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BANCO GANADERO S.A.


Auditora al 31 de diciembre de 2016
Arqueo de bveda al 31 de diciembre de 2016
PROGRAMA DE TRABAJO: ARQUEO DE FIN DE AO
Fecha:

Sbado, 31 de diciembre de 2016

Hora:

___________________________________________
Sucursal:

_______________________________

Agencia: ___________________________________________

Responsables por PwC:


_______________________________________________________________________________
Responsables por BANCO GANADERO S.A.:
_____________________________________________________________________
Contacto de PwC para asuntos surgidos en el arqueo:

Pamela Suxo Cel.: 70565417

A. Consideraciones previas
1. Leer este programa de trabajo con anterioridad a la realizacin de los arqueos.
2. Para los arqueos de caja y bvedas en el Banco Ganadero S.A. es IMPRESCINDIBLE y
absolutamente NECESARIO que porten su cdula de identidad vigente.
3. Para el inicio del arqueo presentarse en la agencia asignada a la hora sealada y contactarse
con la persona responsable de los arqueos por parte del Banco Ganadero S.A.
4. Una vez en contacto con los responsables de los arqueos por parte del Banco, explicarle
brevemente que nuestros procedimientos de arqueo consisten en:
-

Arqueo del material monetario de todas las cajas de atencin al pblico, una vez que hayan
realizado todos los pases a bveda y solamente queden los importes menores (monedas) en
las latas de los cajeros.

Arqueo del 100% del material monetario disponible en bvedas, todos los cortes y monedas.

Arqueo de todos los cajeros automticos (ATMs) que se encuentra bajo la responsabilidad de
la agencia.

En coordinacin con el responsable por parte del Banco y en funcin a los tiempos estimados
para el cierre, definir conjuntamente el orden en el cual realizaremos los recuentos: ATMs, cajas
y bveda.
5. Al tratarse del arqueo de material monetario, considerar en todo momento que nosotros no
realizamos el recuento del material monetario (no tocamos el material monetario),
solamente observamos el recuento realizado por parte del cajero procesador del Banco
Ganadero S.A. y responsable de bveda.
B. Evaluacin de la agencia
Efectuaremos una evaluacin de la agencia visitada en cuanto a temas de seguridad, para lo cual se
debe llenar el Checklist adjunto en el Anexo I 3. Checklist Seguridad Fsica.
C. Arqueo de todos los Cajeros Automticos (ATM s) a cargo de la agencia

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Auditora al 31 de diciembre de 2016
Arqueo de bveda al 31 de diciembre de 2016
PROGRAMA DE TRABAJO: ARQUEO DE FIN DE AO
En coordinacin con el responsable del arqueo del Banco Ganadero S.A., proceder a realizar el arqueo
de todos los cajeros automticos.
Procedimientos
1. Coordinamos con el responsable de la agencia

Respuesta y referencia

la realizacin del arqueo de todos los ATMs


que estn a cargo de la agencia.
2. Solicitamos al responsable por parte del
Banco

Ganadero

S.A.,

se

restrinja

el

movimiento de material monetario de un ATM


para que no exista movimiento de efectivo
durante

nuestro

recuento

la

recarga

efectuada.
3. Solicitamos al responsable por parte del
Banco Ganadero S.A., se genere el voucher
del

cajero

automtico

con

los

saldos

(remanentes) del material monetario en el


cajero por corte monetario.
4. Procedemos a presenciar el recuento del
remanente monetario por parte del personal
del Banco, en ningn momento tocamos el
material monetario.
5. Cotejamos las cantidades e importes por
corte del voucher emitido por el ATM con los
importes

recontados

del

remanente,

asimismo solicitamos el reporte de ingreso del


remanente monetario a Bveda.
6. Procedemos a presenciar el abastecimiento
del material monetario por parte del personal
del Banco, en ningn momento tocamos el
material monetario.
7. Cotejamos las cantidades e importes por
corte del voucher emitido por el ATM con los
importes

recontados

del

abastecimiento,

asimismo solicitamos el reporte de salida de


efectivo

de

Bveda

para

efectuar

el

abastecimiento.
8. Solicitamos al responsable por parte del
Banco que firme y selle el voucher de
remanentes y nuevo abastecimiento, emitido
por

el

cajero

automtico,

as

como

los

reportes de ingreso y salida de Bveda y


nuestra planilla de recuento.
9. Solicitamos al responsable por parte del

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Auditora al 31 de diciembre de 2016
Arqueo de bveda al 31 de diciembre de 2016
PROGRAMA DE TRABAJO: ARQUEO DE FIN DE AO
Procedimientos
Banco el acta de cierre de la conciliacin y

Respuesta y referencia

cuadre de los movimientos del ATM.


D. Arqueo de cajas
Una vez que ha finalizado la atencin al pblico, los cajeros han terminado todas las transacciones
pendientes y han realizado los respectivos pases a bveda, coordinamos con el supervisor de cajas
para realizar el arqueo de todas las latas de los cajeros, de tal manera que podamos recontar todo el
material monetario que no terminar en la bveda del Banco (porque se quedar en las latas).
Procedimientos
1. Solicitamos al responsable de cajas nos

Respuesta y referencia

proporcione el reporte de cierre de cajas


(saldos en cada lata) para proceder a la
verificacin

del

recuento

de

material

monetario que quedar en cada lata de los


cajeros al cierre de la agencia.
2. Procedemos a presenciar el recuento de
efectivo existente mediante "lomeo" (fajos
de

billetes)

recuento

de

monedas

existentes en la latas de cada cajero.


En ningn momento tocar o abrir el material
monetario.
3. En base al

recuento

efectuado

por

el

responsable de cajas llenar el formulario de


arqueo de existencias de material monetario
en caja y bveda" en todos los espacios
disponibles. El recuento puede ser efectuado
sobre el mismo reporte emitido por el
sistema del Banco Ganadero S.A.
4. Solicitamos al responsable de caja firme y
selle el formulario de arqueo de existencias
de material monetario en caja y bveda" y el
reporte emitido por el sistema del Banco en
seal de su conformidad sobre el recuento
de material monetario y sobre el saldo
identificado al cierre.
E. Arqueo de bveda

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Auditora al 31 de diciembre de 2016
Arqueo de bveda al 31 de diciembre de 2016
PROGRAMA DE TRABAJO: ARQUEO DE FIN DE AO
Una vez que se hayan realizado todas las transferencias pendientes a la bveda y que solamente quede
material monetario en las latas y en la bveda del Banco, en coordinacin con el responsable del
arqueo del Banco Ganadero S.A., acceder a bveda y proceder a realizar el arqueo del material
monetario, tal como se describe a continuacin:
Procedimientos
1. Una vez que todos los cajeros han depositado

Respuesta y referencia

su efectivo en cajas centralizadoras y los


mismos posteriormente son depositados en
Bveda y el supervisor de cajas ha concluido
con el cierre de cajas, coordinamos con el
responsable

de

bveda

para

solicitar

el

reporte de cierre de bveda firmado y


sellado por el responsable de bveda; que
consigne la fecha del arqueo.
2. Solicitamos al responsable de bveda realice
el

recuento

fsico

del

total

del

efectivo

existente en bveda.
3. Procedemos a presenciar el recuento de
efectivo existente mediante "lomeo" y en
caso de existir paquetes "termo sellados"
observamos que efectivamente se encuentren
sellados y que el importe incluido en la
etiqueta sea el importe indicado en el reporte
de bveda.
En ningn momento tocar o abrir los paquetes
termo sellados.
Si algn paquete termo sellado est abierto o
muestra alguna particularidad, hacerla notar
de manera escrita en el presente programa.
4. Seleccionar casos al azar de termosellados y
fajos y pedir al responsable del arqueo que
realice el recuento de los fajos y asegurarse
que contengan la cantidad y el valor descrito
en la etiqueta del fajo.
5. En base al recuento

efectuado

por

el

responsable de bveda llenar el formulario de


arqueo de existencias de material monetario
en caja y bveda" en todos los espacios
disponibles.
6. Solicitamos al responsable de bveda firme y

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Auditora al 31 de diciembre de 2016
Arqueo de bveda al 31 de diciembre de 2016
PROGRAMA DE TRABAJO: ARQUEO DE FIN DE AO
selle el formulario de arqueo de existencias
de material monetario en caja y bveda " en
seal de su conformidad y el reporte de
cuadre de bvedas emitido por el Banco, as
como los reportes sintticos en Bolivianos y
Dlares emitidos por el sistema del Banco. Es
importante obtener una copia del cuadre del
Banco (entre el efectivo en bvedas, en las
latas

de

los

cajeros)

firmado

por

los

responsables del Banco y por el auditor de


PwC.
F. Procedimientos de finalizacin del arqueo
Procedimientos
1. Una vez concluido el arqueo de cajas, bveda

Respuesta y referencia

y ATM; asegurarse de que se cuentan con


todas las firmas y sellos en los respaldos
requeridos de acuerdo al siguiente detalle:
a) Recuento de ATMs
-

Voucher

del

saldos

antes

cajero
del

automtico

con

abastecimiento

(remanentes).
-

Voucher del cajero automtico con los


saldos despus del abastecimiento.

Acta de cierre de la conciliacin y


cuadre de los movimientos del ATM.

Reportes de ingreso y salida de efetivo


de Bveda para la carga y descarga de
ATMs (remanente).

El formulario de arqueo de existencias


de material monetario

b) Recuento de latas por cada cajero


-

Reporte de cierre de cajas (saldos en


cada lata emitidos por el sistema del
Banco).

El formulario de arqueo de existencias


de material monetario

c) Bveda
-

Reporte de cuadre de bvedas emitido


por el Banco.

Reportes sintticos

en Bolivianos

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Arqueo de bveda al 31 de diciembre de 2016
PROGRAMA DE TRABAJO: ARQUEO DE FIN DE AO
Dlares u otra moneda emitidos por el
sistema del Banco.
-

El formulario de arqueo de existencias


de material monetario

d) Armar el legajo de arqueos de ATMs, cajas y


bveda mediante el llenado del presente
programa

la

inclusin

de

referencias

cruzadas a los papeles de trabajo del arqueo


de ATMs, cajas y bveda.
e) Con
los
legajos
preparados,
referencias

cruzadas

con

con

toda

la

documentacin de respaldo, que cuenten


con

un

ndice

explicativo

tapa

debidamente identificada y firmada por


el

responsable

del

arqueo

por

PwC,

remitirlos a Pamela Suxo a la oficina de PwC


en La Paz; de manera urgente a ms tardar
hasta el da 4 de enero de 2016.

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