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PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE DES INFORMATIONS FINANCIERES

ESSENTIELLES DU BUDGET PRIMITIF 2017 DU DEPARTEMENT DU LOIRET

Article 107 de la loi NOTRe du 7 aot 2015

Contexte

Conformment la rorganisation territoriale initie par la loi NOTRe, lanne 2017 signe le
transfert dune partie de la comptence transport du dpartement la rgion, qui rcupre
ce titre 52 % de CVAE du dpartement.

Outre ce transfert, le Loiret intgre dans son budget primitif des lments nouveaux tels que
des mesures gouvernementales concernant les ressources humaines, mais galement les
consquences financires de la loi Peillon, de la loi dadaptation de la socit au
vieillissement ainsi que de la loi relative la protection de lenfant qui accroissent les
incertitudes qui psent sur le budget du dpartement. Enfin, le dpartement participe pour la
dernire anne au redressement des comptes publics par une rduction de sa Dotation
Globale de Fonctionnement de 9,4 M.

Ainsi malgr les tensions de plus en plus vives, le budget primitif 2017 sinscrit dans une
trajectoire pluriannuelle, permettant le respect des ratios financiers cibles avec :

- Un taux dpargne brute de 11,66 % et une capacit de dsendettement de 7,3


annes, gage de la crdibilit du Dpartement vis--vis des citoyens et des prteurs ;
- Un niveau dinvestissement de 119,8 millions deuros afin de maintenir un soutien
jug indispensable au territoire et la population.

I. Un budget de 666,1 M, qui prserve lpargne ncessaire au financement


des oprations dinvestissement.

1. Faits significatifs en dpenses

Les dpenses de fonctionnement du budget annuel

Au global, les dpenses de fonctionnement slvent pour 2017 506,9 millions deuros,
soit une diminution de 2,8% par rapport au budget vot en 2016.

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Les principaux postes en volution sont les suivants :

- Un montant des allocations individuelles de solidarit (AIS), qui atteint 152,9 M en


2017, avec un accroissement du reste charge annuel (+3,1 M), menaant chaque
anne la soutenabilit budgtaire des dpartements.

- Les charges caractre gnral connaissent une forte baisse (-12,8% soit -8,8 M)
lie principalement au transfert de charges de la comptence transports la Rgion.

- Concernant les charges de personnel, une baisse de 0,3% pourrait tre observe,
grce aux efforts consentis par les services dans le cadre du plan dconomies, et ce
malgr les mesures gouvernementales imposes dont le cot est de 0,774 M.

Les dpenses dinvestissement du budget annuel (hors dette)

Un niveau dinvestissement pour le territoire hauteur de 119,8 M qui signe un


ambitieux programme de soutien lconomie locale, en hausse de 36% par rapport
au vot 2016. Ce montant est compos de programmes en matrise douvrage (64,4 M) et
de programme daides (52,8 M), dont plus de la moiti (28,7 M) sont consacrs aux
communes et EPCI. Cet engagement en faveur des communes et des EPCI est par ailleurs
appuy par la cration de trois nouveaux fonds pour les territoires.

2. Faits significatifs en recettes de fonctionnement et dinvestissement

Les recettes de fonctionnement

Au global, les recettes de fonctionnement (574,8 millions deuros) diminuent au budget


primitif 2017 de -2,4 % par rapport au budget vot en 2016.

Les recettes fiscales (389,2 millions deuros) sont en diminution de 9,7 % par rapport au
vot 2016 et comprennent les lments suivants :

- La perte de 52 % de CVAE (soit environ - 45 millions deuros) au profit de la


rgion dans le cadre du transfert dune partie de la comptence transports. Une
dotation de compensation quivalente lcart entre le montant de CVAE perdu et
les charges nettes transfres sera perue chaque anne par le dpartement.

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Cependant, cette dotation sera fige dans le temps, contrairement la CVAE. Le
dpartement se trouve donc priv dune importante marge de manuvre pour
lavenir, limitant son autonomie financire et fiscale.

Au global, les recettes non fiscales connaissent une augmentation de 17,52 % (soit
+27,7 M) au projet de BP 2017 par rapport au vot 2016.

Cette augmentation est essentiellement due la perception de la dotation de la rgion (+36


M) afin de neutraliser la diffrence entre la CVAE transfre et le montant rel des
dpenses de transports. Le dpartement doit par ailleurs contribuer cette anne encore au
redressement des comptes publics, ce qui se traduit par une perte de DGF de 9,4 M.

Les recettes dinvestissement

Les recettes dinvestissement slvent 91,3 millions deuros soit +57 % par rapport au
budget vot en 2016. Le budget primitif 2017 est quilibr par un montant demprunts
nouveaux de 57,3 millions deuros, somme ncessaire au financement des dpenses
dinvestissement de 119,8 millions deuros (hors quilibre du compte 45), non couvertes
par les recettes propres dinvestissement (34 millions deuros) et par lautofinancement
net de 29 millions deuros.

II. Une dette scurise et matrise

A la date du 1er janvier 2017, lencours de la dette serait de 474 130 885 , soit une baisse
de 3,34% par rapport au 1er janvier 2016. Le dpartement affiche une forte scurisation de
sa dette avec 92% de lencours class 1A selon la charte Gissler, soit le type de dette le
moins risqu selon cette classification.
Souhaitant poursuivre sa contribution au dveloppement du territoire et remplir les missions
qui sont siennes, le Dpartement doit dvelopper ses projets tout en optimisant la gestion de
sa dette en volume et en cot.
Ainsi, la stratgie de financement vise intgrer au mieux la dette future, strictement
ncessaire, dans la limite dune capacit de dsendettement contenue sous le seuil de 10
annes.
Afin de diversifier ses financements et de rduire les cots lis sa politique de trsorerie, le
Dpartement va lancer en 2017, une procdure de notation. La note obtenue permettra de
se financer directement sur les marchs financiers, afin de bnficier de taux trs attractifs.

En conclusion, le projet de BP 2017 permet de respecter les objectifs suivants :


Maintien dun effort dinvestissement denviron 100M par an sur la
mandature
Respect de la discipline budgtaire avec une pargne brute de 11,66%
(66,8 M) qui permet dassurer un financement prenne de linvestissement et
dviter tout effet boule de neige sur la dette dpartementale,
Prservation de lavenir en contenant la capacit de dsendettement 7,3
annes

Afin de respecter ces engagements, latteinte des objectifs du plan dconomies reste
une priorit et ncessitera louverture dun dialogue de gestion afin didentifier les
pistes dconomies ralistes.