INFORME DE AUDITORIA DE GESTIN

CASO: PUERTA A PUERTA XPRESS, C.A. (DOMESA LA PLATA)

PERIODO DE EVALUACION MARZO 2016

Auditores

MIGUEL
BRICEO, ERICK
ABREU, MELISA
MATHEUS, MARIA
ANGEL,
CAROLINA
FIERRO A.
YISELTH
MENDOZA

02 DE ABRIL DE 2016

AUDITORA DE GESTION REALIZADA AL PROCESO DE

OPERACIONES DE LA EMPRESA PUERTA A PUERTA XPRES,
SUCURSAL FRANQUICIADA DOMESA, VALERA, ESTADO
TRUJILLO

CAPITULO I. ASPECTOS PRELIMINARES

A.- ORIGEN DE LA ACTUACIN
Dando cumplimiento a la propuesta de Auditoria aprobada por la directiva
de la Organizacin Mercantil Puerta a Puerta xpres, C.A. y contrato de servicios
suscritos por los auditores y el representante legal de la empresa.

B.- ALCANCE
Durante la actuacin, se efectu la evaluacin de las etapas de recepcin,
almacenamiento y entrega de envos, realizados a travs del servicio prestado por
documentos mercantiles representados en el sector la plata por la empresa Puerta
a Puerta Xpres, C.A. en el periodo comprendido entre el 1ero y el 31 de marzo del
ejercicio fiscal 2016; para cumplir con los objetivos planteados se consider
realizar a travs de tcnicas de auditoria la medicin de los procesos y
procedimientos a travs del diseo de indicadores de gestin, cuestionarios de
control interno, entrevistas y control perceptivo de acuerdo con lo establecido en
las normas internacionales de auditoria, siendo estas tcnicas suficientes y
significativamente contundentes para emitir opinin luego de la evaluacin.

C.- OBJETIVOS DE LA AUDITORA

C.1.- OBJETIVO GENERAL
Evaluar el grado de eficiencia, eficacia y economa con que se llevan a cabo las
operaciones de la Empresa Puerta a Puerta Express, Franquiciado de DOMESA,
en la sucursal la plata.

C.1.2.- OBJETIVOS ESPECFICOS

Analizar el sistema Administrativo sobre el Control Interno.
Evaluar el desempeo de las actividades de la empresa realizadas durante
el mes de febrero de 2016, y determinar cuan eficientes, eficaces y
Econmicas han sido las operaciones durante el periodo sujeto a examen.
Evaluar el sistema de control interno presente en cada uno de los
elementos que conforman la gestin de la empresa.
Aplicar Indicadores de gestin de acuerdo al presupuesto, para mejorar
estndares de eficiencia y eficacia en los servicios prestados.
Emitir un informe de auditora que contengan conclusiones

recomendaciones que lleven al mejoramiento en el desarrollo de las

actividades y de los controles existentes.
D.- ENFOQUE
Esta actuacin se orienta sobre la evaluacin de las polticas, planificacin,
estructura orgnica, sistema, procedimientos y mtodos de trabajo, administracin
de recursos humanos, administracin de recursos materiales, la presencia de
control en la empresa y dems aspectos relacionados con la gestin apoyndonos
en las Normas internacionales de Auditoria y dems normativas que regulan la
materia.

E.- BASE LEGAL

Las normativas en las que orienta el proceder de las organizaciones
mercantiles son las siguientes:

Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela (Gaceta Oficial de la

Repblica Bolivariana de Venezuela N 38.860 Extraordinario de fecha 3012-1999, enmendada el 15-02-2009 y publicada en la Gaceta Oficial de la
Repblica Bolivariana de Venezuela N 5.908 Extraordinario del 19-022009).

F.- MTODOS, PROCEDIMIENTOS Y TCNICAS

Entre los aspectos metodolgicos tomados en consideracin para la
realizacin de esta actuacin y recoleccin de las evidencias que soportan los
hallazgos contenidos, se aplicaron basados en las NIA vigentes en Venezuela las
siguientes tcnicas y procedimientos:

Se remitieran y se recibieran oficios y actas de requerimiento.

Se

comprobaran

las

tcnicas

procedimientos

para

la

recepcin,

almacenamiento, envo y entrega de paquetes.

Se verificara el uso de los recursos en el cumplimiento de las diferentes

etapas.

Se revisara, tabulara y analizara la documentacin, especfica a las recepcin

de la carga, registro en el sistema y almacenamiento, entrega de los paquetes,
recepcin de envos, almacenamiento y entrega de la carga; entre otros
elementos que soportan los mismos.

Se contrastara la informacin contable, para medir el uso de los recursos.

Se realizara la evaluacin del plan de inversin y se contrastara con control

perceptivo para medir la eficiencia, eficacia y efectividad en cada uno de los
procesos.

Se analizaran los procedimientos utilizados en materia de control interno.

Se analizaran las actividades realizadas por las diferentes dependencias de la

organizacin mercantil, relacionadas con operaciones y mostrador.

Se tabulara la informacin, se levantaran tablas y cedulas de auditora.

Se generaran y archivaran los respectivos papeles de trabajo.

G.- PROGRAMA DE AUDITORIA

CAPITULO II. CARACTERSTICAS GENERALES DE LA ORGANIZACIN

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
NOMBRE O RAZON SOCIAL
RIF
MUNICIPIO

J-40154160-7
VALERA

PUERTA A PUERTA XPRESS, C.A.

AV. JOSE L. FAURE LOCAL PARCELA 30 N TVZ-05
DIRECCION
ZONA INDUSTRIAL CARMEN SANCHEZ DE
JELAMBI, ZONA POSTAL 3101
ESTADO
TRUJILLO

DATOS LEGALES
REGISTRO
TOMO
29-A RMPET

REGISTRO MERCALTIL PRIMERO DEL ESTADO TRUJILLO

NUMERO
FECHA DE REGISTRO
FECHA DE CONSTITUCION
53
15 DE OCTUBRE DE
15 DE OCTUBRE DE 2012
2012
Lo constituye la recepcin, distribucin, envo, traslado y reparto de todo tipo de documentos,
encomiendas, paquetes, a nivel municipal, regional, estada y nacional. As como tambin el
transporte de carga liviana y pesada en el territorio de la Repblica Bolivariana de Venezuela y en
el exterior del pas. Aunado a esto la empresa prestara el servicio de agenciamiento aduanal y todo
OBJETO
lo relacionado con el diseo, desarrollado e implementacin de soluciones lgicas en las reas de
PRINCIPAL
gestin de aduana, transporte terrestre, almacenaje servicio al cliente. Adems podr desarrollar el
diseo, impresin y elaboracin de logos, afiches, tarjetera en general, material pop, medios
impresos, publicidad y mercadeo, propaganda, medios artsticos, compra- venta y distribucin de
cualquier tipo de material relacionado con el ramo. En fin, podr efectuar cualquier actividad
comercial licita, a los efectos de llevar a cabo el objeto de la empresa.
Capital Social Suscrito
Bs. 50.000,00
Capital social Pagado
Bs. 50.000,00
Ana Pea
Participacin
Bs. 45.000,00 (90%)
Socios
Yoel Arriaz
participacin
Bs. 5.000,00 (10%)
Modificaciones
Ventas de acciones, aumento de capital, y
fecha
29 de mayo de 2015
apertura de sucursal
Socios
Ana Pea
Participacin
Bs. 500.000,00 (100%)
Av. 6 entre calles 4 y 5, Edificio Continental Local 05, Sector la Plata, Parroquia Juan Ignacio
Montilla, Municipio Valera Estado Trujillo
Final Av. 6 entre calles 1 y 2 Centro Comercial Motel Valera, Local n 3; Parroquia Juan Ignacio
SUCURSALES
Montilla, Municipio Valera del Estado Trujillo
Calle 5 de Julio, con Av. Cristbal Mendoza, Piso P/b casa n 01-62, Parroquia Cristbal Mendoza
Municipio Trujillo Estado Trujillo

FRANQUICIA
Nombre de la
franquicia
Elaborado

Documentos
Mercantiles, S.A.
(DOMESA)
Revisado

Fecha del Contrato

3 de diciembre de 2012

Por la empresa
Valera, 05 de marzo de 2016

A.- IDENTIFICACION DE LA ORGANIZACIN MERCANTIL

PUERTA A PUERTA XPRESS, C.A.
B.- MISION
Proveer servicios logsticos de transporte expreso de documentos, paquetes y
bienes en el mbito nacional y con alcance internacional, basados en un Sistema
de Gestin de calidad que garantice la seguridad y confiabilidad de nuestros
servicios.

C.- VISIN
Ampliar nuestras ventas en el mercado que provee una carpeta de productos
dedicados a dar soluciones tecnolgicas y de seguridad a nuestros clientes
grandes, medianos y pequeos. Aportando da a da con la mejora de calidad
de nuestros productos y servicios utilizando el mejor criterio y profesionalismo
de nuestra gente para que por medio de un trabajo concomitado y positivo
generemos la superacin de personal individual y la mxima rentabilidad para
la empresa.

D.- DIAGNOSTICO
Se realiza el mismo a travs de un Anlisis Foda, este es un instrumento de
anlisis organizacional que permite medir y analizar la estructura administrativa de
la entidades a travs del estudio de las fortalezas, debilidades afronta la
organizacin, al igual que oportunidades y amenazas del entorno para delimitar
algunas estrategias que le permitan lograr el desarrollo institucional.
Para ampliar un poco el tema del FODA, a continuacin se detallara una matriz
con conceptos de debilidades, amenazas, oportunidades y fortalezas.
Ilustracin 1 Detalle de Matriz FODA

a) Las fortalezas.- Son aquellos elementos positivos internos que la empresa

posee en un momento determinado y que aportan al logro de las metas y
objetivos planteados.
b) Las Oportunidades.- Constituyen factores que son favorables a la
empresa y que potencialmente pueden facilitar el logro de los objetivos,
para desarrollar o crecer an ms a la empresa, son parte integrante del
entorno externo.

c) Las Debilidades.- Se refiere a todas aquellas caractersticas internas, que

constituyen barreras para alcanzar el buen funcionamiento de la compaa
por ejemplo tenemos: falta de recursos, de capacitacin.
d) Las Amenazas.- Al igual que las oportunidades forman parte del ambiente
externo de la empresa y son factores que representan un peligro para la
empresa y podran an comprometer la existencia de la misma.

OBJETIVO
Analizar el sistema Administrativo sobre el
Control Interno.

VARIABLE
PLANEACION Y
ORGANIZACIN
ADMINISTRATIVA

INDICADORES
MISION
VISION
VALORES
ESTRUCTURA
POLITICAS
ESTRATREGIAS
MANUALES
PUNTIALIDAD
DESEMPEO
IMPLEMENTOS
ESPACIO

FUENTE
Primaria

TECNICA
Encuesta
Entrevista

INVOLUCRAD
Auditores
Administrador
Gerente
administrativo

Evaluar el desempeo de las actividades

realizadas durante el mes de febrero de 2016,
y determinar cuan eficientes, eficaces y
Econmicas han sido las operaciones durante
el periodo sujeto a examen.
Evaluar el sistema de control interno presente
en cada uno de los elementos que conforman
la gestin de la empresa.

OPERACIONES

Primaria

Encuesta
Control
perceptivo

Auditores
Empleados de

ACTIVIDADES
INSTITUCIONALES

EFICIENCIA
EFECTIVIDAD
ECONOMIA

Primaria

Auditores
Empleados de

ACTIVIDADES DE
GESTION

RESULTADOS
OBJETIVOS

Primaria

Encuesta
Control
perceptivo
FODA
Encuesta
Control
perceptivo
Entrevista

Aplicar Indicadores de gestin de acuerdo al

presupuesto, para mejorar estndares de
eficiencia y eficacia en los servicios prestados.

Tabla 1 MATRIZ DE RELACIN DIAGNSTICA

FUENTE: Auditores 2016

Ilustracin 2 ANLISIS FODAANLISIS FODA

FORTALEZAS

FACTORES INTERNOS
DEBILIDADES

Proveer servicios logsticos de

transporte expresos de
mercanca a nivel nacional e
internacional.
Servicio especializados y
soluciones integrales en
transporte de encomiendas
nacional e internacional

Descontrol de identificacin de
paquetes de envos.
Retardo en el proceso de
entrega de la mercanca a los
clientes.
Recepcin de mercanca de
fuentes ilcitas.

Auditores
Empleados de
Gerente opera

 Contamos con la disposicin y

el conocimiento en el mercado
con la mayor infraestructura
operativa.
Transporte usado por la
empresa es propio
Personal altamente calificado

FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES

AMENAZAS

Ser pioneros en el servicio de

transporte y distribucin de
documentos.
Entregas a tiempo a nivel
nacional e internacional de la
mercanca.
Brindar calidad de servicio.
Aperturas de nuevas agencias a
nivel nacional e internacional.
Ampliar paquetes de servicios.

Perdida de clientela
Inseguridad en el traslado de las
encomiendas
Situacin econmica y poltica
del pas.
Aumentos desproporcionados de
impuestos
Riesgos por daos por prdidas
totales o parciales relacionados
con los envos a servicios
contratados.

Ilustracin 3 REFERENCIA DEL PROCESO INTERNO

Recepcin de
Documentos y
paquetes
Mantener los
Bienes y Equipos
para prestar el
servicio
Software o SPS
Impresin de
guas

Directorio de
Zonas Servidas y
no servidas
Asumir los Riesgos
de daos o prdidas
total o parcial de los
envos

Trminos y
condiciones
(Polticas Internas)
Cobro segn
Tarifario

Verificacin de las
Actividades
(Actividades
Lcitas)

Plazo de Entrega
de Paquetes

Rechazo de
paquetes y/o
documentos

E.- Indicadores de gestin ptimos

Los indicadores se pueden definir como, Unidades de medidas que permite el
seguimiento y evaluacin peridica de variables claves de una organizacin,
mediante su comparacin con los correspondientes referentes internos y
externos. Asociacin Espaola de la Contabilidad y Administracin de Empresas.
Entonces podemos entender que los indicadores son una herramienta de ayuda
para los gerentes, toda vez que permite evaluar en forma continua el resultado de
variables dentro de su organizacin y as tomar las decisiones ms correctas. Los
indicadores podrn mostrar las tendencias de los hechos y determinar cuando
est dentro y fuera de las bandas de normalidad.
Todo indicador tiene como objetivo el de expresar el para qu?, es decir, qu se
busca mejorar?, tomar decisiones oportunas con el propsito de maximizar,
minimizar o eliminar acciones.
En relacin a los indicadores de gestin son una herramienta importante para los
gerentes, toda vez, que permite evaluar el modo en que los servicios o productos
son generados por la institucin.
La evaluacin cualitativa de los servicios o productos conlleva el compromiso de
todos los involucrados en la generacin de los mismos, permitiendo detectar
inconsistencia entre el quehacer de la institucin y sus objetivos, se involucra
directamente dentro de los procesos internos y aportan una mayor transferencia
en la gestin.
La creacin de un sistema de indicadores de gestin permite entregar una
informacin regular sobre la calidad de la gestin, permitiendo una mayor
eficiencia en la asignacin de recursos fsicos, humanos y financieros, as mismo
crea una plataforma segura en el desempeo de los funcionarios que participan
dentro del proceso.
Para medir la gestin de una institucin se requiere del desarrollo de un conjunto
armnico y sistemtico de indicadores de gestin que abarquen las dimensiones
de Economa (manejo adecuado de recursos financieros), Eficacia (logro de los
objetivos), Eficiencia (ejecucin de las acciones usando el mnimo de los recursos)
y Calidad (satisfaccin de los requerimientos de los usuarios).

La calidad de los indicadores de gestin, dependen de la existencia de cualidades,

tales como:
a.- Relevancia: La informacin que se obtiene es necesaria para informar,
controlar, evaluar y tomar decisiones.
b.- Pertinencia: Deben referirse a los procesos y productos o servicios
esenciales de la institucin, es adecuado a lo que se quiere medir.
c.- Objetividad: El clculo no debe tener doble sentido.
d.- Sensibilidad: Se debe identificar variaciones pequeas.
e.- Precisin: Margen de error aceptable.
f.- Costo razonable: La elaboracin de los indicadores de gestin tiene que
tener un costo aceptable.

Tabla 2 INDICADORES OPTIMOS A IMPLEMENTAR

NOMBRE DEL INDICADOR

Relacin de Trabajo (Rt)

FORMULA DE MEDICION
Rt = Horas Hombre / n Actividades

Relacin costo trabajo (Rct)

Rct = Total Bs. gastados * 100%

Relacin eficiencia (Ef)

Ef = Horas Hombre / Tiempo de

atencin

Tiempo Efectivo (te)

Te = N Horas Hombre Efectivas /

TOTAL DE HORAS * 100%

Personal Capacitado (Pc)

Pc = N Total de personal
Capacitado / N Total del Personal

Capacitacin Personal (Cp)

Cp = N Horas hombre / N talleres

Gasto De Capacitacin

Gc = Costo total / N personas

Capacitadas
Gs = N de clientes atendidos / N
total de clientes

Gestin Servicio (Gs)

Gestin Operativa (Go)

Go = N recibidos / N regresados

Gastos Operativos (GoC)

GoC = Gasto de ventas / Gastos

totales
Ga = Gastos Administrativos /
Gastos totales

Gastos administrativos (Ga)

SIGNIFICADO
Permite medir el rendimiento del
personal en relacin al trabajo
Porcentaje de efectividad de la
gestin en bolvares gastados por
actividad
Con ello se mide la Eficiencia con
que se atiende al pblico en general,
medido en base al tiempo y
desempeo en el servicio prestado
Porcentaje de Horas Hombres
efectivas trabajadas, en relacin al
total de horas hombre aplicadas en
la unidad.
Muestra el % del personal
capacitado en relacin a la totalidad
de empleados
Mide la capacitacin que posee el
trabajador para ejercer eficazmente
las funciones inherentes al cargo
para el cual es contratado
Muestra el costo promedio del
personal capacitado
Mide la eficacia de la gestin
realizada en cada estacin o puesto
de trabajo
Permite establecer la eficiencia de
entrega de paquetes recibidos y
gestionados con respecto a los
paquetes devueltos a bveda
Nos indica el porcentaje de ventas
frente al gasto total de la empresa
Indica el Porcentaje de gastos de
gerencia en relacin a los gastos
totales

Gastos Financieros (gf)

Clientes Potenciales

Gf = gastos financieros / gastos

totales
Cp = N Clientes Nuevos / Total de
Clientes

Productividad (PC)

Pc = Volumen Movido / N horas

Espacio Almacenamiento (Ea)

Ea= espacio Utilizado / espacio

Disponible * 100

Unidades Procesadas (Up)

Up= Unidades Procesadas / metros

cuadrados

Fuente: Auditores 2016

F.- Programa de auditoria

Ilustracin 4 FASES DE LA AUDITORA GESTIN

Fuente: Auditores 2016

Indica el % de gastos financieros

frente al total de gastos
Evidencia el aumento en % de
nuevos cliente que ha captado la
empresa (clientes Frecuentes)
Para medir el volumen de entregas
con relacin al tiempo de trabajo
Mide la utilizacin eficiente del
espacio de almacenamiento tanto
para operaciones como para
mostrador
Estima el total de unidades
almacenadas por metro cuadrado de
los respectivos depositos

Tabla 3 CRONOGRAMA DE AUDITORIA DE GESTION (PROGRAMA DE AUDITORIA)

ACTIVIDAD
FASE I
ESTUDIO PRELIMINAR
Conocimiento preliminar
Revisin de documentacin
Observacin del proceso del rea de estudio
Diseo y Elaboracin del FODA
FASE II
PLANIFICACIN
Dedicin de Estrategias a Aplicar
Definicin del sistema de control Interno
FASE III
EJECUCIN
Preparacin y aplicacin del mtodo
Aplicacin de indicadores
Preparacin y elaboracin de hoja de
hallazgos
Definicin de la estructura del informe
FASE III
COMUNICACIN DE RESULTADOS
Redaccin del informe Preliminar
Revisin y correccin del informe
Presentacin del informe
FASE III
SEGUIMIENTO Y CONTROL POSTERIOR
Evaluacion de correctivos
Elaboracin del informe
Presentacin de resultados de control
posterior
Fuente: Auditores 2016

MARZO 2016
SEMANA 1

SEMANA 2

SEMANA 3

SEMANA 4

Julio 2016
SEMANA 1

SEMANA 5

X
X

X
X
X

X
X

X
X

X
X

X
X

X
X

X
X

X
X

X
X

Tabla 4 FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE AUDITORA DE GESTIN

Fuente: Auditores 2016

CAPITULO III.
OBSERVACIONES
DERIVADAS DEL ANLISIS

Al momento de Evaluar el desempeo de las actividades realizadas durante el mes de febrero

de 2016, y determinar cuan eficientes, eficaces y Econmicas han sido las operaciones
durante el periodo sujeto a examen, se logr evidenciar que:

Objetivo: Evaluar el desempeo de las actividades realizadas durante el mes de febrero de

de Gestion a Evaluar:
Resultados De La AuditoriaIndicador
De Gestin
2016, y determinar cuan eficientes, eficaces y Econmicas han sido las operaciones durante
Relacin de Trabajo (Rt), Relacin eficiencia (Ef),

Tiempo Efectivo (te), Espacio Almacenamiento (Ea),

Unidades Procesadas (Up)

el periodo sujeto a examen

Se realizan informes por cada actividad sealando el costo y tiempo empleado?

RESPUESTA
SIEMPRE
CASI SIEMPRE
ALGUNAS VECES
NUNCA

FRECUENCIA
0
0
0
4

%
0
0
0
100

De acuerdo a la respuesta que se obtuvieron se observa que no se lleva un control relacionado al costo y tiempo sobre las actividades
realizadas en la unidad
Se lleva un control estadstico de las actividades desempeada por cada uno de los empleados?

RESPUESTA
SIEMPRE
CASI SIEMPRE
ALGUNAS VECES
NUNCA

FRECUENCIA
0
0
1
3

%
0
0
25
75

De acuerdo a la respuesta que se obtuvieron se observa que nunca se realizan el control estadstico con las actividades desempeadas por
los trabajadores.
Existe una discusin peridica entre el personal operativo y su jefe inmediato con relacin a los objetivos y metas de ese departamento?

RESPUESTA
SIEMPRE
CASI SIEMPRE
ALGUNAS VECES
NUNCA

FRECUENCIA
0
1
0
3

%
0
25
0
75

CAPITULO III. OBSERVACIONES DERIVADAS DEL ANLISIS

Al momento de Evaluar el desempeo de las actividades realizadas durante el mes de febrero de 2016, y determinar cuan
eficientes, eficaces y Econmicas han sido las operaciones durante el periodo sujeto a examen, se logr evidenciar que:

Objetivo: Evaluar el desempeo de las actividades realizadas durante el mes de febrero de Indicador de Gestion a Evaluar:
2016, y determinar cuan eficientes, eficaces y Econmicas han sido las operaciones durante Relacin de Trabajo (Rt), Relacin eficiencia (Ef),
Tiempo Efectivo (te), Espacio Almacenamiento (Ea),
el periodo sujeto a examen
Unidades Procesadas (Up)

Se realizan informes por cada actividad sealando el costo y tiempo empleado?

RESPUESTA
SIEMPRE
CASI SIEMPRE
ALGUNAS VECES
NUNCA

FRECUENCIA
0
0
0
4

%
0
0
0
100

De acuerdo a la respuesta que se obtuvieron se observa que no se lleva un control relacionado al costo y tiempo sobre las actividades
realizadas en la unidad
Se lleva un control estadstico de las actividades desempeada por cada uno de los empleados?

RESPUESTA
SIEMPRE
CASI SIEMPRE
ALGUNAS VECES
NUNCA

FRECUENCIA
0
0
1
3

%
0
0
25
75

De acuerdo a la respuesta que se obtuvieron se observa que nunca se realizan el control estadstico con las actividades desempeadas por
los trabajadores.
Existe una discusin peridica entre el personal operativo y su jefe inmediato con relacin a los objetivos y metas de ese departamento?

RESPUESTA
SIEMPRE
CASI SIEMPRE
ALGUNAS VECES
NUNCA

FRECUENCIA
0
1
0
3

Todo el tiempo Se utiliza la totalidad del espacio para almacenamiento

%
0
25
0
75

de los paquetes?
RESPUESTA
FRECUENCIA
%
SIEMPRE
4
100
CASI SIEMPRE
0
0
ALGUNAS VECES
0
0
NUNCA
0
0
De acuerdo a la respuesta todo el tiempo estn utilizados la totalidad de
los espacios de almacenamiento
el espacio para el resguardo de los paquete recibidos se considera
eficiente?
RESPUESTA
FRECUENCIA
%
SIEMPRE
0
0
CASI SIEMPRE
0
0
ALGUNAS VECES
1
25
NUNCA
3
75
Segn el control perceptivo y los resultados obtenidos el espacio nunca
es eficiente para el resguardo
ATRIBUTO DEL HALLAZGO

RECOMENDACIONES

CONDICIN: No poseen una metodologa que

permita recoger informacin real del costo que
generan las actividades ejecutadas tanto el personal
subalterno como el jefe de la unidad, as como el
espacio para el resguardo de los paquetes es
insuficiente e ineficiente su uso
CRITERIO: La unidad debe tener una
metodologa de recoleccin de la informacin
referente al nmero de actividades desarrollado por
cada empleado as como el tiempo y los recursos
empleados en ello y generar una metodologa de
resguardo y uso de los espacios.
EFECTO:
- Desconocimiento del costo real de las

Es necesario establecer mecanismos de recoleccin de la

informacin real de los recursos utilizados en la ejecucin
de las actividades, y mejor uso de los espacios fsicos con
el fin de lograr obtener el mayor beneficio econmico con
el menor costo posible

actividades.
- deficiencia en atencin y respuesta al usuario.
- inadecuado uso de los espacios fsicos
CAUSA: Poca importancia en obtener informacin
real de los recursos humanos, tecnolgicos y
financieros utilizados en el desarrollo de sus
actividades, insatisfaccin del cliente.