectangle de plastique de format standard qui indique :
- au recto :
le nom de la carte,
le numro de la carte
sa date dexpiration
et le nom de son titulaire
- au verso :
les pistes magntiques
le nom de la banque qui a dlivr la carte
et la signature du titulaire.

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Les pistes sont de vritables mmoires comportant outre les


renseignements prcdents, le code confidentiel, la date de la dernire
transaction, le nombre dessais avec le code confidentiel, le plafond
autoris, etc.
8.3

Organisation dun rseau

Lorganisation dun rseau comprend gnralement la banque.


Lorganisation mettrice : cest la banque ou le pool bancaire qui met la
carte, la politique et les objectifs de chaque organisme sont trs diffrents.
Le rseau commercial proprement dit :
Il est compos dun ensemble de commerants qui ont accept les
conditions de lorganisme metteur et auprs desquels seront effectus les
achats des particuliers titulaires de la carte.
Le succs de la carte dpend de limportance du rseau.
Pour faciliter lutilisation de la carte, lorganisme dmission publie et met
jour un rpertoire de son rseau commercial. De plus les commerants
apposent sur leurs vitrines une publicit indiquant le (ou les) rseau (x)
auquel ils appartiennent.
8.4

Porteurs

Ce sont lensemble des clients de lorganisme dmission titulaires de la


carte.
Lorganisme metteur procde une slection svre dans la distribution
des cartes. La dlivrance dune carte de crdit est tudie comme
nimporte quelle opration de crdit.
8.5

Dlivrance de la carte bancaire

Les rgles de fonctionnement dictes par lensemble de la profession


bancaire imposent la signature dun contrat dadhsion au systme qui
fixe les conditions gnrales de fonctionnement.
Par la signature du contrat dadhsion, le futur porteur (ainsi que le
titulaire du compte sil est diffrent) reconnat tre inform et approuver
ces conditions gnrales de fonctionnement dont les points cls sont les
suivants :
Seul le porteur peut utiliser sa carte, quil doit imprativement signer
ds quil la reoit.
Un code confidentiel est attribu chaque carte, il permettra daccder
aux DAB et GAB, il doit absolument rester secret et ne jamais tre
recopi sur la carte ou sur un document se trouvant avec la carte.
Le client est tenu dapprovisionner son compte.
Les diffrents entre porteur et commerant ne concernent pas la
banque ; en consquence, seuls sont recevables les motifs lgaux
doppositions : perte, vol, redressement, liquidation judiciaire du
bnficiaire ou utilisation frauduleuse.

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Les oppositions doivent tre formules sur le champ par tlphone au


guichet du porteur et suivies dune dclaration de perte ou de vol (dont
les numros sont communiqus au porteur et confirms par crit la
banque dans les plus brefs dlais).
Pour procder la commande de la carte, la banque va galement
renseigner une "grille mcanographique" qui, selon les tablissements,
constituera avec le contrat dadhsion un document unique ou spar.
Les informations suivantes seront recueillies et "saisies" :
le RIB du client, (relev didentit bancaire),
le type de carte souhait,
lusage (personnel ou professionnel),
identit du porteur qui peut tre le client, un mandataire ou un
collaborateur,
les coordonnes du titulaire de compte qui sera dbit.
Le porteur sera inform, ds fabrication, de la mise disposition dans son
agence de la carte. Il recevra galement son domicile communication du
code secret quil sera le seul connatre : son agence nen aura pas
connaissance : en cas doubli une demande de communication de code
secret sera mise par la banque auprs du service montique qui
transmettra linformation directement au porteur.
8.5.1 Le retrait
Grce sa carte le porteur peut effectuer au Maroc des retraits despces
en dirhams.
Le retrait dans les automates : ces retraits peuvent seffectuer :
- soit dans les guichets automatiques de banque (GAB) qui, outre ce
service, permettent aux clients de la banque propritaire de
lautomate de raliser dautres oprations comme la consultation du
solde du compte.
- Soit dans les distributeurs automatiques de billets (DAB) qui, eux,
ne permettent que les retraits despces.
Ces automates peuvent fonctionner :
- "on line" : dans ce cas le distributeur est reli un ordinateur qui
dtient la liste de toutes les cartes mises en opposition et le solde
du compte du titulaire de la carte.
Remarque :
Si le porteur se trompe lorsquil compose son code confidentiel, le
distributeur lui accordera le "droit lerreur" et lui permettra de composer
nouveau les 4 chiffres ; au troisime essai infructueux la carte sera
"avale".
8.5.2 Le paiement par carte chez les commerants
Le porteur pourra rgler ses achats chez les commerants ou auprs des
socits de vente acceptant la carte bancaire.

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37/51

Deux systmes cohabitent actuellement pour les magasins :


- un dispositif manuel, utilis par les petits commerants qui
ralisent peu de transactions, et est quip dune presse imprimante
ou "FER A REPASSER".
Aprs avoir vrifi que le numro de la carte prsente en paiement ne
figure pas sur une liste des cartes mises en opposition, le commerant
tablit une "facturette" quil passe sur son FER A REPASSER sur lequel il a
pralablement plac la carte de lacheteur (apparaissent ainsi les
coordonnes de la carte qui viennent sajouter celles du commerant et
la date et au montant de la facture).
Il suffit au commerant de vrifier la conformit de la signature appose
par le client sur la facturette avec celle figurant au verso de la carte.
Toutefois, si le montant de lopration dpasse une certaine valeur qui
reprsente le plafond de garantie du commerant, qui sera report sur la
facturette et garantira ainsi le paiement.
La facturette comprend trois feuillets :
- un feuillet destin au client,
- un feuillet conserv par le commerant,
- et un feuillet transmis par le commerant au centre de traitement
pour crdit de son compte.
- Un dispositif lectronique : le traitement de paiement :
Le terminal de paiement lectronique (TPE) allge les manipulations (le
vendeur glisse la carte dans lappareil et tape le montant) et renforce
considrablement la scurit du systme puisquil vrifie les oppositions et
la validit de la carte avant daccepter la transaction, ou appelle lui-mme
le centre pour obtenir une autorisation si le montant de lopration est
suprieur celui de la garantie de base.
Lacheteur signe un ticket tabli automatiquement (cest lquilibre de la
facturette).
La mise en service dune carte puce qui est en cours dtude,
augmentera encore lavenir, la scurit des oprations et lefficacit de
la lutte contre la fraude et les utilisations frauduleuses observes.

4. Les diffrentes formes de transfert des fonds


9.1

La mise disposition

Le client demande par crit sa banque de mettre sa disposition ou


celle dun tiers une somme dtermine un endroit donn et pendant une
dure fixe.
La banque dbite immdiatement le compte de son client de cette somme
et la vire lagence la plus proche du lieu indiqu par celui-ci ou le
correspondant. Elle indique au client ladresse de cette agence et fournit

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cette dernire tous les renseignements sur lidentit du client et les


conditions de fonctionnement de la mise disposition.
Le client pourra se prsenter lagence dsigne et retirer, en une ou
plusieurs fois, la somme tenue sa disposition.
9.2

Lenvoi de fonds

Lorsquun client sjourne dans une localit o il ny a pas dagence de la


banque, il peut demander par crit celle-ci de lui faire parvenir une
somme en espces son lieu de rsidence.
Cest par lintermdiaire de la poste que se fait cet envoi de fonds. La
banque prlve la somme au compte du client, tablit un mandat en
faveur de celui-ci et verse la somme un bureau de poste. Cest le
prpos de la poste qui apportera les espces au client.
Notons que la mise disposition et lenvoi de fonds peuvent tre utiliss
par le titulaire du compte pour faire parvenir de largent une autre
personne.
9.3

Le virement

Cest une opration qui consiste dbiter le compte dun client pour
crditer un autre compte sans transport manipulation despces.
Si un client souhaite rgler une somme un bnficiaire il donnera un
ordre par crit sa banque, soit par un courrier sur papier libre, soit sur
un formulaire primprim mis sa disposition par la banque.
Cette seconde solution est prfrable la premire, car elle permet une
automatisation des critures, en effet, lordre de virement primprim
reprend lintgralit des informations ncessaires.
Nom du donneur dordre,
RIB complet du donneur dordre,
Somme (en chiffres et en lettres) vire,
Nom du bnficiaire,
Banque destinataire,
RIB complet du bnficiaire,
Date,
Signature du donneur dordre,
Visa du responsable (charg de clientle).
Un virement peut tre occasionnel (il ne sera excut quune fois) ou, si
le client le prcise, permanent (lordre de payer, par exemple, sera
donn une seule fois au dpart et seules les augmentations viendront
modifier priodiquement le montant virer).
9.3.1 Les prcautions prendre

Vrification de la signature.

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Contrle de la provision.
Visa dun responsable ou du charg de clientle avant dexcuter le
virement.
Cette prcaution prend toute sa valeur deux niveaux :
- le guichetier qui reoit lordre de virement peut ignorer lexistence
dcritures en instance daffectation (chques prsents la
compensation du jour et non encore dbits, etc.).
- le charg de clientle pourra dtecter des oprations suspectes ou
encore une"vasion" de dpt au profit de la concurrence et tenter
dagir en consquence.
9.3.2

Lexcution dun virement

Plusieurs cas peuvent senvisager :


le virement intresse un autre compte du client, tenu dans la mme
agence ou la mme banque (par exemple virement du compte du
chque au compte dpargne) : il sagira dun virement dit de
compte compte donnant lieu un simple jeu dcritures,
le virement concerne un bnficiaire client de la mme banque ; l
aussi un simple jeu dcritures interne ltablissement suffira,
le virement est destin un client dune autre banque : lordre sera
excut par lintermdiaire de la chambre de compensation sil est
excutable "sur place" ou par lintermdiaire du sige administratif
qui rpercuter sur une agence installe sur la place de la banque du
bnficiaire sil est "hors place".
9.4

Le prlvement

Avec le virement, cest le "dbiteur" qui prend linitiative de rgler son


"crancier". Dans la procdure du prlvement, cest linverse, le crancier
"mettra" un avis de prlvement qui sera prsent au paiement.
Le prlvement est donc un instrument de recouvrement (plus que de
paiement) automatique qui permet certains organismes de procder
lencaissement des sommes de leurs clients ou utilisateurs (RAD, ONE et
IAM sont les principaux metteurs).
Lavantage du prlvement rside dans le fait que le client donnera une
fois pour toutes (sauf rsiliation ou opposition) son accord pour les
oprations rptitives dont le montant peut varier dun prlvement
lautre sans quil ait besoin dintervenir auprs de son banquier.
Ce mode de rglement par prlvement, encore peu utilis, est appel
se dvelopper dans les annes venir.
9.4.1

Les prcautions prendre

Lmetteur pourra prlever les sommes qui lui sont dues que si son client
laccepte en lui remettant un RIB et signant une autorisation de
prlvement que lorganisme transmet au banquier.
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Celui-ci :
- vrifiera la signature,
- contrlera lexactitude du RIB,
- enregistrera (en gnral sur son terminal dordinateur) laccord de
son client de manire que tous les avis mis sous le numro
dmetteur mentionn soient pays (lordinateur reconnatra
lmetteur grce ce numro).
Avant de payer, le guichetier sassurera donc que la provision est
suffisante et disponible (lcriture ne passera pas automatiquement si ce
nest pas le cas).

5.

Le service change

10.1 Le change manuel


Lorsquun citoyen marocain doit effectuer un dplacement ltranger, il
souhaite souvent se munir, avant son dpart, de billets de banque ayant
cours dans le pays o il se rend. Il pourra sadresser un banquier qui lui
vendra des devises trangres contre des dirhams marocains (qui
pourront tre dbits sur son compte de chques sil est client de la
banque). Un voyageur tranger (ou un ressortissant de retour de voyage)
pourra souhaiter changer des billets trangers peu utiles sur notre
territoire contre des dirhams marocains. Il confiera lopration un
banquier marocain qui lui achtera ses devises contre remise de dirhams
marocains (qui pourront ventuellement tre crdits sur le compte de
chques si le particulier est client).
Ces oprations qui donnent lieu manipulation des billets de banque sont
dfinies sous le terme de change manuel (les pices de monnaies
trangres, contrairement aux billets ne ont pas ngociables).
Il faut tre conscient que ces oprations reprsentent un service souvent
lourd (tenue comptable dune caisse devises, stockage de monnaies
trangres "improductives", etc.). Il est donc lgitime que le banquier
peroive en contrepartie une rmunration.
Il y a lieu de rappeler toutefois que les marocains rsidents ne peuvent
acheter des devises auprs des banques marocaines que dans le cadre de
la rglementation de change en vigueur (cette rglementation a t
libralise et assouplie ces dernires annes).

6. La location de coffres-forts
Pour son propre usage, le banquier a t contraint de faire difier, souvent
dans les sous-sols de ses locaux, des salles fortes permettent de mettre
labri des convoitises toutes les valeurs quil dtient : billets de banque,
or,...

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Il tait donc tout naturel quil envisage de proposer sa clientle la


location de compartiments de coffres-forts qui permettraient dy dposer
des objets prcieux, des bijoux ou des papiers importants.

7.

Les placements

12.1 Lpargne
Lpargne est la fraction du revenu non consomme et conserve en vue
dun autre emploi.
Lorsque le particulier ne dpense pas la totalit de ses recettes, cet
excdent des recettes sur les dpenses constitue son pargne.
Le particulier peut dpenser cette pargne au cours dune priode
ultrieure. Mais il peut aussi la conserver intacte pendant un certain temps.
Son pargne est donc plus au moins stable.
12.1.1 But de lpargne
Par prcaution (payer une dpense imprvue) :
Le particulier peut constituer et garder une pargne par prudence, pour se
prmunir contre tout risque de dpenses imprvues (accident, maladie).
En vue dune grosse dpense ultrieure prvue :
Il peut essayer daccumuler progressivement une pargne en vue de faire,
dans un dlai plus ou moins long, une dpense trop importante pour tre
faite immdiatement.
En attendant lemploi de cette pargne, il peut la conserver chez lui, mais
avec tous les risques que cela comporte (vol, incendie, etc.). Il peut aussi
la dposer son compte de chque ; cela supprime les risques, mais son
pargne ne lui rapporte rien.
Pour obtenir un revenu complmentaire :
Il peut
enfin la placer, c'est--dire la confier quelquun qui fera
"travailler" cette somme et en change lui versera un certain revenu.
Disponibilit et rendement de lpargne :
Ce revenu sera li la dure du placement : faible pour les placements
vue et plus fort pour les placements terme.
Lpargnant qui place son pargne peut souhaiter conserver la possibilit
de retirer tout moment. Il fait dans ce cas, un placement vue, c'est-dire que son pargne pourra lui tre restitue au moment mme o il le
demandera.
Mais sil est bien sr de ne pas avoir besoin de la somme pargne avant
une certaine date, il peut fixer le dlai pendant lequel cette pargne sera
immobilise, c'est--dire le dlai pendant lequel il ne pourra pas retirer. Il
fait dans ce deuxime cas un placement terme.
Pour lpargnant le rendement de lpargne place terme est plus
intressant que celui de lpargne place vue.

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12.1.2 Les soucis de lpargnant


-

la liquidit : rendre liquide tout moment son pargne.


La scurit : tre remise tout moment de son placement, ne pas
courir le risque de prendre son pargne.
La rentabilit : recherche le taux le plus rmunrateur pour son
pargne.
La fiscalit : un placement qui nest pas soumis une forte
imposition.
Transmission : transmettre aisment le patrimoine aux hritiers.

Schma rcapitulatif des produits dpargne bancaires

Comptes terme
(CAT)
Bons de caisse
(BDC)
Les placements terme
Certificats de
Dpt (TCN)

Les produits dpargne bancaires

Comptes sur
carnet (CSC)
Les placements vue
Comptes en
Dhs
convertibles

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12.2 Formules de placement proposes par les banques


12.2.1 Lpargne place vue : le compte sur carnet
Le compte sur carnet est un compte dont les dpts rapportent des
intrts.
Lpargnant qui dsire placer son pargne vue peut se faire ouvrir,
auprs de la banque, un compte sur carnet.
La banque remet au titulaire dun tel compte un carnet qui lui permet
douvrir, au fur et mesure, les oprations effectues et de connatre,
tout moment, le solde du compte.
Ouverture du compte sur carnet :
Les formalits de son ouverture sont semblables celles de louverture
dun compte de chque.
Tout particulier peut se faire ouvrir un compte sur carnet, mme un
mineur condition quil ait lautorisation de son reprsentant lgal (pre
ou tuteur).
La banque lui demande les mmes renseignements que pour louverture
dun compte de dpt. Sil est dj titulaire dun compte de dpt, les
formalits sont simplifies puisque la banque possde les renseignements
utiles sur son identit et sa capacit.
Comme pour le compte de dpt et dans le mme but, un numro est
attribu au compte sur carnet.
Le titulaire dun compte sur carnet peut, comme le titulaire dun compte
de dpt, donne procuration, c'est--dire il dsigne un (ou plusieurs)
mandataire (s).
Il ne peut disposer que dun seul compte sur carnet. A cet gard, il signe
un engagement sur lhonneur attestant quil ne dispose pas dun compte
sur carnet dans une autre banque.
Le compte sur carnet ne prsente pas autant de commodit que le compte
chque tant donn quil nest pas dlivr de chquier.
Rendement :
Les sommes en dpt au compte sur carnet rapportent au titulaire du
compte un revenu appel "intrt".
Les sommes verses ne commencent pas rapporter intrt qu partir du
premier jour de la quinzaine qui suit (ce jour inclus). (le principe de la
quinzaine).
Exemple :
Une somme verse le 20 janvier ne porte intrt qu partir du premier
fvrier inclus.

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Dure :
Lpargnant peut, son gr, laisser des sommes en dpt son compte
sur carnet quelques jours seulement, ou pendant des annes. La dure est
libre et illimits.
Montant :
Toute prparation-dpt ou retrait sur ce compte doit porter sur un
minimum de 100 dhs.
De plus, le solde du compte ne doit jamais devenir infrieur 100 dhs le
montant maximum est limit 300.000 dhs.
Fonctionnement :
Les versements au compte peuvent tre faits :
- en espces par le titulaire du compte ou toute autre personne
(comme pour un compte de dpt).
- Par versements de chques dont le titulaire du compte est le
bnficiaire (il les endosse et les remet la banque, comme pour un
compte de dpt)
- Par virement de son compte de dpt son compte sur carnet (si le
titulaire du compte sur carnet possde aussi un compte de dpt).
Tout retrait hors guichet ne peut tre suprieur 2.000 dhs par semaine.
12.2.2 Lpargne place terme chez les banques
12.2.2.1

Le compte terme

Conditions douverture et fonctionnement


Dans un compte terme, un seul versement et un seul retrait sont
effectus.
Pour se faire ouvrir un compte terme, il faut avoir pleine capacit.
Le client sengage par crit laisser la disposition de la banque une
certaine somme pendant une priode donne.
La somme est verse en une seule fois le jour de louverture du compte et
ne doit tre retire quen une seule fois le jour de lchance, c'est--dire
la fin de la priode indique.
Autant de versements autant de comptes terme.
Dure et montant
Le retrait intervient une chance fixe au dpart.
La dure du placement dans un compte terme est au minimum de 3
mois. Aucun maximum nest prvu.
En ce qui concerne le montant du placement, aucun maximum nest fix.
De mme il nest pas de minimum lgal.

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Rendement
Le taux est proportionnel la dure du placement.
Le taux de lintrt vers au titulaire du compte terme augmente avec la
dure du placement.
Aucun retrait anticip de dpt terme ne peut tre autoris.
Cependant, en cas de besoin de fonds motiv par des circonstances
exceptionnelles, les titulaires de dpt terme peuvent bnficier
davances en compte courant garanties par ces dpts.
Ces avances supportent des intrts dbiteurs dcompts un taux
suprieur dau moins 2% au taux dintrt crditeur dont bnficie le
compte terme correspondant.
Les intrts des comptes terme peuvent tre prcompts.
La fiscalit : elle est de 30%.
12.2.2.2

Les bons de caisse

Gnralits :
Un bon de caisse est une reconnaissance de dette de la banque.
En souscrivant un bon de caisse, le particulier prte la banque une
somme dtermine (cest la somme inscrite sur le bon, appele montant
nominal du bon) jusqu une date fixe (cette date est galement inscrite
sur le bon, cest lchance du bon).
En change du prt qui lui est fait, la banque remet au souscripteur le bon
qui est une reconnaissance de la dette quelle a son gard. Par l mme,
la banque sengage rembourser, lchance, la somme prte, une
somme qui sera majore des intrts rapports par cette somme pendant
la dure du prt.
Les bons de caisse constituent une formule de placement assez souple,
car il existe des bons de montant et de dure diffrentes.
Pour pouvoir souscrire des bons de caisse, il faut tre capable.
Le souscripteur de bon de caisse peut rgler le montant de la souscription
en espces, au guichet de la banque ou par le dbit de son compte.
Il existe des bons de caisse dont le montant peut tre nominal, exemple :
1.000, 50.000, 100.000, 200.000 dhs, toutefois dans la pratique le
montant est trs souvent libre.
Les bons de caisse peuvent tre souscrits pour une dure minimum de 3
mois. Aucune dure maximum nest fixe.
Il existe des bons de caisse 3 mois, 6 mois, 18 mois, 2 ans, etc.
Le taux annuel de lintrt vers au souscripteur augmente avec la dure
du placement.
Les intrts des bons de caisse peuvent tre pays :
- soit davance, ds la souscription (sur demande du bnficiaire), on
dit quils sont prcompts.

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Soit lchance (cas le plus frquent), on dit alors quils sont


postcompts.
Les bons de caisse peuvent tre :
Au porteur :
Le nom du souscripteur ne figure pas sur les bons ; celui qui les dtient
est considr comme leur propritaire. Le bon est de ce fait anonyme, ce
qui peut constituer dans certains cas un avantage pour le porteur.
Nominatifs ordre ou non ordre :
Le nom du souscripteur figure sur le bon, pour transmettre la proprit
dun bon nominatif ordre une autre personne, le souscripteur devra
endosser le bon.
A lchance, les bons peuvent tre rembourss par nimporte quelle
agence de la banque (pas forcment celle qui a reu la souscription).
La fiscalit : 30%.
A noter :
Etant remis au souscripteur, un BDC peut tre perdu ou vol. Dans un tel
cas, le client doit en informer immdiatement sa banque qui enregistrera
lopposition sur ses listes pour en interdire le paiement la prsentation :
- si le bon au porteur est prsent par une autre personne que le
souscripteur, le banquier le saisira et ne procdera son
remboursement quavec laccord des deux parties en prsence ou,
dfaut, sur dcision de justice.
- Si le bon nest pas prsent son chance (cas de la perte
dfinitive et de la destruction probable du bon) le souscripteur ne
pourra rcuprer ses avoirs qu lchance dun dlai de cinq ans,
moyennant une dclaration de perte en son temps auprs de la
police judiciaire.
-

12.3 Autres formules de placement stable


12.3.1 Les bons de trsor
Tout comme les banques, lEtat met lui aussi des bons quil remet aux
particuliers et aux personnes morales en change de leur pargne.
Ces bons, appels bon du trsor, sont semblables aux bons de caisse.
Toutefois, ils prsentent moins de choix dans le montant : 1.000, 5.000,
10.000 et 1.000.000 dhs.
Il sont mis pour des dures variables (exemple : 6 mois).
Les bons du trsor peuvent tre au "porteur" ou " ordre".
Pour souscrire des bons du trsor, les mmes conditions de capacit sont
requises que pour souscrire des bons de caisse.
Le particulier qui dsire placer son pargne en bons du trsor peut
sadresser sa banque.

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Dans cette opration, la banque nest quun intermdiaire entre lEtat et


lpargnant : elle doit verser le montant de la souscription au trsor ;
celui-ci verse une rmunration pour le service quelle rend en mettant
ses guichets la disposition du trsor.
12.3.2 Lemprunt national
Comme pour les bons du trsor, lEtat place lemprunt national par
lintermdiaire des banques et du trsor.
Pour pouvoir souscrire lemprunt national, il faut tre capable. La
souscription est rserve aux particuliers.
La souscription peut tre effectue :
- en espces,
- par dbit du compte chque.
Le banquier intervient en tant quintermdiaire entre lEtat et lpargnant.
Il doit verser le montant de la souscription au trsor moyennant une
rmunration.
La souscription se fait par tranche de bons de 10.000 dhs,
100.000 dhs ou 1.000.000 dhs.
La souscription est libre et aucun maximum nest fix.
La dure : lemprunt national a une dure de placement dun an,
trois ou cinq ans.
Le taux varie selon la dure.
En cas de besoin, lpargnant peut le ngocier la bourse des valeurs de
Casablanca. Car, comme les valeurs mobilires, les bons demprunt
national sont cts en bourse. Les besoins de lemprunt national ne sont
mis que sous la forme au "porteur".
La Fiscalit : 30%.

8.

Les effets de commerce

13.1 La lettre de change


La lettre de change est un crit par lequel une personne, le tireur (le
crancier), donne une autre personne, le tir (le dbiteur) lordre de
payer une chance dtermine une certaine somme dargent luimme ou un tierce personne (le bnficiaire).
13.1.1 Les mentions obligatoires de la lettre de change
Les mentions obligatoires de la lettre de change vice au niveau du
formalisme, elle doit comporter un certain nombre de mentions
obligatoires.

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La date et le lieu de cration


En labsence dindicateur de lieu, la lettre de change est rpute avoir t
cre au sige du tireur.
La dnomination lettre de change
Cette mention tant primprime, son absence nest possible que dans
lhypothse dune lettre de change intgralement manuscrite.
Lordre de payer une somme dtermine
"Veuillez payer contre cette lettre de change la somme" qui peut tre
indique en chiffres et une fois en lettres.
Le nom du tir qui doit payer.
Le lieu de paiement :
Dans limmense majorit des cas, la lettre de change est payable
directement auprs du banquier du tir, on dit dans un tel cas quelle est
domicilie. En labsence de domiciliation, elle est payable au domicile du
tir et ne pourra donc tre prsente au paiement par le circuit habituel
de recouvrement (la chambre de compensation).
La date laquelle le paiement doit tre effectu :
Cette date est couramment appele date dchance.
Une lettre de change peut tre :
- A vue : c'est--dire payable sa prsentation. Celle-ci doit tre
effectue dans le dlai dun an partir de sa date de cration.
- A un certain dlai de vue : lchance est dtermine partir de
la date dacceptation (ex : payable 30 jours de vue soit 30 jours
aprs la date dacceptation),
- A un certain dlai de date : lchance est dtermine par sa date
de cration (ex : 60 jours aprs sa date de cration).
- A jour fixe : lchance est expressment indique (ex : le 30 juin
1993).
Le nom du bnficiaire :
Le bnficiaire sera le plus souvent le tireur lui-mme ou son banquier si
celui-ci consent une avance (escompte) ; contrairement au chque, une
lettre de change ne peut jamais tre au porteur.
La signature du tireur :
Le tireur donne un ordre de payer, il est donc indispensable que sa
signature apparaisse.
La bonne comprhension des mcanismes de la lettre de change passe
par lindispensable connaissance de notions ayant une grande porte
juridique : la provision, lacceptation, laval, et lendossement.

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La provision :
Si un tireur se permet de donner un ordre de payer un tir, cest parce
quil a livr des marchandises ou effectu une prestation. Sa crance
constitue la provision de la lettre de change.
Il ne faut pas confondre la provision de la lettre de change au sens de
crance avec la provision au sens de disponibilit qui doit tre constitue
sur le compte du tir lchance pour payer leffet.
Lacceptation:
Le tireur donne un ordre de payer un tir qui peut ne pas tre daccord
si un litige existe.
Mais si ce dernier ne fait aucune objection, il acceptera la lettre de change
en apposant sa signature dans la partie rserve cet usage, au recto de
leffet.
Lacceptation est extrmement importante puisquelle assure au
bnficiaire, qui est souvent le banquier, que la transaction de
commercialisation sest droule normalement et que la provision de la
lettre de change existe bien (ou encore que leffet est bien caus).
Remarque : lacceptation dune lettre de change nest par obligatoire ; si
le tireur et le tir entretiennent de bonnes relations et se font confiance,
ils pourront se dispenser de cette prcaution (sauf si la lettre de change
est payable un certain dlai de vue).
Laval :
Cest la garantie donne par une tierce personne qui sengage payer en
cas de dfaillance du tir. Il est le plus souvent matrialis par une
signature prcde de la mention bon pour aval appose sur la lettre de
change.
Plus rarement, laval est donn par un acte spar qui doit rester attach
leffet.
Lendossement :
Un effet de commerce peut tre transmis un tiers par endos, soit :
Endos translatif de proprit :
Un tireur peut rgler une dette en transfrant la proprit dune lettre de
change quil dtient lun de ses cranciers ; il peut galement le faire au
bnfice de son banquier si celui-ci lui consent une avance sur cet effet.
Endos de procuration :
Si un tireur na pas de dettes payer ou de besoins de trsorerie, il peut
simplement confier son banquier la lettre de change pour procder son
recouvrement. Leffet sera alors revtu dun simple endos reconnaissable
la mention valeur en recouvrement suivie de la signature du tireur ; le
banquier nest pas dans ce cas propritaire de la crance mais simple
mandataire et il prendra leffet lencaissement.

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13.1.2 Le recouvrement de la lettre de change


En cas de non paiement ou de refus de paiement, le porteur peut exercer
le recours condition qu'il prsente la traite le dlai fixe au paiement.
Le prott :
C'est un acte authentique qui constate le refus du tir d'accepter une
traite ou d'effectuer le paiement.
Il y a deux sortes de protts :
Le prott faute d'acceptation.
Le prott faute de paiement.
Le prott doit tre fait l'un des deux jours ouvrables qui suivent le jour
de paiement de la traite.
13.2 Le billet ordre
Le billet ordre est un crit par lequel une personne (le souscripteur)
sengage payer une autre personne (le bnficiaire) une certaine
somme dargents une date dtermine.
Mentions obligatoires du billet ordre
La dnomination du billet ordre.
Lengagement de payer une somme dtermine.
Lchance.
Le lieu de paiement.
Le nom du bnficiaire.
La date et lieu de cration.
La signature du souscripteur.
13.3 Lescompte commercial
Cest une technique de financement du poste clients, c'est--dire, une
mobilisation de crances. Lescompte dune traite est un achat au
comptant dune crance terme. Dans lopration descompte, le banquier
escompteur paie le montant de la traite lescompteur dduction faite des
intrts couvrir jusqu lchance et certaines commissions. Lensemble
de ces intrts et commissions est appel agio descompte.

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