6CentroDia Cas PDF

Centro de da con
servicio de atencin a
domicilio
M O D E L O S
D E
P L A N
D E
N E G O C I O
NDICE
0. INTRODUCCIN: MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
1. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DE DA CON SERVICIO DE

ATENCIN A DOMICILIO
13
13
15
16
1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto

1.2 Presentacin de los emprendedores
1.3 Datos bsicos del proyecto
2. ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
21
21
23
26
28
2.1
2.2
2.3
2.4
Entorno
Entorno
Entorno
Entorno
econmico
sociocultural
normativo
tecnolgico
3. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
31
31
33
3.1 Definicin de los servicios que prestara la empresa

3.2 Factores determinantes de xito en el sector
4. PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO
37
37
39
40
41
42
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
Determinacin del proceso de prestacin del servicio

Subcontrataciones
Aprovisionamientos y gestin de stocks
Procedimientos y controles de calidad
Niveles de tecnologa aplicados en los procesos
5. EL MERCADO
45
45
49
55
5.1 Definicin del mercado

5.2 La competencia
5.3 Anlisis DAFO
6. LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO
59
59
60
6.1 Presentacin de la empresa y sus servicios

6.2 Penetracin en el mercado. Red comercial
6.3 Determinacin del precio de venta y su comparacin
con los de la competencia
6.4 Acciones de promocin
6.5 Prescriptores
61
62
65
7. LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
69
69
70
71
7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin

7.2 Terrenos, edificios, instalaciones
7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento
8. RECURSOS HUMANOS
75
75
77
78
79
81
8.1 Relacin de puestos de trabajo que se van a crear

8.2 Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos
8.3 Organigrama. Estructura de direccin y gestin
8.4 Perfil de las personas que se contratarn y seleccin de personal
8.5 Formas de contratacin
9. PLAN ECONMICO-FINANCIERO

9.1 Inversin y fondo de maniobra del proyecto

9.2 Financiacin del proyecto
9.3 Poltica de amortizaciones
9.4 Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales
9.5 Evolucin de los costes variables
9.6 Evolucin de los costes fijos
9.7 Poltica de circulante
9.8 Cuentas de resultados previsionales
9.9 Balances de situacin previsionales
9.10 Previsiones de tesorera
9.11 Punto de equilibrio
9.12 Ratios del proyecto
9.13 Flujo de caja
9.14 Rentabilidad del proyecto
85
85
88
89
91
93
94
96
97
99
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103
104
105
106
10. ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
109
109
110
111
112
10.1
10.2
10.3
10.4
Eleccin de la forma jurdica

Proteccin jurdica
Autorizaciones, permisos, etc.
Medidas de prevencin de riesgos laborales
11. LA INNOVACION

11.1 Elementos innovadores
12. PLANIFICACION TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA
117
117
121
0. Introduccin
0. Introduccin
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a
emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son el resultado
de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creacin
y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea empresarial concreta.
La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de un/os
promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias
del sector en el que estn enmarcados.
Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de la
viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo final de
presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los
tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de
su propio plan de negocio.
A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente
diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboracin
de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitar la adaptacin
de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar
informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en marcha y consolidacin de
una empresa.
Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de

Plan de Negocio
En la elaboracin de esta coleccin se ha trabajado con varias de las herramientas y recursos que
BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin del
Plan de Negocio. Indicamos la relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas sobre
el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes
de Negocio a sus propias circunstancias.
Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
INTRODUCCIN
Guas de Oportunidades de Negocio.- Las guas son una coleccin de trabajos de anlisis
cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia.
Gua n 18.- Centro de da
Gua n 49.- Sector de los servicios sociales
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Oportunidades de
Negocio aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez
localizadas podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el
volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para
incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que
se detallan en las Guas para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.
Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio.- Documento con un contenido especfico
sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice con
ligeras modificaciones es la referencia seguida en este Plan.
Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se
elabora un plan de negocio.
Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los elementos
necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto.
Cmo aplicarla.- esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrar
respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cuestin
que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo a
emprendedores que contiene la gua.

Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos

en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de
tipo general como sectorial.
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no
slo para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica
en la futura gestin de la empresa.
Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero
del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin
del asistente activado hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e
introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes
variables y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa
permite elaborar y guardar un gran nmero de proyectos.
INTRODUCCIN
Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros,

fiscales...etc. relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una
empresa.
Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a
los procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos
ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces,
optimiza los resultados de esta herramienta.
Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters para
la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Estn concebidos
como complemento de las Memofichas ya que, facilitan el acceso a stas desde una ptica
diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de informacin por parte de los
usuarios.
Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas
en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su
inters es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los
ejemplos prcticos de las mismas.
Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos
fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico
posible.
Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que
contienen alguno de los Manuales.
Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para
ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de
la Innovacin.
Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo
para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el
programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos.
Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentacin formal de un Plan
de Negocio, adems de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de
dos o ms personas.
Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configurar
su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio
programa.
INTRODUCCIN
Formacin para emprendedores y empresarios

BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia
relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y
tcnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creacin, gestin y consolidacin
de una empresa.
10
INTRODUCCIN
1. Modelo de Plan de
Negocio: Centro de
da con servicio de
atencin a domicilio
2.
1. Modelo de Plan de Negocio:
Centro de da con servicio de
atencin a domicilio
1.1.

Definicin de las caractersticas generales del

proyecto
Se expone en este documento el estudio para la puesta en marcha de un centro de da con

servicio de atencin a domicilio en la provincia de Ourense, que desarrollar su actividad como
centro de da de conformidad con lo establecido en la normativa autonmica al respecto en la
materia.
baco ser una empresa que prestar servicios tanto en sus instalaciones como en los domicilios de
sus clientes, servicios bsicos para el desarrollo de la vida de cualquier persona y ms an de aqullas
que por diversas circunstancias no pueden valerse por si mismas en determinados momentos.
La finalidad de la prestacin de estos servicios es mantener a estas personas en su medio y en su
ambiente, rodeadas de sus seres queridos o amistades, el mayor tiempo posible, ya que, en pocos
casos, estas personas abandonarn sus hogares voluntariamente.
El perfil de nuestra empresa, ser el de una empresa dedicada a favorecer y mejorar la calidad de
vida de nuestros mayores, no slo en las instalaciones con las que contar, sino en cualquier lugar
donde la persona lo necesite.
baco contar con 13 personas en plantilla, incluidos los dos emprendedores, y se dirigir, sobre
todo, al sector de las personas mayores o dependientes. Como peculiaridad debemos destacar que
no contar con una estructura comercial interna.
Se situar en un bajo de, aproximadamente, 311 metros cuadrados a las afueras de la ciudad de
Ourense que los emprendedores alquilarn, al no disponer ninguno de ellos de una propiedad de
la que puedan hacer uso.
La cartera de servicios de esta empresa es la siguiente:
- Servicio de centro de da.
- Servicio de transporte, muy vinculado al primero y determinado por aquellas personas que
no puedan desplazarse por si mismas al centro, y tengan que ser recogidas por el personal en
sus domicilios.
- Servicio de asistencia a domicilio.
- Servicio de asistencia hospitalaria.
DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL
13
Para la prestacin de estos servicios es fundamental el buen hacer del personal, es decir, tanto
la profesionalidad como el trato humano que stos dispensen a los usuarios y clientes, ya que los
mismos se convertirn en los mejores vendedores del buen saber hacer de la empresa.
Irene Rodrguez y Carlos Gmez estn detrs de esta iniciativa. La primera cuenta con una
amplia experiencia en gerencia, mientras que el segundo es un enfermero que quiere poner en
prctica todos los conocimientos adquiridos con el paso del tiempo.
Con el proyecto pretenden dar un salto cualitativo y cuantitativo tanto en su vida laboral como
personal, poniendo en prctica tanto los conocimientos adquiridos en los diversos cursos como a
travs de la experiencia.
14
1.2. Presentacin de los emprendedores

Los emprendedores del proyecto son Irene Rodrguez y Carlos Gmez1.
Irene Rodrguez cuenta con experiencia en gerencia, ya que durante siete aos fue gerente de
una importante cadena de alimentacin.
Carlos Gmez, por su parte, es enfermero y su actividad laboral se dirige a ese campo. Adems,
es una persona con mucha ambicin que quiere poner en prctica los conocimientos adquiridos en
innumerables cursos y sesiones a los que asisti.
El perfil de los dos emprendedores es de carcter tcnico y cualificado:
- Por una parte, Irene es licenciada en Ciencias Econmicas y Empresariales y tiene un Mster
en Administracin y Direccin de empresas. En la actualidad est realizando un Executive
MBA.
- Carlos es diplomado en enfermera y lleva ejerciendo esa profesin 5 aos.
En previsin del inicio de su aventura empresarial, asistieron en los ltimos meses a un curso
sobre gestin empresarial impartido por Bic Galicia.
Los emprendedores aportan conjuntamente experiencias, aficiones, formacin y aptitudes
adecuadas para garantizar en la medida de lo posible el xito de su iniciativa. Ambos entienden que
este xito exige una alta dedicacin, por lo que esta ser su nica actividad profesional.
15
Nota de los autores: los currculos de los promotores debern adjuntarse como un anexo al Plan de negocio, ampliando y detallando la informacin que se indica es este
epgrafe.
1
1.3. Datos bsicos del proyecto

Cuadro 1.- Caractersticas bsicas de la empresa
16
Definicin de la empresa
Centro de da con servicio de atencin a domicilio
Clasificacin Nacional de Actividades

Econmicas
85.32
Forma jurdica
Sociedad Limitada
Localizacin
Ourense
Instalaciones
311 metros cuadrados divididos en:

- 2 baos para minusvlidos
- 2 baos
- Sala de estar
- Sala de lectura
- Comedor
- Gimnasio
- Enfermera
- 2 habitaciones
- 2 despachos
Personal y estructura organizativa
La empresa, en un primer momento, estar formada

por 13 personas, incluidas los emprendedores
Cartera de servicios
Centro de da; dentro de este servicio se integra el

de transporte, aunque no siempre irn unidos ambos
servicios.
Servicio de asistencia a domicilio
Servicio de asistencia hospitalaria
Clientes
Personas Mayores
Personas dependientes
Personas enfermas
Herramientas de promocin
Spot en cine
Anuncios en los diarios de mayor tirada provincial
Anuncios en radio
Marquesinas
Creacin de una pgina Web
Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros

Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Inversin total
107.700,00
0,00
1.500,00
0,00
0,00
Fondo de maniobra
44.300,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Recursos propios
55.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Recursos ajenos
97.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Previsin de ventas
326.364,00 432.012,62 464.119,80 498.613,19 535.670,12
Beneficio despus de
Impuestos
-13.409,11
10.386,05
12.634,06
16.612,09
Tesorera acumulada
47.525,74
68.382,81
90.699,39
115.948,43 143.978,88
21.670,40
17
2. Entorno en el que se
realizar la actividad
de la empresa

2. Entorno en el que se realizar
la actividad de la empresa
2.1. Entorno econmico

La coyuntura econmica se esta viendo seriamente afectada por el profundo deterioro que estn
experimentando los mercados financieros internacionales desde mediados de septiembre que han
supuesto un endurecimiento de las condiciones de financiacin.
En Espaa la situacin econmica muestra unos indicadores en recesin y con cifras de crecimiento
que se han reducido progresivamente durante todo el 2008 y que comparativamente con el ao
2007 son muy negativas.
Tasa de crecimiento del PIB del tercer trimestre del 2008 2,4 %.
Tasa de crecimiento del consumo de las familias del primer trimestre 2,7 %.
Tasa de desempleo 11,3%.
Inflacin en el momento de elaborar este plan de negocio al 4,5%.
Galicia, obviamente, reproduce a escala autonmica esta situacin, tal como refleja el Instituto
Gallego de Estadstica, con un desempleo del 8,5% sobre la poblacin activa y una tasa de crecimiento
del 1,8%.
Este es un sector relativamente joven, ya que su desarrollo comienza en la ltima dcada.
La sociedad espaola y, en nuestro caso, la gallega, estn experimentando un cambio;
cambio provocado por una serie de acontecimientos tales como: envejecimiento de la poblacin,
incorporacin de la mujer al mundo laboral, incremento de las cargas profesionales que hacen que
quede poco tiempo para el descanso y el ocio, las obligaciones familiares, el ritmo de vida, la mayor
renta disponible en los hogares, etc.
La consecuencia ms directa de estos acontecimientos es una menor disposicin de tiempo para
la realizacin de actividades cotidianas necesarias, como pueden ser la alimentacin y la limpieza.
Por todo ello, los centros de da se convierten en una alternativa para aquellas personas que
valindose por s mismas y residiendo en sus hogares acuden a los mismos con el fin de estar con
ms personas en la misma situacin que ellos.
ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA

EMPRESA
21
Los factores claves para el xito de este tipo de centros se encuentran, sobre todo, en la
diferenciacin en la prestacin de servicios y en el trato que el personal dispense a los clientes.
Este sector en auge en los ltimos aos supone una gran oportunidad de negocio debido, sobre
todo, al envejecimiento de la poblacin.
22
ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD

DE LA EMPRESA
2.2. Entorno sociocultural

Teniendo en cuenta como afecta la evolucin y las formas de vida de la sociedad en la que se
insertar la nueva empresa, podremos saber cuan competitiva ser.
La cuestin a resolver en este apartado es si podemos aprovechar los cambios socioculturales a
nuestro favor o por el contrario las nuevas costumbres dificultan nuestra capacidad de competir en
el mercado.
Por tanto en este punto el anlisis se centrar en factores como:
Tendencias demogrficas, cambios en las formas de vida, evolucin de la familia, el ocio,
las costumbres, hbitos de consumo, modas que afectan a nuestros productos o servicios,
conflictos sociales, miedos, modelos a imitar, etc. Aficiones. Grupos sociales con valores o
comportamientos compartidos, etc.
A la hora de tratar este punto nos centraremos en los cinco aspectos bsicos para entender la
evolucin de la sociedad actual:
Evolucin de la estructura poblacional

Contina el proceso de envejecimiento poblacional. Los resultados de los indicadores demogrficos
recientemente publicados por el IGE revelan que Galicia sigue enmarcada en un progresivo proceso
de envejecimiento poblacional.
El ndice de envejecimiento mide la relacin existente entre la poblacin mayor de 65 aos y la
poblacin de menos de 20.
En el conjunto del Estado este indicador sigue una lnea creciente, aunque el nivel es
considerablemente inferior al gallego.
Este fenmeno es mucho ms evidente en las provincias de Ourense y Lugo.
La recuperacin de los nacimientos en Galicia se produce de una forma mucho ms moderada
que en el conjunto de Espaa. Por esta razn, a pesar de observarse leves incrementos en todos
los indicadores, Galicia contina siendo, junto con Asturias, la comunidad con niveles ms bajos de
natalidad y fecundidad.
La edad media en la que las mujeres tienen hijos mantiene el continuo incremento que se viene
observando desde los aos 80, estando en la actualidad en torno a los 30 aos. En relacin con la
poblacin femenina de cada grupo de edad, el mayor nmero de nacimientos se produce entre los
30 y los 34 aos. Adems, disminuyen los nacimientos en todos los grupos anteriores a los 30 aos,
mientras que aumentan a partir de esta edad.
La esperanza de vida
No debemos confundir calidad con cantidad de vida. La primera hace referencia a una vida en
estado saludable y la segunda a la esperanza de vida.

DE LA EMPRESA
23
Con el aumento de la esperanza de vida, que en Galicia se sita en 78 aos, por encima de
la media espaola, cada vez es mayor el nmero de personas de ms de 65 aos en nuestra
sociedad.
El nmero de aos que viven las mujeres sin discapacidad es superior al de los hombres. A pesar
de que las mujeres esperan vivir sin discapacidades ms aos que los hombres, las padecen durante
ms tiempo debido a su mayor esperanza de vida.
Este incremento en la esperanza de vida ha cogido desprevenido al sistema pblico sanitario,
que carece del personal adecuado para dar una cobertura integral a nuestros mayores; no obstante,
la calidad de vida ha mejorado notablemente. A principios de siglo la esperanza de vida no llegaba
a los 40 aos y sta ha aumentado en ms de 30 aos. Esto es un dato positivo que habla de los
avances en la atencin sanitaria y en la mejora de las condiciones de vida.
La dependencia
Para el estudio de la dependencia, que, segn estudios recientes, abarca toda la estructura
de edades aunque se concentra especialmente en las personas mayores como consecuencia del
proceso de envejecimiento, se ha puesto especial nfasis en los aspectos ms determinantes de la
misma, como son las ayudas de otra persona, las caractersticas de los cuidadores y el grado de
severidad de las discapacidades.
Se entiende por discapacidad toda limitacin grave o importante que afecte o vaya a afectar
durante ms de un ao a la actividad del que la padece y que tenga su origen en una deficiencia.
Se considera que una persona padece una discapacidad aunque la tenga superada con el uso de
ayudas tcnicas externas.
24
La Xunta de Galicia invirti a lo largo de 2006/ 2007 cerca de 36 millones de euros en trece
programas de atencin a personas dependientes. El objetivo de esta iniciativa, promovida por la
Vicepresidencia de Igualdade e Benestar, es convertir lo que hasta ahora ha sido una atencin
insuficiente a las 84.000 personas dependientes en Galicia, en un servicio integral y universal.
A travs de esta iniciativa, Galicia dispondr de ms equipamientos sociales para personas mayores
y con discapacidad, y de ms equipos humanos que trabajen en la valoracin de la dependencia y
en el seguimiento de las intervenciones relacionadas con este servicio.
Entre estos programas destaca la ampliacin y mejora del servicio de ayuda a domicilio y del
programa de comida en casa, ya que se apuesta por la permanencia de las personas dependientes
en su hogar y entorno social.
Los planes, recogidos en la Ley de Dependencia, incluyen tambin la creacin, mejora y
ampliacin de una red de centros asistenciales destinados a personas con dependencia, ya que en
la actualidad son insuficientes, contando con plazas concertadas en diferentes residencias o centros
asistenciales.
La soledad
El indicador del porcentaje de personas que viven solas es otra fuente de informacin del grado
de necesidad de ayudas que requiere una persona.

DE LA EMPRESA
Hasta los 59 el porcentaje de personas que viven solas se mantiene bastante bajo, tanto para las
personas con discapacidades como para aqullas que no las sufren. A partir de esta edad se advierte
un fuerte cambio en las mujeres, en ambos colectivos asciende el porcentaje de las que viven solas;
sin embargo, en los hombres estos cambios son mucho ms suaves.
Mientras que en el grupo de 60 a 79 aos el 23,13% de las mujeres que tienen discapacidad y
el 13,68% de las que no la tienen viven solas, slo el 7,13% de los hombres con discapacidad y el
3,8% de los que no la tienen viven solos.
La convivencia en los hogares

La familia es una institucin social bsica; pero es una institucin dinmica, cambiante y que se
adapta a las transformaciones sociales globales.
A lo largo del tiempo se ha pasado del modelo de familia extensa (varias generaciones
conviviendo) al modelo de familia nuclear (una o dos generaciones) como modelo primordial de
familia o ms habitual. Sea cual sea el enfoque, se coincide en que la familia es un importante
agente socializador.
En las dos ltimas dcadas est aumentando el nmero de familias monoparentales en la sociedad.
La gran mayora de estas familias estn compuestas por una mujer con menores a su cargo.
Las causas de este fenmeno se relacionan con diversos factores como la aparicin del divorcio,
que aparece recogido en el Cdigo Civil de 1981, la incorporacin cada vez mayor y en aumento de
las mujeres al mercado de trabajo que les proporcionan ingresos propios y el cambio de los valores
en la sociedad, con la importancia que adquiere la independencia femenina.
A este tipo de familias se les asocian dos problemticas:
La de ser mujer y tener hijos a cargo, dificultndose as la conciliacin de la vida familiar y
laboral.
La problemtica especfica de su situacin. Tienen unas caractersticas propias que dificultan
en mayor medida esta conciliacin familia /trabajo adems de otros aspectos sociales y
familiares.
Del mismo modo y al lado de este tipo de familias nos encontramos con aquellas en las que los
mayores conviven con sus hijos o nietos, distinguiendo las siguientes modalidades de convivencia
de los mayores:
Los que viven solos.
Mayores generadores de ncleos, los que viven en su propia casa con su cnyuge y/o algn
hijo/a.
Mayores que residen en viviendas colectivas.
Mayores que viven en otros ncleos familiares.

DE LA EMPRESA
25
2.3. Entorno normativo

En el entorno de los centros de da con servicio de atencin a domicilio hay que tener en cuenta
la normativa no slo estatal, sino tambin la autonmica y local. En este sentido hay que desarrollar
la copiosa normativa de centros de servicios sociales as como la relativa al servicio de ayuda en el
hogar, destacando:
Ley 4/1993, de 14 de abril, de Servicios Sociales.
La funcin de esta Ley es la promocin y mantenimiento de los ciudadanos en su ambiente
familiar y social o, en su caso, su insercin en la comunidad, respetando el derecho a la
diferenciacin.
Los Servicios Sociales se configuran como un sistema integrado de proteccin social orientado
a la prestacin programada de cuidados y servicios que posibiliten una mejor calidad de vida
y la participacin de las personas y de los grupos.
Decreto 175/1995, de 16 de junio, por el que se desarrolla la Ley 4/1993 en lo relativo a la
inspeccin del rgimen sancionador.
Decreto 291/1995, de 3 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley 4/1993 en lo relativo
a los registros de entidades prestadoras de servicios sociales.
Orden del 5 de febrero de 1996 por la que se desarrolla el Decreto 291/1996.
Reglamento 178/2002 del Parlamento y del Consejo.
En 2002 se revisaron los principios generales de la legislacin alimentaria y los procedimientos
relativos a la seguridad de los alimentos, que se aplica igualmente a los piensos. Los controles y el
seguimiento se efectan a lo largo de toda la cadena alimentaria.
26
Este Reglamento establece los principios y los requisitos generales de la legislacin alimentaria,
crea la Autoridad Europea de Seguridad Alimentaria y fija procedimientos relativos a la seguridad
alimentaria.
La legislacin alimentaria tiene los siguientes objetivos:
La proteccin de la vida y de la salud de las personas, la proteccin de los intereses de los
consumidores teniendo en cuenta la proteccin de la salud y el bienestar de los animales, de
la salud de las plantas y del medio ambiente.
El cumplimiento de las normas internacionales existentes.
La creacin de una Autoridad Europea de Seguridad Alimentaria permite emitir dictmenes y
prestar apoyo cientfico y tcnico en todos los mbitos que tienen un impacto sobre la seguridad
alimentaria.
En los mbitos de su competencia sus funciones son:
Proporcionar a las instituciones europeas y a los Estados miembros los mejores dictmenes
cientficos posibles.
Promover y coordinar el desarrollo de metodologas uniformes de evaluacin de los

riesgos.
Encargar los estudios cientficos que sean necesarios para el cumplimiento de su
cometido.
Buscar, recoger, analizar y resumir los datos cientficos y tcnicos en el mbito de la
seguridad alimentaria.
Asegurarse de que el pblico recibe una informacin fiable, objetiva y comprensible.
Reglamento 854/2004 del Parlamento y del Consejo, por el que se establecen normas
especficas para la organizacin de controles oficiales de los productos de origen animal
destinados al consumo humano.
Decisin 2004/613/CE de la Comisin, relativa a la creacin de un grupo consultivo de la
cadena alimentaria y de la sanidad animal y vegetal.
Real Decreto 202/2000 sobre manipulacin de alimentos, segn el cual el personal debe
estar en posesin del correspondiente carn de manipulador de alimentos.
Real Decreto 3484/2000 sobre elaboracin de comidas preparadas.
Ley 31/1995 de prevencin de riesgos laborales, cuyo objeto es promover la seguridad y la
salud de los trabajadores mediante la aplicacin de medidas y el desarrollo de las actividades
necesarias para la prevencin de riesgos derivados del trabajo.
Esta Ley establece los principios generales relativos a la prevencin de los riesgos profesionales
para la proteccin de la seguridad y de la salud, la eliminacin o disminucin de los riesgos
derivados del trabajo, la informacin, la consulta, la participacin equilibrada y la formacin
de los trabajadores en materia preventiva.
27
2.4. Entorno tecnolgico

En este tipo de empresas el entorno tecnolgico no va a ser determinante a la hora de desarrollar
la actividad.
28
3. La actividad de la
empresa
3. La actividad de la empresa
3.1. Definicin de los servicios que prestar la empresa

Estamos ante la oferta de un centro de da con servicio de atencin a domicilio.
La actividad principal por su aportacin al volumen de facturacin ser la de centro de da.
El centro de da contar con la capacidad suficiente para atender a clientes tanto en las
instalaciones propias como en sus hogares. Las instalaciones contarn el equipamiento suficiente
para que las personas puedan desarrollarse. En los servicios de atencin a domicilio se ofertarn
los que describimos a continuacin: actuaciones de carcter domstico, actuaciones de carcter
personal, actuaciones de carcter educativo y servicio de ayuda en el hospital.
El centro de da se divide en: baos adaptados para minusvlidos, baos para el resto de personas,
una sala de estar (en la que habr televisin y vdeo), una sala de lectura (con libros y peridicos),
comedor, un gimnasio, una enfermera, dos habitaciones y dos despachos.
Por lo tanto, los servicios prestados por la empresa se dividirn en dos grandes grupos:
Centro de da:
Atencin personal y manutencin
Traslados a centros sanitarios
Sala de curas: rehabilitacin menor
Animacin sociocultural y ocupacional
Transporte
Asistencia a domicilio:
Actuaciones de carcter domstico: actividades diarias que se realizan en los hogares
destinadas al apoyo de la autonoma personal y familiar (preparacin y compra de
alimentos, lavado y planchado de ropa, compra de prendas de vestir, limpieza de la
vivienda y pequeas reparaciones domsticas entre otras).
Actuaciones de carcter personal: actividades cotidianas que recaen sobre el propio
destinatario de la prestacin y se destinan, fundamentalmente, a promover su bienestar
personal y social (aseo e higiene, ayuda para vestirse y comer, compaa dentro y fuera
del hogar, paseos teraputicos, control de la alimentacin y tratamientos mdicos,
servicio de vigilancia y actividades de ocio dentro del domicilio entre otras).
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
31
Actuaciones de carcter educativo: actividades dirigidas a fomentar hbitos de conducta

y adquisicin de habilidades bsicas (organizacin econmica y familiar, higiene familiar
y apoyo a la socializacin entre otras).
Servicio de ayuda en el hospital: servicio dirigido a facilitar actividades como levantar
o acostar, cambio de paal, apoyo a la movilidad con paseos o cambios posturales,
servicio de duermevela, que facilitan la estancia de la persona ingresada y hacen que
sta sea lo ms adecuada y confortable posible.
La configuracin inicial de las previsiones de facturacin de la empresa resultar como sigue:
Cuadro 3.- Participacin en ventas de cada una de las lneas

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Centro de da
52,62%
50,77%
50,77%
50,77%
50,77%
Transporte
3,44%
3,91%
3,91%
3,91%
3,91%
Actuaciones domsticas
23,30%
23,76%
23,76%
23,76%
23,76%
Ayuda hospitalaria
20,65%
21,55%
21,55%
21,55%
21,55%
Total de Ventas
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
32
3.2. Factores determinantes de xito en el sector

Se detallan en la siguiente tabla los factores clave de xito (FCE) y el peso del mismo en el
contexto del proyecto. Se ha tratado, adems, de hacer una estimacin de la posicin que el proyecto
que nos ocupa detentar en relacin con la competencia directa.
Cuadro 4.- Factores de xito

Factor de xito
Posicin del FCE
Posicin de proyecto
Mejor competidor
Diferenciacin en
la prestacin de
servicios
Centro de da
Calidad y trato
humano
Residencias
Experiencia
Centro de da
Tiempo de respuesta
Centro de da
Servicio integral
Particulares
Concierto con
programas pblicos
33
4. El proceso de prestacin
del servicio

4. El proceso de prestacin del
servicio
4.1. Determinacin del proceso de prestacin del servicio

El proceso de prestacin del servicio, a grandes rasgos, es comn para las dos lneas de servicio
contempladas: comienza con el contacto del cliente con la empresa, contina con la determinacin,
por parte del responsable, de los recursos materiales y humanos necesarios y finaliza con la facturacin
del servicio prestado.
Se describe a continuacin el flujo del proceso de prestacin del servicio.
Cuadro 5.- Flujograma del proceso de prestacin del servicio
1.- Contacto del cliente con la empresa
2.- Visita a las instalaciones
3.- Informe previo
37
4.- Presupuesto
5.- Contratacin
6.-Prestacin del servicio
7.- Seguimiento
El personal de recepcin recibe a travs de distintas vas (aunque habitualmente por va telefnica)
las peticiones de prestacin de servicio por parte de los clientes.
Contacta con los responsables de la prestacin de los distintos servicios, quienes confirman la
disponibilidad.
Posteriormente, los clientes potenciales tendrn la opcin de visitar las instalaciones del centro,
con el fin de comprobar, in situ, si las mismas se adecuan a las necesidades reales de las personas.
EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO
Tras esta visita se requerir un informe previo de las necesidades y posibles enfermedades o
advertencias que el personal del centro debera conocer de las personas interesadas. En paralelo a la
recepcin del informe, los clientes podrn solicitar presupuesto de los distintos servicios que quieren
recibir.
Una vez aceptado el presupuesto, se firmara el contrato de prestacin de servicios para,
posteriormente, comenzar con la prestacin del mismo, bien en el centro del da, bien en el domicilio
de la persona, segn la lnea de actuacin escogida.
Una vez que el servicio se est prestando, habr una persona encargada de realizar un seguimiento
del mismo, a travs del contacto con los usuarios.
De forma grfica la prestacin del servicio sera la siguiente:
Cuadro 6.- Flujograma de proceso de prestacin del servicio
PARTE DE
TRABAJO
PRESENTACIN
DEL SERVICIO
REGISTRO DE
INCIDENCIAS
PARTE DE
INCIDENCIA
OK?
NO
SI
38
FIN
En la elaboracin de este aportado del Plan de Negocio, se trabaj con el

Procedimiento de Calidad Servicios de limpieza y atencin domstica a la
3 edad.
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de
Negocio]
4.2. Subcontrataciones
Se subcontratarn las siguientes actividades:
Asesoramiento fiscal y laboral (coste mensual: 120 )
Servicio de prevencin de riesgos laborales (coste anual: 1.000 )
Sistema de vigilancia (coste anual: 125,00 )
Dietista, para la elaboracin de los mens (coste mensual de 480 )
39
4.3. Aprovisionamientos y gestin de stocks

Una empresa de prestacin de servicios como la nuestra no necesita de unos aprovisionamientos
excesivos para el inicio de la actividad; lo nico que tendra que gestionar es el stock del servicio de
catering.
En consonancia con su rpida caducidad, la provisin de alimentos ser diaria para los productos
principales, pudiendo soportar periodos semanales o incluso mensuales para aquellas materias primas
cuya caducidad sea mayor (cereales, legumbres, aceites,...). Sin embargo, dada la naturaleza de la
actividad y la calidad buscada en la oferta, se tratar de reducir la cantidad de producto almacenada
al mnimo.
Para la correcta prestacin de los servicios ofertados por baco, ser necesario aprovisionarse
tanto de productos sanitarios, como de aseo y limpieza, as como de combustible para la prestacin
del servicio de transporte.
Dentro de los productos sanitarios (material mdico) destaca la adquisicin de todo el material
necesario para la realizacin de pequeas curas: gasas, jeringuillas, agujas, medicamentos, agua
oxigenada, alcohol,, es decir, todo el material necesario para un botiqun adecuado a las
necesidades de nuestros clientes.
En los productos de aseo y limpieza se incluyen tanto los productos para la correcta higiene de
las personas en los baos (jabones, papel higinico, esponja, bastoncillos, peines, colonia,), como
los productos de limpieza, tanto de las zonas comunes como de las reas de despachos y cocina:
escobas, recogedores, fregonas, cubos, estropajo, bayeta absorbente paos multiusos, gamuza
limpia muebles, plumero, limpia cristales, limpia suelos, ambientadores, paos, guantes,
40
4.4. Procedimientos y controles de calidad

Se establecer un sistema de gestin de calidad con el fin de mejorar el servicio ofrecido a los
clientes y mejorar su nivel de satisfaccin. Este modelo de gestin deber ser flexible para adaptarse
a las nuevas demandas de los clientes. El objetivo final es incrementar el volumen de clientes,
motivar su fidelizacin, motivar al personal para optimizar los recursos, prevenir riesgos, disminuir
los costes y hacer promocin del establecimiento.
Si antes de la prestacin de los servicios solicitados por parte del cliente fuera necesario su
variacin o anulacin, sta se reflejar por parte del personal de recepcin.
Este hecho se comunicar, con la mayor brevedad posible, a los responsables de las reas
implicadas y ser distribuida la modificacin con el fin de que procedan a adoptar las medidas
oportunas, rectificando o, en su caso, anulando los recursos reflejados en la planificacin semanal.
Respecto a la limpieza de las habitaciones, aspecto fundamental de calidad en un centro de da,
se seguir el procedimiento acordado.
Adems de cumplir con la exigencia legal de poner hojas de reclamacin a disposicin de los
clientes, se estimular la participacin de los clientes en la cumplimentacin de formularios de
encuesta de calidad de servicios.
Para la prestacin de los servicios en los hogares de los clientes, la empresa pondr a disposicin
de los mismos a una persona que se encargar de visitarlos con periodicidad, con el fin de detectar
posibles deficiencias o reas de mejora.
Cada servicio prestado por baco, llevar implcito un procedimiento que establecer las pautas
y actuaciones que deben seguir nuestros empleados para conseguir la correcta prestacin de los
servicios.
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el

Procedimiento de Calidad de Servicios de limpieza y atencin domstica a
la 3 edad.
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de
Negocio]
41
4.5. Niveles de tecnologa aplicados en los procesos

El centro de da baco har uso de las nuevas tecnologas en los siguientes mbitos:
Gestin: contar con los equipos y programas necesarios para una eficiente gestin de las
reservas del centro de da y de los servicios ofertados tanto en los hogares como en centros
hospitalarios y control econmico-financiero.
Sistemas mixtos de calefaccin y calentamiento de agua.
Se dispondr de una Web en la que los clientes, adems de informarse sobre los diferentes
servicios, podrn proceder a la realizacin de consultas y solicitudes de prestacin de servicio.
42
5. El mercado
5. El mercado

Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de mercado.
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin:
Modelos de Plan de Negocio].
5.1. Definicin del mercado

5.1.1. Caractersticas y tamao del mercado
El anlisis del mercado lo realizaremos segmentndolo en distintos grupos sociales as como en
la evolucin de los usuarios del servicio de ayuda a domicilio.
Personas mayores.
La provincia de Ourense tiene una poblacin de 339.555 habitantes. El nmero de personas
mayores de 65 aos asciende a 95.266. Su porcentaje de mayores es el ms elevado de todas las
provincias gallegas.
Estas personas mayores se concentran, sobre todo, en las zonas rurales y del interior; como
consecuencia del fenmeno de emigracin selectiva y descenso de las tasas de natalidad.
La modalidad de convivencia de estas personas vara a medida que aumenta la edad:
De los 65 a los 80 aos la modalidad de convivencia ms frecuente es la convivencia en
pareja, predominando el modelo de mayor casado.
A partir de esa edad, aumenta el nmero de mayores que conviven con sus hijos o algn
familiar, predominando cada vez ms la mujer viuda o soltera.
El dato de que en el 49,56% de los hogares de la provincia de Ourense viva una persona mayor
de 65 aos es significativo; pero lo es todava ms el que refleja que el 17,9% de todos los miembros
de ese hogar superan los 65 aos.
En este sentido no debemos olvidar que cada vez va teniendo mayor importancia una minora
considerable de personas mayores que, habitualmente, conviven solos y que segn los ltimos
estudios representan ms del 17% de los mayores.
EL MERCADO
45
Personas dependientes.
El nmero de personas dependientes aumenta a un ritmo elevado.
Segn la Encuesta sobre Discapacidades, Deficiencias y Estado de Salud 1999 en el 26,97%
de los hogares gallegos vive, al menos, una persona con discapacidad.
El porcentaje anterior se compone, principalmente, de hogares con un discapacitado (22,03%),
los hogares en los que conviven dos discapacitados representa el 4,3% y el porcentaje restante, el
0,64%, lo componen los hogares en los que conviven tres o ms discapacitados.
Sin embargo, estos porcentajes aumentan cuando se trata de personas mayores de 65 aos
dependientes. En el 34,9% de los hogares con personas mayores de 65 aos vive una persona
discapacitada y en el 5,15% restante viven dos mayores discapacitados.
Enfermos.
Personas que, por distintos motivos, se encuentran indispuestas y/ o no son capaces de
mantener el ritmo de vida diario e, incluso, necesitan la ayuda de otros para las labores bsicas y
ms cotidianas.
Segn estudios recientes, las patologas ms comunes son, en verano, los problemas
traumatolgicos y las gastroenteritis, y, en invierno, las gripes y los problemas respiratorios, sobre
todo de las personas mayores.
46
Estas patologas suelen desaparecer con unos das de reposo en los que puede ser posible que
no se puedan realizar actividades o gestiones cotidianas. Del mismo modo, existe otro tipo de
enfermos, cuya cura requiere algo ms que el simple reposo, que durante su convalecencia pueden
verse privados durante ms tiempo de la independencia de la que gozaban y que necesiten a
alguien que realice, sobre todo, las labores del hogar, que son las que, en principio, no se pueden
abandonar.
Los enfermos, durante su convalecencia, se quedan solos en casa y esa soledad puede ser suplida
por la compaa de otra persona.
Del mismo modo, tambin nos encontramos con los enfermos ms graves que requieran de
estancia en centros especializados. La estancia de un familiar en un hospital o centro especializado
suele romper la rutina de las familias. Los perodos ms delicados son las noches, ya que muchos
enfermos no quieren quedarse solos y las familias no pueden estar las 24 horas del da con ellos; por
ello, una persona que pueda atenderlos en estos momentos ser de gran ayuda, ya no slo para el
enfermo, sino tambin para sus familiares.
Evolucin de los usuarios del servicio de ayuda a domicilio.

La implantacin de este servicio, al igual que su acogida, ha sido paulatina y, en los ltimos aos,
podemos observar un incremento considerable de sus usuarios, debido, sobre todo, a los cambios
sociales y a que los usuarios de los mismos prefieren permanecer ms tiempo en sus hogares y en
su ambiente, que slo abandonarn cuando las exigencias as lo requieran y no por circunstancias
menores.
EL MERCADO
La ayuda a domicilio tiene dos vertientes fundamentales, las tareas domsticas y los cuidados.
Para calcular el tamao del mercado de nuestro centro, tomaremos en consideracin los datos
que siguen:
Poblacin del rea de influencia: 33.531 personas.
Gasto medio por persona: 4.440 /ao (estimado para 2009).
Mercado potencial: 148.877.640 /ao.
Ventas estimadas para el primer ao: 326.364 .
Porcentaje de participacin sobre el total de gasto en centros de da: 0,22 %
5.1.2 Caractersticas de los clientes

La base de nuestro negocio estar constituida, en un primer momento, por un colectivo de
personas de la provincia de Ourense que, por determinadas circunstancias, no pueden valerse
por s; tanto de forma habitual como en momentos puntuales.
Por ello hemos segmentado a nuestros clientes en:
Personas dependientes, sea cual sea su edad.

En la actualidad, el 3% de la poblacin es dependiente. Esta dependencia se divide en:
Fsica: donde se encuentran nuestros potenciales clientes.
Psquica: aqu no observamos potenciales clientes, ya que consideramos que estas
personas deben estar en centros especializados.
Sensorial: estas personas, en principio, se valen por s mismas y, por lo tanto, aqu
tampoco encontramos clientes potenciales.
Cabe destacar que en la actualidad la media de vida actual es de 80 aos; dentro de 20 aos se
prev que esta media se eleve a los 100. Al mismo tiempo, se estima que las personas empezarn
a ser dependientes mucho antes, ya que se estima que los jvenes que en la actualidad consumen
algn tipo de drogas, por espordico que sea el consumo tendrn Alzheimer a los 50 aos.
Viendo la evolucin actual de la sociedad, las personas dependientes nos ofrecen y, sobre
todo, nos ofrecern un marco muy amplio de actuacin.
Personas mayores que viven solas y que, para determinadas actividades, no

pueden valerse del todo por s mismas.
La sociedad espaola, la gallega y, concretamente la ourensana, son unas sociedades
envejecidas, en las que el nmero de personas mayores es muy elevado y contina en
aumento.
Los mayores que viven solos son reacios a abandonar su hogar y, por tanto, cualquier ayuda
que les permita continuar en su hogar ser bien recibida y gozar de una buena acogida entre
los mismos.
EL MERCADO
47
Personas mayores que conviven con su familia.

Un 49,56% de los hogares ourensanos cuenta con, al menos, un mayor en su interior.
Estos mayores no siempre pueden ser atendidos por sus familiares, as que nuestros servicios
tratarn de ser sus sustitutos, sin olvidar que tratamos con un colectivo particular con unos
hbitos adquiridos y al que tendremos que adaptarnos.
Enfermos.
Aqu encuadramos a todas aquellas personas que en un momento puntual no se valen por s
mismas y recurren a nuestros servicios como forma de satisfacer esas necesidades.
Nos situaremos en un segmento de poblacin con una renta medio-alta, que debe superar
los 1.000 de ingresos mensuales en el caso de aquellos que viven solos y los 2.000 para
aquellos que conviven con familiares.
Esto es as por las caractersticas de los servicios ofertados y la calidad de los productos
suministrados.
48
EL MERCADO
5.2. La competencia
5.2.1 Identificacin de las empresas competidoras
Centros de Da.
Bajo esta denominacin se encuadran los equipamientos destinados a la atencin diurna de
personas mayores con prdida de su autonoma fsica que residiendo en sus propios hogares
necesiten de una serie de cuidados y de atenciones de carcter personal teraputico o social.
Estos Centros debern disponer de los recursos necesarios para llevar a cabo las siguientes
prestaciones:
Atencin personal.
Rehabilitacin menor.
Terapia ocupacional.
Animacin socio-cultural.
Dentro del rea de actuacin de baco nos encontramos con dos Centros, agrupados en pblicos
y privados.
Uno de ellos oferta servicios socio-sanitarios, recreativos y educativos. Dispone de sala de ocio,
despachos, sala de rehabilitacin, sala de televisin y comedor (compartido con la Residencia).
Las condiciones de admisin son ser mayor de 65 aos, vlido o semi-vlido, residente en el
ayuntamiento.
El otro oferta servicios sociales y actividades socioculturales. Dispone de comedor, sala de tiempo
libre, talleres, sala de rehabilitacin, sala de terapia grupal, saln polivalente y aseos geritricos. Las
condiciones de admisin son tener 60 aos, una autonoma reducida con una dependencia fsica,
psquica o social que le dificulte las actividades diarias; asimismo, no padecer enfermedades infectocontagiosas ni sufrir trastornos.
Residencias de la Tercera Edad.

A esta denominacin responden todos aquellos equipamientos destinados a vivienda permanente
y comn, en los que se presta ayuda integral y continuada a las personas mayores.
Todas las residencias tienen que tener cuatro reas claramente diferenciadas:
rea de direccin-administracin.
rea residencial.
rea de servicios generales.
rea de atencin especializada.
Las residencias a la tercera edad pueden clasificarse desde diferentes puntos de vista:
EL MERCADO
49
Segn el tamao de las instalaciones:

Mini-residencias, que tienen de 13 a 59 plazas.
Residencias, que tienen de 60 a 120 plazas.
Grandes centros residenciales, con ms de 120 plazas.
En funcin de las capacidades de las personas para realizar las actividades de la vida diaria:
Residencias de vlidos: en la que los residentes se valen por s mismos.
Residencias de asistidos. En este caso los residentes necesitan de ayuda de terceras personas
para la realizacin de las actividades de la vida diaria.
Residencias mixtas, que tienen plazas tanto de vlidos como de asistidos.
Dentro del rea de actuacin de baco nos encontramos con 29 Residencias, agrupadas en
pblicas y privadas.
Nos encontramos con 9 residencias mixtas, 11 de vlidos y 9 de asistidos. De ellas, 11 prestan
servicios gerontolgicos, 15 servicios gerontolgicos especializados y 1 servicio gerontolgico
especializado integral y 2 servicios socio- sanitarios.
Una de estas residencias se dedica a la asistencia de personas con esquizofrenia crnica y la edad
de ingreso es a partir de los 45 aos.
Viviendas Comunitarias.
50
Viviendas de pequeo o mediano tamao destinadas a acoger en rgimen de convivencia

cuasi-familiar a un mximo de doce personas mayores, preferentemente con un elevado grado de
autonoma y validez.
Dentro del rea de actuacin de baco nos encontramos con 9 Viviendas Comunitarias,
agrupadas en privadas y otras.
Estas viviendas poseen una media de 10 plazas cada una, siendo la condicin de admisin
mayoritaria ser mayor de 65 aos o, en su caso, jubilado sin enfermedad infecto- contagiosa.
Empresas de Servicios Sociales.

Organizaciones de carcter privado y nimo de lucro cuya actividad principal consiste en el
desarrollo de servicios, programas y actividades en una o varias reas de actuacin de los servicios
sociales.
Los programas desarrollados por este tipo de empresas pueden agruparse en:
rea de sensibilizacin comunitaria, informacin y prevencin
Drogodependencia.
rea de proteccin de la infancia y la familia.
EL MERCADO
rea de proteccin integral a la violencia de sexo.

rea de insercin social.
Los principales colectivos son:
Familia, infancia y juventud.
Discapacitados.
Mujeres.
Drogodependientes.
Minoras tnicas.
Poblacin reclusa.
Personas mayores.
Centros de Servicios Sociales.

Centros de la Administracin, abiertos a todos los particulares de ese entorno, en el que se presta
un servicio tanto de asesoramiento como ldico, organizando excursiones, toda clase de talleres y
actividades de entretenimiento.
Dentro del rea de actuacin de baco nos encontramos con 6 Centros de Servicios Sociales.
5.2.2 Diferencias respecto a los productos y/ o servicios de la competencia

La actividad se desarrollar con el fin de mejorar la calidad de vida de aquellas personas que, por
caractersticas personales, familiares, de edad o carencias, necesiten bien espacios en los que pasar
el da, bien ayuda para la realizacin de las tareas cotidianas en el hogar o simplemente hacer ms
llevadera la estancia de internamiento en hospitales o centros especializados.
Este servicio les facilitar la vida en su medio habitual y les ser muy til para permanecer en
el mismo, sin necesidad de tener que desplazarse ni a casa de algn familiar, ni a ningn centro
especializado en funcin de sus necesidades.
La tercera edad y el consumo del Instituto Nacional de Consumo muestra cmo las personas
mayores valoran enormemente todas aquellas iniciativas y ayudas que contribuyan a mantener su
autonoma personal. Con nuestros servicios les proporcionamos todos los medios para ello, adems
de ayudarles a mejorar su calidad de vida.
El servicio de comida ofrecido en el centro o bien la posibilidad de que el personal lo realice en
el hogar de los clientes les ayudar a mantener una alimentacin variada y sana.
La atencin al cliente ser esmerada y se tratar de sorprenderlo peridicamente con novedades
en los servicios que se le ofrecen.
Se pondr especial inters en la seleccin y formacin del personal.
EL MERCADO
51
Las diferencias de baco respecto a su competencia se basan, principalmente, en lo novedoso

de alguno de los servicios ofertados, como el acompaamiento hospitalario, o la cualificacin de los
trabajadores que prestan el servicio de asistencia domstica.
Por su parte, el servicio de centro de da tambin estar prestado por personas muy cualificadas
y formadas, capaces de enfrentarse a multitud de situaciones que puedan plantearse.
5.2.3 Productos sustitutivos

Estructuraremos los productos sustitutivos en cuatro grandes bloques: empresas de catering,
empresas de limpieza, servicios a domicilio de la 3 edad y servicios de atencin al hogar y a las
personas.
Empresas de catering.
Estas empresas son las que suministran, mediante precio, comidas y bebidas en el lugar designado
por el cliente. Son aquellas que realizan alimentacin colectiva, entendiendo por sta la que se
elabora para un nmero de comensales superior a los que conforman la unidad familiar.
Los factores clave de estas empresas son:
Higiene en la manipulacin, presentacin y servicio.
Seguir las normas de una alimentacin equilibrada.
Tener una variedad amplia de mens.
Mantener los productos a la temperatura adecuada.
Contar con personal formado en la cocina.
52
El xito de estas empresas pasa por la diferenciacin en la prestacin del servicio y por la buena
tecnologa.
En la provincia de Ourense existen 6 empresas de este tipo.
Sin embargo, estas empresas se caracterizan por la prestacin de un servicio profesional orientado
a fiestas, celebraciones, bodas, banquetes, congresos, colegios, etc.
Empresas de limpieza.
Empresas dedicadas a la limpieza de superficies, tanto pblicas como privadas, hogares, oficinas, etc.
En la provincia de Ourense existen 10 empresas que ofrecen estos servicios.
Dentro del servicio de limpieza no podemos olvidar a las personas particulares que lo realizan
por su cuenta, constituyendo un mercado muy extenso y de difcil control.
Servicios a domicilio a la 3 edad.

Las empresas que prestan estos servicios constituyen una prestacin social que se dispensa,
normalmente, en el domicilio de las personas mayores cuando su estado de necesidad as lo
requiere.
EL MERCADO
Este servicio consiste en una serie de atenciones o cuidados bsicos de carcter personal,
domstico, social o sanitario con el fin de facilitar la autonoma personal y la permanencia en su
medio habitual de vida.
Las actuaciones bsicas contempladas son:
De carcter domstico.
Actividades y tareas cotidianas que se realizan en el hogar destinadas al apoyo de la autonoma
personal y familiar.
De carcter personal.
Actividades y tareas cotidianas que fundamentalmente recaen sobre el destinatario de la
prestacin y estn dirigidas a promover su bienestar personal y social.
De carcter educativo.
Actividades dirigidas a fomentar hbitos de conducta y a la adquisicin de habilidades bsicas.
De carcter socio-comunitario.
Actividades dirigidas a fomentar la participacin del mayor en su comunidad y en actividades de
ocio y tiempo libre: cine, teatro, ferias, fiestas locales, excursiones, lectura, etc.
Ayudas tcnicas y adaptativas del hogar.
Actividades de adaptacin funcional del hogar necesarias para solventar situaciones concretas y
especficas de dificultad.
Con domicilio en Ourense existen 15 entidades que prestan estos servicios.
Servicios de atencin al hogar y a las personas.
Estas empresas constituyen una prestacin social que se dispensa, normalmente, en el propio
domicilio del cliente cuando su estado de necesidad as lo requiere.
Esta actividad consiste en ofrecer una serie de atenciones o cuidados bsicos de carcter personal,
domstico, social o sanitario con el fin de facilitar la autonoma personal y la permanencia de las
personas en su medio habitual de vida.
Los objetivos de estas empresas pueden agruparse en:
Incrementar la autonoma de la persona atendida para que pueda permanecer en su hogar el
mayor tiempo posible.
Conseguir cambios en las conductas de las personas tendentes a mejorar su calidad de vida.
Facilitar la realizacin de tareas y actividades a quienes no puedan realizarlas por s, sin
interferir en su capacidad de decisin.
Fomentar el desarrollo de hbitos saludables: alimentacin, higiene, etc.
EL MERCADO
53
Potenciar el desarrollo de actividades en el propio hogar y en el entorno comunitario dentro

de las posibilidades reales de la persona.
Aumentar la seguridad personal.
Potenciar las relaciones sociales, estimulando la comunicacin con el exterior y paliando los
posibles problemas de aislamiento y soledad.
Mejorar el equilibrio personal del individuo, su familia y su entorno, reforzando los vnculos
familiares, vecinales y de amistad.
Las entidades prestadoras de este tipo de servicios son las mismas que las prestadoras de los
servicios a domicilio de la 3 edad.
54
EL MERCADO
5.3. Anlisis DAFO

Se detallan las Amenazas, Oportunidades, Fortalezas y Debilidades del proyecto:
Cuadro 7.- DAFO
Amenazas
Concentracin de la poblacin en zonas
rurales y su dispersin
Presin de productos sustitutivos y
competencia desleal
Aumento de la competencia del sector
pblico
Oportunidades
Envejecimiento de la poblacin
Demanda creciente en las zonas urbanas
Cambios en la estructura familiar de las
zonas urbanas
Aumento del nivel de vida
Descenso de las ayudas sociales derivadas

de la coyuntura econmica
Puntos Fuertes
Puntos Dbiles
Estructura flexible
Escasez de profesionales cualificados
Evolucin en las ventas
Elevada inversin inicial
Capacidad de crecimiento por la

diferenciacin de servicios
Control de calidad
Dificultades de gestin y coordinacin
Importancia de la estructura de costes fijos
55
EL MERCADO
6. La comercializacin del
servicio
6. La comercializacin del servicio

Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de marketing.
6.1. Presentacin de la empresa y sus servicios

Se ha elegido el nombre de baco principalmente por su sonoridad y significado. El baco es
un cuadro de madera con alambres horizontales y paralelos y unas bolas agujereadas que corren a lo
largo de ellos, usados para hacer clculos aritmticos. Este instrumento fue muy utilizado hace aos
para hacer los clculos y en la actualidad no est del todo olvidado, aunque s en desuso.
De este modo, pretendemos que sea reflejo de nuestra empresa, como algo que, por los servicios
ofertados, ser tradicional y que deber perdurar en el tiempo.
La creatividad de los emprendedores junto con la de los profesionales de la imprenta que editar
las tarjetas de visita ha evitado la contratacin de una empresa especializada en el diseo de la
imagen corporativa. Se ha buscado el contrapunto a la imagen tradicional que puede sugerir el
nombre, mostrando un diseo atrevido y rompedor; es otro reflejo de la filosofa de la empresa:
conjugar equilibradamente lo tradicional y lo vanguardista2.
Nuestro slogan Djalos en nuestras manos refleja fielmente la filosofa de la empresa. Queremos
que nuestros clientes se sientan seguros y cmodos con nosotros y que sus familiares perciban todo
lo que hacemos por ellos para que en ningn momento duden de nuestras capacidades.
Sabemos que los colectivos a los que nos dirigimos cuentan con el aprecio del resto de la poblacin
y que las familias slo los dejarn en nuestras manos si nuestro trabajo y cuidados son tan buenos
como los que les puedan ofrecer ellos mismos. De ah la importancia a la hora de seleccionar tanto
a nuestro personal como de la primera imagen ofrecida por la empresa.
En unos servicios como los nuestros, ser de vital importancia la primera impresin causada, ya
que de ella no slo depender la primera adquisicin de nuestros servicios, sino tambin la posterior
comunicacin boca a boca, tanto si el servicio les ha resultado satisfactorio como si no.
Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una amplsima gama de posibilidades. En este
epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
1
LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO
59
6.2. Penetracin en el mercado. Red comercial

En el segmento de los servicios sociales en Galicia, la Vicepresidencia de Igualdade e do Benestar
enva a hospitales y ayuntamientos el registro de centros prestadores de este tipo de servicios, a
travs del que pueden acceder a la empresa.
Dada la naturaleza de las actividades a desarrollar y considerando la dimensin de la iniciativa
empresarial, no procede la contratacin de comerciales, asumiendo ambos emprendedores las tareas
y funciones de relaciones pblicas y promocin. Se apoyarn adems, en una pgina web para la
captacin de clientes.
Los acuerdos de colaboracin con otras empresas complementarias e incluso con proveedores es
una estrategia interesante en este sector de actividad ya que permite:
Ampliar gama de servicios.
Retroalimentacin: deteccin de nuevas oportunidades de negocio.
Ser competitivo en precio.
Abrir nuevos mercados.
Tambin debemos destacar que el buen hacer de la empresa ser determinante a la hora de
establecer su penetracin en el mercado, ya que en este tipo de servicios es primordial el boca a
boca.
60
6.3. Determinacin del precio de venta y su comparacin

con los de la competencia
Los precios se han establecido tomando en consideracin la competencia y los costes, sin perder
de vista que el cliente lo considerar como un indicador de la calidad.
Cuadro 8.- Precio de venta
Producto
Precio de venta medio estimado
Centro de da
477,00 /mes
Suplemento transporte
85,00 /mes
Asistencia a domicilio
9,00 /hora
Asistencia hospitalaria
13,00 /hora
Los precios indicados anteriormente no incluyen el IVA, en este caso se aplicarn dos tipos
distintos:
El 7% para la actividad de centro de da y asistencia a domicilio y hospitalaria.
El 16% para el suplemento de transporte.
En los supuestos de asistencia a domicilio se ha estimado que cada servicio tendr una duracin
mnima de 2 horas, mientras que en el de asistencia hospitalaria esta duracin mnima se eleva hasta
las 9 horas.
La poltica de precios trata de ser consecuente con la idea de negocio que se intenta desarrollar,
ya que el segmento de poblacin que se quiere abarcar es de nivel adquisitivo medio-alto y los
productos son de calidad contrastada.
Se estiman incrementos de precios interanuales de un 3,3% para todos los servicios.
61
6.4. Acciones de promocin

Las acciones de promocin de la empresa debern cumplir una doble funcin:
En primer lugar deber posicionar la empresa en la mente de los futuros consumidores, es
decir, dar a conocer la empresa.
En segundo lugar deber crear percepciones positivas, es decir, su misin ser transmitir todos
los servicios y caractersticas de los mismos para lograr obtener una posicin ventajosa en la
mente de los consumidores.
La comunicacin nos va a servir para establecer un contacto directo con los consumidores actuales
y potenciales, debiendo prestar especial atencin a las acciones concretas llevadas a cabo.
Estas acciones, nos servirn para destacar y potenciar las ventajas de nuestros servicios, haciendo
ver a nuestros potenciales clientes que los primeros beneficiarios sern ellos, beneficio que se
materializar en una mayor calidad de vida.
El Plan de Medios llevado a cabo por la empresa para desarrollar su poltica de comunicacin
ser el descrito a continuacin.
baco se servir tanto de los medios convencionales como de los no convencionales para
desarrollar su estrategia de comunicacin; dando a conocer los servicios que ofrece y con el fin de
suscitar el inters de los potenciales clientes.
Dentro de los medios convencionales prestaremos especial atencin a la publicidad en el cine y
en los diarios, pero sin olvidarnos de la radio y marquesinas.
Cine.
62
Est demostrado que la tasa de recuerdo de la publicidad en el cine es superior a la de otros

medios.
En el momento en el que los espectadores toman asiento slo permanecern atentos a la pantalla,
concentrando toda su atencin en los anuncios mostrados. Es probable que los mayores no sean
asiduos a estas salas, pero seguramente s lo sean sus hijos u otros familiares con los que convivan
y que se preocupen por el bienestar de estos.
El spot sera sencillo y su misin sera transmitir la imagen de baco, sus servicios y, sobre todo,
el modo de prestarlos, que ser uno de nuestros signos distintivos. El spot se pondra en las salas
del Cine Box del Centro Comercial Ponte Vella, que por dimensiones y comodidad es al que ms
acuden los ourensanos.
En cuanto al coste que supondra el spot podemos desglosarlo en:
Cantidad destinada al rodaje...............1.500
Cantidad destinada a la emisin........20.000
Esta emisin sera la siguiente:

De enero a junio el anuncio se proyectara en 12 salas al mes.
En julio y agosto en 4 salas al mes, debido a que en estos meses de verano la afluencia a los
cines ourensanos es muy baja.
De septiembre a diciembre se proyectara en 8 salas al mes.
Diarios.
Los anuncios en diarios se publicarn en los dos de mayor tirada provincial: La Regin y El faro
de Ourense. Consideramos estos dos peridicos ya que al ser de tirada local nos permiten llegar con
comodidad a los clientes potenciales.
Adems, hemos presupuestado estos anuncios teniendo en cuenta que se publicaran en pgina
impar, causando as un mayor impacto en los lectores.
El coste de su publicacin ser el detallado a continuacin:
La Regin
Se anunciarn los
mircoles y viernes
Coste del mdulo

general estos das
=36,72 .
=2das*4 semanas*10
mdulos*36,72
=2.937,60 .
Faro de Ourense
Se anunciarn los
martes y jueves
Coste del mdulo

general estos das
=12,50 .
=2das*4 semanas*10
mdulos*12,50 =
1.000
Radio.
La radio es un medio que ofrece una amplia cobertura y que cuenta con oyentes de todas las
edades, bien estructurados y segmentados tanto por emisoras como por programas.
Insertaremos una cua publicitaria de quince segundos en diferentes franjas horarias, sin olvidar
a nuestro pblico objetivo de referencia.
La emisora elegida sera la Cadena Ser de Ourense y la franja horaria sera de 10:00 a 12:30
horas, horario ste en el que se emite el programa Hoy por Hoy, programa muy escuchado, sobre
todo, por los mayores de la ciudad.
Se tratara de una cua publicitaria mensual a lo largo del ao. El coste unitario de cada cua
sera de 45,28 .
Marquesinas.
Las paradas de los servicios pblicos de transporte pueden ser un buen instrumento, en un
primer momento, para dar a conocer nuestros servicios. El anuncio tendra la misin de hacer llegar,
sobre todo, el nombre y, en un segundo lugar, los servicios para, a partir de ah, poder relacionar
los servicios con ese nombre.
El coste sera de 42 la cara cada semana. Nosotros la mantendramos dos semanas al mes
durante todo el primer ao, ascendiendo el coste anual a 1.008 .
63
Dentro de los medios no convencionales baco prestar especial atencin a la creacin de una
pgina Web as como a la creacin de unos folletos informativos.
Pgina Web.
En un primer momento la pgina Web tendr carcter informativo, sobre todos los servicios
ofertados y el precio de los mismos. Posteriormente, se le ir dando un carcter ms comercial, con
el fin de que nuestros clientes o sus familiares puedan contratar nuestros servicios directamente a
travs de la red, sin la necesidad de tener que llamar por telfono, haciendo ms cmoda y rpida
la contratacin.
La pgina Web estar en castellano y gallego, esto ltimo debido a que al situarnos en la
Comunidad Gallega, concretamente en la provincia de Ourense, las personas la tienen como lengua
materna y es la que utilizan en su da a da.
El coste de la misma sera de 1.400 para su puesta en funcionamiento, ms 40
destinados al mantenimiento y actualizacin de la misma.
mensuales
Folletos informativos.
La misin de estos folletos sera la de dar a conocer tanto los servicios de la empresa como su
filosofa. En ellos se incluiran los precios de los servicios, pero sin especificar concretamente los
descuentos y el pack, pero haciendo una referencia clara y expresa a ellos.
Se repartiran en los hogares mediante el sistema del buzoneo y el coste sera de 3 cntimos por
folleto, imprimindose el primer ao 12.000, con un coste de 360 .
64
6.5. Prescriptores
Los principales prescriptores en el sector de los servicios sociales son el personal sanitario de
los complejos hospitalarios y los trabajadores sociales, puesto que stos ofrecen a los clientes los
nombres de las diferentes empresas de la zona que prestan los servicios que necesitan.
No obstante, el principal prescriptor de nuestros servicios va a ser el propio cliente, a travs del
boca a boca; por lo que ser de vital importancia la satisfaccin del mismo.
65
7. La localizacin de
la empresa
7. La localizacin de la empresa
7.1.
Asentamiento previsto y criterios para su eleccin
La empresa se localizar a las afueras de la ciudad de Ourense. Se ha escogido esta localizacin

debido a la amplitud del local que se necesita y a que los costes de alquiler en estas zonas son ms
bajos que en el centro.
Sin embargo, este no fue el nico criterio para su eleccin, ya que adems se valoraron los
siguientes factores:
- La proximidad con el mercado objetivo
- Coste de transporte
- Oferta de mano de obra cualificada
- Existencia de buenas vas de comunicacin
- Nivel de equipamiento de la zona
- Previsin de futuras ampliaciones
- Pago de impuestos
- Existencia de ayudas especficas
Debido a que ninguno de los emprendedores contbamos con una propiedad en la ciudad, el
local ser alquilado.
El local est situado en la planta baja de un edificio, ya que al tratarse de una empresa de
servicios, consideramos que esta era la mejor ubicacin para que los clientes no tuvieran dificultades
de acceso a la misma.
LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
69
7.2. Terrenos, edificios, instalaciones

Como comentamos en el apartado anterior, la empresa se localizar a las afueras de la ciudad de
Ourense. Se arrendar el bajo de un edificio construido hace 4 aos. Sin embargo, el local necesita
de una reforma, para aclimatarlo a los nuevos usos y espacios, de 25.000,00 , segn presupuesto
solicitado.
El local consta de una superficie de 311 m2, divididos tal y como muestra la siguiente tabla:
Cuadro 9.- Distribucin del espacio
Uso
70
Superficie
2 baos para minusvlidos
10 m2
2 baos
4 m2
Sala de estar
80 m2
Sala de lectura
20 m2
Comedor
60 m2
Gimnasio
80 m2
Enfermera
15 m2
2 habitaciones
30 m2
2 despachos
12 m2
Total m2
311 m2
Se han estimado los gastos de mantenimiento anuales de las instalaciones. Los clculos se han
realizado teniendo en cuenta que hay que mantener las instalaciones en unas condiciones ptimas
de higiene, salubridad y comodidad.
Cuadro 10.- Gastos de mantenimiento
Gastos de mantenimiento de las instalaciones
Ao 1
2.040
Ao 2
2.107
Ao 3
2.176
Ao 4
2.247
Ao 5
2.321
Las condiciones de alquiler del local son las que siguen:

- Importe: 1.400
mensuales.
- Duracin: 10 aos, prorrogables.

- Fianza: como fianza se prev el pago adelantado de un mes de alquiler.
El importe se actualizar todos los aos el 3,30%.
7.3. Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento

La localidad se encuentra perfectamente comunicada por tierra:
- Red viaria: autova Ras Baixas A-52.
Del mismo modo, tambin cabe la posibilidad de comunicacin area, ya que tanto el aeropuerto
de Vigo como el de Santiago se encuentran a poco ms de una hora por carretera.
En lo relativo a las infraestructuras urbanas a las que baco tiene acceso destaca la red de
saneamiento, alcantarillado, comunicaciones, tradas de luz y agua, conexin a redes de datos de
gran capacidad (ADSL), recogida de basura y contactos con entidades de recogida selectiva,...
En la zona no existen demasiadas dificultades de aparcamiento, ya que adems de la posibilidad
de aparcamiento en la calle, en las inmediaciones de la empresa existe un parking.
71
8. Recursos humanos
8. Recursos humanos
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con las

Memofichas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislacin Laboral que
contienen informacin sobre los tipos de contrato y sus caractersticas as
como de la legislacin que regula las relaciones laborales y con el Tutorial
de la Pyme: Cmo contratar trabajadores.
8.1. Relacin de puestos de trabajo que se van a crear

Los puestos de trabajo a incorporar determinarn la categora profesional y la retribucin de cada
uno de ellos.
La empresa se constituye con dos socios trabajadores, cada uno con una categora en funcin
de la experiencia previa que aporta al proyecto, as como de la formacin de cada uno. Adems, se
incorporarn 11 personas ms en diferentes reas con funciones diversas.
La relacin de puestos de trabajo para el primer ao se resume en el cuadro que sigue:
Cuadro 11.- Relacin de puestos de trabajo
Puesto de trabajo
Categora profesional
Fecha de incorporacin
Responsable Centro de da
Gerente
Ao 1
Chofer
Chofer
Ao 1
Cocinero
Ao 1
Auxiliar administrativo
Ao 1
Auxiliar de clnica
Auxiliar de clnica
Ao 1
Auxiliar de clnica
Auxiliar de clnica
Ao 1
Enfermero
Ao 1
Auxiliar de control de servicio
Auxiliar de control de servicio
Ao 1
Personas para respiro familiar
Ao 1
Ao 1
Ao 1
Ao 1
Tcnico en animacin
sociocultural
Ao 1
Cocinero
Auxiliar administrativo
Enfermero
Animador sociocultural
RECURSOS HUMANOS
75
El tipo de contrato de los dos emprendedores ser de autnomo, las 11 personas restantes, a
excepcin del cocinero que tendr un contrato de media jornada, tendrn un contrato inicial de 6
meses a tiempo completo para, posteriormente, pasar a indefinidos. A modo de previsin, en un
estudio a cinco aos vista, se realizarn las siguientes contrataciones:
1 Auxiliar de clnica ms
1 Persona para respiro familiar ms
1 Tcnico en animacin sociocultural ms
Las personas para respiro familiar realizarn, adems de las funciones de atencin y cuidado a
las personas, las de limpieza de las instalaciones.
76
RECURSOS HUMANOS
8.2. Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos

La toma de decisiones en la empresa la toma exclusivamente el gerente, que ser el responsable,
del desarrollo de la estrategia, as como del anlisis, seguimiento y control de los resultados obtenidos
por baco
En una empresa de este tipo no existe la posibilidad de ofrecer a los trabajadores un plan de
carrera, pero s se les posibilita la posibilidad de asistir a cursos de formacin y especializacin de
sus oficios.
La formacin ocupa un lugar destacado dentro de las polticas de recursos humanos de la
compaa, dado que los trabajadores acostumbran a ser un bien muy valioso y el verdadero activo
de la empresa.
baco se caracterizar porque gran parte de su xito estar basado en la competencia de su
personal altamente cualificado y que proporcionar flexibilidad a la empresa a la hora de adaptarse
con rapidez a las necesidades del mercado.
Por eso, la asistencia del personal a diversos cursos de formacin tendr como objetivo mejorar
los conocimientos de cada empleado en su especialidad, as como mantener a todos los trabajadores
al da sobre los cambios en las materias que les competen.
Cada ao, el trabajador junto con la gerencia de la empresa determinar su plan de formacin
externo, con una tabla que explique las diferentes alternativas de cursos para acudir, los precios,
fechas y empleado/ s que acudir/ n al mismo.
77
RECURSOS HUMANOS
8.3.
Organigrama. Estructura de direccin y gestin
Cuadro 12.- Organigrama de la empresa
Gerente
Centro de da
Actuaciones
domsticas
Actuaciones
hospitalarias
Esta representacin es un reflejo de la actividad de la empresa, responde a las polticas

marcadas y tendr como fin servir de herramienta para conseguir los objetivos propuestos. La
estructura organizativa de la empresa tambin representa el valor de la misma, reforzando aquellos
departamentos que aportan ms valor a nuestros servicios.
La empresa va a contar con un asesor externo (asesora) que le llevar todo el tema laboral
(contrataciones, seguros sociales y nminas), fiscal (declaraciones trimestrales y resmenes anuales
de IVA e IRPF), contabilidad y tramitacin de ayudas y subvenciones varias para la empresa (por
constitucin, contratacin o innovacin).
78
RECURSOS HUMANOS
8.4. Perfil de las personas que se contratarn y seleccin

de personal
Ser el proceso clave, ya que de l depender la futura marcha de baco. Se llevar a cabo en
dos fases: la primera ser el envo del Currculum Vitae y la segunda ser una entrevista personal.
baco recibir los currculums enviados por los candidatos como respuesta a la solicitud realizada
en los diarios. El proceso de seleccin se subcontratar a una empresa especializada, a la que baco
le comunicar los requisitos que debern cumplir los candidatos.
Las personas que pasen esta primera fase tendrn una entrevista con un psiclogo, cuya finalidad
ser descubrir las actitudes y aptitudes de los candidatos y ver si se adecuan a las exigencias de
baco.
Tras esta entrevista inicial, los datos de los candidatos que la superen con xito sern introducidos
en la base de datos de baco. El gerente tendr la responsabilidad de entrevistarse con ellos,
transmitindoles de forma ms directa y personalizada la filosofa de baco y contestando todas
aquellas preguntas que los candidatos consideren oportunas.
Teniendo en cuenta los puestos descritos anteriormente, el perfil de las personas que los cubran
debe ser:
Gerente: Ser el encargado de la elaboracin de la estrategia, seguimiento, anlisis y control
de los resultados obtenidos, as como de las relaciones tanto con los organismos pblicos,
como con los proveedores y los clientes. Ser, en ltima instancia, el encargado de decidir
sobre la ampliacin del negocio a otros servicios requeridos por los clientes
Chfer: Ser el responsable del traslado de los clientes de su domicilio al centro y del centro
a su domicilio.
Cocinero: Se encargar de la elaboracin de los mens propuestos por el dietista.
Auxiliar administrativo: Ser el encargado de atender la centralita, de la recepcin de
solicitudes, de la introduccin de datos en el ordenador para crear una base de datos con toda
la informacin sobre los clientes y los servicios solicitados, y otra con los datos del personal.
Auxiliar de clnica: Sus principales funciones sern la de aplicar cuidados auxiliares de
enfermera al paciente hospitalizado en las diferentes reas sanitarias, colaborar en los
cuidados teraputicos y psquicos de los pacientes hospitalizados en los distintas reas, realizar
el control y mantenimiento de los frmacos, material y aparatos.
Enfermero: ayudar al anciano sano o enfermo a conservar o recuperar la salud para que
pueda llevar a cabo las tareas que le permitan el mayor grado de independencia posible.
Auxiliar de control de servicios: Su funcin ser la de velar por el correcto cumplimiento
de los servicios, as como de recoger toda la informacin que nuestros usuarios quieran
transmitirnos, ya sean quejas o sugerencias tanto de nuestros servicios como de nuestro
personal.
RECURSOS HUMANOS
79
Personas para respiro familiar: Estas personas debern cumplir un importante requisito, que
es una constante orientacin hacia los dems; es decir, deben preocuparse realmente por
los usuarios, querer ayudarles, ya que la labor de acompaamiento de estos colectivos de
personas no es sencilla. Se encargarn tanto de la limpieza diaria de las casas y del servicio
de acompaamiento como de la limpieza del centro.
Animador sociocultural: Su funcin ira encaminada a fomentar las relaciones sociales,
personales, familiares, as como trabajar en la educacin de los adultos; en definitiva,
dedicarse a los temas relacionados con los aspectos biopsicosociales del anciano.
80
RECURSOS HUMANOS
8.5. Formas de contratacin

Tras el estudio inicial de mercado, baco ha decidido mantener una poltica de personal fijo, ya
que es consciente de la dificultad existente en la actualidad de encontrar personas cualificadas y con
las aptitudes necesarias para la prestacin de esta clase de servicios.
No obstante, la empresa contar con una amplia base de datos en la que figurarn otros
candidatos a los que pueda recurrir en aquellos momentos puntuales en los que la demanda de
nuestros servicios no pueda ser cubierta por nuestra plantilla. Estas personas sern contratadas a
travs de un contrato de servicios.
La contratacin ser a jornada completa, excepto el caso del cocinero, aunque podr contemplarse
la posibilidad de la media jornada, como es el caso del cocinero, en funcin de las necesidades de
la empresa y del rendimiento esperado de nuestros trabajadores.
Cuadro 13.- Formas de contratacin
Coste
salarial
individual
Coste
salarial
bruto anual
21.348,36
21.348,36
1.760
12.253,32
12.253,32
880
10.503,00
10.503,00
6 meses+
Indefinido
1.760
18.061,44
18.061,44
Auxiliar de clnica
6 meses+
Indefinido
1.760
13.965,00
27.930,00
Enfermero
Autnomo
19.665,36
19.665,36
Auxiliar de control
de servicios
6 meses+
Indefinido
1.760
16.759,44
16.759,44
Personas para
respiro familiar
6 meses+
Indefinido
1.760
20.481,99
81.927,96
Tcnico en
animacin
sociocultural
6 meses+
Indefinido
1.760
14.895,96
14.895,96
Categora
profesional
Tipo de
contrato
N de
empleos
Gerente
Autnomo
Chofer
6 meses+
Indefinido
Cocinero
6 meses+
Indefinido
Auxiliar
Administrativo
TOTAL
13
Horas ao
223.344,84
Todas estas contrataciones se harn con arreglo al III Convenio Marco Estatal de Residencias
Privadas de Personas Mayores y del Servicio de Ayuda a Domicilio.
RECURSOS HUMANOS
81
9. Plan econmico-financiero
9. Plan econmico-financiero
Para la elaboracin del Plan econmico y financiero del Plan de Negocio se

trabaj con el programa informtico BIC Proyecta y Simula.
Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Econmico
pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formacin
especfica en este campo. Con el fin de solventar esta dificultad y facilitar
una explicacin de los conceptos bsicos inversin, balance, tesorera,
VAN, TIR, Ratio...-recomendamos la lectura del Manual Prctico de la Pyme:
Cmo Valorar un Proyecto de Inversin
[Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduccin:
Modelos de Plan de Negocio]
9.1. Inversin y fondo de maniobra del proyecto

85
La suma del fondo de maniobra ms las inversiones que se acometan durante este perodo,
indicarn las necesidades financieras del proyecto; habr que calcular el porcentaje de estas
necesidades que se est financiando con cargo a recursos propios.
PLAN ECONMICO Y FINANCIERO
Cuadro 14.- Inversiones previstas

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos de constitucin y primer establecimiento

Gastos de constitucin
1.500
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos de primer establecimiento
21.500
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos de ampliacin de capital
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Gastos de constitucin
23.000
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos de Investigacin y desarrollo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Concesiones administrativas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Propiedad industrial
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Derechos de traspaso
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aplicaciones informticas
2.000
0,00
0,00
0,00
0,00
Derechos sobre activos leasing
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Inmovilizaciones Inmateriales
2.000
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25.000
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Maquinaria
10.000
0,00
0,00
0,00
0,00
Utillaje
3.000
0,00
1.500
0,00
0,00
Mobiliario
11.700
0,00
0,00
0,00
0,00
Otras instalaciones
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Equipos para procesos de informacin
3.000
0,00
0,00
0,00
0,00
Elementos de transporte
30.000
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Inmovilizado Material
82.700
0,00
1.500
0,00
0,00
Total de partidas de Inversiones
107.700
0,00
1.500
0,00
0,00
Importe de Iva de las Inversiones
17.232
0,00
240
0,00
0,00
Total del importe de Inversiones
124.932
0,00
1.740
0,00
0,00
Inmovilizaciones Inmateriales
Inmovilizaciones Materiales
Terrenos y bienes naturales
Construcciones
Instalaciones tcnicas
86
Otro inmovilizado material
En los gastos de primer establecimiento incluimos, por importe de 21.500, los gastos de
publicidad de lanzamiento, derivados del rodaje y emisin del spot de cine.
Cuadro 15.- Fondo de maniobra

Fondo de maniobra
Importe
IVA inversiones
17.232
Gastos fijos iniciales
23.070
Gastos variables iniciales
3.293
Remanente
Total
705
44.300
Para estimar el fondo de maniobra se consideraron adems del Iva de las inversiones iniciales,
una cantidad suficiente para afrontar los costes fijos y variables correspondientes al primer mes de
actividad, suponindose constantes a lo largo del ao.
87
9.2. Financiacin del proyecto

Se mostrarn en el siguiente cuadro las necesidades financieras totales, de acuerdo con lo
expuesto en el apartado anterior, y el financiamiento previsto de las mismas:
Cuadro 16.- Financiacin del proyecto
Concepto
Importe
Necesidad financiera total
152.000
Recursos propios
55.000
Financiacin ajena
97.000
% de autofinanciacin
36,18%
Para la financiacin ajena se negoci un prstamo con el Banco X, bajo las siguientes
condiciones:
Importe: 97.000
Plazo: 10 aos
Tipo de inters: 6,5% anual
Comisin de apertura: 3.200
88
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las

Memofichas del grupo Fuentes de Financiamiento y con el Tutorial Cmo
financiar mi empresa, que contienen informacin sobre las alternativas
pblicas y privadas para obtener recursos econmicos en la puesta en
marcha y en la consolidacin del proyecto.
9.3. Poltica de amortizaciones

En este apartado se seguirn las indicaciones que la Agencia Estatal de la Administracin Tributaria
hace al respecto:
Cuadro 17.- % Dotacin anual de amortizacin
20,00%
Gastos de 1er establecimiento
20,00%
Inversin en I+D
20,00%
Propiedad inustrial
20,00%
Aplicaciones informticas (soft)
33,00%
Construcciones
3,00%
Maquinaria
10,00%
Instalaciones
10,00%
Mobiliario
10,00%
Equipos informticos (hard)
25,00%
Otro inmovilizado
10,00%
89
Cuadro 18.- Importe de las amortizaciones anuales

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
300
600
900
1.200
1.500
Gastos de primer establecimiento
4.300
8.600
Gastos de ampliacin de capital
0,00
0,00
Total de Gastos de constitucin
4.600
9.200
Gastos de Investigacin y desarrollo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Concesiones administrativas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Propiedad industrial
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Derechos de traspaso
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aplicaciones informticas
640
1.280
1.920
2.000
2.000
Derechos sobre activos leasing [info]
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Inmovilizaciones Inmateriales
640
1.280
1.920
2.000
2.000
Terrenos y bienes naturales
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Construcciones
750
1.500
2.250
3.000
3.750
Instalaciones tcnicas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Maquinaria
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
900
1.800
3.150
3.900
4.350
Mobiliario
1.170
2.340
3.510
4.680
5.850
Otras instalaciones
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Equipos para procesos de informacin
750
1.500
2.250
3.000
3.000
Elementos de transporte
4.800
9.600
14.400 19.200 24.000
Otro inmovilizado material
0,00
0,00
Total de Inmovilizado Material
9.370
Gastos de constitucin y primer establecimiento

12.900 17.200 21.500

0,00
0,00
0,00
13.800 18.400 23.000
Inmovilizaciones Inmateriales
Inmovilizaciones Materiales
Utillaje
90
0,00
0,00
0,00
18.740 28.560 37.780 45.950
Total de las amortizaciones de los activos nuevos 14.610 29.220 44.280 58.180 70.950
9.4. Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas

anuales
Para la previsin de los ingresos del primer ao se han tenido en cuenta las siguientes
consideraciones:
Centro de da: se prev que se atender a una media de 30 personas al mes.
Transporte: de las personas que acudan al centro de da, suponemos que 11 utilizarn el
transporte propio de la empresa.
Actuaciones domsticas: se calcula que se realizarn 352 actuaciones al mes con una duracin
media de 2 horas cada una.
Actuaciones hospitalarias: se calcula que se realizarn 48 actuaciones al mes con una duracin
media de 9 horas cada una.
Cuadro 19.- Ingresos de la actividad (euros)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Centro de da
171.720 219.329 235.629 253.141 271.955
Transporte
11.220
16.911
76.032
102.661 110.291 118.488 127.294
Ayuda hospitalaria
67.392
93.111
Total de Ventas
326.364 432.013 464.120 498.613 535.670
18.168
19.518
100.031 107.466 115.453
91
Cuadro 20.- Evolucin de los ingresos

600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
Ao 1
Ao 2
20.969
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Centro de da
Transporte
Ayuda hospitalaria
El Centro de da tiene una capacidad de 40 personas, registrando el primer ao una afluencia

media de 30 personas. Para los restantes aos se estima un incremento del 15,5%, siempre, claro
est, dentro de la capacidad de la empresa.
En lo que respecta al servicio de transporte, se han estimado 132 personas usuarias del servicio
de centro de da al ao, es decir, una media de 11 usuarios mensuales.
Los incrementos anuales en las ventas se basan tanto en el envejecimiento de la poblacin como
en la capacidad de la empresa para hacer frente a esos incrementos, capacidad basada tanto en sus
recursos materiales como humanos.
92
9.5. Evolucin de los costes variables

Se presentan a continuacin los costes variables para los cinco primeros aos de vida del
negocio:
Cuadro 21.- Costes variables asociados a los ingresos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Centro de da
26.187
32.680
34.166
35.718
37.339
Transporte
10.260
11.341
12.184
13.089
14.062
1.536
1.704
1.831
1.967
2.113
Ayuda hospitalaria
1.537
1.704
1.831
1.967
2.113
Total de costes variables
39.519
47.429
50.011
52.741
55.627
Para la estimacin de los costes variables se han tenido en cuenta las siguientes variables:
combustible para los servicios de transporte, actuaciones domsticas y ayuda a domicilio y los
suministros de materias primas para la comida en el de centro de da.
Los costes variables del centro de da no son muy elevados, ya que casi todos van a ser gastos
fijos como se muestra en el epgrafe siguiente.
Cuadro 22.- Grfica de la evolucin de los costes variables
60.000
50.000
93
40.000
30.000
20.000
10.000
0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Consumo de materiales
Costes de comercializacin
Ao 4
Ao 5
Otros costes de explotacin
9.6. Evolucin de los costes fijos

La evolucin de los costes de personal es bsica en una empresa de estas caractersticas. Para
realizar este anlisis deben tenerse en cuenta los siguientes aspectos:
Necesidades de contratacin presentes y futuras
Incremento del coste salarial
Productividad necesaria para la actividad
Cuadro 23.- Costes fijos de la actividad
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos de personal
223.345
301.202
323.377
347.191
372.767
Alquileres
18.200
18.569
19.948
21.430
23.023
Gastos generales
2.640
2.918
3.135
3.368
3.618
Seguros y tributos
1.600
1.712
1.780
1.852
1.926
Suministros
15.000
16.050
16.692
17.360
18.054
Otros
16.054
13.478
13.125
14.009
14.955
Total de costes fijos
276.839
353.928
378.058
405.210
434.342
Amortizaciones
14.610
14.610
15.060
13.900
12.770
Total de costes fijos
291.449
368.538
393.118
419.110
447.112
Los gastos de personal reflejan la remuneracin de los emprendedores y de las personas

contratadas para el correcto desarrollo de la actividad, tal y como se coment en el punto 8.5.
94
La partida de alquileres refleja, en el primer ao, el importe del pago de la fianza.

Los gastos generales incluyen los gastos de reparacin y conservacin as como los uniformes.
Los seguros y tributos abarcan el pago de seguro de la instalacin y el del vehculo.
Los suministros incluyen los gastos de agua, luz y telfono.
Otros es un epgrafe que abarca distintos conceptos, su importe para el primer ao es de
16.054,00 , desglosados del siguiente modo:
Publicidad, excluyendo el anuncio de cine, considerado como gasto de primer establecimiento
(publicidad de lanzamiento).
- Diarios: 3.937,6
- Radio: 543,36
- Marquesinas: 1.008
- Folletos: 360
- Pgina Web: 1.400
Servicio de prevencin de riesgos laborales (1.000).

Asesoramiento fiscal (120 x 12 = 1.440).
Servicio de vigilancia (125).
Dietista (480 x 12 = 5.760)
Mantenimiento de la web (40 x 12 = 480).
Cuadro 24.- Grfica de la evolucin de los costes fijos
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos de personal
Alquileres
Gastos generales
Seguros y tributos
Suministros
Otros
95
9.7. Poltica de circulante

Respecto a las polticas de circulante el Perodo Medio de Cobro estar sujeto a los siguientes
condicionantes: el plazo de cobro de los servicios se fijarn en funcin del tamao y duracin del
mismo.
En la mayora de los casos se cobrar al contado, aunque podra establecerse un Perodo Medio
de Cobro de 30 das.
En cuanto al Perodo Medio de Pago (PMP) se ha establecido que el pago sea al contado,
aunque pueden darse casos, segn el volumen y lugar de compra, de aplazamientos de 30, 60 y
90 das.
96
9.8. Cuentas de resultados previsionales

Cuadro 25.- Cuentas de resultados
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ingresos
326.364
432.013
464.120
498.613
535.670
Ventas
326.364
432.013
464.120
498.613
535.670
Otros ingresos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Trabajos realizados por la

empresa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Subvenciones de explotacin
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Costes variables
39.519
47.429
50.011
52.741
55.627
Materiales
21.602
27.592
28.700
29.845
31.030
Otros costes variables
13.332
14.749
15.845
17.023
18.288
Costes de comercializacin
4.585
5.088
5.467
5.873
6.309
Margen bruto
286.845
384.584
414.109
445.872
480.043
Costes fijos
276.839
353.928
378.058
405.210
434.342
Costes fijos de personal
223.345
301.202
323.377
347.191
372.767
Alquileres
18.200
18.569
19.948
21.430
23.023
Gastos generales
2.640
2.918
3.135
3.368
3.618
Seguros y tributos
1.600
1.712
1.780
1.852
1.926
Suministros
15.000
16.050
16.692
17.360
18.054
Otros costes fijos
16.054
13.478
13.125
14.009
14.955
Amortizaciones
14.610
14.610
15.060
13.900
12.770
Costes fijos y amortizaciones
291.449
368.538
393.118
419.110
447.112
-4.604
16.045
20.991
26.763
32.931
Subvenciones periodificadas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de ingresos financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos financieros leasing
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos financieros
8.805
5.659
5.153
4.613
4.037
Total de gastos financieros
8.805
5.659
5.153
4.613
4.037
Resultado financiero
-8.805
-5.659
-5.153
-4.613
-4.037
Beneficio antes de impuestos

[BAIT]
-13.409
10.386
15.838
22.149
28.894
0,00
0,00
3.204
5.537
7.223
-13.409
10.386
12.634
16.612
21.670
Resultado bruto
Impuestos sobre beneficios

Beneficio despus de
impuestos [BDT]
97
Cuadro 26.- Grfica de la cuenta de resultados

600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
-100.000
Ao 1
Ao 2
Ingresos
Costes
fijos
Ao 3
Costes
Variables
Ao 4
Ao 5
Beneficio
neto
98
9.9. Balances de situacin previsionales

Cuadro 27.-. Balance previsional: Activo
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos de establecimiento
18.400
13.800
9.200
4.600
0,00
Inmovilizaciones inmateriales
1.360
720
80
0,00
0,00
Inmovilizados inmateriales
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
Derechos Leasing
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(Amortizacin acumulada I.I.)
-640
-1.280
-1.920
-2.000
-2.000
Inmovilizaciones materiales
73.330
63.960
55.640
46.200
38.250
Inmovilizados material
82.700
82.700
84.200
84.200
84.200
(Amortizacin acumulada
I.M.)
-9.370
-18.740
-28.560
-37.780
-45.950
Inmovilizaciones financieras
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inmovilizados financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Fianzas constituidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos a distribuir en varios

ejercicios
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
93.090
78.480
64.920
51.020
38.250
Existencias
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Existencias de materia prima
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Existencias de producto
terminado
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Deudores
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Clientes
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
H.P. deudora por Iva
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Tesorera
47.526
68.383
90.699
115.948
143.979
Total de circulante
47.526
68.383
90.699
115.948
143.979
Total de activo
140.616
146.863
155.619
166.968
182.229
Total de inmovilizado
99
Cuadro 28.- Balance previsional: Pasivo

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
55.000
55.000
55.000
55.000
55.000
0,00
-13.409
-3.023
9.611
26.223
Resultado del ejercicio
-13.409
10.386
12.634
16.612
21.670
Total recursos propios
41.591
51.977
64.611
81.223
102.893
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
90.490
82.932
74.868
66.264
57.084
Acreedores por leasing
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Fianzas recibidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Deuda
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
90.490
82.932
74.868
66.264
57.084
Acreedores comerciales
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Otras deudas no comerciales
8.535
11.936
16.140
19.481
22.251
H.P. por impuesto sobre

beneficios
0,00
0,00
3.204
5.537
7.223
H.P. por Iva
8.535
11.936
12.937
13.944
15.028
Otras deudas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de exigible a corto plazo
8.535
11.936
16.140
19.481
22.251
140.616
146.863
155.619
166.968
182.229
Capital
Reservas y prdidas
Subvenciones en capital
Deuda a largo plazo
Total de exigible a largo plazo
Total de pasivo
100
Cuadro 29.- Evolucin del activo

200.000
150.000
100.000
50.000
Ao 1
Ao 2
Inmovilizado neto
Ao 3
Circulante
Ao 4
Ao 5
Tesorera
Cuadro 30.- Grfica de la evolucin del pasivo

200.000
150.000
100.000
50.000
Ao 1
Ao 2
Recursos propios
Ao 3
Exigible
Ao 4
Ao 5
Circulante
101
9.10. Previsiones de tesorera

Cuadro 31.- Tesorera
102
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Cobros por ventas
326.364
432.013
464.120
498.613
535.670
Total de cobros
326.364
432.013
464.120
498.613
535.670
Total de cobros operativos
326.364
432.013
464.120
498.613
535.670
Pago de materiales
21.602
27.592
28.700
29.845
31.030
Pagos totales por materiales
21.602
27.592
28.700
29.845
31.030
Pagos por otros costes de

explotacin
13.332
14.749
15.845
17.023
18.288
Pagos totales por otros costes de

explotacin
13.332
14.749
15.845
17.023
18.288
Pagos por costes de

comercializacin
4.585
5.088
5.467
5.873
6.309
Pagos totales por costes de

comercializacin
4.585
5.088
5.467
5.873
6.309
Pagos por costes fijos
276.839
353.928
378.058
405.210
434.342
Total de pagos operativos
316.358
401.357
428.069
457.951
489.969
Cash flow operativo
10.006
30.655
36.051
40.663
45.701
Inversiones
107.700
0,00
1.500
0,00
0,00
Amortizaciones de deuda
6.510
7.558
8.064
8.604
9.180
Impuestos sobre beneficios
0,00
0,00
0,00
3.204
5.537
Iva soportado
29.292
12.990
13.818
14.405
15.285
Pagos por iva
8.519
44.333
50.455
54.694
58.948
Intereses de deuda
8.805
5.659
5.153
4.613
4.037
Pagos extraoperativos
160.827
70.540
78.991
85.520
92.987
Capital
55.000
0,00
0,00
0,00
0,00
Emisin de deuda
97.000
0,00
0,00
0,00
0,00
Iva repercutido
46.153
60.742
65.256
70.106
75.316
193
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos extraoperativos
198.346
60.742
65.256
70.106
75.316
Cash flow extraoperativo
37.520
-9.798
-13.734
-15.414
-17.670
Dficit / supervit
47.526
20.857
22.317
25.249
28.030
Dficit / supervit acumulado
47.526
68.383
90.699
115.948
143.979
Devoluciones de iva
9.11. Punto de Equilibrio

Cuadro 32.- Clculo del punto de equilibrio
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ingresos de explotacin
326.364
432.013
464.120
498.613
535.670
Costes variables
39.519
47.429
50.011
52.741
55.627
Margen
286.845
384.584
414.109
445.872
480.043
Costes Fijos
291.449
368.538
393.118
419.110
447.112
Costes Totales
330.968
415.967
443.129
471.851
502.739
Resultado bruto
-4.604
16.045
20.991
26.763
32.931
Equilibrio en %
1,02
0,96
0,95
0,94
0,93
331.602
413.988
440.594
468.685
498.923
Equilibrio en
Cuadro 33.- Evolucin del punto de equilibrio

600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
103
100.000
0
Ao 1
Ao 2
Ingresos de
explotacin
Ao 3
Ao 4
Costes totales
Ao 5
Costes fijos
9.12. Ratios del proyecto

Cuadro 34.- Ratios
Clculo
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Rentabilidad
econmica
BAIT/AT
-3,27%
10,93%
13,49%
16,03%
18,07%
Rentabilidad
comercial
BAIT/Ingresos
-1,41%
3,71%
4,52%
5,37%
6,15%
Rotacin sobre
activos
Ingresos/A
2,32
2,94
2,98
2,99
2,94
-Rotacin activos
fijos
Ingresos/AF
2,32
2,94
2,98
2,99
2,94
-Rotacin activo
circulante
Ingresos/AC
ND
ND
ND
ND
ND
-Rotacin stocks
Ingresos/
STOCKS
ND
ND
ND
ND
ND
-Rotacin
deudores
Ingresos/
CLIENTES
ND
ND
ND
ND
ND
Punto de
equilibrio
CF/(MARGEN)
101,61%
95,83%
94,93%
94,00%
93,14%
Apalancamiento
operativo
(BAIT+CF)/BAIT
-62,3
23,97
19,73
16,66
14,58
BDT/RP
-32,24%
19,98%
19,55%
20,45%
21,06%
Rentabilidad
financiera
Cuadro 35.- Rentabilidades

104
60 %
40 %
20 %
0%
-20 %
-40 %
-60 %
Ao 1
Rentabilidad
financiera BDT/RP
Ao 2
Ao 3
Rentabilidad comercial
BAIT/ingresos
Ao 4
Ao 5
Rentabilidad econmica
BAIT/AT
9.13. Flujo de caja

Cuadro 36.- Flujo de caja
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
-13.409
10.386
12.634
16.612
21.670
14.610,00
14.610,00
15.060,00
13.900,00
12.770,00
-8.535
-3.419
-983
-1.007
-1.084
+ Incrementos en
impuestos pendientes
0,00
0,00
3.204
2.334
1.686
+ Gastos financieros tras

impuestos
8.805
5.659
4.111
3.460
3.028
- Adquisiciones de activo
fijo
107.700,00
0,00
1.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
295.587
Flujo neto de caja del

proyecto
89.159
34.074
34.491
37.313
335.825
Resultados despus de
impuestos
-13.409
10.386
12.634
16.612
21.670
14.610,00
14.610,00
15.060,00
13.900,00
12.770,00
-8.535
-3.419
-983
-1.007
-1.084
Resultados despus de
impuestos
+ Amortizaciaciones
- Variaciones del fondo de
maniobra
+ Valor terminal
+ Amortizaciaciones
- Variaciones del fondo de
maniobra
105
+ Incrementos en
impuestos pendientes
0,00
0,00
3.204
2.334
1.686
- Devolucin neta de
deuda
-90.490
7.558
8.064
8.604
9.180
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
107.700,00
0,00
1.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
224.796,92
-7.474
20.857
22.317
25.249
244.282
+/- Ingreso de
subvenciones
- Adquisiciones de activo
fijo
+ Valor terminal
Flujo neto de caja del
capital
9.14. Rentabilidad del proyecto

Cuadro 37.- Rentabilidad
Coste de capital medio ponderado
7,75 %
VAN del proyecto
2.331,30 euros
TIR del proyecto
63,57 %
Plazo de recuperacin del proyecto

TIR del accionista
2012
315,84%
106
10. Aspectos formales

del proyecto

10. Aspectos formales del
proyecto
10.1. Eleccin de la forma jurdica

Los emprendedores optaron por constituir una Sociedad Limitada para el desarrollo de la actividad.
A la hora de la eleccin se tuvieron en cuenta los siguientes factores:
- El capital social necesario exigido por Ley es de 3.006 .
- Posibilidad de controlar el acceso a la condicin de socio.
- Posibilidad de vincular la condicin de socio al cumplimiento de prestaciones accesorias.
- Aportaciones no dinerarias: no es perceptivo el informe del experto independiente sobre la
valoracin de los bienes aportados.
- Simplificacin de requisitos formales para modificaciones estatutarias.
En definitiva, permiten un mayor control de la condicin de socio, confirindoles un mayor carcter
personalista que implica la no necesidad de muchas de las de garantas que las S.A. establecen para
salvaguardar los derechos de los accionistas.
109
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con las

Memofichas del grupo Formas Jurdicas y el Tutorial Cmo Crear mi empresa
relacionando puesta en marcha de una empresa, que contienen informacin
sobre los diferentes tipos de formas jurdicas, sus caractersticas y las ventajas
e inconvenientes de cada una de ellas.
LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
10.2. Proteccin jurdica

Se suscribir una pliza de seguro para cubrir los posibles daos en las instalaciones junto con un
seguro de responsabilidad civil, que nos cubra ante posibles daos a clientes o terceros. El coste de
la prima anual asciende a 1.000 euros, segn presupuesto solicitado a una compaa de seguros.
Del mismo modo, la pliza de seguro del coche tendr un importe de 600 euros segn
presupuesto solicitado.
110
10.3. Autorizaciones y permisos

La puesta en marcha del proyecto tan slo supondr la solicitud de las correspondientes licencias
de carcter municipal:
- Licencia de obras
- Licencia de apertura
Para obtener la licencia de apertura, el centro deber disponer de todas las autorizaciones
precisas para el desarrollo de la actividad que se corresponden con los servicios autonmicos de
Medio Ambiente, Sanidad e Industria.
Del mismo modo, deber inscribirse, con carcter previo al inicio de su actividad, en el registro
de la Consellera de Sanidad y Servicios Sociales como entidad prestadora de servicios sociales.
111
10.4. Medidas de prevencin de riesgos laborales

Las instalaciones y edificios contarn con las medidas de seguridad e higiene contempladas en
el proyecto, referidas principalmente a:
- Sistema contra incendios
- Aparatos a presin: calderas
- Aparatos a gas
- Instalaciones elctricas
- Evacuacin del edificio
- Calefaccin y aire acondicionado
- Equipos mecnicos
Por su parte, el personal recibir la formacin necesaria en seguridad y salud, y la empresa
respetar en todo momento las restantes disposiciones en materia de prevencin de riesgos.
La normativa genrica a aplicar es la siguiente:
- Prevencin de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modificacin por
la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevencin de
Riesgos Laborales. BOE n 298 de 13 de diciembre.
- Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevencin
y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla.
- Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mnimas en
112
materia de sealizacin para la seguridad y salud en el trabajo.

- Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en los lugares de
trabajo.
- Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en el
trabajo que incluye pantallas de visualizacin.
- Real Decreto 773/97 sobre equipos sobre equipos de proteccin individual y dems
disposiciones legales que afecten a la actividad.
- Adems sern de aplicacin las siguientes normas especficas:
- Decreto 2413/1973 del 20 de septiembre, por el que se aprueba el Reglamento electrnico
de baja tensin.
- Real decreto 2177/1996 del 4 de octubre, por el que se aprueba la Norma Bsica de Edificacin
NBE CPI/96: Condiciones de Proteccin contra Incendios de los Edificios.
- Real Decreto 1316/1989 del 27 de octubre, sobre la proteccin de los trabajadores frente a
los riesgos derivados de la exposicin al ruido durante el trabajo.
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con

las Memofichas del grupo Obligaciones del Empresario que contienen
informacin sobre la prevencin de riesgos laborales
113
11. La innovacin
11. La innovacin
Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se

pueden consultar las Memofichas del grupo Funcionamiento de la Empresa,
que contienen informacin sobre la gestin de la innovacin y de los
programas y organismo de apoyo a la I+D.
Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prctico de la
Pyme: Innovacin Empresarial. Este manual incluye una relacin de tcnicas
y herramientas orientadas a facilitar la gestin de la innovacin.
Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innovacin se
puede utilizar el programa informtico Manual de Autoevaluacin de la
Innovacin.
Modelos de Plan de Negocio]
117
11.1.
Elementos innovadores
Como ya se ha venido comentando a lo largo de los epgrafes anteriores, los aspectos innovadores
del proyecto se centrarn en:
- Instalaciones cuidadosamente rehabilitadas, combinando lo tradicional con lo actual y
contando con la aplicacin de nuevas tecnologas. Aplicacin de criterios medioambientales
en la seleccin de equipamientos.
- Cuidada seleccin de los mens a ofrecer, elaborados por personal cualificado.
- Oferta de actividades a realizar en el centro.
LA INNOVACIN
12. Planificacin temporal

de la puesta en
marcha

12. Planificacin temporal de la
puesta en marcha
La lista de trmites a realizar comprende los siguientes:
Declaracin previa al inicio de la actividad
Solicitud de la certificacin negativa del nombre
Solicitud de la autorizacin correspondiente ante la Consellera competente
Constitucin de la sociedad
Solicitud de prstamo a largo plazo y de otros medios financieros
Solicitud de licencia de obras
Acondicionamiento del local
Licencia de apertura
Adquisicin de equipamientos
Inicio de la campaa promocional de lanzamiento
Trmites laborales
Inicio de la actividad
Cuadro 38.- Cronograma

Meses
Actividad
Declaracin previa al inicio de la actividad
Solicitud de la Certificacin negativa del nombre
Solicitud de la autorizacin correspondiente ante la Consellera
competente
Constitucin de la sociedad
Solicitud de prstamo a largo plazo y de otros recursos financieros
Solicitud de la licencia de obras
Acondicionamiento del local
Solicitud de la licencia de apertura
Adquisicin de equipamientos
Inicio de la campaa promocional de lanzamiento
Trmites laborales
Inicio de la actividad
PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA
1 2 3 4 5 6 7 8
121
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con

las Memofichas del grupo Trmites de Constitucin de una Empresa que
contienen informacin sobre los organismos implicados y los trmites
necesarios para la creacin y puesta en marcha de una empresa
122
PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

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Centro de da con

1. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DE DA CON SERVICIO DE

1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto

2. ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

3.1 Definicin de los servicios que prestara la empresa

4. PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

Determinacin del proceso de prestacin del servicio

5.1 Definicin del mercado

6. LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO

6.1 Presentacin de la empresa y sus servicios

7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin

8.1 Relacin de puestos de trabajo que se van a crear

9.1 Inversin y fondo de maniobra del proyecto

10. ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

Eleccin de la forma jurdica

11.1 Elementos innovadores

12. PLANIFICACION TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos

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Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros,

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Formacin para emprendedores y empresarios

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Definicin de las caractersticas generales del

Se expone en este documento el estudio para la puesta en marcha de un centro de da con

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL

1.2. Presentacin de los emprendedores

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL

1.3. Datos bsicos del proyecto

Centro de da con servicio de atencin a domicilio

Clasificacin Nacional de Actividades

311 metros cuadrados divididos en:

Personal y estructura organizativa

La empresa, en un primer momento, estar formada

Centro de da; dentro de este servicio se integra el

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL

Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros

326.364,00 432.012,62 464.119,80 498.613,19 535.670,12

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL

2.1. Entorno econmico

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD

2.2. Entorno sociocultural

Evolucin de la estructura poblacional

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD

La convivencia en los hogares

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD

2.3. Entorno normativo

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL