Concepto de operaciones de crdito

Las operaciones de crdito son negociaciones financieras que

importan recibir o prestar dinero por parte de las entidades
financieras de los clientes o a los clientes, respectivamente.

A) El reporto
Definicin:
Es el contrato en virtud del cual el reportador adquiere por
una suma de dinero la propiedad de ttulos de crdito y se
obliga transferir al reportado la propiedad de otros tantos
ttulos de la misma especie en el plazo estipulado y contra
reembolso del mismo precio ms un premio, as lo establece
el art. 259 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de
Crdito.

Es una operacin inminentemente burstil; aunque tambin

puede realizarse fuera de la bolsa, es decir, de las actividades
burstiles.

Forma:
Deber constar por escrito y expresar: Los nombres del
reportador y del reportado; la clase de ttulos de crdito dados
en reporto; los datos para la identificacin de los ttulos; el
plazo fijado para el vencimiento de la operacin y el precio y
premio pactados o la manera de determinarlos, art. 260 Ley
General de Ttulos y Operaciones de crdito.

Elementos personales:
El reportado. Es la persona que adquiere del reportador, la
propiedad de ttulos de crdito de una especie y un precio
determinados.

El reportador. Es la persona que adquiere, por una suma de

dinero, la propiedad de ttulos de crdito con la obligacin de
transferir al reportado la propiedad de otros tantos ttulos.

Obligaciones de las partes:

Del Reportador:
- Ejercer por cuenta del reportado el derecho opcional que los
ttulos de crdito atribuyan, siempre y cuando el reportado le
provea de fondos necesarios para la operacin ( art.261
LTOC ).
Ejercitar por cuenta del reportado, salvo pacto en contrario,
los derechos accesorios correspondientes a los ttulos dados
en reporto y acreditar al reportado los dividendos o intereses
que se paguen sobre dichos ttulos durante el reporto, para
ser liquidados al vencimiento de la operacin ( art. 262 LGTOC
).

Del reportado.
Proporcionar al reportador los fondos necesarios para pagar
alguna exhibicin sobre los ttulos de crdito durante el plazo
del reporto. Cuando el reportado no cumpla con esta
obligacin, el reportador puede liquidar el reporto ( Art. 263
LGTOC ).

CLASES DE TTULOS DE CRDITO EN REPORTO

El objeto del contrato de reporto lo constituyen ttulos de
crdito que pueden ser pblicos, privados, acciones,
obligaciones, etc., deben ser ttulos fungibles y deben
especificarse de una manera clara al momento de celebrar el
contrato, tanto en su especie como en su calidad y cantidad,
para que as estn en posibilidades de restituirse.

PLAZO DEL REPORTO

Al llegar el vencimiento, el reporto puede extinguirse,
prorrogarse o renovarse. Se va a prorrogar si la operacin
contina en las mismas condiciones. Se renueva si se redacta
un nuevo contrato en el que se introduzcan variantes respecto
del primitivo.

De acuerdo con el Art., 265 LGTOC, su duracin no ser mayor

de cuarenta y cinco das, sin embargo, se podr prorrogar con
el simple consentimiento de las partes.
Si el primer da hbil siguiente a la expiracin del plazo en que
el reporto debe liquidarse, el reportado no liquida la operacin
ni sta es prorrogada, se tendr por abandonada y el
reportador podr exigirle el pago de las diferencias que
resulten a su cargo ( Art., 266 LGTOC ).

B) CREDITO CONFIRMADO

Concepto.
Es el contrato por medio del cual el acreditante ( banco ) se
obliga en forma directa a abrir un crdito, es decir, a entregar
las sumas requeridas al acreditado, el cual va a hacer efectivo
a favor del beneficiario, quien debe cumplir en sus trminos la
relacin por la que el acreditado solicit dicho crdito.

Es importante sealar, que el acreditado tiene la obligacin de

reembolsar al
acreditante las cantidades que hubiese erogado, as como los
gastos que se hayan efectuado.

La confirmacin que hace el acreditante es un acto jurdico

que nace de la obligacin para el banco de mantener vigente
el crdito en provecho de aqul a quien lo ha confirmado.

De acuerdo al Art. 317 de la Ley General de Ttulos y

Operaciones de Crdito el crdito confirmado se otorga como
obligacin directa del acreditante hacia un tercero y no puede
ser revocado por quien solicit el crdito.

Forma:
De acuerdo al Art., 317 de LGTOC, debe constar
necesariamente por escrito con la siguiente documentacin:

Solicitud de crdito que formula el acreditado al acreditante

El escrito de confirmacin que el acreditante debe remitir al
tercero beneficiario.

Elementos personales:
El acreditante. Es el banco que acta en su propio nombre
pero por cuenta del acreditado, a favor del beneficiario.

El acreditado. Es la persona a la que se le concede el crdito

por el banco.

El beneficiario. Es la persona que hace efectivo el crdito.

Relacin del acreditante con el acreditado:

A la relacin que existe entre el acreditante y el acreditado se
le conoce como mandato, ya que el acreditante, que es el
banco, acta a nombre propio, pero por cuenta y orden del
acreditado, por lo que el art. 319 de la Ley General de Ttulos
y Operaciones de Crdito establece que el acreditante es
responsable hacia el que pidi el crdito, de acuerdo con las
reglas del mandato.

Obligaciones de las partes:

Del acreditado. Reembolsar al acreditante (banco) las
cantidades erogadas, as como los gastos efectuados.

Del acreditante. Suscribir a favor de un tercero letras de

cambio.

Del beneficiario. Cumplir, en sus trminos, la relacin por la

que el acreditado solicit el crdito confirmado.

8. 2. LA CUENTA CORRIENTE
Es el contrato por virtud del cual, los crditos derivados de las
remesas recprocas de las partes se anotan como partidas de
abono o de cargo en una cuenta, y slo el saldo que resulte a
la clausura de la cuenta, constituye un crdito exigible y
disponible, de acuerdo con el Art., 302 de la Ley General de
Ttulos y Operaciones de Crdito.
Forma:
Este contrato es consensual; su celebracin no requiere
formalidad alguna, basta el simple consentimiento de las
partes.

Mediante este contrato las partes persiguen la finalidad de

limitar o disminuir sus pagos en efectivo. A s en efecto, dos
comerciantes que tengan constantes relaciones de negocios
podrn convenir en no exigirse el pago de sus crditos
recprocos, derivados de las remesas que se hagan, sino en
inscribirlos o anotarlos en una cuenta, y exigir solamente el
saldo que resulte a su clausura o cierre.

Efectos de la cuenta corriente:

Fundamentalmente produce el efecto de que una vez
anotados en ella los crditos derivados de las remesas que
recprocamente las partes, tales crditos dejan de ser
exigibles individualmente considerados, sindolo tan slo el
saldo que resulte despus de operar su compensacin. El
crdito por el saldo ser un crdito lquido y exigible a la vista
o en los trminos pactados en el contrato correspondiente
Art.38 de LGTOC

Clausura de la cuenta y terminacin del contrato.

La clausura de la cuenta para la liquidacin del saldo debe

efectuarse, salvo pacto o uso en contrario, cada seis meses
as lo seala el Art. 308 de la LGTOC.

Si posteriormente a la clausura de la cuenta el saldo es

llevado a una nueva cuenta, causar intereses al tipo
convenido para las otras remesas, y en caso contrario, al tipo
legal (Art., 308 LGTOC ).

La terminacin del contrato se da:

Al vencimiento del plazo convenido
Cuando sea por tiempo indeterminado, por denuncia que haga
cualquiera de las partes en cada poca de clausura de la
cuenta, debiendo dar aviso al otro cuenta corrientista, por lo
menos diez das antes de la fecha de la clausura (Art. 310
LGTOC).

8. 3. EL CONTRATO DE DEPSITO Y SUS CLASES DE

DEPOSITO.

Definicin
Es el contrato por medio del cual el depositario se obliga hacia
el depositante a recibir una cosa, mueble o inmueble que
aquel le confa, y a guardarla para restituirla cuando la pida el
depositante de acuerdo al art. 2516 del Cdigo Civil.

Si bien es cierto que el Cdigo Civil del Distrito Federal

vigente regula este contrato de manera amplia, sin embargo,
tambin la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito
regula algunos contratos de depsito especiales tales como:
depsitos en almacenes generales, los depsitos bancarios y
los depsitos hechos de clientes de hoteles en instituciones
similares.

Elementos personales
El depositante. Es la persona que confa una cosa mueble o
inmueble a otra para su guarda o custodia.

El depositario. Es la persona que se obliga a recibir una cosa

mueble o inmueble para guardarla y restituirla cuando la
solicite el solicitante.

Clases de depsitos
Depsito de Mercancas en Almacenes Generales. Este
contrato plantea dos tipos de depsitos:

El depsito de cosas individualizadas. Es el contrato por medio

del cual se obliga a los almacenes a restituir los mismos
bienes o mercancas en el mismo estado en que los recibido
respondiendo slo de su conservacin aparente y de los daos
que se deriven de su culpa Art.280 ley General de Ttulos y
Operaciones de Crdito.

El depsito de bienes genricamente designados. En esta

modalidad el almacn tiene la obligacin de restituir otros
tantos de la misma especie y calidad ( bienes fungibles), en
este caso los almacenes slo estn obligados a la
conservacin y existencia igual en calidad y en cantidad de
mercancas depositadas y sern por su cuenta todas las
prdidas que ocurran por alteracin o descomposicin de los
bienes y mercancas,
Art. 283 Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito.

Depsito bancario. Existen dos tipos de depsitos:

Depsito bancario de dinero. Es aquel por virtud del cual una

persona deposita una determinada cantidad de dinero en
moneda nacional, divisas o moneda extranjera en una
institucin bancaria a la cual le transfiere la propiedad y la
obliga a restituir la suma depositada en la misma especie,
salvo el caso de los depsitos que se constituyan en sacos,
cajas o sobres cerrados que no transfieren la propiedad al
banco, arts. 267 y 268 Ley General de Ttulos y Operaciones
de Crdito.

Los depsitos de dinero se clasifican en: simples, en cuenta

corriente y de ahorro.
Depsito bancario de ttulos. Aqu el depositante entrega a
una institucin bancaria ttulos pero sin transferir la
propiedad, salvo que por convenio escrito, el depositante lo
autorice a disponer de ellos con la obligacin de restituir otros
tantos de la misma especie, en este caso el depositario
nicamente responde por la simple conservacin material, a
menos que por convenio expreso se haya constituido el
depsito en administracin, en el cual el depositario se obliga
a efectuar el cobro de los ttulos y practicar todos los actos
necesarios para la conservacin de los derechos que aquellos
confieran al depositante.
8. 4. EL CONTRATO DE DESCUENTO

Definicin
Es un contrato de apertura de crdito en el que el acreditante
( descontante o descontador ), pone una suma de dinero a
disposicin del acreditado ( descontatario ), a cambio de la
transmisin de un crdito de vencimiento posterior. El importe
del crdito que concede el acreditante es igual al del crdito
que adquiere, disminuido en una cantidad proporcional al
tiempo que falta para que venza.

Cervantes Ahumada define el descuento : Como la

adquisicin, por parte del
descontante, de un crdito a cargo de un tercero del que es
titular el descontatario, mediante el pago al contado del
importe del crdito, menos la tasa de descuento.

El descuento es sntesis, es la adquisicin al contado de un

crdito a plazo.

As en virtud del descuento el descontatario debe transmitir al

descontante la
titularidad de un crdito an no vencido, y este ltimo se
obliga a entregar al
descontatario el importe de dicho crdito, menos la deduccin
convenida.

Descuento Cambiario
Se conoce con este nombre el descuento de crditos que
estn representados por ttulos de crdito, principalmente por
letras de cambio o pagars. El descuento cambiario se realiza
mediante endoso del ttulo que hace el descontatario a la
orden del descontante. El primero, en su carcter de
endosante y, por tanto, de obligado enva de regreso,
responde solidariamente del pago del ttulo, si el obligado
directo no lo hace.
Descuento De Crdito En Libros
De acuerdo al art.288 de la Ley General de Ttulos y
Operaciones de Crdito, los crditos abiertos en los libros de
los comerciantes podrn ser objeto de descuento, an cuando
no estn amparados por ttulos de crdito suscritos por el
deudor, siempre que se renan las siguientes condiciones:

Que los crditos sean exigibles a trmino o con previo aviso

fijos
Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad
con la existencia del crdito.
Que el descuento se haga constar en pliza.
Que el descontatario entregue al descontante letras giradas a
la orden de ste, a cargo de los deudores, en los trminos
convenidos para cada crdito.
Por su parte el art. 289 de la Ley General de Ttulos y
Operaciones de Crdito dispone que el descontatario ser
considerado, para todos los efectos legales, como mandatario
del descontante, en cuanto se refiere al cobro de los crditos,
materia del descuento.

8. 5. CRDITOS DE HABILITACIN O AVO Y

REFACCIONARIO.
A) Crdito De Habilitacin O Avo
Definicin
Es el contrato en virtud del cual una persona llamada
acreditada se obliga a invertir el importe del crdito otorgado
por el acreditante, en la adquisicin de materias primas y
materiales, as como en el pago de jornales, salarios y gastos
directos de explotacin indispensables para los fines de la
empresa art.321 Ley General de Ttulos y Operaciones de
Crdito.

Se otorga bajo la forma de apertura de crdito para el

fomento de la produccin de una determinada empresa que
se encuentra trabajando o lista para empezar a laborar.

Elementos Personales
El aviado. Es el acreditado, es el que recibe el crdito
El aviador. Es el acreditante y es el que otorga el crdito.
B) Contrato De Crdito Refaccionario
Definicin
Es el contrato en el que el acreditado se obliga a invertir el
importe del crdito en la adquisicin de aperos, instrumentos
tiles de labranza, abonos, ganado o animales de cra; en la
realizacin de plantaciones o cultivos cclicos o permanentes;
en la apertura de tierras para cultivo, en la compra o
instalacin de maquinaria y en la construccin de obras
materiales necesarias para el fomento de la empresa del
acreditado, as como en pago de pasivos derivados de
crditos utilizados en el ao anterior y que se hubieren
invertido en la forma indicada o bien en el pago de adeudos
fiscales de acuerdo al art. 323 LGTOC.

Elementos Personales
El refaccionador. Es el acreditante o banco.
El refaccionado. Es el acreditado el que recibe el crdito
Diferencias Entre Avo Y Refaccionario

El crdito de avo se diferencia del refaccionario en cuanto a

que el primero se aplica directamente al proceso inmediato de
la produccin; es decir, a la accin inmediata de producir y el
refaccionario se aplica en una operacin ms de fondo,
consistente en preparar a la empresa para la produccin.

Forma Y Registro
La fraccin III del art. 326 de la LGTOC, dispone que estos
contratos debern
consignarse en contrato privado ante dos testigos y debern
contener: a) Objeto de la operacin; b) La duracin y la forma
en que el aviado o refaccionado, en su caso, podrn disponer
del crdito; los bienes que se afecten en garanta y; d) Los
dems trminos y condiciones que convengan las partes.
Los contratos debern inscribirse en el Registro de Hipotecas
que corresponda cuando abarque bienes inmuebles y cuando
afecte bienes muebles, en el Registro de Comercio.

Garanta De Los Crditos

Los crditos de habilitacin o avo, dice el art. 322 de la
LGTOC, estarn garantizados con las materias primas y
materiales adquiridos, y con los frutos, productos o artefactos
que se obtengan con el crdito, aunque estos sean futuros o
pendientes.

Los crditos refaccionarios quedarn garantizados con las

fincas, construcciones, edificios, maquinaria, aperos,
instrumentos, muebles y tiles, con los frutos o productos
futuros de la empresa a cuyo fomento haya sido destinado el
crdito, art.324 LGTOC.

Preferencia
Los crditos de habilitacin o avo, debidamente registrados,
se pagarn con preferencia a los refaccionarios, y ambos con
preferencia a los hipotecarios inscritos con posterioridad art.
328 LGTOC.

Documentacin Del Crdito

El acreditado, segn lo dispone el art. 325 LGTOC, podr
otorgar a la orden del acreditante pagars para representar
las disposiciones que haga, siempre que sus vencimientos no
sean posteriores al crdito, que se hagan constar en tales
ttulos su procedencia de manera que queden identificados y
que contengan las anotaciones de registro del crdito original.

Rescisin Del Contrato Y Vencimiento Anticipado

El acreditante podr rescindir el contrato, dar por vencida
anticipadamente la obligacin y exigir el pago del crdito, en
los casos siguientes: a) Si el acreditado emplea el importe del
crdito en fines distintos a los pactados; b) Si el acreditado no
atiende su empresa con la debida diligencia; y c) Cuando el
acreditado traspase la empresa para cuyo fomento se haya
otorgado el crdito sin consentimiento previo del acreditante
arts. 327 y 328 LGTOC.

8.6. CREDITOS AGROPECUARIOS

Son los pertenecientes al campo, y sus labores agrcolas y
zonas rurales, en el que se orienta a apoyar las actividades
agrcolas, agroindustriasles, que permitan la vinculacin de
los campesinos, porque el campo requiere reforma legal y
reactivacin para una recuperacin econmica y productiva,
al ejido se le va a apoyar con servicios en salud, educacin,
con crdito para proyectos productivos para disponer
libremente de su propiedad, como Banrural que funge con
funciones normativas como una banca de fomento central,
para un bienestar social.
Realizar estudios tcnicos que permitan sealar los cultivos
agrcolas que resulten mayormente productivos.

Promover y apoyar la organizacin de los productores rurales

para el cumplimento de los programas y la comercializacin
de sus productos. La intervencin que corresponda al sector
pblico en materia de crdito que propicien la productividad,
as como las proposiciones sobre la participacin de otros
sectores.

El crdito agropecuario se utilizar para la compra de

maquinaria agrcola, aprovechar almacenes o transportes
para la comercializacin de sus productos, u otros servicios de
beneficio comn o inters social.

Las instituciones nacionales de crdito darn prioridad a

quienes realicen operaciones de abastecimiento directo de
productos agropecuarios, entre reas productoras y entidades
pblicas u organizaciones de inters social y de trabajadores.

https://profecarpio.files.wordpress.com/2016/10/unidad_22.pdf