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Circular 8/1990, de 7 de septiembre, del Banco de Espaa.

Entidades de
crdito. Transparencia de las operaciones y proteccin de la clientela (BOE de
20)

Prembulo

La Orden Ministerial de 12 de diciembre de 1989, sobre tipos de inters y


comisiones, normas de actuacin, informacin a clientes y publicidad de las
entidades de crdito (en lo sucesivo, la Orden), de conformidad con lo previsto en el
artculo 48.2 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervencin de
las Entidades de Crdito hace extensiva al conjunto de estas entidades las normas
que haba establecido para las entidades de depsito la Orden de 3 de marzo de
1987, a la vez que introduce algunas modificaciones en la regulacin aplicable en la
materia, y liberaliza la mayor parte de la publicidad que realicen las entidades de
crdito. Del mismo modo, extiende el mbito de competencia del Servicio de
Reclamaciones del Banco de Espaa a las que pudieran formular los clientes de
todas las entidades de crdito sobre las actuaciones de las mismas que puedan
quebrantar las referidas normas de disciplina o las buenas prcticas y usos
bancarios.

Por ello, se hace necesario modificar las Circulares 15/1988, de 5 de diciembre, y


24/1987, de 21 de julio, que regulaban las cuestiones citadas en el prrafo anterior
en relacin con las entidades de depsito, extendiendo su aplicacin a todas las
entidades de crdito, e introduciendo las modificaciones o precisiones aconsejadas
por la experiencia adquirida y por la necesaria progresin en la proteccin del
inters de los usuarios de servicios bancarios. La comunidad de objetivos de ambas
Circulares aconseja su presentacin en un solo texto.

En particular, conforme a lo previsto en la Orden, en esta Circular se introduce,


como principal novedad del procedimiento de tramitacin de las reclamaciones, su
previa formulacin ante el defensor del cliente u rgano equivalente de la entidad de
crdito, cuya general implantacin se estima de gran inters.

El establecimiento de este nuevo trmite encuentra su justificacin, de un lado,


en la propia experiencia del Servicio de Reclamaciones, la cual ha puesto de
manifiesto un elevado nmero de allanamientos de las entidades ante las
pretensiones de los reclamantes, y de otro, en la estimable proporcin de
reclamaciones resueltas a satisfaccin de los clientes, por los defensores del cliente
que ya vienen operando en algunas entidades.

En definitiva, se tiende con ello a agilizar la resolucin de numerosas


reclamaciones que con gran probabilidad sern atendidas sin necesidad de una
ulterior y ms compleja actuacin administrativa, que en cualquier caso resultar
beneficiada por este trmite previo, al recibir la reclamacin ms documentada.

CAPTULO I
TIPOS DE INTERS, COMISIONES, PUBLICIDAD Y NORMAS DE
ACTUACIN CON LA CLIENTELA

NORMA PRIMERA.-
Publicacin de tipos de inters

1. Los bancos, las cajas de ahorros, la Confederacin Espaola de Cajas de


Ahorros, las cooperativas de crdito y las sucursales de entidades de crdito
extranjeras publicarn, en la forma establecida en la NORMA QUINTA, las
informaciones siguientes [1] :

a) Tipo de inters preferencial.

b) Tipos aplicables en los descubiertos en cuenta corriente.

Las entidades harn constar separadamente, en su caso, los tipos aplicables a los
descubiertos en cuenta corriente con consumidores, a los que se refiere el artculo
19.4 de la Ley 7/1995, de 23 de marzo, de crdito al consumo (en lo sucesivo, Ley
7/95). [2]

En dichos descubiertos no se podr aplicar un tipo de inters que d lugar a una


tasa anual equivalente superior a 2,5 veces el inters legal del dinero. [2]

c) Tipos aplicables en los excedidos en cuenta de crdito, o diferencial


penalizador sobre el tipo de inters pactado para el crdito correspondiente.

Los tipos publicados a que se refieren los apartados b) y c) sern de obligada


aplicacin a todas las operaciones de esa naturaleza que no tuviesen fijados
contractualmente otros inferiores. Cuando la entidad prevea el cargo de comisiones,
la publicacin incluir una referencia a las mismas.

2. A los efectos del apartado anterior se entender por tipo preferencial el tipo de
inters que las entidades apliquen, en cada momento, a las operaciones realizadas en
Espaa, con sus clientes de mayor solvencia incluidos en el sector privado,
denominadas en euros o en pesetas, cualquiera que sea su modalidad, a corto plazo
y de importante cuanta. A los efectos de la presente Circular, la definicin de sector
privado se corresponder con la de "otros sectores residentes", contenida en la
norma sptima, apartado 7, de la Circular 4/1991, de 14 de junio, a las entidades de
crdito, sobre normas de contabilidad. [3]

Se consideran de importante cuanta aquellos crditos cuyo principal supere un


milln de euros, o el 5 % de los recursos propios de la entidad. Se entendern
operaciones a corto plazo aquellas cuya duracin original no sea superior a un ao.
[3]

El tipo de inters preferencial de las cooperativas de crdito se referir,


exclusivamente, a las operaciones crediticias con terceros no socios, indicando en la
publicacin "no practicado" cuando no se opere con terceros.

3. Las entidades mencionadas en el apartado 1 precedente publicarn asimismo,


en la forma establecida por la NORMA QUINTA, los tipos de referencia
correspondientes a otros apoyos financieros o plazos que consideren como ms
habituales o representativos entre los que estn dispuestos a conceder, y en
particular los que afecten al consumo y a la adquisicin hipotecaria de viviendas.
Esta informacin tendr carcter orientativo para los clientes, y no limitar la
libertad de contratacin de las partes reconocida en el nmero primero de la Orden.

4. Las entidades mencionadas en el apartado 1 precedente comunicarn al Banco


de Espaa las informaciones all requeridas, o las que eventualmente publiquen
segn lo establecido en el apartado 3, as como sus modificaciones, indicando la
fecha desde la que se apliquen los nuevos tipos. Estas comunicaciones se podrn
realizar por tlex, al que seguir confirmacin escrita, o por telefax.

La informacin se presentar en el formato recogido en el anexo I de esta


Circular. [4]

______________________________

[1] Redactado el prrafo primero del apartado 1 segn Circular 5/1994, de 22 de


julio, norma nica.

[2] Incorporados los prrafos segundo y tercero de la letra b) del apartado 1 por
Circular 3/1996, de 27 de febrero, norma primera.

[3] Redactados los prrafos primero y segundo del apartado 2 por Circular 3/1999,
de 24 de marzo, norma primera.

[4] Redactado el prrafo segundo del apartado 4 por Circular 3/1996, de 27 de


febrero, norma primera

NORMA PRIMERA BIS.-


Publicacin de los tipos de cambio de determinadas operaciones [5]

1. Las entidades de crdito que realicen con su clientela operaciones de


compraventa de divisas de pases no integrados en la Unin Econmica y Monetaria
contra euros o pesetas, debern publicar los tipos mnimos de compra y mximos de
venta o, en su caso, los tipos nicos que aplicarn cuando su importe no exceda de
3.000 euros.
Estos tipos tambin sern de aplicacin a las operaciones de compraventa de esas
divisas derivadas de rdenes de transferencia de divisas al extranjero, cuando los
importes no excedan de la cantidad sealada en el prrafo anterior.

2. Las entidades de crdito que realicen con su clientela operaciones de


compraventa de billetes extranjeros de pases no integrados en la Unin Econmica
y Monetaria contra euros o pesetas, debern publicar los tipos mnimos de compra y
mximos de venta o, en su caso, los tipos nicos que aplicarn para los importes que
no excedan de 3.000 euros.

3. Las entidades de crdito publicarn los tipos de conversin de las monedas


integradas en el euro, que ser el resultante de su respectiva equivalencia con el euro
y que aplicarn, como nicos, a la compraventa de billetes de dichas monedas entre
s, y a cualquier otra operacin entre esas monedas.

4. La publicacin de los tipos de cambio y de conversin se acompaar, cuando


proceda, de la de las comisiones y gastos, incluso mnimos, que apliquen en las
operaciones citadas en los prrafos precedentes, explicando el concepto al que
respondan cuando no se derive de la propia denominacin adoptada para la
comisin.

______________________________

[5] Incorporada por Circular 3/1999, de 24 de marzo, norma primera.

NORMA SEGUNDA.-
lnformacin sobre tipos de inters aplicados

Todos los bancos, las cajas de ahorros, la Confederacin Espaola de Cajas de


Ahorro y las sucursales en Espaa de entidades de crdito extranjeras debern
presentar mensualmente al Banco de Espaa, dentro de los quince primeros das de
cada mes (o en el primer da hbil en Madrid posterior a dicha quincena, si el ltimo
da de la misma fuese festivo en dicha localidad), informacin de los tipos de inters
medios ponderados de determinadas operaciones, realizadas en Espaa, con el
sector privado residente en Espaa, denominadas en euros, que hayan sido iniciadas
o renovadas en el mes anterior, al objeto de que el Banco de Espaa confeccione y
publique ciertos ndices o tipos de referencia del mercado hipotecario. Esta
informacin se declarar en el formato incluido en el anejo II, con arreglo a las
indicaciones contenidas en l.

La presentacin de estados al Banco de Espaa deber hacerse mediante


transmisin telemtica, de conformidad con las especificaciones tcnicas que se
comuniquen al efecto. Excepcionalmente, y solo por causas debidamente
justificadas, el Banco de Espaa podr autorizar su presentacin en impresos, que
debern estar fechados, sellados y firmados por el presidente, consejero delegado o
director general. [6]
Los tipos medios se calcularn a partir de los tipos de todas las operaciones
efectivamente realizadas en el perodo de referencia, ponderados por sus
principales, en el caso de los prstamos y cuentas de crdito, y por sus importes
nominales en los dems casos, y calculados de acuerdo con los procedimientos
sealados en la NORMA OCTAVA.

______________________________

[6] Redactados el primer y segundo prrafo por la Circular 4/2002, de 25 de junio,


norma adicional.

NORMA TERCERA.-
Tarifas de comisiones

1. Todas las entidades de crdito establecern libremente sus tarifas de


comisiones, condiciones y gastos repercutibles a la clientela por las operaciones o
servicios realizados o iniciados en Espaa, sin otras limitaciones que las contenidas
en la Orden y en la presente Circular.

Las tarifas comprendern todas las operaciones o servicios que la entidad realiza
habitualmente.

Podrn excluirse de las tarifas las comisiones derivadas de servicios financieros


de carcter excepcional o singular, y las que puedan corresponder a garantas
crediticias, a aseguramiento de emisiones privadas y a ser vicios de factoraje sin
recurso. No obstante, podrn incluirse en las tarifas, con carcter indicativo,
comisiones para estos servicios, sin perjuicio de que se les aplique en cada caso el
tipo pactado.

En las tarifas de comisiones y gastos repercutibles se indicarn los supuestos y,


en su caso, periodicidad con que sern aplicables. No se tarifarn servicios u
operaciones no practicados. Tampoco se incluirn en las tarifas, sin perjuicio de su
reflejo en los contratos correspondientes, las penalizaciones o indemnizaciones que
deba pagar el cliente por incumplimiento de sus obligaciones contractuales o que
sean consecuencia expresa de la compensacin del lucro cesante en que incurra la
entidad. [7]

1 bis. No obstante lo establecido en el apartado 1: [8]

a) En los prstamos hipotecarios a inters variable que puedan ser objeto de


subrogacin o novacin en los trminos previstos por la Ley 2/1994, la comisin
por cancelacin anticipada se ajustar a lo dispuesto en el artculo 3 y en la
Disposicin Adicional Primera de dicha Ley, no pudiendo figurar en las tarifas
comisiones superiores al 1 %.

b) En los prstamos hipotecarios sobre viviendas a que se refiere el artculo 1 de


la Orden de la Presidencia del Gobierno de 5 de mayo de 1994, sobre transparencia
de las condiciones financieras de los prstamos hipotecarios (en lo sucesivo, Orden
sobre prstamos hipotecarios), la comisin de apertura, que se devengar una sola
vez, englobar cualesquiera gastos de estudio, de concesin o tramitacin del
prstamo hipotecario u otros similares inherentes a la actividad de la entidad
prestamista ocasionada por la concesin del prstamo. En el caso de prstamos
denominados en divisas, la comisin de apertura incluir, asimismo, cualquier
comisin por cambio de moneda correspondiente al desembolso inicial del
prstamo.

Las restantes comisiones y gastos repercutibles a cargo del prestatario, que la


entidad aplique sobre estos prstamos, debern responder a la prestacin de un
servicio especfico distinto de la concesin o de la administracin ordinaria del
prstamo.

c) La comisin pactada, en su caso, por reembolso anticipado en los crditos al


consumo a que se refiere la Ley 7/95, de acuerdo con su artculo 10, no podr
exceder del 1,5 % del capital reembolsado anticipadamente, cuando se trate de
contratos en los que se contemple la modificacin del coste del crdito, o del 3 % en
los contratos en los que no se prevea dicha modificacin. En las tarifas no podrn
figurar comisiones superiores a las mencionadas. [9]

2. Las entidades no podrn cargar cantidades superiores a las que se deriven de


las tarifas, aplicando condiciones ms gravosas, o repercutiendo gastos no previstos.
Se exceptan de esta regla las comisiones sealadas expresamente como indicativas,
segn lo dispuesto en el penltimo prrafo del apartado 1 precedente.

Cuando a una categora de operaciones definida por unas circunstancias


objetivas, determinadas atendiendo a la naturaleza del servicio, se le aplique, con
carcter general, una comisin mxima inferior a la que figura en el folleto de
tarifas para las dems operaciones de anloga naturaleza, deber procederse a su
desagregacin y tarifarse separadamente en el folleto. [10]

3. Las comisiones y gastos repercutidos deben responder a servicios


efectivamente prestados o gastos habidos. En ningn caso podrn cargarse
comisiones o gastos por servicios no aceptados o solicitados en firme por el cliente.

Consecuentemente, no podrn exigirse comisiones de apertura o similares en los


descubiertos en cuenta corriente por valoracin, o reiterarse su aplicacin en otros
descubiertos no pactados que se produzcan antes de la siguiente liquidacin de la
cuenta.

Del mismo modo, en las operaciones en moneda extranjera (divisas o billetes)


tampoco podrn realizarse conversiones artificiales o innecesarias a travs de la
peseta u otra moneda ni, en el caso de cuentas en moneda extranjera, percibirse
comisiones por cambio de moneda por ingresos o disposiciones de efectivo en la
misma moneda en que la cuenta est abierta, sin perjuicio de repercutir los gastos
que procedan por la manipulacin de las remesas de billetes extranjeros. [11]

Igualmente, en las transferencias recibidas reguladas en la Ley 9/1999, de 12 de


abril, en las que no se indique expresamente que las comisiones y gastos son total o
parcialmente a cargo del beneficiario, no podr cargarse ninguna comisin o gasto
por dicho servicio al beneficiario.

Asimismo, cuando se ordene una transferencia, la entidad del ordenante estar


obligada a ejecutarla por su importe total, a menos que el ordenante haya
especificado que los gastos relativos a la transferencia deban correr total o
parcialmente a cargo del beneficiario; en todos los casos, la entidad del ordenante
deber comunicar tales especificaciones a la entidad del beneficiario y a las
entidades intermediarias, cuando existan. [12]

4. Las tarifas se recogern en un folleto, que se redactar de forma clara,


concreta y fcilmente comprensible para la clientela, evitando la inclusin de
conceptos innecesarios o irrelevantes. [13]

Las tarifas correspondientes a las operaciones y actividades con valores


comprendidas en el mbito de aplicacin de la Orden de 25 de octubre de 1995, de
desarrollo parcial del Real Decreto 629/1993, de 3 de mayo, sobre normas de
actuacin en los mercados de valores y registros obligatorios, se incluirn en el
folleto en epgrafes propios, separando dentro de ellos las correspondientes a
operaciones del Mercado de Deuda Pblica en Anotaciones, y sin incluir comisiones
o gastos que correspondan a operaciones o actividades diferentes de las indicadas; la
redaccin de estos epgrafes se llevar a cabo respetando las disposiciones
establecidas en aquellas normas y en las que dicte para su desarrollo la Comisin
Nacional del Mercado de Valores. [14]

El Banco de Espaa remitir a la Comisin Nacional del Mercado de Valores los


epgrafes correspondientes a las operaciones y actividades con valores distintos de
los negociados en el Mercado de Deuda Pblica en Anotaciones, a los efectos
previstos en el nmero 4 de la citada Orden de 25 de octubre de 1995. [14]

Las entidades de crdito que presten de modo habitual el servicio de


transferencias de fondos con el exterior incluirn en el folleto de tarifas, en un
apartado especfico, las condiciones generales aplicables a dichas transferencias,
cuyo contenido mnimo, de conformidad con lo previsto en los artculos 2 y 6 de la
Orden de 16 de noviembre de 2000, de desarrollo de la Ley 9/1999, ser el que se
detalla en el anexo X. Las condiciones que las entidades hagan pblicas se aplicarn
obligatoriamente a las transferencias que realicen, salvo que contractualmente se
pacten otras ms favorables para el cliente. [15]

Se entender por transferencia con el exterior la operacin efectuada por


iniciativa de una persona fsica o jurdica con el fin de que se entregue una cantidad
de dinero al beneficiario de la misma, cualquiera que sea la forma en que se prevea
la recepcin o entrega de los fondos, siempre que el ordenante, en el caso de las
transferencias ordenadas, o el beneficiario, en el caso de las recibidas, entregue o
reciba los fondos en Espaa, y el correspondiente beneficiario u ordenante est
situado en estados terceros, incluidos los de la Unin Europea. [15]

Cuando una operacin o contrato especfico pueda dar lugar a la aplicacin de


comisiones o gastos incluidos en ms de un epgrafe del folleto, se establecer en
cada uno de ellos la referencia cruzada con los restantes. [13]

Los folletos se remitirn al Banco de Espaa, antes de su aplicacin, y de


conformidad con las especificaciones tcnicas que se comuniquen al efecto, para
que compruebe que se cumplen los requisitos sealados en este apartado. Los
folletos se entendern conformes cuando hayan transcurrido quince das hbiles,
contados a partir de su recepcin en el Banco de Espaa, sin que este o, en su caso,
la Comisin Nacional del Mercado de Valores, hubieran efectuado alguna
manifestacin expresa, objecin o recomendacin al respecto. No obstante, una vez
conformes los folletos, las entidades debern comunicar, en la forma que las
especificaciones tcnicas establezcan y con al menos cuarenta y ocho horas de
antelacin, la fecha en la cual entrarn en vigor, fecha en la que se incluirn en las
pginas del Banco de Espaa en Internet aquellos epgrafes del folleto cuya puesta a
disposicin del pblico corresponde al Banco de Espaa, sin perjuicio de que se
pueda efectuar la consulta de los folletos en cualquier oficina de la entidad de
crdito en cuestin. [16]

5. Las entidades podrn confeccionar folletos parciales que recojan de forma


integra y textual todos los conceptos del folleto general que sean de aplicacin a una
o varias operaciones de uso comn de la clientela. Esos folletos mencionarn
expresamente su condicin de parciales.

Los folletos parciales debern remitirse al Banco de Espaa para su


comprobacin conforme a lo dispuesto en el apartado precedente.

6. Cada vez que se produzcan modificaciones o actualizaciones del folleto, la


entidad remitir al Banco de Espaa la pgina o pginas modificadas, sealando las
modificaciones efectuadas respecto a las pginas registradas, siendo de aplicacin el
procedimiento de remisin, comprobacin, entrada en vigor y puesta a disposicin
del pblico dispuesto en el apartado cuatro.

7. El folleto y, en su caso, los folletos parciales, en lo que les afecten, incluirn,


asimismo, las reglas de valoracin y liquidacin que aplique la entidad, as como las
relativas a plazos mximos de puesta a disposicin de valores y fondos, segn lo
establecido en la Orden de 25 de octubre de 1995. [17]

8. A efectos de la aplicacin de comisiones al cobro de documentos en cartera, se


entender por domiciliacin bancaria la indicacin de que su pago se ha de hacer
con cargo a una cuenta abierta en una entidad de depsito. Para ello se estar a lo
dispuesto en la Ley 19/1985, cambiaria y del cheque, sobre domiciliacin de letras
de cambio, que, a los efectos de esta Circular, ser aplicable a cualquier documento
de cobro.

______________________________

[7] Redactado el cuarto prrafo del apartado primero por Circular 4/1998, de 27
de enero, norma primera.
[8] Incorporado el apartado 1 bis por Circular 5/1994, de 22 de julio, norma
primera.

[9] Incorporada la letra c) del apartado 1 bis segn lo dispuesto en Circular


3/1996, de 27 de febrero, norma primera.

[10] Incorporado el segundo prrafo del apartado 2 por Circular 3/1999, de 24 de


marzo, norma primera.

[11] Redactado el tercer prrafo del apartado 3 por Circular 4/1998, de 27 de


enero, norma primera.

[12] Redactados los dos ltimos prrafos por la Circular 3/2001, de 24 de


septiembre, norma primera.

[13] Redactados los prrafos primero y sexto del apartado 4 por Circular 5/1994,
de 22 de julio, norma nica.

[14] Redactados, del apartado 4, los prrafos segundo y tercero por la Circular
3/1996, de 27 de febrero, norma primera.

[15] Aadidos los prrafos cuarto y quinto del apartado 4 por la Circular
3/2001,de 24 de septiembre, norma primera.

[16] Redactado por la Circular 3/2001, de 24 de septiembre, norma primera.

[17] Redactado el apartado 7 por Circular 3/1996, de 27 de febrero, norma


primera.

NORMA CUARTA.-
Condiciones de valoracin

1. Las condiciones de valoracin que establezcan las entidades de crdito se


ajustarn a las limitaciones contenidas en el anexo IV de la presente circular. En el
caso de las entidades que no estn autorizadas a mantener depsitos a la vista,
aquellas limitaciones regirn en lo que pueda series de aplicacin.

2. Para las operaciones no contempladas expresamente en el referido anexo IV,


los adeudos y abonos se valorarn el mismo da en que se efecte el apunte, si no se
produce movimiento de fondos fuera de la entidad; si se produjese, los abonos se
valorarn no ms tarde del da hbil siguiente a la fecha del apunte. En el caso de
entregas de cheques, transferencias bancarias, rdenes de entrega y similares, si la
operacin procede de entidades bancarias en el extranjero, incluidas las sucursales
de la propia entidad en el extranjero, los abonos se valorarn no ms tarde del da
hbil siguiente a la fecha en que el importe de la operacin haya sido, a su vez,
abonado a la entidad del beneficiario, sin perjuicio de la valoracin de la venta de
las divisas cuando proceda.
A efectos de la valoracin aplicable a las operaciones realizadas a travs de
cajeros automticos e instalaciones electrnicas, la fecha en que deba entenderse
aceptada la operacin o realizado el apunte se determinar atendiendo a lo
establecido en los contratos relativos a los medios electrnicos de pago u otros
instrumentos que permitan el uso de dichos cajeros o instalaciones. [18]

3. En las operaciones con deuda anotada, tanto a la emisin y amortizacin de los


valores como en el pago de intereses, las entidades gestoras aplicarn a sus clientes,
en las liquidaciones de efectivo, fecha valor coincidente con la aplicada por la
Central de Anotaciones.

4. En todas las operaciones, y con independencia de aplicar puntualmente las


normas de valoracin correspondientes, las entidades pondrn los medios necesarios
para abonar o adeudar las cuentas de los clientes sin demoras o retrasos, aplicando
la mxima diligencia en facilitarles la disponibilidad pronta de los fondos. Las
rdenes de transferencia de fondos se entendern aceptadas y se cursarn, siempre
que exista cobertura financiera suficiente para efectuarlas, a ms tardar, el da hbil
siguiente al de la recepcin de la orden, salvo que las entidades acrediten haber
solicitado al cliente condiciones o informaciones adicionales a las generales que
figuran en el correspondiente apartado del folleto de tarifas. [19]

Igualmente, las entidades pondrn los medios necesarios para comunicar sin
demora a su presentador los impagos de recibos domiciliados y, en todo caso, salvo
circunstancias excepcionales, dentro de los diez das hbiles siguientes al impago.
[20]

______________________________

[18] Redactado el apartado 2 por Circular 4/1998, de 27 de enero, norma primera.

[19] Redactada la ltima frase de este prrafo por la Circular 3/2001, de 24 de


septiembre, norma primera.

[20] Incorporado el prrafo segundo del apartado 4 por Circular 3/1996, de 27 de


febrero, norma primera.

NORMA QUINTA.-
Tabln de anuncios

1. Las entidades dispondrn, en todas y cada una de las oficinas abiertas al


pblico, de un tabln de anuncios permanente, que se situar en lugar destacado de
forma que atraiga la atencin del pblico, y su contenido resulte fcilmente legible.

En el tabln se recoger toda aquella informacin que las entidades deban poner
en conocimiento de sus clientes, y en particular la siguiente:
a) La informacin a que se refieren los apartados 1 y 3 de la NORMA
PRIMERA, que se presentar en el formato recogido en el anexo I de esta Circular.

b) La existencia y disponibilidad de un folleto de tarifas y normas de valoracin,


de forma que se invite a su consulta, y especificando que en el mismo figuran, en un
apartado propio, las condiciones generales aplicables a las transferencias de fondos
con el exterior. Cuando la entidad ofrezca la posibilidad de realizar operaciones a
travs de Internet, se indicar que dicho folleto tambin est disponible en sus
pginas, citando la direccin de Internet en la que pueda consultarse. [21]

c) Las modificaciones del tipo de inters, comisiones o gastos repercutibles, en


contratos de duracin indefinida, a que se refiere el apartado 8 de la NORMA
SEXTA.

d) Las modificaciones de tipos de inters de ttulos emitidos a tipo variable, a


que se refiere el apartado 9 de la NORMA SEXTA.

e) Referencia al Servicio de Reclamaciones del Banco de Espaa y, en su caso, al


defensor del cliente u rgano equivalente, cuando la entidad disponga de l,
indicando su nombre y direccin y la necesidad de acudir a l con carcter previo a
la formulacin de reclamaciones ante el Servicio citado. [22]

f) Referencia a la normativa que regula la transparencia de las operaciones


bancarias y la proteccin de la clientela, y, en particular, a la Orden, a la Ley de
Crdito al Consumo, a la Orden de 25 de octubre de 1995, a la Orden sobre
prstamos hipotecarios, a la Ley 9/1999, de 12 de abril, por la que se regula el
rgimen jurdico de las transferencias entre Estados miembros de la Unin Europea,
a la Orden de 16 de noviembre de 2000 y a la presente Circular, todas ellas con sus
fechas y las de los BOE en que se publicaron. [21]

g) Referencia, en su caso, a la existencia de tipos de cambio mnimos de compra


y mximos de venta que se apliquen, respectivamente, a las operaciones de
compraventa de divisas y de billetes, mencionados en los apartados 1 y 2 de la
NORMA PRIMERA BIS, y a las comisiones y gastos aplicables. En las oficinas
bancarias que realicen habitualmente esas operaciones, dichos tipos se mostrarn al
pblico en lugar adecuado. [23]

h) Los tipos de conversin entre la peseta y las monedas integradas en el euro,


acompaados, si los hay, de las comisiones o gastos que, en concepto distinto del de
cambio puedan aplicarse a las operaciones de compraventa de billetes o divisas,
explicando el concepto al que respondan cuando no se derive de la propia
denominacin adoptada para la comisin. [24] [23]

i) La existencia del folleto informativo gratuito sobre prstamos hipotecarios, a


que se refiere la Orden sobre prstamos hipotecarios, cuando la entidad ofrezca tales
operaciones. [25]

j) La exigida por las letras a) y d) del apartado 3 del nmero 5, y por el apartado
8 del nmero 8 de la Orden de 25 de octubre de 1995. [26]
k) Referencia al derecho de los clientes a solicitar las ofertas vinculantes sobre
crditos al consumo y prstamos hipotecarios a que aluden el apartado 13 de la
NORMA SEXTA y el apartado 1.a) de la NORMA SEXTA BIS, indicando
expresamente el carcter gratuito de su entrega. [26]

l) Referencia al derecho de los clientes a obtener una oferta con las condiciones
especficas aplicables a una orden de transferencia transfronteriza de las reguladas
en la Ley 9/1999, de 12 de abril, cuyo destino y divisa hayan sido precisados por el
cliente, salvo que la entidad no desee realizar la operacin. [27]

2. Las entidades que trabajen exclusivamente en rgimen de banca telefnica


debern comunicar por escrito a sus clientes, con periodicidad al menos trimestral,
los datos que son de obligada insercin en el tabln de anuncios, a que se hace
referencia en el apartado 1, indicando, cuando proceda, la fecha desde la que tengan
vigencia.

3. Las entidades que ofrezcan la posibilidad de realizar operaciones a travs de


Internet, habrn de incluir en la direccin propia de la entidad, en posicin
suficientemente destacada, su denominacin social completa y, en su caso, nombre
comercial, su domicilio social completo, su naturaleza de entidad de crdito sujeta a
la supervisin del Banco de Espaa, as como una mencin a su inscripcin en el
correspondiente registro administrativo especial a cargo del Banco de Espaa.

Tambin incluirn, en posicin similar y de forma que atraiga la atencin del


cliente potencial, las informaciones de obligatoria insercin en el tabln de anuncios
regulado en esta norma, as como el folleto de tarifas y las normas de valoracin
descritas en las normas tercera y cuarta, de forma que su consulta sea accesible,
sencilla y gratuita, sin perjuicio del coste de la conexin; aquellas informaciones,
folleto y normas deben ser accesibles para el pblico en general, no pudiendo
quedar restringido su acceso a los clientes de la entidad. [28]

______________________________

[21] Redactadas las letras b) y f) por la Circular 3/2001, de 24 de septiembre,


norma primera.

[22] Redactada la letra e) segn Circular 3/1996, de 27 de febrero, norma primera.

[23] Redactadas las letras g) y h) segn Circular 3/1999, de 24 de marzo, norma


primera.

[24] Vase disposicin transitoria, apartado 1, letra c), de la presente Circular.

[25] Incorporada la letra i) del apartado 1 segn Circular 5/1994, de 22 de julio,


norma nica.

[26] Aadidas las letras j) y k) del apartado 1 por Circular 3/1996, de 27 de


febrero, norma primera.
[27] Redactada la letra l) por la Circular 3/2001, de 24 de septiembre, norma
primera.

[28] Incorporado el apartado 3 segn la Circular 3/2001, de 24 de septiembre,


norma primera.

NORMA SEXTA.-
Entrega de documentos contractuales y de tarifas de comisiones y normas de
valoracin y ofertas vinculantes [29]

1. La entrega del documento contractual, relativo a la operacin efectuada, a que


se refiere el nmero sptimo de la Orden, ser obligatoria para las entidades en los
casos siguientes:

a) En la apertura de cuentas corrientes a la vista o cuentas de ahorro. Tambin


deber entregarse el correspondiente documento contractual en la emisin. Y
cuando se modifiquen las condiciones de emisin, en la renovacin de medios
electrnicos de pago vinculados a dichas cuentas, tales como las tarjetas de dbito u
otras. [30] [31]

b) En las operaciones siguientes cuando su importe sea inferior a 60.000 euros.


[32]

Operaciones de depsito a plazo, o captacin de fondos mediante pagars


bancarios o instrumentos similares.

Operaciones de compraventa, con pacto de recompra, de instrumentos


financieros negociados en mercados secundarios organizados. [33]

Operaciones de prstamo o crdito, incluidas las instrumentadas mediante tarjeta


de crdito. [34]

c) En las operaciones de arrendamiento financiero.

d) En las operaciones de compraventa, con pacto de recompra, sobre


instrumentos financieros no negociados en mercados secundarios organizados, y en
cualesquiera otras cesiones de activos no incorporados a valores negociables, o de
derechos o cuotas sobre cualquier clase de activo. [35]

e) Siempre que lo pida el cliente.

Tambin ser obligatoria la entrega del documento contractual en el que se


acuerde con el cliente la posibilidad de que este pueda acceder a sistemas
telefnicos o electrnicos que le permitan la contratacin o utilizacin de los
servicios prestados por la entidad. [35]

Cuando las entidades realicen por medios electrnicos los contratos a que se
refiere el presente apartado, la entrega del documento contractual podr realizarse, a
eleccin del cliente, bien enviando al mismo el documento contractual en un soporte
electrnico duradero que permita al cliente su lectura, impresin y conservacin,
bien envindole justificacin escrita de la contratacin efectuada en la que debern
constar todos los extremos recogidos en el contrato, indicando, adems, el momento
del acuerdo de voluntades y el medio a travs del cual se produjo. En cualquier
caso, la entidad deber conservar el "recib" del cliente. [36] [37]

En las operaciones formalizadas en documento notarial se estar, en cuanto a la


obtencin de copias por las partes, a lo dispuesto en la normativa notarial.

1 bis. Para la entrega del documento contractual en las operaciones con valores a
que se refieren las letras a) y b) del nmero sptimo de la Orden de 25 de octubre de
1995 ya citada, se estar a lo que al efecto determinen la propia Orden y normas que
la desarrollen.

Sin perjuicio de lo previsto en la Orden de 7 de julio de 1989, sobre "cuentas


financieras", y en la Circular, se remitirn al Banco de Espaa, para las
comprobaciones a que se refieren los apartados 4 y 7 del nmero octavo de la Orden
de 25 de octubre de 1995, los contratos tipo que las entidades pretendan utilizar para
desarrollar alguna de las operaciones a que se refiere el apartado 1 de dicho nmero
octavo, siempre que dichas operaciones vayan a realizarse de modo exclusivo con
instrumentos negociados en el Mercado de Deuda Pblica en Anotaciones. Los
contratos se entendern conformes cuando, transcurridos quince das desde su
recepcin, el Banco de Espaa no hubiera efectuado ninguna manifestacin expresa,
objecin o recomendacin al respecto, o con anterioridad al transcurso de ese
perodo, cuando el Banco de Espaa comunique a la entidad su conformidad. [38]

2. La entidad retendr y conservar copia firmada por el cliente del documento


contractual; se exceptan de este requisito los depsitos instrumentados en libretas
cuando estas sean el documento contractual. Tambin conservar el recib del
cliente a la copia del documento que le haya sido entregada. Cuando los contratos
sean intervenidos por fedatario pblico, la entidad podr enviar por correo el
contrato intervenido; en estos casos, el recib del cliente vendr constituido por el
correspondiente acuse de recibo del envo.

Cuando la contratacin se haya efectuado por medios electrnicos, la entidad


deber conservar constancia documental de la misma en soporte duradero; en
idntico soporte deber conservar el recib del cliente cuando este haya elegido
recibir por esa va el documento contractual. [39]

3. No ser preceptiva la entrega de documento contractual en las operaciones de


crdito que consistan en descubiertos en cuenta corriente, o en la concesin de
anticipos sin inters a empleados de la propia entidad, salvo cuando lo pida el
interesado.

En el caso de descubiertos aceptados tcitamente que se prolonguen durante ms


de tres meses, la entidad comunicar por escrito al cliente, de forma individualizada,
el tipo de inters efectivo anual aplicado, y las comisiones y gastos cargados,
cuando no lo hubiese hecho de conformidad con lo que establece la NORMA
SPTIMA. [40]

4. En el descuento comercial se entender que la factura de presentacin,


complementada por el documento de liquidacin de la misma, cumple la funcin de
documento contractual, a los efectos previstos en el apartado 1 de esta norma.

5. En los casos previstos en el apartado 1 anterior se entregar un ejemplar de las


tarifas de comisiones y gastos repercutibles y las normas sobre fechas de valoracin
que sean de aplicacin a la operacin concertada.

Para ello bastar entregar la hoja u hojas del folleto en que figuren todos los
conceptos de aplicacin a esa operacin, o los folletos parciales mencionados en el
apartado 5 de la NORMA TERCERA, cuando existan.

Dicha entrega no ser necesaria cuando se trate de prstamos hipotecarios en los


que se hubieran cumplido las formalidades de entrega del folleto informativo y
oferta vinculante establecidas en la Orden sobre prstamos hipotecarios. [41]

6. Los documentos contractuales relativos a operaciones activas o pasivas en las


que intervenga el tiempo debern recoger de forma explcita y clara los siguientes
extremos:

a) El tipo de inters nominal que se utilizar para la liquidacin de intereses o, en


el caso de operaciones al descuento, los precios efectivos inicial y final de la
operacin. Igualmente se recogern los recargos por aplazamiento aplicables. [42]

Cuando el tipo de inters sea variable, se especificar, de forma precisa e


inequvoca, la forma en que se determinar en cada momento. [43]

b) La periodicidad con que se producir el devengo de intereses, las fechas de


devengo y liquidacin de los mismos o, en su caso, de los precios efectivos y
recargos citados en la letra anterior, la frmula o mtodos utilizados para obtener, a
partir del tipo de inters nominal, el importe absoluto de los intereses devengados y,
en general, cualquier otro dato necesario para el clculo de dichos importes. [44]

c) Las comisiones que sean de aplicacin, con indicacin concreta de su


concepto, cuanta, fechas de devengo y liquidacin, as como, en general, cualquier
otro dato necesario para el clculo del importe absoluto de tales conceptos. No sern
admisibles las remisiones genricas a las tarifas.

En particular, los contratos asociados a la emisin de tarjetas de crdito, o de


otros medios electrnicos de pago (tarjetas de dbito, monedero, etc.), o en los
contratos sobre uso de sistemas telefnicos o electrnicos, de acceso a los servicios
bancarios a que se refiere el prrafo segundo del apartado 1 de esta norma,
reflejarn las comisiones que se deriven de su emisin o establecimiento, las ligadas
a su renovacin, recarga o mantenimiento, y todas aquellas vinculadas al uso,
cualquiera que este sea, del medio electrnico. [44]
d) Los derechos que contractualmente correspondan a las partes, en orden a la
modificacin del inters pactado o de las comisiones o gastos repercutibles
aplicados; el procedimiento a que deban ajustarse tales modificaciones, que, en todo
caso, debern ser comunicadas a la clientela con antelacin razonable a su
aplicacin; y los derechos de que, en su caso, goce el cliente cuando se produzca tal
modificacin.

En los contratos de crdito al consumo y en los de financiacin de ventas de


bienes muebles a plazos sujetos a la Ley 50/1965, a los que sea de aplicacin el
artculo 8 de la Ley 7/95, se recoger, asimismo, el diferencial que se aplicar, en su
caso, al ndice de referencia utilizado para determinar el nuevo coste, y la
identificacin del ndice utilizado o, en su defecto, una definicin clara del mismo y
del procedimiento para su clculo. Los datos que sirvan de base al ndice debern
ser agregados de acuerdo con un procedimiento objetivo. [45]

e) Los derechos del cliente en cuanto al posible reembolso anticipado de la


operacin.

f) Los dems que deban incluirse de acuerdo con la normativa especfica de cada
entidad de crdito.

g) En cuanto a los gastos repercutibles, cuando su cuanta no pueda determinarse


en el momento de la firma del contrato, figurar al menos su concepto.

Cuando se repercutan gastos que la entidad haya satisfecho de forma globalizada


y resulte imposible su individualizacin, los folletos de tarifas debern recoger las
cuantas repercutibles.

En el caso de cuentas de ahorro o imposiciones a plazo instrumentadas en


libretas, los extremos recogidos en las letras anteriores podrn incorporarse a la
propia libreta o a un documento contractual diferente.

6 bis. El contenido de los documentos contractuales sobre las operaciones con


valores incluidas en el mbito de aplicacin de la Orden de 25 de octubre de 1995
ya citada se ajustar a lo establecido en la misma y en las normas que la desarrollen.
[46]

7. En las operaciones activas o pasivas concertadas a tipo de inters variable, los


tipos publicados o practicados por la propia entidad de crdito, o por otras de su
grupo, no podrn ser utilizados como referencia por ninguna de estas entidades. Los
nuevos tipos resultantes de la variacin del de referencia debern comunicarse al
cliente, sea de forma individual, sea por los procedimientos establecidos en el
siguiente apartado, cuando sean de aplicacin.

En ningn caso, el coste total de las operaciones activas podr ser modificado en
perjuicio del prestatario, a no ser que est previsto en acuerdo mutuo de las partes
formalizado por escrito. [47]

La variacin del coste del crdito acordada en los contratos de crdito al


consumo y en los de financiacin de ventas de bienes muebles a plazo sujetos a la
Ley 50/1965, a los que sea de aplicacin el artculo 8 de la Ley 7/95, se deber
ajustar, al alza o a la baja, a la de un ndice de referencia objetivo. [47]

Cuando se trate de los prstamos a que se refiere el artculo 6.2 de la Orden sobre
prstamos hipotecarios, las entidades nicamente podrn utilizar como ndices o
tipos de referencia aquellos que cumplan las siguientes condiciones: [48]

a) Que no dependan exclusivamente de la propia entidad de crdito, ni sean


susceptibles de influencia por ella, en virtud de acuerdos o prcticas
conscientemente paralelas con otras entidades.

b) Que los datos que sirvan de base al ndice sean agregados, de acuerdo con un
procedimiento matemtico objetivo.

Las entidades pondrn la mxima diligencia en comunicar, con exactitud y sin


demora, las variaciones que se produzcan en los tipos de inters. [48]

8. La obligacin de comunicacin previa a la clientela de las modificaciones del


tipo de inters, a que se refiere la letra d) del apartado 6 anterior, podr sustituirse
por su publicacin, con antelacin razonable a su aplicacin, en un diario de general
difusin, siempre que as se prevea expresamente en el contrato, que deber en tal
caso indicar el diario en que se anunciar. En caso de interrupcin de la publicacin
de ese diario, deber notificarse a los clientes su sustitucin, bien directamente bien
por el procedimiento sealado en el prrafo siguiente. [49]

La comunicacin previa al cliente no ser precisa cuando se trate de prstamos a


tipo variable sujetos a la Orden sobre prstamos hipotecarios, que utilicen como
referencia uno de los tipos de referencia oficiales, a que se refiere el apartado 3 de la
NORMA SEXTA BIS, y el tipo aplicable al prstamo se obtenga, bien aadiendo al
tipo de referencia un margen constante (positivo, nulo o negativo) expresado en
puntos o fracciones de punto, bien aplicando a aquel un determinado porcentaje.
[50]

Tampoco ser precisa la comunicacin previa al cliente en los crditos al


consumo y en las financiaciones de ventas de bienes muebles a plazos sujetas a la
Ley 50/1965, a los que sea de aplicacin el artculo 8 de la Ley 7/95, cuando las
partes hayan convenido la utilizacin de un tipo de referencia publicado
oficialmente por Resolucin del Ministerio de Economa y Hacienda o por el Banco
de Espaa.

Cuando no se utilicen esos tipos de referencia, las modificaciones en el coste


total del crdito debern ser notificadas por el prestamista al prestatario de forma
individualizada, incluyendo el cmputo detallado, segn el procedimiento de
clculo acordado, que da lugar a esa modificacin, e indicando el procedimiento que
el prestatario podr utilizar para reclamar ante el prestamista en caso de que
discrepe del clculo efectuado. [51]

En los contratos de duracin indefinida, la comunicacin de las modificaciones


del tipo de inters, comisiones o gastos repercutibles, podr tambin ser realizada
mediante la publicacin de las nuevas condiciones, en la forma prevista en la
NORMA QUINTA, durante los dos meses siguientes a la referida modificacin, no
pudiendo aplicarlas hasta transcurrido ese plazo. Las tarifas publicadas sern, no
obstante, de inmediata aplicacin en las operaciones derivadas de peticiones
concretas e individualizadas de los clientes. En todo caso, las modificaciones del
tipo de inters, comisiones o gastos repercutibles aplicables en los contratos de
emisin de tarjetas de crdito, o de medios electrnicos de pago, o en los contratos
sobre uso de sistemas telefnicos o electrnicos de acceso a los servicios bancarios
a que se refiere el segundo prrafo del apartado 1 de esta norma, debern
comunicarse previa e individualmente a la clientela con antelacin razonable. El
plazo mnimo en el que deba realizarse dicha comunicacin previa figurar en el
folleto de tarifas a que se refiere la norma tercera de esta Circular. [52]

Las comunicaciones de las modificaciones de las tarifas de comisiones y gastos


repercutibles que afecten a clientes con los que la entidad haya suscrito los contratos
a que se refiere el apartado 3 del nmero noveno de la Orden de 25 de octubre de
1995 se ajustarn a lo establecido en dicha norma y disposiciones que la desarrollen.
[51]

Sin perjuicio de lo dispuesto en los prrafos anteriores, la informacin sobre


modificaciones deber facilitarse a la clientela afectada en la primera comunicacin
que, en el marco de la relacin contractual, se dirija al cliente.

Si las modificaciones del tipo de inters, comisiones o gastos repercutibles,


implicasen claramente un beneficio para el cliente, podrn ser aplicadas
inmediatamente.

En los crditos en cuenta corriente con consumidores a que se refiere el artculo


19.1 de la Ley 7/95, el cliente deber ser informado por escrito de cualquier cambio
en el tipo de inters o en los gastos pertinentes en el momento en que se produzca,
bien en un extracto de cuenta, o de cualquier otra forma. [53]

Las comunicaciones individualizadas que sea preciso efectuar de conformidad


con este apartado podrn realizarse por medios electrnicos, cuando el cliente as lo
solicite, o cuando este haya sido el procedimiento utilizado en la contratacin y as
est previsto en el documento contractual. [54]

9. La modificacin de los tipos de inters de las obligaciones, bonos u otros


ttulos al portador decidida en asamblea de obligacionistas, bonistas o tenedores
sobre ttulos emitidos originalmente a tipo fijo, se sujetar a la regla especial
establecida para los contratos de duracin indefinida en el prrafo cuarto del
apartado anterior.

Cuando los ttulos se emitan a tipo variable, los nuevos tipos resultantes de la
variacin del de referencia podrn aplicarse de modo inmediato, si bien se
publicarn en los tablones de anuncios de la entidad.

10. En los casos en que la entrega del contrato sea obligatoria, o cuando as lo
solicite el cliente, las entidades de crdito harn constar en el mismo, a efectos
informativos, con referencia a los trminos del contrato y al importe efectivo de la
operacin, el coste o rendimiento efectivo de la misma, expresados mediante la
indicacin de una tasa anual equivalente (TAE), calculada con arreglo a las
disposiciones que se contienen en la NORMA OCTAVA de esta Circular, bajo la
hiptesis de que las operaciones tendrn vigencia durante el perodo de tiempo
acordado entre las partes y de que estas cumplen sus obligaciones con exactitud y
puntualidad. [55]

La frmula utilizada para obtener la equivalencia deber hacerse explcita, ya sea


directamente o por referencia al "Boletn Oficial del Estado" en que se publique la
presente Circular, incluyendo las especificaciones que permitan su fcil
localizacin.

En el caso de contratos de crdito al consumo y en los de financiacin de ventas


de bienes muebles a plazo sujetos a la Ley 50/1965, a los que sea aplicable el
artculo 6.2 de la Ley 7/95, con la expresin de la TAE se especificarn los
elementos del coste que se integran en su clculo. [56]

11. Las entidades de crdito harn constar en los contratos de las operaciones
citadas en el tercer guin de la letra b) del apartado 1 de la presente norma: [57]

a) El importe, nmero y periodicidad o fecha de los pagos que el deudor deba


realizar a la entidad para el reembolso del crdito y el pago de los intereses,
comisiones y gastos repercutibles, as como el importe total de esos pagos, cuando
sea posible. No ser necesario incluir dicha informacin en las operaciones sin
vencimiento o cuadro de amortizacin determinado.

En las concertadas a tipo variable bastar incluir la informacin relativa al


perodo en que se aplique el tipo de inters inicial; esa informacin se renovar con
cada actualizacin del tipo.

b) Los elementos de coste, distintos de las comisiones y gastos repercutibles


indicados en las letras c) y g) del apartado 6 precedente, que el cliente deba pagar en
el marco de la relacin contractual, incluso por su propio incumplimiento y de las
condiciones en que sean exigibles; cuando no se conozca su importe, y si fuera
posible, se facilitar un mtodo de clculo o una estimacin lo ms realista posible.

c) La necesidad de constitucin, en su caso, de un seguro de amortizacin del


crdito por fallecimiento, invalidez, enfermedad o desempleo del titular. [58]

Asimismo, en los contratos de crdito en cuenta corriente con consumidores a


que se refiere el artculo 19.1 de la Ley 7/95, las entidades de crdito harn constar
el lmite del crdito, si lo hubiere, y el procedimiento para la resolucin del contrato.
[58]

12. En la escritura publica de prstamos a los que se refiere la Orden sobre


prstamos hipotecarios, figurarn las clusulas financieras previstas en el anexo II
de la misma, o las que, en los supuestos excepcionales a los que se refiere el artculo
6 de la Orden sobre prstamos hipotecarios, hayan sido verificadas favorablemente
por la Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera.

Estas clusulas se recogern con el mismo orden y contenido fijados en el citado


anexo, y debern estar debidamente separadas de las restantes clusulas
contractuales, sin que estas ltimas puedan desvirtuar su contenido en perjuicio del
prestatario. Dichas clusulas financieras sustituirn los requisitos de informacin
previstos en los apartados 6 y 11 de esta norma.

La TAE a que se refiere el apartado 10 figurar en la clusula financiera cuarta


bis cuando los prstamos hipotecarios sean a tipo fijo. En los restantes prstamos
hipotecarios a que se refiere la citada Orden, la TAE figurar, a efectos
informativos, como anexo al contrato.

Tambin se incluir como anexo al contrato la tabla de pagos correspondientes al


primer perodo de inters de los prstamos hipotecarios a tipo variable, o la cuota
peridica si todas son idnticas. La revisin de esas relaciones de pagos para los
sucesivos perodos de inters se comunicar al cliente junto con las actualizaciones
del tipo para el perodo de que se trate, o con la primera notificacin que se dirija al
cliente cuando, en virtud de lo previsto en el apartado 8, no fuera necesario
comunicar dichas actualizaciones. [59]

13 . En los crditos al consumo, a los que sea de aplicacin lo dispuesto en el


artculo 16 de la Ley 7/95, las entidades de crdito estarn obligadas a entregar al
consumidor, antes de la celebracin del contrato, si este as lo solicita, un
documento con todas las condiciones del crdito, como oferta vinculante, que
deber mantener durante un plazo mnimo de diez das hbiles desde su entrega,
salvo que medien circunstancias extraordinarias o no imputables a ella. [60] Dicha
oferta podr proporcionarse al cliente, cuando este as lo haya solicitado, por medios
electrnicos. [61]

14. Las entidades de crdito que realicen operaciones de transferencia que renan
las caractersticas del artculo 1 de la Ley 9/1999, de 12 de abril, estarn obligadas,
salvo que no deseen realizar la operacin, a facilitar a sus clientes, cuando estos lo
soliciten, una oferta escrita o, cuando as lo haya solicitado el cliente, por va
electrnica, con las condiciones especficas aplicables a una orden de transferencia
cuyo destino y divisa hayan sido precisados por el cliente, bajo el supuesto de que
todos los gastos y comisiones son a su cargo, salvo que este haya indicado otra
forma de reparto, en cuyo caso la oferta se ajustar a la forma indicada por el
cliente. Cuando dichas condiciones sean las recogidas en el folleto de tarifas, la
oferta podr sustituirse por la entrega del apartado del folleto de tarifas a que se
refiere el anexo X.

Entre las condiciones figurarn necesariamente el plazo para el abono de los


fondos en la cuenta de la entidad de crdito del beneficiario y los gastos que
correspondan al ordenante, con excepcin de los relacionados con el tipo de cambio
que aplique la entidad, salvo que este est publicado de conformidad con lo previsto
en la norma primera bis, en cuyo caso deber hacerse remisin al publicado por la
entidad y, cuando todos los gastos sean a cargo del beneficiario, los que este deba
pagar a la entidad.

La oferta ser vinculante para la entidad durante un plazo mnimo de cinco das
hbiles desde la fecha de su entrega, salvo que se produzcan circunstancias
extraordinarias no imputables a la entidad. [62]

______________________________

[29] Vase disposicin transitoria, apartado 1, letra d) de la presente Circular

[30] Vase Recomendacin de la Comisin de 30 de julio de 1997, relativa a las


transacciones efectuadas mediante instrumentos electrnicos de pago, en
particular, las relaciones entre emisores y titulares de tales instrumentos (DOL de 2
de agosto).

[31] Redactada la letra a) del apartado 1 por Circular 4/1998, de 27 de enero,


norma primera.

[32] Redactado el primer inciso de la letra b) del apartado 1 por Circular 3/1999,
de 24 de marzo, norma primera.

[33] Redactado el segundo guin de la letra b) del apartado por Circular 3/1996,
de 27 de febrero, norma primera.

[34] Aadido el ltimo inciso del tercer guin de la letra b) del apartado 1 por
Circular 13/1993, de 21 de diciembre, a Entidades de Crdito, de modificacin de
la Circular 8/1990, sobre transparencia de las operaciones y proteccin a la
clientela, norma nica.

[35] Redactada la letra d) del apartado 1 por la Circular 3/1996, de 27 de febrero,


norma primera.

[36] Tngase en cuenta que la disposicin transitoria de la citada Circular


establece: "Los contratos autorizados de acuerdo con lo establecido en la Orden de
7 de julio de 1989, sobre cuentas financieras, podrn seguir siendo utilizados por
las entidades, sin que deban someterse al procedimiento establecido, en el caso de
los contratos tipo, por el nmero octavo de la Orden de 25 de octubre de 1995."

[37] Redactado segn lo dispuesto en la Circular 3/2001, de 24 de septiembre,


norma primera.

[38] Incorporado el apartado 1 bis por Circular 3/1996, de 27 de febrero, norma


primera.

[39] Aadido por la Circular 3/2001, de 24 de septiembre, norma primera.

[40] Redactado el apartado 3 segn la Circular 13/1993, de 21 de diciembre,


norma nica.

[41] Incorporado el prrafo segundo del apartado 5 por la Circular 3/1996, de 27


de febrero, norma primera.

[42] Redactado el primer prrafo de la letra a) del apartado 6 por Circular 4/1998,
de 27 de enero, norma primera.

[43] Incorporado el segundo prrafo de la letra a) del apartado 6 segn la Circular


5/1994, de 22 de julio, norma nica.

[44] Redactada la letra b) del apartado 6 y el segundo prrafo de la letra c), que se
incorpora, por Circular 4/1998, de 27 de enero, norma primera.

[45] Redactada la letra d) del apartado 6 por la Circular 3/1996, de 27 de febrero,


norma primerra.

[46] Incorporado el apartado 6 bis por Circular 3/1996, de 27 de febrero, norma


primera.

[47] Intercalados los prrafos segundo y tercero del apartado 7 por Circular
3/1996, de 27 de febrero, norma primera.

[48] Aadidos los prrafos cuarto y quinto del apartado 7 por Circular 5/1994, de
22 de julio, norma nica.

[49] Tngase en cuenta que la referencia al "prrafo siguiente" ha de entenderse


hecha al actual prrafo cuarto.

[50] La Circular 5/1994, de 22 de julio, norma primera, inserta el segundo prrafo


del apartado 8.

[51] Intercalados los prrafos tercero y quinto del apartado 8 por Circular 3/1996,
de 27 de febrero, norma primera.

[52] Redactado el cuarto prrafo del apartado 8 por Circular 4/1998, de 27 de


enero, norma primera.

[53] Incorporado el penltimo prrafo del apartado 8 por Circular 3/1996, de 27


de febrero, norma primera.

[54] Incorporado el ltimo prrafo del apartado 8 por Circular 3/1996, norma
primera.

[55] Redactado el prrafo primero del apartado 10 segun Circular 13/1993, de 21


de diciembre, norma nica.

[56] Incorporado el ltimo prrafo del apartado 10 por Circular 3/1996, de 27 de


febrero, norma primera.
[57] La Circular 13/1993, de 21 de diciembre, norma nica, adiciona el apartado
11.

[58] La Circular 3/1996, de 27 de febrero, norma primera, incorpora la letra c) y el


ltimo prrafo de este apartado.

[59] Incorporado el apartado 12 por Circular 5/1994, de 22 de julio, norma nica.

[60] Incorporado el apartado 13 segn Circular 3/1996, de 27 de febrero, norma


primera.

[61] Incorporado el inciso final del apartado 13 por Circular 3/2001, de 24 de


septiembre, norma primera.

[62] Aadido el apartado 14 por Circular 3/2001, de 24 de septiembre, norma


primera.

NORMA SEXTA BIS.-


Prstamos hipotecarios [63] [64]

1. En las subrogaciones de prstamos hipotecarios reguladas por la Ley 2/1994,


de 30 de marzo:

a) La oferta vinculante a que se refiere el prrafo segundo del artculo 2 de dicha


Ley se formular por escrito, deber ser firmada por representante de la entidad y,
salvo que medien circunstancias extraordinarias o no imputables a la entidad, tendr
un plazo de validez no inferior a diez das hbiles desde su fecha de entrega. Dicha
oferta especificar las condiciones financieras correspondientes a las clusulas
financieras que resulten de aplicacin, de las recogidas en el anexo II de la Orden
sobre prstamos hipotecarios. La oferta vinculante incluir, cualquiera que sea la
modalidad del tipo de inters, la tasa anual equivalente de la operacin, calculada
conforme a lo dispuesto en los apartados 2, 4.a ) y 6 de la NORMA OCTAVA, si
bien entre los conceptos de coste se incluir, adems, el importe estimado de la
comisin de cancelacin del prstamo objeto de subrogacin.

Dicha oferta podr proporcionarse al cliente, cuando este as lo haya solicitado,


por medios electrnicos. [65]

b) Con la oferta vinculante, las entidades financieras a que se refiere el prrafo


anterior informarn al cliente del coste efectivo, correspondiente al perodo
remanente, del prstamo en el que proyectan subrogarse.

Este clculo se realizar conforme a lo dispuesto en los mencionados apartados


2, 4.a) y 6 de la NORMA OCTAVA, si bien se tomarn en cuenta exclusivamente
aquellos conceptos de coste que quedaran por pagar si la operacin siguiera su
curso normal.
2. Las entidades de crdito que otorguen prstamos sujetos a la Orden sobre
prstamos hipotecarios debern realizar las acciones a que se refieren los artculos 3,
4 y 5 de la misma, de acuerdo con las previsiones all contenidas y con las
siguientes especificaciones:

a) El contenido mnimo del folleto informativo a que se refiere el artculo 3 de la


Orden ser el que figura en el anexo VII.

b) La entidad de crdito estar obligada a la devolucin inmediata de las


provisiones de fondos que, en su caso, se hubieran pactado para gastos
preparatorios, en los trminos previstos en el propio pacto o, en todo caso, cuando
as lo solicite el cliente y hubiera transcurrido un mes desde la presentacin de la
solicitud, o desde que se hubiera completado la informacin requerida, sin que la
entidad hubiera denegado el prstamo o efectuado la oferta vinculante a que se
refiere el artculo 5 de la Orden. Si el cliente desistiese de su solicitud antes de
transcurrido ese plazo, la entidad deber devolver aquella parte de la provisin a que
se hubiese comprometido o, como mnimo, la que no hubiese utilizado. [65]

3. A efectos de lo previsto en la Disposicin Adicional Segunda de la Orden


sobre prstamos hipotecarios, se consideran oficiales los siguientes ndices o tipos
de referencia, cuya definicin y forma de clculo se recoge en el anexo VIII:

a) Tipo medio de los prstamos hipotecarios a ms de tres aos, para adquisicin


de vivienda libre, concedidos por los bancos.

b) Tipo medio de los prstamos hipotecarios a ms de tres aos, para adquisicin


de vivienda libre, concedidos por las cajas de ahorros.

c) Tipo medio de los prstamos hipotecarios a ms de tres aos, para adquisicin


de vivienda libre, concedidos por el conjunto de las entidades de crdito.

d) Tipo activo de referencia de las cajas de ahorros.

e) Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda publica de


plazo entre dos y seis aos.

f) Tipo interbancario a un ao (MIBOR), exclusivamente para los prstamos


hipotecarios formalizados con anterioridad al 1 de enero del ao 2000. [66]

g) Referencia interbancaria a un ao. [67]

El Banco de Espaa dar una difusin adecuada a estos ndices que, en todo
caso, se publicarn, mensualmente, en el "Boletn Oficial del Estado".

______________________________

[63] Vanse Orden de 5 de mayo de 1994 y Real Decreto 2616/1996, de 20 de


diciembre, por el que se modifican los Reales Decretos 1426/1989 y 1427/1989, de
17 de noviembre, sobre aranceles de los notarios y de los registradores de la
propiedad en las operaciones de subrogacin y novacin de los prstamos
hipotecarios, acogidos a la Ley 2/1994, de 30 de marzo.

[64] Incorporada la norma sexta bis por Circular 5/1994, de 22 de julio, norma
nica.

[65] Aadido este prrafo y suprimida la primitiva letra b), del nmero 2, pasando
el contenido de la c) a numerarse como b), de acuerdo con la Circular 3/2001, de
24 de septiembre, norma primera.

[66] Redactada la letra f) del apartado 3 segn la Circular 1/2000, de 28 de enero,


norma nica.

[67] Incorporada la letra g) del apartado 3 por la Circular 7/1999, de 29 de junio,


norma nica.

NORMA SPTIMA.-
Documentos de liquidacin de operaciones

Las comunicaciones a los clientes previstas tanto en el nmero octavo de la


Orden de 12 de diciembre de 1989, como en los artculos 4 y 6 de la Orden de 16 de
noviembre de 2000, se ajustarn a las normas contenidas en el anexo VI de esta
Circular. [68]

En los casos en que la operacin d lugar nicamente a pagos peridicos


prefijados, la entrega de los sucesivos documentos de liquidacin podr sustituirse
por la inclusin en el contrato de una tabla con todos los pagos o amortizaciones,
con sus respectivas fechas, as como con los dems datos previstos en el anexo
citado, sin perjuicio de la entrega de los justificantes de cada pago.

En caso de modificacin de cualquiera de los datos de la tabla deber entregarse


un nuevo documento ntegro que incorpore los nuevos datos.

Cuando se trate de prstamos a largo plazo con liquidaciones peridicas y de


igual cuanta, los documentos de liquidacin que correspondan a perodos inferiores
al ao podrn sustituirse por otro nico de carcter anual que los resuma.

El documento de liquidacin correspondiente a las transferencias con el exterior,


cuyo contenido mnimo se describe en el nmero V del anexo VI, habr de ser
remitido a los clientes en el plazo mximo de cinco das hbiles desde la fecha de
aceptacin de una orden de transferencia o desde la de recepcin en la cuenta de la
entidad de los fondos correspondientes a una recibida. [69]

La renuncia al documento de liquidacin, que nicamente cabr en las


transferencias reguladas en la Ley 9/1999, deber figurar en un documento
independiente de cualquier otro, debiendo conservar la entidad constancia
documental de la misma. [69]
La remisin de los documentos de liquidacin de operaciones que deban
efectuarse al amparo de los prrafos anteriores podr realizarse mediante su envo
en soporte electrnico duradero cuando el cliente as lo solicite o cuando este haya
sido el procedimiento utilizado en la contratacin y as est previsto en el
documento contractual. [69]

En el caso de operaciones con valores reguladas por la Orden de 25 de octubre


de 1995, la informacin a facilitar a los clientes se ajustar a lo establecido en la
citada Orden y disposiciones que la desarrollen. [70]

______________________________

[68] Redactado el prrafo primero por la Circular 3/2001, de 24 de septiembre,


norma primera.

[69] Redactados los prrafos cuarto, quinto y sexto por Circular 3/2001, de 24 de
septiembre, norma primera.

[70] Incorporado el ltimo prrafo por Circular 3/1996, de 27 de febrero, norma


primera.

NORMA OCTAVA.-
Coste y rendimiento efectivos de las operaciones

1 . El tipo de inters, coste o rendimiento efectivo debern expresarse


obligatoriamente en los documentos contractuales a que se refiere el apartado 1 de
la NORMA SEXTA de esta Circular y en los siguientes casos:

a) Tipo de inters preferencial, y de descubiertos en cuenta corriente y excedidos


en cuenta de crdito, a que se refiere el apartado 1 de la NORMA PRIMERA de esta
Circular.

b) Tipos de inters de referencia que se mencionan en el apartado 3 de la


NORMA PRIMERA de esta Circular.

c) Publicidad en que se haga referencia implcita o explcita a costes o


rendimientos de operaciones bancarias.

d) Documentos de liquidacin de operaciones activas o pasivas.

e) Oferta vinculante a que se refiere el artculo 16 de la Ley 7/95 y el artculo 5


de la Orden sobre prstamos hipotecarios. Cuando los crditos o prstamos se
realicen a tipo variable, dicho coste tendr efectos informativos, y se har seguir de
la expresin: "variar con las revisiones del tipo de inters". [71]

2. Para la confeccin y publicacin del tipo de inters, coste o rendimiento


efectivo a que se refiere el apartado anterior, las entidades debern atenerse a las
siguientes reglas, que se desarrollan matemticamente mediante la frmula
contenida en el anexo V: [72]

a) Los tipos de inters, costes o rendimientos se expresarn en tasas porcentuales


anuales pagaderas a trmino vencido equivalentes.

b) La tasa porcentual equivalente es aquella que iguala en cualquier fecha el


valor actual de los efectivos recibidos y entregados a lo largo de la operacin, por
todos los conceptos, incluido el saldo remanente a su trmino, con las excepciones e
indicaciones que se recogen en los siguientes apartados.

3. En la publicacin de los tipos mencionados en el apartado 1, letras a) y b)


precedentes, el clculo del tipo de inters efectivo no incluir carga alguna por
comisiones o gastos repercutibles, extremo que se sealar expresamente.

En los descubiertos en cuenta corriente con consumidores a que se refiere el


artculo 19.4 de la Ley 7/95, se har referencia expresa a la limitacin contenida en
esa norma. [73]

En los descubiertos en cuenta corriente o excedidos en cuenta de crdito, los


tipos de inters efectivos se calcularn aplicando el perodo de liquidacin ms
corto entre los habitualmente practicados por la entidad en sus descubiertos o
excedidos. [74]

Los tipos publicados para los descubiertos en cuenta corriente, los excedidos en
cuenta de crdito y los "otros tipos de referencia" podrn acompaarse tambin de
los tipos nominales. [75]

Los "excedidos en cuenta de crdito" podrn expresarse, alternativamente, como


recargos sobre el tipo contractual del crdito, en cuyo caso se har constar la palabra
"recargo". [75]

4. En la informacin sobre el coste efectivo de las operaciones activas, se


aplicarn las reglas siguientes: [76]

a) En el clculo del coste efectivo se incluirn las comisiones y dems gastos que
el cliente est obligado a pagar a la entidad como contraprestacin por el crdito
recibido o los servicios inherentes al mismo. No se considerarn a estos efectos las
comisiones o gastos que se indican a continuacin, aun cuando debe quedar expresa
y claramente indicado que la tasa anual equivalente no los incluye: [77]

- Los gastos que el cliente pueda evitar en uso de las facultades que le concede el
contrato, en particular, y, en su caso, los gastos por transferencia de los fondos
debidos por el cliente.

- Los gastos a abonar a terceros, en particular los corretajes, gastos notariales e


impuestos.
- Los gastos por seguros o garantas. No obstante, se incluirn las primas de los
seguros que tengan por objeto garantizar a la entidad el reembolso del crdito en
caso de fallecimiento, invalidez, o desempleo de la persona fsica que haya recibido
el crdito, siempre que la entidad imponga dicho seguro como condicin para
conceder el crdito.

En aquellos casos en que la entidad reciba ayudas, subsidios o subvenciones de


carcter publico, solo se tendrn en cuenta para el clculo de la tasa anual
equivalente los importes efectivamente reintegrados por el beneficiario, de forma
que aquellas subvenciones resulten excluidas de sus costes.

b) Las liquidaciones correspondientes a cualquier clase de morosidad (ya sean de


cuotas de inters o de principal) se tratarn de forma independiente, con
sealamiento de las variables a que se refiere la liquidacin.

c) En la liquidacin de las cuentas de crdito, [78] las comisiones de apertura u


otros gastos iniciales debern distribuirse durante toda la vida contractual del
crdito, y su integracin como componente del coste efectivo anual se har
calculndolos sobre el lmite del crdito, aunque no haya sido totalmente dispuesto.
Si no se hubiese establecido plazo, se distribuirn en las liquidaciones de intereses
correspondientes al primer ao de vigencia.

No se incluir en el coste la comisin que pueda cobrarse por disponibilidad, aun


cuando tal circunstancia debe quedar expresamente sealada, con indicacin del
importe total a que dicha comisin se eleve.

En la documentacin contractual relativa a estas operaciones, el coste efectivo a


reflejar a efectos informativos se calcular bajo el supuesto de la disposicin total
del crdito a su concesin.

En la liquidacin de estos crditos, los clculos se efectuarn sobre los saldos


medios efectivamente dispuestos. No se considerarn como disposiciones los cargos
iniciales por comisiones y gastos.

d) En el descuento de papel comercial, el coste efectivo se complementar por


cada factura liquidada como sigue:

- Solo se integrar en el coste el importe de las comisiones que, por cada efecto,
exceda de los mnimos tarifados por cada entidad. Esta circunstancia debe quedar
expresamente sealada en la liquidacin.

- Los efectos a menos de 15 das no se entendern descontados a estos fines,


considerndose todos sus costes como inherentes al servicio de cobranza. Sern
liquidados separadamente.

e) En las operaciones de arrendamiento financiero se considerar como efectivo


recibido el importe del principal del crdito ms el valor residual del bien.

El importe, en su caso, de las fianzas recibidas se tendr en cuenta como


substraendo, a fin de establecer el efectivo puesto a disposicin del cliente.

f) En las operaciones de "factoring", en las que se preste, al menos, el servicio de


administracin, la tasa anual equivalente correspondiente a la financiacin no
incluir las comisiones de factoraje. En el caso de que la financiacin se instrumente
como un descuento comercial, no se aplicarn las excepciones contenidas en la
anterior letra d).

g) En el clculo de la tasa anual equivalente exigible conforme a lo previsto en el


apartado 10 de la NORMA SEXTA se aplicarn, cuando sea necesario, los
siguientes supuestos: [79]

- En los contratos de crdito sin lmite se entender que el crdito concedido no


es superior a 1.500 euros. [80] [81]

- En los crditos sin vencimiento o cuadro de amortizacin determinado, se


considerar que el crdito se reembolsa ntegramente al ao de su concesin.

- Cuando se estipulen diversas posibilidades para el reembolso de un crdito, se


utilizar la fecha ms prxima de las previstas en el contrato.

5 . En la informacin sobre el rendimiento efectivo de las operaciones pasivas, se


aplicarn las reglas siguientes: [82]

a) El clculo del tipo de rendimiento efectivo se referir a los importes brutos


liquidados, sin tener en cuenta, en su caso, las deducciones por impuestos a cargo
del perceptor, ni las ventajas fiscales por desgravaciones que puedan beneficiarle.
La entidad podr aadir, si lo considera conveniente, los tipos netos que puedan
resultar para el cliente, teniendo en cuenta esas circunstancias fiscales.

b) Si durante el perodo de liquidacin se hubiesen producido descubiertos, se


proceder a efectuar la correspondiente separacin de saldos medios de signos
contrarios por los das que a cada uno correspondan, aplicndose a aquellos las
normas sobre crditos en cuenta corriente.

c) En la documentacin contractual y en las liquidaciones relativas a las cuentas


corrientes a la vista o cuentas de ahorro, el clculo de su rendimiento efectivo no
incluir los eventuales cargos que por comisiones o gastos puedan derivarse del
servicio de caja vinculado a tales contratos.

d) En las cuentas corrientes y de ahorro con tipo de inters nominal igual o


inferior al 2,5 %, las entidades podrn tomar como tipo de inters anual efectivo el
propio nominal, expresndolo as en los documentos contractuales y de liquidacin.

6. En las operaciones a tipo de inters variable, el coste o rendimiento efectivo


que se ha de reflejar en la documentacin contractual se calcular bajo el supuesto
terico de que el tipo de referencia inicial permanece constante, durante toda la vida
del crdito, en el ltimo nivel conocido en el momento de celebracin del contrato.
Si se pactara un tipo de inters fijo para cierto perodo inicial, se tendr en cuenta
en el clculo, pero nicamente durante dicho perodo inicial. Excepcionalmente, si
el tipo inicial se aplicara durante un plazo de diez aos o ms, o durante la mitad o
ms de la vida del contrato, aplicndose, al menos, durante tres aos, en el clculo
del coste o rendimiento efectivo solo se tendr en cuenta ese tipo inicial. Tal
simplificacin deber advertirse adecuadamente. [83]

7. En los documentos de liquidacin de las operaciones activas que deben


facilitarse peridicamente a los clientes, de conformidad con la NORMA
SPTIMA, el coste efectivo se calcular tomando exclusivamente en cuenta el
plazo pendiente de amortizacin y los conceptos de coste que queden por pagar si la
operacin sigue su curso normal. El coste efectivo as calculado se denominar
"coste efectivo remanente".

En las operaciones a tipo de inters variable, las modificaciones que


experimenten los ndices de referencia no se reflejarn en el "coste efectivo
remanente" hasta tanto no afecten al tipo nominal de la operacin. [84]

______________________________

[71] Redactada la letra e) del apartado 1 por Circular 3/1996, de 27 de febrero,


norma primera.

[72] Redactado el primer prrafo del apartado 2 por Circular 13/1993, de 21 de


diciembre, norma nica.

[73] Redactada la ltima frase del prrafo primero del apartado 3 segn Circular
3/1996,de 27 de febrero, norma primera.

[74] Incorporado el prrafo segundo del apartado 3 por Circular 5/1994, de 22 de


julio, norma nica.

[75] Incorporados los prrafos tercero y cuarto del apartado 3 por Circular
3/1996, de 27 de febrero, norma primera.

[76] Redactado el primer prrafo del apartado 4 segn Circular 13/1993, de 21 de


diciembre, norma nica.

[77] Adaptado el primer prrafo de la letra a) a lo dispuesto en la Circular


13/1993, de 21 de diciembre, norma nica.

[78] Redactado el inicio del primer prrafo de la letra c) del apartado 4 por
Circular 13/1993, de 21 de diciembre, norma nica.

[79] Incorporada la letra g) del apartado 4 por Circular 13/1993, de 21 de


diciembre, norma nica.

[80] Vase disposicin transitoria, apartado 1, letra e) de la presente Circular.


[81] Redactado el primer guin del apartado 4.g) segn Circular 3/1999, de 24 de
marzo, norma primera.

[82] Redactado el primer prrafo del apartado 5 segn Circular 13/1993, de 21 de


diciembre, norma nica.

[83] Redactado el apartado 6 por Circular 5/1994, de 22 de julio, norma nica.

[84] Incorporado el apartado 7 por Circular 3/1996, de 27 de febrero, norma


primera.

NORMA NOVENA.-
Publicidad [85]

______________________________

[85] Derogada por Circular 6/2010, de 28 de septiembre, disposicin derogatoria


nica.

NORMA DCIMA.-
Remisin de comunicaciones y documentos

1. Las tarifas de comisiones y reglas de valoracin y las comunicaciones y


estados sobre tipos de inters, as como las solicitudes de autorizacin de
publicidad, reguladas por esta Circular, se dirigirn a la Oficina de Instituciones
Financieras del Banco de Espaa, que igualmente tramitar las dudas que puedan
presentarse para una correcta interpretacin de las normas del captulo I de esta
Circular.

2. Todas las comunicaciones relativas a los contenidos descritos en el apartado


anterior debern presentarse suscritas por firma con poder bastante y con el sello de
la entidad.

CAPTULO II
ORGANIZACIN Y FUNCIONAMIENTO DEL SERVICIO DE
RECLAMACIONES [86]

______________________________

[86] Derogado por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.
NORMA UNDCIMA
[87]

______________________________

[87] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA DUODCIMA
[88]

______________________________

[88] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA DECIMOTERCERA
[89]

______________________________

[89] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA DECIMOCUARTA
[90]

______________________________

[90] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA DECIMOQUINTA
[91]

______________________________

[91] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.
NORMA DECIMOSEXTA
[92]

______________________________

[92] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA DECIMOSPTIMA
[93]

______________________________

[93] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA DECIMOCTAVA
[94]

______________________________

[94] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA DECIMONOVENA
[95]

______________________________

[95] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA VIGSIMA
[96]

______________________________

[96] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.
NORMA VIGSIMA PRIMERA
[97]

______________________________

[97] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA VIGSIMA SEGUNDA


[98]

______________________________

[98] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA VIGSIMA TERCERA


[99]

______________________________

[99] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA VIGSIMA CUARTA


[100]

______________________________

[100] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA VIGSIMA QUINTA


[101]

______________________________

[101] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA VIGSIMA SEXTA


[102]

______________________________

[102] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMA VIGSIMA SPTIMA


[103]

______________________________

[103] Derogada por Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero, disposicin


derogatoria nica.

NORMAS FINALES

NORMA VIGSIMA OCTAVA.-


Entrada en vigor y normas transitorias

La presente Circular entrar en vigor el da de su publicacin en el Boletn


Oficial del Estado, sin perjuicio de las obligaciones derivadas directamente de la
Orden, que tienen vigencia desde el da 1 de enero de 1990. No obstante lo anterior,
se establecen las siguientes normas transitorias:

1. La entrega de documentos contractuales, que obligaba a las entidades de


depsito desde el da 1 de marzo de 1989 en virtud de la normativa anterior, se
aplicar por las entidades de crdito distintas de las de depsito a todas las
operaciones que se formalicen a partir del da 1 de noviembre de 1990.

2. Antes del 1 de enero de 1993 todas las entidades de crdito debern tener a
disposicin de quienes, a 1 de enero de 1990, fuesen titulares de operaciones de
duracin indeterminada, de las previstas en el apartado 1 de la NORMA SEXTA de
esta Circular, los correspondientes documentos contractuales, debiendo comunicar a
los titulares su derecho a obtener dichos documentos. No obstante, si el cliente lo
solicitara antes, deber procederse a su entrega dentro de los treinta das siguientes a
la solicitud.
3. Las entidades de crdito distintas de las de depsito no estarn obligadas a dar
cumplimiento a lo dispuesto en las NORMAS SEXTA y SPTIMA de la presente
Circular, hasta el 1 de noviembre de 1990.

4. Las normas de valoracin contenidas en el anexo IV entrarn en vigor el 1 de


enero de 1991, aplicndose hasta entonces las anteriormente vigentes.

5. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . [104]

______________________________

[104] Suprimido el apartado 5 por la Circular 4/2002, de 25 de junio, norma


adicional.

NORMA VIGSIMA NOVENA.-


Normas complementarias [105]

______________________________

[105] Derogado por Circular 1/2009, de 18 de diciembre, disposicin derogatoria.

NORMA TRIGSIMA.-
Derogaciones

A la entrada en vigor de la presente quedarn derogadas las circulares siguientes:

-Nmero 7, de 17 de diciembre de 1973, a las cajas de ahorros, sobre publicidad.

-Nmero 7, de 17 de diciembre de 1973, a las cooperativas de crdito, sobre


publicidad.

-24/1987, de 21 de julio. Organizacin y funcionamiento del Servicio de


Reclamaciones.

-15/1988, de 5 de diciembre. Entidades de depsito, tipos de inters, comisiones


y normas de actuacin con la clientela.

-16/1988, de 29 de diciembre. Entidades de depsito. Entrada en vigor de la


Circular 15/1988, de 5 de diciembre.

DISPOSICIN TRANSITORIA
[106]
1. Durante el perodo transitorio a que se refiere el artculo 12 de la Ley 46/1998,
de 17 de diciembre sobre introduccin del euro, es decir, hasta el 31 de diciembre
del 2001, sern aplicables las siguientes previsiones:

a) Gratuidad de ciertas operaciones

i) Segn lo dispuesto en los artculos 14.3, 15.2 Y 16.7 de la Ley de Introduccin


del Euro, sern gratuitas las siguientes operaciones bancarias:

-La conversin a euros o pesetas de los ingresos y de los pagos realizados, en


territorio nacional, en pese- tas o en euros respectivamente.

-La redenominacin a euros de las cuentas de efectivo en pesetas y de los medios


de disposicin de las mismas.

-La redenominacin a euros de la Deuda del Estado, que lleven a cabo las
entidades Gestoras del Mercado de Deuda Pblica en Anotaciones de los saldos
nominales de cada uno de sus comitentes, as como la emisin y entrega de los
nuevos resguardos de formalizacin, en que los saldos aparecern expresados en
euros.

ii) En las operaciones o servicios bancarios que lleven aparejada la conversin


entre unidades monetarias nacionales integradas en el euro, no proceder la
aplicacin de una comisin de cambio de moneda; ello, sin perjuicio de las
comisiones que, en su caso, correspondiera aplicar por otros servicios vinculados al
cambio, o repercusin de otros gastos.

b) Folleto de tarifas

-En el folleto general y en los folletos parciales las comisiones cifradas en


importes monetarios se expresarn en euros y en pesetas.

-En el apartado de condiciones generales del folleto se har constar la gratuidad


de las operaciones que se mencionan en la letra a) anterior.

-Segn lo previsto en el artculo 14.5 de la Ley de Introduccin del Euro, las


comisiones aplicables por operaciones o servicios bancarios en euros sern idnticas
a las aplicadas a esas mismas operaciones o servicios cuando se realicen en pesetas.

La identidad se obtendr por aplicacin del tipo de conversin a que se refiere el


artculo 2.2 de la Ley de Introduccin del Euro y las reglas de redondeo que figuran
en el artculo 11 de esa misma norma.

c) Publicacin de tipos de cambio y tabln de anuncios

Los tipos de cambio y las comisiones a que se refiere la NORMA PRIMERA


BIS, cuando estn cifradas en importes monetarios, se publicarn tanto en euros
como en pesetas.
Junto a la informacin mencionada en la letra h) del apartado 1 de la NORMA
QUINTA se incluir una referencia a la gratuidad de las operaciones mencionadas
en la letra 1.a).i) de la presente disposicin.

d) Normas de valoracin y documentos de liquidacin

En las operaciones o servicios bancarios que lleven aparejada la conversin entre


unidades monetarias nacionales integradas en el euro no resultarn aplicables los
desfases en la fecha de valoracin previstos para las compraventas de divisas.

Los documentos de liquidacin correspondientes a esas mismas operaciones


indicarn los tipos de conversin aplicados, adems de la restante informacin que
se especifica en el anexo VI.

e) Equivalencia de importes en euros

Los importes en euros recogidos en los apartados 1 y 2 de la NORMA


PRIMERA BIS, en el primer inciso de la letra b) del apartado 1 de la NORMA
SEXTA, Y en el primer guin del apartado 4 g) de la NORMA OCTAVA, se
entendern igualmente referidos a su equivalente en pesetas.

2. Las entidades de crdito dispondrn de un plazo de seis meses para adaptar sus
folletos de tarifas a las modificaciones previstas en el apartado 1 anterior.

Cuando las modificaciones del folleto de tarifas, y de los folletos parciales,


recojan exclusivamente las adaptaciones a las que se refiere el prrafo anterior, en la
remisin al Banco de Espaa para su comprobacin se har constar expresamente
esta circunstancia. En este caso, los folletos se entendern conformes cuando hayan
transcurrido ocho das desde su recepcin en el Banco de Espaa, sin que ste
hubiera efectuado alguna manifestacin expresa, objecin o recomendacin al
respecto.

______________________________

[106] Incorporada por Circular 3/1999, de 24 de marzo, norma primera.

ANEXO I
DECLARACIN OBLIGATORIA DE TIPOS DE OPERACIONES
ACTIVAS
[107]

______________________________

[107] Redactado por Circular 3/1996, de 27 de febrero, norma primera

ANEXO II
TIPOS DE INTERS DE OPERACIONES EN ESPAA CON EL SECTOR
PRIVADO RESIDENTE

Tipos de inters medios ponderados de las operaciones en euros, iniciadas o


renovadas en el mes.
[108]

______________________________

[108] Sustituido el anejo II por Circular 4/2002, de 25 de junio, norma adicional.

ANEXO II BIS
[109]

______________________________

[109] Suprimido el anejo II bis por la Circular 4/2002, de 25 de junio, norma


adicional.

ANEXO III
[110]

______________________________

[110] Suprimido el anejo III por la Circular 4/2002, de 25 de junio, norma


adicional.

ANEXO III BIS


[111]

______________________________

[111] Suprimido el anejo III bis por la Circular 4/2002, de 25 de junio, norma
adicional.

ANEXO IV
LMITES SOBRE VALORACIN DE CARGOS Y ABONOS EN CUENTAS
ACTIVAS Y PASIVAS, EN CUENTAS CORRIENTES, DE CRDITO Y
LIBRETAS DE AHORRO
Adeudos

Abonos
[112]

[113]

______________________________

[112] Redactada la valoracin del punto 3 de los apartados de adeudos y abonos, y


8 del apartado de adeudos, a la vez que se suprime la llamada (1) del punto 3, de
acuerdo todo ello con lo dispuesto en la Circular 3/2001, de 24 de septiembre,
norma primera.

[113] Suprimida por Circular 3/1996, de 27 de febrero, norma primera, la ltima


frase de la letra c).

ANEXO V
[114]
CLCULO DE LAS TASAS DE COSTE O RENTABILIDAD DE
OPERACIONES

La equivalencia financiera a que se refiere el apartado 2 de la NORMA


OCTAVA de esta Circular tiene la siguiente expresin matemtica.

Siendo:

D = Disposiciones.

R = Pagos por amortizacin, intereses u otros gastos incluidos en el coste o


rendimiento efectivo de la operacin.

n = Nmero de entregas.

m = Nmero de los pagos simbolizados por R.

= Tiempo transcurrido desde la fecha de equivalencia elegida hasta la de la


disposicin n.

= Tiempo transcurrido desde la fecha de equivalencia elegida hasta la del pago


m.

= Tanto por uno efectivo referido al perodo de tiempo elegido para expresar
los y en nmeros enteros.

Por su parte, el tipo anual equivalente i (TAE) a que se refiere la indicada


NORMA OCTAVA:

siendo k el nmero de veces que el ao contiene el perodo elegido.

______________________________

[114] Redactada la denominacin de los smbolos matemticos del apartado 1 y


suprimido el apartado 2 por Circular 13/1993, de 21 de diciembre, norma nica.

ANEXO VI
COMUNICACIONES A CLIENTES DE LAS LIQUIDACIONES DE
INTERESES Y COMISIONES

Los documentos que las entidades de crdito vienen obligadas a facilitar a sus
clientes en las liquidaciones que practiquen por sus operaciones activas, pasivas y
de servicios, de conformidad con lo dispuesto en el nmero octavo de la Orden, as
como en los artculos 4 y 6 de la Orden de 16 de noviembre de 2000, se ajustarn a
las siguientes normas: [115]

I. OPERACIONES PASIVAS

I.1 Cuentas corrientes

La comunicacin de abono de intereses contendr, al menos, los siguientes datos:

-Perodo a que se refiere el abono, con indicacin de fecha inicial y final.

-Tipo de inters contractual aplicado.

-Suma de los nmeros comerciales, o saldo medio por valoracin del perodo.

-Importe de los intereses que resultan.

-Impuestos retenidos, con expresin del tipo y base de clculo.

En caso de que se modifique el tipo de inters en el perodo de liquidacin se


indicarn por separado los nmeros comerciales y/o intereses que correspondan a
cada uno de los tipos aplicados.

Notas

-Cuando se presenten descubiertos en cuenta, la justificacin de los intereses


deudores, y en su caso de las comisiones liquidadas, se har de igual forma que la
que se seala para las cuentas corrientes de crdito entre las operaciones activas.

-En caso de cobro de comisiones por servicio de tesorera o de administracin en


las cuentas corrientes abiertas a clientela, el total cobrado por tal concepto se
indicar de forma expresa en cada liquidacin de intereses. En caso de que la cuenta
no sea remunerada, la informacin del adeudo por comisiones se har con la misma
periodicidad con que se practiquen las dems liquidaciones de intereses.

-Las entidades de depsito entregarn a sus clientes extractos de cuenta, con la


periodicidad que convenga, segn el movimiento de las cuentas. La entrega de
extractos mensuales o por plazos superiores ser, en todo caso, gratuita. Los
extractos de cuenta comprendern, como mnimo, los siguientes datos: [116]

Fecha de movimiento.
Concepto de la operacin.

Importe con su signo.

Fecha valor.

Saldo extracto anterior.

Saldo resultante del nuevo.

I.2. Cuentas de ahorro

La comunicacin de la liquidacin y abono de intereses ser similar a la que se


seala para las cuentas corrientes.

I.3. Imposiciones a plazo y certificados de depsito y otros depsitos con


intereses pospagables

Cada liquidacin se comunicar al cliente mediante carta de abono en cuenta con


indicacin de la misma, o, en su caso, poniendo a su disposicin el importe de la
liquidacin. En dichas comunicaciones deber consignarse:

-Clase de depsito.

-Fecha de constitucin.

-Plazo.

-Importe.

-Perodo a que corresponde la liquidacin, con indicacin de fecha inicial y final.

-Tipo de inters contractual aplicado.

-Importe de los intereses que resultan.

-Impuestos retenidos con expresin del tipo y base de clculo.

I.4. Pagars y efectos de propia financiacin y otros recursos tomados a


descuento

En el momento de la cesin de estos efectos se comunicar al cliente:

-Fecha de formalizacin.

-Vencimiento de la operacin.

-Importe entregado por el cliente.


-Tipo de descuento contractual aplicado.

-Tipo de inters (anual) equivalente.

-Importe nominal a pagar.

-En los efectos con retencin en origen, figurarn tambin los impuestos
retenidos, con expresin del tipo y base de clculo.

II. OPERACIONES ACTIVAS

II.1. Cuentas corrientes de crdito

En la comunicacin de liquidacin se har constar al menos:

INTERESES

-Principal o lmite de la cuenta en el perodo de liquidacin y vencimiento.

-Perodo a que corresponde la liquidacin, con indicacin de fecha inicial y final.

-Tipo de inters contractual aplicado.

-Suma de los nmeros comerciales si el clculo se hace por este procedimiento, o


saldo medio por valoracin del perodo.

-Importe de los intereses que resultan.

En caso de que se modifique el tipo de inters en el perodo de liquidacin o se


produzcan excedidos en el dbito sobre el principal o lmite de la cuenta, se
indicarn por separado los intereses y, en su caso, los nmeros comerciales que
correspondan a cada uno de los tipos de inters aplicados.

COMISIONES Y GASTOS SUPLIDOS

-Las aplicadas segn las tarifas publicadas por cada entidad, especificando
concepto, magnitud base, tipo e importe en cada caso.

LIQUIDACIN Y CIERRE DEL PERODO

-Saldo antes de la liquidacin.

-Total intereses, comisiones y gastos suplidos.

-Impuestos liquidados, en su caso, con expresin del tipo aplicado y base de


clculo.

-Saldo nuevo.
Notas

-Si se producen intereses acreedores por existencia de saldos disponibles


superiores al principal o lmite de la cuenta, estos se justificarn, en forma
semejante a la prevista para las cuentas corrientes en el epgrafe Operaciones
pasivas.

-En todo caso, se acompaar el extracto, con la periodicidad que convenga,


segn el movimiento de las cuentas, que comprender, como mnimo, los siguientes
datos:

Fecha de movimiento.

Concepto de la operacin.

Importe con su signo.

Fecha valor.

Saldo extracto anterior.

Saldo resultante del nuevo.

II.2. Prstamos con cuotas peridicas y operaciones de arrendamiento


financiero

En la comunicacin de amortizacin y liquidacin de intereses o cargas


financieras (cobro peridico de la cuota) se har constar al menos:

INTERESES

-Saldo deudor sobre el que se aplique la liquidacin.

-Perodo a que corresponda la liquidacin, con indicacin de fecha inicial y final.

-Tipo de inters contractual aplicado (con detalle, en el caso de crditos a inters


variable, del tipo de referencia y diferenciales aplicados).

-Importe de la cuota.

-Importe de los intereses o cargas financieras que resulten.

-Importe de la amortizacin.

-Impuestos liquidados, en su caso, con expresin del tipo y base de clculo.

-Nuevo saldo pendiente.

Si durante el perodo de liquidacin experimentara variacin el tipo de inters, se


consignarn por separado los perodos de liquidacin de cada uno de los tipos
aplicados e importe de los intereses resultantes. Se podrn exceptuar los perodos
inferiores a un mes, por los que se podr hacer una liquidacin mensual con el tipo
medio ponderado que resulte, si bien deber hacerse mencin de esta circunstancia,
sealndose los tipos extremos aplicados.

COMISIONES Y GASTOS SUPLIDOS

-Los aplicados segn las tarifas publicadas por cada entidad, especificando
concepto, magnitud base, tipo e importe en cada caso.

II.3. Descuentos financieros (incluyendo plizas liquidadas al descuento)

En la liquidacin deber figurar al menos:

INTERESES

-Nominal.

-Vencimiento.

-Das de descuento.

-Tipo de descuento contractual aplicado.

-Tipo de inters (anual) equivalente.

-Importe de los intereses que resultan.

-Impuestos liquidados, en su caso, con expresin del tipo y base de clculo.

COMISIONES Y GASTOS SUPLIDOS

-Los aplicados segn las tarifas publicadas por cada entidad, especificando
concepto, magnitud base, tipo e importe en cada caso.

Nota

-La liquidacin podr realizarse en la fecha de abono inicial del nominal o en


fecha posterior como apunte independiente.

II.4. Descuentos comerciales

Igual que en los descuentos financieros, indicando la fecha desde la que se


calculan intereses, en caso de previo abono del nominal del efecto.

Las liquidaciones se podrn practicar por facturas que comprendan los efectos
descontados en una misma fecha. Los efectos de plazo inferior a 15 das a los que se
les aplique lo dispuesto en el apartado 4. d) de la NORMA OCTAVA sern
liquidados separadamente. En caso de que se calculen distintos tipos de inters a los
efectos de una misma factura, se separarn los nmeros e intereses correspondientes
a un mismo tipo.

II.5. Financiaciones en operaciones de factoring

Para su liquidacin se aplicarn las reglas que corresponden con arreglo al


presente anexo, segn la instrumentacin y forma de pago de la financiacin
concedida.

III. AVALES

Se expresar el tipo de comisin aplicado, perodo, base sobre la que se calcula


el importe resultante, as como, en su caso, impuestos retenidos, con expresin del
tipo y base de clculo.

IV. TRANSACCIONES EFECTUADAS MEDIANTE TARJETAS DE


CRDITO Y DBITO

La comunicacin de dichas transacciones, con la periodicidad convenida


contractualmente, indicar al menos, de forma fcilmente comprensible, los
siguientes extremos:

-Datos de referencia suficientes para identificar la transaccin y, en su caso, a la


persona o entidad que haya aceptado el pago y, en el caso de operaciones realizadas
fuera de Espaa, el lugar de aceptacin de dicho pago.

-La fecha de la transaccin y el importe cargado en la cuenta en la moneda de


esta y, en su caso, en el de la moneda extranjera de que se trate.

-En su caso, los tipos de cambio aplicados segn las condiciones contractuales.

-Las comisiones aplicadas y los gastos repercutidos.

-La fecha valor aplicada a las transacciones y cargas.

En el caso de las tarjetas de dbito, esta informacin podr figurar, con detalle
equivalente, en los extractos de la cuenta a que est vinculada.

V. TRANSFERENCIAS

Las entidades facilitarn a sus clientes un documento de liquidacin que


contendr, al menos, los siguientes datos:

1. Transferencias ordenadas:

-Nmero de referencia de la transferencia.

-Nombre o denominacin social del ordenante y, en su caso, nmero de su


cuenta.

-Nombre o denominacin social del beneficiario.

-Entidad de crdito en la que debe abonarse el importe.

-Cuenta del beneficiario en la que deba abonarse el importe transferido o


indicacin de la forma de pago pactada.

-Fecha de la aceptacin de la transferencia.

-Fecha valor, cuando el importe se adeude en cuenta.

-Importe de la transferencia ordenada expresada en la divisa entregada por el


ordenante o adeudada en su cuenta.

-Cuando el importe deba transferirse en divisa distinta, tipo de cambio aplicado e


importe de la transferencia expresada en la divisa a transferir.

-Indicacin de los criterios de distribucin entre ordenante y beneficiario de las


comisiones y gastos repercutibles causados por la transferencia.

-Comisiones y gastos cargados al ordenante o, en su caso, los retenidos del


importe de la transferencia para su cargo al beneficiario.

-Concepto de la transferencia indicado por el cliente.

2. Transferencias recibidas:

-Nmero de referencia de la transferencia en la entidad del beneficiario y, si se


conoce, el de referencia en la entidad de crdito del ordenante.

-Importe original de la transferencia. Para las transferencias no reguladas por la


Ley 9/1999, en caso de desconocerse el importe original, se deber informar del
importe abonado en la cuenta de la entidad, indicndose tambin dicha
circunstancia.

-Nombre o denominacin social del ordenante.

-Entidad de crdito del ordenante. En caso de que se desconozca aquella, este


extremo deber ser indicado, as como el nombre de la entidad de crdito
intermediaria de la que se hayan recibido los fondos y, si se dispone de l, el
nmero de referencia de la transferencia en dicha entidad.

-Fecha de recepcin del importe de la transferencia en la cuenta de la entidad.

-Nombre o denominacin social del beneficiario y nmero de cuenta de abono o


indicacin de la forma de pago.
-En su caso, fecha de abono del importe de la transferencia en la cuenta del
cliente y fecha valor de dicho abono.

-Indicacin de los criterios de distribucin de las comisiones y gastos.

Si como consecuencia de los criterios de distribucin anteriores hubiera de


cargarse alguna comisin y/o gasto al beneficiario: importe de los que correspondan
a la entidad.

-Tipo de cambio aplicado por la entidad, cuando el abono deba producirse en


divisa distinta de la recibida por la entidad.

-Importe abonado al beneficiario.

-Concepto de la transferencia indicado por el ordenante, cuando se disponga de


tal dato.

VI. COMISIONES Y GASTOS SUPLIDOS POR SERVICIOS

En las comunicaciones que se faciliten a clientes se har constar en cada caso el


concepto de la comisin, tipo y base de clculo, e importe; y, en su caso, perodo a
que corresponde la liquidacin. Cuando se trate de percepciones fijas, se
consignarn estas y el detalle de los conceptos que las originan.

Cuando se carguen gastos suplidos, deber indicarse, con la mxima claridad, su


naturaleza e importe y, en su caso, los impuestos retenidos, con expresin del tipo y
base de clculo.

______________________________

[115] Redactado por la Circular 3/2001, de 24 de septiembre, norma primera.

[116] Redactado por Circular 4/1998, de 27 de enero, norma primera.

ANEXO VII
[117]

FOLLETO INFORMATIVO SOBRE PRSTAMOS HIPOTECARIOS


SUJETOS A LA ORDEN DEL MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA DE 5
DE MAYO DE 1994

Elementos mnimos que contendrn los folletos sobre los prstamos hipotecarios
a que se refiere el artculo 1 de la Orden sobre prstamos hipotecarios.

Salvo lo dispuesto sobre comisiones en la Orden y en la presente Circular, y lo


establecido en el artculo 4.1 de la Orden sobre prstamos hipotecarios, las restantes
condiciones de este folleto tienen carcter orientativo y no vinculan a la entidad.
1. Identificacin del prstamo

Contendr los siguientes datos:

Denominacin comercial.

Cuanta mxima del prstamo respecto al valor de tasacin del inmueble


hipotecado

Moneda del prstamo, cuando sea distinta de la peseta.

2. Plazos

-Plazo total del prstamo.

-Plazo de carencia de amortizacin del principal.

-Periodicidad de los pagos (mensual/trimestral/semestral/anual/otros) y sistema


de amortizacin del principal (creciente/constante/decreciente/ otros).

3. Tipo de inters

-Modalidad de tipo de inters (fijo/variable).

-Tipo de inters nominal aplicable (indicacin orientativa, mediante un intervalo,


del tipo de inters nominal anual cuando los prstamos sean a tipo fijo, o del margen
sobre el ndice de referencia, en caso de prstamos a tipo variable).

-Indice o tipo de referencia, en prstamos a inters variable (identificacin del


ndice o tipo, especificando si se trata o no de un ndice de referencia oficial; ltimo
valor disponible y evolucin durante, al menos, los dos ltimos aos naturales).

-Plazo de revisin del tipo de inters (primera revisin y periodicidad de las


sucesivas revisiones).

-Tasa anual equivalente, con indicacin del intervalo en el que razonablemente


pueda moverse. En los prstamos a tipo variable se acompaar de la expresin
Variar con las revisiones del tipo de inters.

4. Comisiones

Se indicarn cada una de las que resulten aplicables, el ltimo nivel comunicado
al Banco de Espaa para cada una de ellas, su carcter mximo y, optativamente, los
menores previsiblemente aplicables:

-Comisin de apertura.

-Cantidad o porcentaje que, en caso de amortizacin anticipada, deber satisfacer


el prestatario a la entidad prestamista, distinguiendo, en su caso, entre amortizacin
parcial y total.

-Otras comisiones.

5. Gastos a cargo del prestatario

-De conformidad con lo previsto en el artculo 40 del Real Decreto-Ley 6/2000,


de 23 de junio, de medidas urgentes de intensificacin de la competencia en
mercados de bienes y servicios, se har constar, expresamente, el derecho que asiste
al cliente de proponer, y elegir de mutuo acuerdo con el prestamista, la persona o
entidad que vaya a llevar a cabo la tasacin del inmueble objeto de la hipoteca, la
que se vaya a encargar de la gestin administrativa de la operacin, as como la
entidad aseguradora que, en su caso, vaya a cubrir las contingencias que la entidad
prestamista exija para la formalizacin del prstamo. Igualmente, se har constar
que para la designacin del notario ante el que se vaya a otorgar la correspondiente
escritura pblica, se estar a lo dispuesto en la legislacin notarial. [118]

-Servicios prestados por la propia entidad de crdito o concertados por ella con
terceros, por cuenta del cliente:

Se indicarn los conceptos aplicables, cuantificando de forma orientativa cada


uno de ellos.

Cuando los servicios no sean prestados por la entidad y se facilite al cliente una
seleccin de profesionales o entidades susceptibles de prestarlos que incluya un
nmero de ellos igual o inferior a tres, se facilitarn las tarifas aplicables por cada
uno de ellos.

Se indicaran los gastos que sern a cargo del cliente, aun cuando el prstamo no
llegue a formalizarse.

Se sealar la forma y el momento en que los gastos se cobrarn o repercutirn al


cliente.

-Servicios que deben ser contratados y abonados directa y obligatoriamente por


el cliente (conceptos aplicables e importe previsible de cada uno de ellos).

-Provisiones de fondos requeridas: rgimen de aportaciones y momento en que


debern realizarse.

-Impuestos y aranceles (indicacin de los conceptos aplicables y, de forma


aproximada para cada uno de ellos, su base imponible y el tipo porcentual
aplicable).

6. Importe de las cuotas peridicas

Se proporcionar al solicitante, a ttulo orientativo, una tabla de cuotas


peridicas, en funcin del plazo y tipo de inters.
______________________________

[117] Aadido por Circular 5/1994, de 22 de julio.

[118] Redactado por la Circular 3/2001, de 24 de septiembre, norma primera.

ANEXO VIII
[119]

TIPOS DE REFERENCIA OFICIALES DEL MERCADO HIPOTECARIO:


DEFINICIN y FRMULA DE CLCULO

1. Tipo medio de los prstamos hipotecarios, a ms de tres aos, de bancos

-Se define como la media simple de los tipos de inters medios ponderados por
los principales de las operaciones de prstamo con garanta hipotecaria de plazo
igualo superior a tres aos, para adquisicin de vivienda libre, que hayan sido
iniciadas o renovadas por el conjunto de bancos en el mes al que se refiere el ndice.

Dichos tipos de inters medios ponderados sern los tipos anuales equivalentes
declarados al Banco de Espaa para esos plazos por el colectivo de bancos, de
acuerdo con la NORMA SEGUNDA.

-La frmula de clculo de dicho tipo ser:

Siendo:

= La media de tipos de inters medios ponderados del conjunto de bancos.

= El tipo medio ponderado de los prstamos de cada banco.

= El nmero de bancos declarantes.

2. Tipo medio de los prstamos hipotecarios, a ms de tres aos, de cajas de


ahorros

-Se define como la media simple de los tipos de inters medios ponderados por
los principales de las operaciones de prstamo con garanta hipotecaria de plazo
igual o superior a tres aos, para adquisicin de vivienda libre, que hayan sido
iniciadas o renovadas por el conjunto de cajas de ahorros en el mes al que se refiere
el ndice.

Dichos tipos de inters medios ponderados sern los tipos anuales equivalentes
declarados al Banco de Espaa para esos plazos por el colectivo de cajas, de
acuerdo con la NORMA SEGUNDA.

-La frmula de clculo de dicho tipo ser:

Siendo:

= La media de tipos de inters medios ponderados del conjunto de cajas de


ahorros.

= El tipo medio ponderado de los prstamos de cada caja.

= El nmero de cajas declarantes.

3. Tipo medio de los prstamos hipotecarios, a ms de tres aos, del


conjunto de entidades [120]

Se define como la media simple de los tipos de inters medios ponderados por
los principales de las operaciones de prstamo con garanta hipotecaria de plazo
igualo superior a tres aos, para adquisicin de vivienda libre, que hayan sido
iniciadas o renovadas por los bancos y las cajas de ahorros en el mes a que se refiere
el ndice.

Dichos tipos de inters medios ponderados sern los tipos anuales equivalentes
declarados al Banco de Espaa para esos plazos por el colectivo de bancos y cajas
de ahorros, de acuerdo con la NORMA SEGUNDA.

-La frmula de clculo de dicho tipo ser:


Siendo:

= La media de los tipos de inters medios ponderados del conjunto de


entidades

, = Los tipos de inters medios ponderados de los prstamos de cada


banco y caja de ahorros, respectivamente.

, = El nmero de bancos y cajas de ahorros declarantes.

4. Tipo activo de referencia de las cajas de ahorros (tambin conocido como


Indicador CECA, tipo activo)

-Se define como el noventa por ciento, redondeado a octavos de punto, de la


media simple correspondiente a la media aritmtica eliminando los valores extremos
de los prstamos personales formalizados mensualmente por plazos de un ao a
menos de tres aos, y a la media aritmtica eliminando los valores extremos de los
prstamos con garanta hipotecaria para adquisicin de vivienda libre formalizados
mensualmente por plazos de tres aos o ms.

Los tipos utilizados en el clculo de las medias sern los tipos anuales
equivalentes, ponderados por sus respectivos principales, comunicados por las cajas
de ahorros confederadas al Banco de Espaa, para cada una de una de esas
modalidades de prstamo y esos plazos, en virtud de lo previsto en la NORMA
SEGUNDA.

De no recibirse las comunicaciones de alguna caja confederada antes del da 20


de cada mes, respecto de las operaciones efectuadas en el mes anterior, se tomarn
los datos del mes precedente de los que se disponga, en relacin con la misma; pero,
si no se contara con informacin dos meses consecutivos, dicha caja se eliminar a
efectos de los clculos que deban realizarse, si bien ser necesario, para determinar
el ndice, que exista informacin de un mnimo de cuarenta cajas de las que se haya
recibido puntualmente informacin, o bien de un nmero de ellas que suponga, al
menos, el 50% del sector, en funcin del volumen de la rbrica de dbitos a clientes.

Las series de datos obtenidas se depurarn eliminando los valores extremos que
se aparten de la media aritmtica de la serie completa dos o ms veces su desviacin
estn dar (SO).

-La frmula de clculo ser:


Para el clculo de la media aritmtica depurada se excluirn aquellos datos para
los que se verifique cualquiera de las dos condiciones siguientes:

5. Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda


pblica de plazo entre dos y seis aos

-Se define como la media mvil semestral centrada en el ltimo mes de los
rendimientos internos medios ponderados diarios de los valores emitidos por el
Estado materializados en anotaciones en cuenta y negociados en operaciones
simples al contado del mercado secundario entre titulares de cuentas, con
vencimiento residual entre dos y seis aos.

-El ndice se calcular aplicando las frmulas siguientes:

a) Para calcular el rendimiento interno efectivo de cada operacin realizada:

b) El rendimiento interno medio ponderado diario se obtiene ponderando los


rendimientos internos de cada operacin por sus respectivos volmenes nominales
de negociacin:
c) El ndice efectivo se define como la media simple de los rendimientos internos
medios ponderados diarios registrados en los seis meses precedentes al de la
publicacin:

Siendo:

= ndice efectivo.

R = La media ponderada diaria, en tanto por ciento, de las tasas de rendimiento


interno de las operaciones realizadas con todos aquellos valores que renan los
siguientes requisitos:

a) Que sean valores emitidos por el Estado y materializados en anotaciones en


cuenta, negociados en operaciones simples al contado en el mercado entre titulares
de cuentas en la Central de Anotaciones.

b) Que sean valores con tipo de inters fijo.

c) Que sean valores contratados a tipos de mercado, eliminando aquellos que, por
cualquier motivo, se cruzan a tipos muy diferentes.

d) Que el plazo residual del valor negociado est comprendido entre dos y seis
aos. Si existe clusula de amortizacin anticipada, se tomar la primera fecha de
vencimiento.

= Precio total de la operacin.

= Tipo de rendimiento interno de cada operacin.

C = Importe bruto de un cupn.

T = Tiempo en aos (365 das) entre la fecha de liquidacin y el primer cupn.

N = Nmero de cupones que se han de pagar hasta la amortizacin.


M = Nmero de pagos de cupn por ao.

A = Valor de amortizacin.

t = Nmero de das con negociacin en el perodo considerado.

6. Tipo interbancario a un ao (tambin conocido como tipo MIBOR a un


ao) [121]

Se define como la media simple de los tipos de inters diarios a los que se han
cruzado operaciones a plazo de un ao en el mercado de depsitos interbancario,
durante los das hbiles del mes natural correspondiente. No obstante, en los das
hbiles en los que no se hayan cruzado operaciones a un ao en el mercado de
depsitos interbancario espaol, se tomar como dato para calcular la media
mensual el tipo de contado publicado por la Federacin Bancaria Europea para las
operaciones de depsitos en euros a plazo de un ao, calculado a partir del ofertado
por una muestra de bancos para operaciones entre entidades de similar calificacin
(Euribor).

Para el clculo del tipo de inters diario en el mercado interbancario espaol se


tendrn en cuenta las siguientes reglas:

a) De las operaciones cruzadas se excluyen las realizadas a tipos claramente


alejados de la tnica general del mercado.

b) Los tipos diarios son, a su vez, los tipos medios ponderados por el importe de
las operaciones realizadas a ese plazo durante el da.

c) El plazo de un ao se define como el intervalo de 354 a 376 das.

d) La frmula de clculo es la siguiente:

Para el clculo del tipo de inters diario ponderado en el mercado interbancario


espaol:

Para el clculo del tipo de depsitos interbancarios:


Siendo:

= La media ponderada de los tipos de inters diarios, o la Referencia


Interbancaria a un ao, tal y como se define en el nmero 7 de este Anexo, los das
que no se hayan cruzado operaciones en el mercado espaol.

= Los tipos de inters de cada una de las operaciones cruzadas.

E = El importe efectivo de cada operacin.

n = Nmero de operaciones cruzadas en el da.

= El tipo MIBOR a un ao.

t = El nmero de das hbiles en el mercado interbancario.

7. Referencia interbancaria a un ao [122]

-Se define como la media aritmtica simple de los valores diarios de los das con
mercado de cada mes, del tipo de contado publicado por la Federacin Bancaria
Europea para las operaciones de depsito en euros a plazo de un ao calculado a
partir del ofertado por una muestra de bancos para operaciones entre entidades de
similar calificacin (EURIBOR).

______________________________

[119] Aadido por Circular 5/1994, de 22 de julio.

[120] Eliminadas las referencias a las sociedades de Crdito Hipotecario, tanto en


el texto como en la frmula, por la Circular 4/2002, de 25 de junio, norma
adicional.

[121] Redactado el apartado 6 por la Circular 1/2000, de 28 de enero, norma nica

[122] Incorporado el apartado 7 por la Circular 7/1999, de 29 de junio, norma


nica.

ANEXO IX
[123]
9"/>

______________________________

[123] Aadido por Circular 5/1994, de 22 de julio.

ANEXO X
[124]

CONDICIONES GENERALES APLICABLES A LAS TRANSFERENCIAS

El contenido mnimo del apartado del folleto de tarifas correspondiente a las


condiciones generales aplicables a las transferencias de fondos con el exterior ser
el que se cita a continuacin. Este apartado deber ser autocontenido, por lo que no
cabe hacer referencias a condiciones o comisiones incluidas en otros epgrafes del
folleto de tarifas, debiendo reproducirse en este apartado aquellos aspectos que,
estando en otros puntos del folleto, sean aplicables a las transferencias.

1. Respecto a las transferencias con origen y destino en pases de la Unin


Europea reguladas por la Ley 9/1999

1.1 Sobre las transferencias ordenadas se informar de:

a) El plazo mximo referido a das laborables bancarios necesario para que, en


ejecucin de una orden de transferencia dada a la entidad, se acrediten los fondos en
la cuenta de la entidad del beneficiario. Se indicar con precisin el comienzo del
plazo, el cual, salvo cuando la entidad acredite haber exigido al cliente condiciones
o informaciones adicionales, se presumir que comenzar, a ms tardar, al da
siguiente hbil al de la recepcin de la orden.

b) Las informaciones que el cliente ordenante deber facilitar a la entidad, y las


restantes exigencias que esta establezca, para aceptar la orden de transferencia,
incluyendo las relativas a si el pago de las comisiones aplicables o de los gastos
repercutibles son a cargo del ordenante, del beneficiario o, en su caso, el criterio de
reparto entre ambos.

c) La cuanta y modalidades de clculo de las comisiones mximas aplicables y


los gastos repercutibles que deba pagar el cliente ordenante a la entidad, que se
referirn al supuesto de que este se haga cargo de la totalidad de los mismos,
especificando las posibilidades que quepan al cliente para ordenar su repercusin,
total o parcial, en el beneficiario.
d) Las normas de valoracin de la operacin cuando la entrega de los fondos por
el ordenante se lleve a cabo mediante adeudo en su cuenta, que debern respetar el
lmite establecido en el anexo IV.

e) En el caso de transferencias que deban abonarse en divisa distinta de la divisa


de entrega de los fondos, la indicacin de los tipos de cambio que se utilicen en la
conversin, para lo que deber tenerse en cuenta lo dispuesto en la norma primera
bis.

1.2. Sobre las transferencias recibidas se informar de:

a) El plazo mximo necesario en caso de recepcin de una transferencia,


expresado en das laborables bancarios, para que los fondos acreditados en la cuenta
de la entidad se abonen en la cuenta del cliente que sea su beneficiario, que no ser
superior a un da laborable bancario a contar desde que la transferencia se acredite
en la cuenta de la entidad.

b) La cuanta y modalidades de clculo de las comisiones mximas aplicables y


los gastos repercutibles que deba pagar el cliente beneficiario a la entidad, que
nicamente podrn percibirse cuando el ordenante, en su orden, haya sealado
expresamente que estos son a cargo del beneficiario.

c) En el caso de transferencias que deban abonarse en divisa distinta de la divisa


de entrega de los fondos, la indicacin de los tipos de cambio que se utilicen en la
conversin, para lo que deber tenerse en cuenta lo dispuesto en la norma primera
bis.

d) Las normas de valoracin de la operacin, cuyo lmite mximo no podr


exceder del establecido en el apartado dos de la norma cuarta.

2. Respecto a las transferencias con origen y destino en pases de la Unin


Europea distintas de las reguladas por la Ley 9/1999 y a las restantes transferencias
con el exterior

2.1 Sobre las transferencias ordenadas se informar de:

a) Las informaciones que el cliente ordenante deber facilitar a la entidad y las


restantes exigencias que esta establezca, para aceptar la orden de transferencia,
incluyendo las relativas a si el pago de las comisiones aplicables o de los gastos
repercutibles son a cargo del ordenante, del beneficiario o, en su caso, el criterio de
reparto entre ambos.

b) La cuanta y modalidades de clculo de las comisiones mximas aplicables y


los gastos repercutibles que deba pagar el cliente ordenante a la entidad,
especificando las posibilidades que quepan al cliente para ordenar su repercusin,
total o parcial, en el beneficiario.

c) Las normas de valoracin de la operacin, cuando la entrega de los fondos por


el ordenante se lleve a cabo mediante adeudo en su cuenta, que debern respetar el
lmite establecido en el anexo IV.

d) En caso de transferencias que deban abonarse en divisa distinta de la divisa de


entrega de los fondos, la indicacin de los tipos de cambio que se utilicen en la
conversin, para lo que deber tenerse en cuenta lo dispuesto en la norma primera
bis.

2.2. Sobre las transferencias recibidas se informar de:

a) La cuanta y modalidades de clculo de las comisiones mximas aplicables y


los gastos repercutibles que deba pagar el cliente beneficiario a la entidad.

b) En caso de transferencias que deban abonarse en divisa distinta de la divisa de


entrega de los fondos, la indicacin de los tipos de cambio que se utilicen en la
conversin, para lo que deber tenerse en cuenta lo dispuesto en la norma primera
bis.

c) Las normas de valoracin de la operacin, cuyo lmite mximo no podr


exceder del establecido en el apartado dos de la norma cuarta.

3. Otras informaciones sobre transferencias

a) Definicin de da laborable bancario, que deber ajustarse a lo dispuesto en el


artculo 8 de la Orden de 16 de noviembre de 2000.

b) Vas de reclamacin y de recurso a disposicin del cliente, y las modalidades


de acceso a ellas.

c) Definicin de transferencia que figura en el prrafo quinto del apartado 4 de la


norma tercera.

______________________________

[124] Incorporado el presente anexo por Circular 3/2001, de 24 de septiembre,


norma primera.

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