INDICE Y REFERENCIACIN DE LOS PAPELES DE TRABAJO DE

AUDITORA

Cuentas
Activos

Caja y Bancos
Cuentas y Documentos por Cobrar
Inventarios
Gastos pagados por anticipado
Inversiones
Activos Fijos
Otros Activos

Pasivos

Cuentas y Documentos por cobrar corrientes

Obligaciones por pagar
Otros Pasivos Corrientes
Deudas y obligaciones a Largo Plazo
Otros Pasivos

Patrimonio

Egresos
Ingresos
DE LOS PAPELES DE TRABAJO DE
DITORA

ndices
A-U

A
B
C
D
E
F
G

AA - XX

AA
BB
CC
DD
EE

X
Y
 MARCAS DE AUDITORA

SIMBOLO

 MARCAS DE AUDITORA

Significado

Verificado, confrontado con los documentos sustentatorios. Examinados

documentos y registros

Constatacin fisica. existencia de valores y/o bienes propiedad de la empresa

Cruce de informacin. Cotejamos contra valores contabilizados en cuentas

correlativas

Sumatoria total. Operaciones comprobadas

Circularizado. Valor confirmado directamente

Pendientes de cobro y/o pago

Objetivos:

No Procedimiento
 PA

Ref/ PT Elaborado por Fecha

No Preguntas
 Respuesta
Observacin PONDERACIN
SI NO N/A
CALIFICACIN PONDERACIONES CALIFICACIN
 BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA
Descripcin de la
Cdigo de Cta.
cuenta.
1. ACTIVO
1.1. A. CORRIENTE
1.1.1. A.C. DISPONIBLE
1.1.1.1. CAJA
A 1.1.1.1.01 Caja Chica
1.1.1.1.04 Caja Chica P.E
1.1.1.2. BANCOS
1.1.1.2.03 Autrobank Cta.Cte.
1.1.1.2.05 Bco.Guayaquil FISE 621159-3
1.1.1.2.06 Bco.Pichincha P.E. 32528001
1.1.1.2.07 Bco.Pichincha Cta.Ganadlar
1.1.1.2.08 Bco.Rumiahui (Pesillo)0486100977
1.1.2. A.EXIGIBLE
1.1.2.1. CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.1.1. PROYECTOS
B 1.1.2.1.1.01 Chone
1.1.2.1.1.02 Casals E.S.
1.1.2.1.1.03 Laderas del Pichincha
1.1.2.1.1.04 Papallacta
1.1.2.1.1.05 Pennsula
1.1.2.1.1.07 Puyo Santa Clara
1.1.2.1.1.09 Baeza Tena
1.1.2.1.1.11 Zamora Gualaquiza
1.1.2.1.1.12 Zapotillo
1.1.2.1.1.25 Copade Pesillo
1.1.2.1.10. CTAS. POR LIQUIDAR FISE
1.1.2.1.10.02 5% Fondo de Garanta
1.1.2.1.10.03 F.I.S.E.
1.1.2.1.11 CUENTAS POR LIQUIDAR PESILLO
1.1.2.1.11.01 5%Fondo de Consultora Garanta
1.1.2.1.2. CUENTAS POR LIQUIDAR
1.1.2.1.2.04 Dvila Tania
1.1.2.1.2.05 Martha Mena
1.1.2.1.2.08 Guzmn William
1.1.2.1.2.20 Provisin Ctas. Incobrables
1.1.2.1.3. PRSTAMO SOCIOS
1.1.2.1.3.01 Aguilar Fernando
1.1.2.1.3.02 Arrata Patricio
1.1.2.1.4. ANTICIPO/PRSTAMO EMPLEADOS
1.1.2.1.4.02 Dvila Tania
1.1.2.1.4.04 Mena Martha
1.1.2.1.4.08 Cano Paulina
1.1.2.1.4.10 Miranda Pal
1.1.2.1.4.11 Guzmn William
1.1.2.1.7. P.E.
1.1.2.1.7.15 Crespo Ugalde Ca. Ltda.
1.1.2.1.7.17 Dupont del Ecuador S.A.
1.1.2.1.7.26 Bco. de Guayaquil
1.1.2.1.7.39 Western Phamiaceutical S.A.
1.1.2.1.7.74 Invedelca
1.1.2.1.8. CTA. POR LIQUIDAR P.E.
1.1.2.1.8.05 Orbe Mauricio
1.1.2.1.8.16 Fraga Csar
1.1.2.1.8.58 De La Torre Freddy
1.1.2.1.9. ANTICIPO PROVEEDORES
1.1.2.1.9.03 Cta. por Cobrar de E.S. a P.E.
1.1.2.1.9.13 Cta. por Cobrar Fise a P.E.
1.1.2.2. DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.2.2.1. ASOCIACION TAMS-H&S-E.S.
1.1.2.2.1.1. CUOTA FIJA
1.1.2.2.1.1.04 Equipo Topogrfico
1.1.2.2.1.4. TURNOS ADICIONALES
1.1.2.2.1.4.01 Horas Extras
1.1.2.2.2. DEPSITOS EN GARANTAS
1.1.2.2.2.1. PROYECTOS
1.1.2.2.2.1.01 Emetel-Fiscalizacin Torres
1.1.2.2.2.1.02 Laderas del Pichincha
1.1.2.2.3. OBRAS EN CURSO
1.1.2.2.3.1. PROYECTO PUYO SNTA. CLARA
1.1.2.2.3.1.21 Alquiler Equipo Topogrfico
1.1.2.2.3.1.22 Alquiler Vehculos
1.1.2.2.3.1.23 Pasajes Terrestres
1.1.2.2.3.1.24 Gastos Varios Topografa
1.1.2.2.3.1.25 Gastos Varios
1.1.2.2.3.1.26 Dotacin de Campo
1.1.2.2.3.1.27 Seguros y Primas
1.1.2.2.3.1.28 Certificaciones - Notaras
 1.1.2.2.3.1.29 Pasajes Areos
1.1.2.2.3.1.30 0,1% CICP
C 1.2. ACTIVOS FIJOS
1.2.1. A.F.TANGIBLES
1.2.1.1. A.F.TANGIBLES DEPRECIABLES
1.2.1.1.01 Muebles y Enseres
1.2.1.1.02 Equipo de Computacin
1.2.1.1.03 Equipo de Oficina
1.2.1.1.05 Equipo Topogrfico
1.2.1.1.06 Software
1.2.2. DEPRECIACIN ACUMULADA
1.2.2.01 Dep. Acum.Muebles y Enseres
1.2.2.02 Dep.Acum. Equipo de Cmputo
1.2.2.03 Dep.Acum. Equipo de Oficina
1.2.2.05 Dep.Acum. Equipo de Topografa
1.2.2.06 Dep.Acum. Software
1.3. OTROS ACTIVOS
1.3.1. CRDITO FISCAL
1.3.1.01 Imp. a la Renta Retenido
1,3,1,02 Anticipo Impuesto a la Renta
1,3,1,03 Iva Pagado
1,4, OTROS ACTIVOS DIFERIDOS
1,4,1,01 Gastos de Inversin
1,5, AMORTIZACIONES
1,5,1, AMORTIZACIN ACUMULADA
1,5,1,01 Amort. Acum. Gastos de Inversin
1,9, CUENTAS DE ORDEN
1,9,1, PROYECTOS
1,9,1,02 Cta. Orden Puyo-Sta. Clara
1,9,1,03 Cta. Orden Baeza-Tena
1,9,1,04 Cta. Orden Zamora
1,9,1,06 Cta. Orden Loja
1,9,1,07 Cta. Orden Santa Elena
1,9,1,08 Cta. Orden EMOP

2 PASIVO
2,1, PASIVO CORRIENTE
2,1,1, P.C. EXIGIBLE
2,1,1,1, DOCUMENTOS POR PAGAR
2,1,1,1,5, ANTICIPOS DE CONTRATOS
2,1,1,1,5,03 Proy. Chone (Copade-E.S.)
2,1,1,1,5,04 Proy. Puyo (Nylic-E.S.)
2,1,1,1,5,06 Proyecto Tena
2,1,1,1,5,08 Asociacin IHI
2,1,1,1,5,10 Proyecto Zamora Gualaquiza
2,1,1,1,5,13 Anticipo Proy. FISE
2,1,1,1,5,16 Proyecto Santa Elena
2,1,1,1,6, VARIOS
2,1,1,1,6,03 Villarroel Jos
2,1,1,1,6,04 Copade
2,1,1,1,6,15 Proveedores Pesillo 2006
2,1,1,1,6,16 Sobregiro Bco. Pichincha
2,1,1,1,6,17 Proveedores E.S. 2006
2,1,1,1,6,18 Proveedores P.E. 2006
2,1,1,1,6,20 Proveedores Proderena 2006
2,1,1,2, CUENTAS POR PAGAR
2,1,1,2,1, SUELDOS
2,1,1,2,1,01 Sueldos por Pagar
2,1,1,2,1,06 Polanco Jos (ecova)
2,1,1,2,1,08 Villagmez Marcia
2,1,1,2,1,09 Cano Paulina
2,1,1,2,1,12 Pastas ngela
2,1,1,2,1,13 Guzmn Willian
2,1,1,2,2, IMPUESTOS POR PAGAR
2,1,1,2,2,02 Impuesto a la Renta
2,1,1,2,2,03 1% Ret. en la fuente
2,1,1,2,2,05 8% Ret. en la Fuente
2,1,1,2,2,06 30% Ret. Iva
2,1,1,2,2,07 70% Ret. Iva
2,1,1,2,2,08 100% Ret. Iva
2,1,1,2,2,09 100% Liquid. Compras y Servicios
2,1,1,2,2,10 0,1% Ret. en la Fuente
2,1,1,2,2,11 Impto. Renta Relac. Dependecia
2,1,1,2,3, PROVISION BENEFICIOS DE LEY
2,1,1,2,3,01 Prov. Dcimo Tercer Sueldo
2,1,1,2,3,02 Prov. Dcimo Cuarto Sueldo
2,1,1,2,3,03 Prov. Fondo de Reserva
2,1,1,2,3,04 Prov. Vacaciones
2,1,1,2,3,05 15% Participacin Utilidades
2,1,1,2,4, IESS POR PAGAR
2,1,1,2,4,01 Iess por Pagar E.S.
2,1,1,2,4,04 Prstamo Quirografarios
2,1,1,2,5, VARIOS
2,1,1,2,5,01 Fernando Aguilar/ Prstamo
2,1,1,2,5,02 Prov. Gasto 2001
2,1,1,2,5,06 Cta. por pagar de P.E. a E.S.
2,1,1,2,5,07 Cta. por pagar P.E. a FISE
2,2, PASIVOS LARGO PLAZO
2,2,1, CUENTAS POR PAGAR
2,2,1,01 Fernando Aguilar/ Prstamo
2,2,1,02 Aso. Casals
2,9, CUENTAS DE ORDEN
2,9,1, PROYECTOS
2,9,1,1, PROYECTOS EN EJECUCIN
2,9,1,1,02 Cta. Orden Puyo-Sta. Clara
2,9,1,1,03 Cta. Orden Baeza Tena
2,9,1,1,04 Cta. Orden Zamora
2,9,1,1,06 Cta. Orden Loja
2,9,1,1,07 Cta. Orden Santa Elena
2,9,1,1,08 Cta. Orden Proyecto EMOP

3 PATRIMONIO
3,1, CAPITAL SOCIAL PAGADO
3,1,1, ACCIONES NOMINATIVAS
3,1,1,01 Fernando Aguilar
3,1,1,02 Patricio Arrata
3,1,1,03 Ricardo Descalzi
3,1,2, APORTE AUMENTO DE CAPITAL
3,1,2,01 Fernando Aguilar
3,1,2,02 Patricio Arrata
3,1,2,03 Ricardo Descalzi
3,1,2,04 Aporte Futuras Capitalizaciones
3,1,3, RESERVAS
3,1,3,01 Reserva Legal
3,1,3,02 Reserva Facultativa
3,1,3,03 Reserva Revalorizacin del Patrimonio
3,1,3,04 Reexpresin Monetaria
3,1,4, PERDIDAS Y GANANCIAS
3,1,4,01 Utilidad/Prdida aos anteriores
3,1,4,02 Utilidad/Prdida Presente ao
3,1,4,03 Utilidad del Ejercicio Utilidad
TOTAL PASIVO + CAPITAL
A EMPRESA

Subtotales Totales
907,816.85
441,791.59
1,399.02
300
150.00
150.00
1,099.02
616.41
37.15
339.38
71.11
34.97
440,392.57
395,228.85
119,296.84
689.19
1,545.73
727.79
4,045.27
45,598.36
1,539.73
4,253.37
55,238.18
1,922.02
3,737.20
25,416.22
6,182.33
19,233.89
8,035.93
8,035.93
- 568.85
149.96
116.08
41.09
(875.98)
217,365.85
68,529.24
148,836.61
248.55
10.62
64.78
12.75
100.42
59.98
13,614.74
199.80
2,760.74
6.153.70
3.779.00
721.50
9,533.68
8.333.68
200.00
1,000.00
2.285.89
2,205.89
80.00
45,163.72
1,387.02
940.80
940.80
446.22
446.22
17,082.14
17,082.14
533.56
16.548.58
26,694.56
26,694.56
4,870.35
16,638.00
1,345.20
34.62
380.43
2,418.42
139.85
87.35
 116.00
664.34
26,411.73
84,293.92
84.293.92
10,012.01
39,683.01
11,539.62
16,772.94
6,286.34
(57,882.19)
(4,921.78)
(35,358.57)
(6,349.72)
(6,198.61)
(5,053.51)
5,888.29
5,888.29
3.750.79
134.02
2,003,48
19,000.00
19,000.00
(7,600.00)
(7,600.00)
(7,600.00)
422,325,24
422,325,25
66,863,05
94,732,05
129,082,18
54,419,30
60,803,66
16,425,00
907,816,85
781,298,51
216,093,35
216,093,35
167,811,32
151,103,09
 8,000,00
35,000,00
5,000,00
42,673,89
15,914,95
3,434,65
41,079,60
16,708,23
14.63
250
4,121,65
1,046,02
4,828,66
5,353,01
1,094,26
48,282,03
3,831,04
2,159,64
1,000,00
185
386.8
29
70.6
11,413,48
5,174,19
235.53
2,309,51
2.2
167.3
3,425,08
77.9
3.45
18.32
27,389,30
261.21
394.57
5,387,21
4,092,78
17,253,53
803.86
739.08
 64.78
4,844,35
2,708,46
-150
2,205,89
80
142,879,92
142,879,92
7,575,43
135,304,49
422,325,24
422,325,24
422,325,24
66,863,05
94,732,05
129,082,18
54,419,30
60,803,66
16,425,00
781,298,51
126,518,34
126,518,34
400
160
160
80
20,299,78
8,108,93
146.99
43.86
12,000,00
15,218,41
4,977,98
6,938,79
1,137,10
2,164,54
90,600,15
77,718,06
(10,186,78)
23,068,87
126,518,34
907,816,85
 ESTADO DE GANANCIAS Y Pgina 1
PRDIDAS

Desde
Hasta 31/12/2006
01/01/2006

Descripcin
Cdigo de Cta. Totales
de la cuenta.

4 RESULTADOS 132,413,61

4,1, INGRESOS 485,782,56

4,1,1, INGRESOS PROYECTOS 476,750,30

4,1,1,10 PROYECTOS EMOP 160,718,52

4,1,1,11 PROYECTO PESILLO 160,718,52

4,1,1,11,01 Servicios de Consultora 160,718,52

4,1,1,2, PROYECTO PENINSULA 41,079,60

4,1,1,2,01 Servicios de Administracin y Consu 41,079,60

4,1,1,4, PROYECTO P.E. 147,761,14

4,1,1,4,01 Estudios/Investigaciones 123,865,14

4,1,1,4,03 Suscripciones 12 meses 22,874,00
4,1,1,4,04 Sectores Adicionales 442
4,1,1,4,05 Folletos Individuales 580
4,1,1,6, PROYECTO PIGSA 2,470,00
4,1,1,6,01 Reembolso de Gastos 2,070,00
4,1,1,6,02 Alquiler GPS`s 400
4,1,1,7, PROYECTO TENA 640
4,1,1,7,04 Alquiler Copiadora 640
4,1,1,8, PROYECTO ZAMORA 55,388,56
4,1,1,8,01 Servicios Consultora 26,662,56
4,1,1,8,02 Equipo Topografa 6,950,00
4,1,1,8,04 Alquiler Copiadora 960
4,1,1,8,08 Mantenimiento Campamento 20,816,00
4,1,1,9, PROYECTO FISE 68,692,48
4,1,1,9,01 Planillaje 68,692,48
4,1,2, OTROS INGRESOS 9,032,26
4,1,2,02 Inters Ganado 66.75
4,1,2,03 Ingresos Otros Proyectos 7,800,00
4,1,2,04 Otros Ingresos 1,165,51
4,2, COSTOS DE VENTA -353,368,95
4,2,1, GASTO POR PROYECTOS -353,368,95
4,2,1,10 PROYECTO ZAPOTILLO -12,738,77
4,2,1,12, PROYECTO FISE - E.S. -12,738,77
4,2,1,12,01 Honorarios Profesionales (3,332,80)
4,2,1,12,02 Alimentacin (1,424,77)
4,2,1,12,03 Hospedaje (3,038,05)
4,2,1,12,04 Movilizacin -10
4,2,1,12,05 tiles de Oficina -171.89
4,2,1,12,06 Consumo Telefnico 104,91)
4,2,1,12,07 Combustibles y Lubricantes -951.01
4,2,1,12,08 Servicio de Transporte (2,468,34)
4,2,1,12,09 Seguros y Primas -425.27
4,2,1,12,10 Pasaje Areo (369.67)

4,2,1,12,12 0,5% Aporte Fondo Consultora -343.43

4,2,1,12,99 Otros Gastos Generales -98.63

4,2,1,3, PROYECTO PRODERENA -906.81
4,2,1,3,03 Alquiler Vehculos -40
4,2,1,3,13 Seguros y Garantas -866.81
4,2,1,4, PROYECTO P.E. -263,124,41
4,2,1,4,02 Honorarios Equipo Tcnico (104,314,19)
4,2,1,4,03 Honorarios Procesamiento (34,683,41)
4,2,1,4,04 Honorarios Levantamiento (33,485,69)
4,2,1,4,05 Publicaciones y Anuncios -160
4,2,1,4,06 Servicios Bsicos (3,837,78)
4,2,1,4,07 Consumo Telefnico -13.71
4,2,1,4,08 Consumo Internet -40.5
4,2,1,4,10 Gasto Papelera -420.59
4,2,1,4,11 Pasaje Areo (2,989,75)
4,2,1,4,12 Suministros de Oficina (1,615,91)
4,2,1,4,13 Alquiler de Equipo -160
4,2,1,4,14 Honorarios de Terceros -44.64
4,2,1,4,15 Encomiendas (1,137,61)

4,2,1,4,16 Impresiones y Diseo de Reporte (2,129,75)

4,2,1,4,17 Suscripciones y Afiliaciones -430.76

4,2,1,4,18 Movilizacin Transporte (64,020,47)
4,2,1,4,19 Gasto Copias (1,903,77)
4,2,1,4,20 Atenciones y Cortesas (1,953,16)
4,2,1,4,23 Condominio (1,444,92)
4,2,1,4,24 Consumo Celular -465.2
4,2,1,4,27 Cafetera -554.87
4,2,1,4,28 Combustibles y Lubricantes -152.5
4,2,1,4,29 Alimentacin (1,260,35)
4,2,1,4,30 Mantenimiento de Equipo -387.96
4,2,1,4,31 Seguros y Reaseguros -80.51
4,2,1,4,32 Alquiler Vehculo -280
4,2,1,4,33 Alquiler Vajilla-mesas etc. (4,153,01)
4,2,1,4,39 Hospedaje 1,003,40)
4,2,1,6, PROYECTO PESILLO -68,839,02
4,2,1,6,01 Gastos Notariales (2,366,07)
4,2,1,6,02 Honorarios Profesionales (47,796,14)
4,2,1,6,03 Seguros y Primas (3,724,99)
4,2,1,6,04 Alimentacin -235.14
4,2,1,6,05 Hospedaje -58.24
4,2,1,6,06 Peajes -14.8
4,2,1,6,07 Movilizacin -4.2
4,2,1,6,08 Combustibles y Lubricantes -147.43
4,2,1,6,09 Fotografas/Mapas Digitales -43.83
4,2,1,6,11 Alquiler Vehculo -530.9
4,2,1,6,12 Retenciones MIDUVI (13,917,28)
4,2,1,8, PROYECTO ZAMORA -7,562,99
4,2,1,8,01 Mantenimiento Campamento (7,562,99)

4,2,1,9, COSTOS PROYECTOS ANTERIORES -196.95

4,2,1,9,05 Fndo de Consultora/Timbres -196.95 B

T
132,413,61
O
5 GASTOS T 109,344,74
5,1, G. ADMINISTRATIVOS 108,489,73
5,1,1, G. DE PERSONAL 73,207,85
5,1,1,01 Sueldos y Salarios 43,930,11
5,1,1,03 Horas Extras 3,731,98
5,1,1,04 Bonificacin Personal 2,250,00
5,1,1,06 Aporte Patronal Iess 5,777,20
5,1,1,07 Dcimo Tercer Sueldo 3,859,34
5,1,1,08 Dcimo Cuarto Sueldo 1,463,11
5,1,1,09 Fondos de Reserva 3,288,71
5,1,1,10 Vacaciones 1,929,63
5,1,1,11 Honorarios 6,500,00
5,1,1,14 Agasajos al Personal 477.77
5,1,2, GASTOS GENERALES 23,475,11
5,1,2,02 Alquiler de Equipos 105
5,1,2,03 Servicios Bsicos 3,011,66
5,1,2,04 Condominio 1,949,22
5,1,2,05 Consumo Telefnico 3.91
5,1,2,06 Gastos Internet 2,980,00
5,1,2,08 Afiliaciones y Suscripciones 427
5,1,2,09 Alimentacin 60.7
5,1,2,10 Atenciones y Cortesas 670.61
5,1,2,11 Gastos Notariales 1,095,59
5,1,2,12 Combustibles y Lubricantes 188.13
5,1,2,13 Encomiendas 151.69
5,1,2,16 Suministros de Oficina 1,430,86
5,1,2,17 Movilizacin Transporte 628.99
5,1,2,18 Mantenimiento de Oficina 469.73
5,1,2,19 Mantenimiento Equipo 1,638,01
5,1,2,21 Seguros y Primas 419.94
5,1,2,26 Contribuciones 528.94
5,1,2,27 Gasto no Deducible 1,088,21
5,1,2,28 Mantenimiento Vehculo 12
5,1,2,30 Impuesto Predial 787.59
5,1,2,31 Consumo Celular 15.33
5,1,2,32 Impresiones 859.99
5,1,2,33 Cafetera 349.98

5,1,2,34 Bases p. presentacin de ofertas 110

5,1,2,35 Pasaje Areo 431

5,1,2,38 Trabajos Ocasionales 3,809,94
5,1,2,40 Certificaciones 26
5,1,2,99 Otros Gastos 225.09
DEPRECIACIONES Y
5,1,3, AMORTIZACIONES 11,806,77
5,1,3,01 Depr. Muebles y Enseres 982.74
5,1,3,02 Depr. Equipo de Cmputo 2,408,05
5,1,3,03 Depr. Equipo de Oficina 1,147.22
5,1,3,05 Depr. Equipo Topografa 1,615.17
5,1,3,06 Depr. Software 1,853,59
5,1,3,07 Amort. Gtos. Inversin 3,800,00
5,2, GASTOS FINANCIEROS 855.01
5,2,1, GASTO BANCARIO 855.01
5,2,1,02 Comisiones Bancarias 826.21
5,2,1,05 Intereses Otras Instituciones 28.8 B
T
109,344,74
O
GANANCIA/PERDIDA T 23,068,87
 Seguros y
4,2,1,3,13 -866.81
Garantas
4,2,1,4, PROYECTO P.E. -263,124,41
Honorarios Equipo
4,2,1,4,02 (104,314,19)
Tcnico
Honorarios
4,2,1,4,03 (34,683,41)
Procesamiento
Honorarios
4,2,1,4,04 (33,485,69)
Levantamiento
Publicaciones y
4,2,1,4,05 -160
Anuncios
4,2,1,4,06 Servicios Bsicos (3,837,78)
Consumo
4,2,1,4,07 -13.71
Telefnico
4,2,1,4,08 Consumo Internet -40.5

4,2,1,4,10 Gasto Papelera -420.59

4,2,1,4,11 Pasaje Areo (2,989,75)

Suministros de
4,2,1,4,12 (1,615,91)
Oficina
4,2,1,4,13 Alquiler de Equipo -160
Honorarios de
4,2,1,4,14 -44.64
Terceros
4,2,1,4,15 Encomiendas (1,137,61)

Impresiones y
4,2,1,4,16 (2,129,75)
Diseo de Reporte

Suscripciones y
4,2,1,4,17 -430.76
Afiliaciones
Movilizacin
4,2,1,4,18 (64,020,47)
Transporte
4,2,1,4,19 Gasto Copias (1,903,77)
Atenciones y
4,2,1,4,20 (1,953,16)
Cortesas
4,2,1,4,23 Condominio (1,444,92)

4,2,1,4,24 Consumo Celular -465.2

4,2,1,4,27 Cafetera -554.87

Combustibles y
4,2,1,4,28 -152.5
Lubricantes
4,2,1,4,29 Alimentacin (1,260,35)
Mantenimiento de
4,2,1,4,30 -387.96
Equipo
Seguros y
4,2,1,4,31 -80.51
Reaseguros
4,2,1,4,32 Alquiler Vehculo -280
 Alquiler Vajilla-
4,2,1,4,33 (4,153,01)
mesas etc.
4,2,1,4,39 Hospedaje 1,003,40)
PROYECTO
4,2,1,6, -68,839,02
PESILLO
4,2,1,6,01 Gastos Notariales (2,366,07)
Honorarios
4,2,1,6,02 (47,796,14)
Profesionales
4,2,1,6,03 Seguros y Primas (3,724,99)

4,2,1,6,04 Alimentacin -235.14

4,2,1,6,05 Hospedaje -58.24
4,2,1,6,06 Peajes -14.8
4,2,1,6,07 Movilizacin -4.2
Combustibles y
4,2,1,6,08 -147.43
Lubricantes
Fotografas/Mapas
4,2,1,6,09 -43.83
Digitales
4,2,1,6,11 Alquiler Vehculo -530.9
Retenciones
4,2,1,6,12 (13,917,28)
MIDUVI
PROYECTO
4,2,1,8, -7,562,99
ZAMORA
Mantenimiento
4,2,1,8,01 (7,562,99)
Campamento
COSTOS
4,2,1,9, PROYECTOS -196.95
ANTERIORES
Fndo de
4,2,1,9,05 Consultora/Timbre -196.95
s

132,413,61

5 GASTOS 109,344,74
G.
5,1, ADMINISTRATIVO 108,489,73
S

5,1,1, G. DE PERSONAL 73,207,85

5,1,1,01 Sueldos y Salarios 43,930,11

5,1,1,03 Horas Extras 3,731,98

Bonificacin
5,1,1,04 2,250,00
Personal
Aporte Patronal
5,1,1,06 5,777,20
Iess
Dcimo Tercer
5,1,1,07 3,859,34
Sueldo
Dcimo Cuarto
5,1,1,08 1,463,11
Sueldo
5,1,1,09 Fondos de Reserva 3,288,71

5,1,1,10 Vacaciones 1,929,63

5,1,1,11 Honorarios 6,500,00
Agasajos al
5,1,1,14 477.77
Personal
GASTOS
5,1,2, 23,475,11
GENERALES
5,1,2,02 Alquiler de Equipos 105

5,1,2,03 Servicios Bsicos 3,011,66

5,1,2,04 Condominio 1,949,22

Consumo
5,1,2,05 3.91
Telefnico
5,1,2,06 Gastos Internet 2,980,00
Afiliaciones y
5,1,2,08 427
Suscripciones
5,1,2,09 Alimentacin 60.7
Atenciones y
5,1,2,10 670.61
Cortesas
5,1,2,11 Gastos Notariales 1,095,59
Combustibles y
5,1,2,12 188.13
Lubricantes
5,1,2,13 Encomiendas 151.69
Suministros de
5,1,2,16 1,430,86
Oficina
Movilizacin
5,1,2,17 628.99
Transporte
Mantenimiento de
5,1,2,18 469.73
Oficina
Mantenimiento
5,1,2,19 1,638,01
Equipo
5,1,2,21 Seguros y Primas 419.94

5,1,2,26 Contribuciones 528.94

Gasto no
5,1,2,27 1,088,21
Deducible
Mantenimiento
5,1,2,28 12
Vehculo
5,1,2,30 Impuesto Predial 787.59

5,1,2,31 Consumo Celular 15.33

5,1,2,32 Impresiones 859.99

5,1,2,33 Cafetera 349.98
Bases p.
5,1,2,34 presentacin de 110
ofertas
5,1,2,35 Pasaje Areo 431
 Trabajos
5,1,2,38 3,809,94
Ocasionales
5,1,2,40 Certificaciones 26
5,1,2,99 Otros Gastos 225.09
DEPRECIACIONE
SY
AMORTIZACIONE
5,1,3, 11,806,77
S
Depr. Muebles y
5,1,3,01 982.74
Enseres
Depr. Equipo de
5,1,3,02 2,408,05
Cmputo
Depr. Equipo de
5,1,3,03 1,147.22
Oficina
Depr. Equipo
5,1,3,05 1,615.17
Topografa
5,1,3,06 Depr. Software 1,853,59
Amort. Gtos.
5,1,3,07 3,800,00
Inversin

GASTOS
5,2, 855.01
FINANCIEROS

GASTO
5,2,1, 855.01
BANCARIO
Comisiones
5,2,1,02 826.21
Bancarias
Intereses Otras
5,2,1,05 28.8
Instituciones

109,344,74

GANANCIA/PERDI
23,068,87
DA
SU FERRETERIA S.A
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Expresado en Miles de USD $ .
Activos
Corrientes
Caja General 6006
Caja Chica 300
Bancos 32837
Inventarios 5000
No Corrientes
Propiedad Planta y Equipo
Vehculo 20000
TOTAL ACTIVO

Pasivo
Corrientes
Proveedores 1000
Cuentas por Pagar 230
No Corrientes
Hipotecas por Pagar 10543
TOTAL PASIVO

Patrimonio
Capital Social
Resultado del Ejercicio
 SU FERRETERIA S.A
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Expresado en Miles de USD $ .
44143 INGRESOS
Ventas
Costo ventas
Utilidad Bruta
GASTOS
Sueldos
20000 Promocin
Financieros
TOTAL GASTOS
64143 Resultado del Ejercicio

1230

10543

11773

50000
2370
64143
ACIN FINANCIERA
BRE DE 2015
es de USD $ .

5000
2000
3000

500
50
80
630
2370
Ref PT Cuentas

A Caja

AA Bancos

BB

CC

CC

TOTAL
S/Contabilidad Ajustes
Saldo Ajustado
12/31/2015 Debe Haber

-
-
-
-
-
-
- - - -
 Reclasificaciones S/Auditoria
Debe Haber 12/31/2015

-
-
-
-
-
-
- - -

Fecha: Elaborado Por:

Fecha: Revisado Por:
 AUDITORES AS
EMPRESA DE SERVICI
AUDITOR
ARQUEO D

Responsable del Fondo:

Fondo:

FONDO FIJO AL 31/12/2015 SEGN CONTABILIDAD

Monedas y Billetes
Cantidad Denominacin
1 Billetes PPE
3 Billetes
2 Billetes
5 Billetes
180 Monedas
50 Monedas
40 Monedas
210 Monedas

Comprobantes
No Fecha
601 12/27/2015
602 12/30/2015
603 12/30/2015

SALDO SEGN

CERTIFICACIN:

Responsable del Fondo

DIFERENCIA
Marcas
Saldo verificado

Comentarios
Despes de realizar el arqueo de caja chica P.E se encontr un sobrante de
 AUDITORES ASOCIADOS A A

A1
EMPRESA DE SERVICIOS CONSULTORIA CIA. LTDA
AUDITORIA FINANCIERA
ARQUEO DE CAJA CHICA P.E

Srta. Sarai Moyano Hora de Inicio

150.00 Hora de Terminacin

EGN CONTABILIDAD

Valor Unitario ValorTotal

$ 20.00 $ 20.00
$ 10.00 $ 30.00
$ 5.00 $ 10.00
$ 1.00 $ 5.00
$ 0.25 $ 45.00
$ 0.10 $ 5.00
$ 0.05 $ 2.00
$ 0.01 $ 2.10
$ 119.10

Concepto Valor
Refrigerio p/personal PPE $ 35.00
Suministros de oficina $ 32.00
Toner para impresora $ 30.00
$ 97.00
SALDO SEGN AUDITORIA $ 216.10
SALDO SEGN CONTABILIDAD $ 150.00

Auditor Testigo
de caja chica P.E se encontr un sobrante de 66,10 por lo que auditora propone

Fecha: 23/11/2016
Fecha: 29/11/2016
 A1
9:00
9:30

150.00

$ (150.00)

66.10
Elaborado Por: CVCV
Revisado Por: CTCHF
 AUDITORES ASOCIADOS A A
EMPRESA DE SERVICIOS CONSULTORIA CIA. LTDA
AUDITORIA FINANCIERA
ARQUEO DE CAJA CHICA P.E

Responsable del Fondo: Srta. Sarai Moyano Hora de Inicio

Hora de
Fondo: 150.00 Terminacin

FONDO FIJO AL 31/12/2015 SEGN CONTABILIDAD

Monedas y Billetes
Cantidad Denominacin Valor Unitario ValorTotal
1 Billetes PPE $ 20.00 $ 20.00
3 Billetes $ 10.00 $ 30.00
2 Billetes $ 5.00 $ 10.00
5 Billetes $ 1.00 $ 5.00
180 Monedas $ 0.25 $ 45.00
50 Monedas $ 0.10 $ 5.00
40 Monedas $ 0.05 $ 2.00
210 Monedas $ 0.01 $ 2.10
$ 119.10
Comprobantes
No Fecha Concepto Valor
601 12/27/2015 Refrigerio p/personal PPE $ 35.00
602 12/30/2015 Suministros de oficina $ 32.00
603 12/30/2015 Toner para impresora $ 30.00
$ 97.00
SALDO SEGN AUDITORIA $ 216.10
 SALDO SEGN CONTABILIDAD $ 150.00

CERTIFICACIN:

DIFERENCIA

Marcas
Saldo verificado
Sumas

Comentarios

Despes de realizar el arqueo de caja chica P.E se encontr un sobrante de 66,10 por lo que auditora propone HA 2
 A2
9:00

9:30

150.00

$ (150.00)
 66.10

one HA 2

Fecha: 23/11/2016
Elaborado Por: CVCV
Fecha: 29/11/2016
Revisado Por: CTCHF
 AUDITORES & ASOCIADOS A&
EMPRESA DE SERVICIOS DE CONSULTOR
AUDITORA FINANCIERA- DISPON
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBR

Ref PT Cuentas

A1 Caja Chica PPE 1/12

A2 Caja Chica P.E PPE 1/12

A3 Autrobank Cta. Cte PPE 1/12

A4 Banco Guayaquil FISE 621159-3 PPE 4/12

A5 Banco Pichincha PE 32528001 PPE 6/12

A6 Banco Pichincha Cta Ganadolar PPE 10/12

A7 Banco Rumiahui 0486100977 PPE 12/12

Suman:
Marcas:
Saldo verificado
Sumatoria total. Operaciones comprobadas
Comentario: Una vez aplicados los ajustes y/o reclasificaciones necesarios los saldos del grupo
de disponible son razonables al 31/12/2016
 AUDITORES & ASOCIADOS A&A
PRESA DE SERVICIOS DE CONSULTORA CA LTDA
AUDITORA FINANCIERA- DISPONIBLE
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 A
S/Contabilidad Ajustes y/o Reclasificaciones S/Auditora
12/31/2015 Debe Haber 12/31/2015
150.00 150.00

150.00 150.00

616.41 616.41

37.15 37.15

339.38 339.38

71.11 71.11

34.97 34.97

1,399.02 1,399.02

arios los saldos del grupo

Fecha: 23/11/2016 Elaborado Por: CT

Fecha: 29/11/2016 Revisado Por: RX
A

 AUDITORES & ASO
EMPRESA DE SERVICIOS DE C
AUDITORA FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE

Ref PT Cuentas

C1 Muebles y enseres

C2 Equipo de Computacin

C3 Equipo de Oficina

C4 Equipo Topogrfico

C5 Software

Suman:
Marcas:
Saldo verificado
Sumatoria total. Operaciones comprobadas
Comentario: Una vez aplicados los ajustes y/o reclasificaciones necesarios los saldos del grupo de

reclasificacion
activos intangibles
software 6286.34
activos fijos
 AUDITORES & ASOCIADOS A&A
MPRESA DE SERVICIOS DE CONSULTORA CA LTDA
AUDITORA FINANCIERA- ACTIVOS FIJOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 C
S/Contabilidad Ajustes y/o Reclasificaciones S/Auditora
12/31/2015 Debe Haber 12/31/2015
10,012.01 10,012.01

39,683.01 39,683.01

11,539.62 11,539.62

16772.94 16,772.94

6286.34 6,286.34

84,293.92 84,293.92

necesarios los saldos del grupo de Activos fijos son razonables al 31/12/2016

Fecha: 09/01/2017 Elaborado Por: CVCV

Fecha: 10/01/2017 Revisado Por: CTCHF


 AUDITORES & ASO

EMPRESA DE SERVICIOS DE C
AUDITORA FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE

Ref PT Cuentas

D1 Impuesto a la renta retenido

C2 Anticipo Impuesto a la renta

C3 Iva pagado

C4 Equipo Topogrfico

C5 Software

Suman:
Marcas:
Saldo verificado
Sumatoria total. Operaciones comprobadas
Comentario: Una vez aplicados los ajustes y/o reclasificaciones necesarios los saldos del grupo de
 AUDITORES & ASOCIADOS A&A
MPRESA DE SERVICIOS DE CONSULTORA CA LTDA
AUDITORA FINANCIERA- OTROS ACTIVOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 C
S/Contabilidad Ajustes y/o Reclasificaciones S/Auditora
12/31/2015 Debe Haber 12/31/2015
3,750.79 3,750.79

134.02 134.02

2,003.48 2,003.48

16772.94 16,772.94

6286.34 6,286.34

28,947.57 28,947.57

necesarios los saldos del grupo de Activos fijos son razonables al 31/12/2016

Fecha: 05/12/2016 Elaborado Por: CVCV

Fecha: 05/12/2016 Revisado Por: CTCHF


 AUDITORES & ASO

EMPRESA DE SERVICIOS DE C
AUDITORA FINANCIE
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE

Ref PT Cuentas

B1 Chone PPE 1/12

B2 Casals E.S. PPE 1/12

B3 Laderas del Pichincha PPE 1/12

B4 Papallacta PPE 4/12

B5 Pennsula PPE 6/12

B6 Puyo Santa Clara PPE 10/12

B7 Baeza Tena PPE 12/12

B8 Zamora Gualaquiza PPE 12/12

B9 Zapotillo PPE 12/12

B10 Copade Pesillo PPE 12/12

B11 Emetel-Fiscalizacin Torres PPE 12/12

B12 Laderas del Pichincha PPE 12/12

B13 Proyecto Puyo Santa Clara PPE 12/12

Suman:
Marcas:
Saldo verificado
 Sumatoria total. Operaciones comprobadas
Comentario: Una vez aplicados los ajustes y/o reclasificaciones necesarios los saldos del grupo de
 AUDITORES & ASOCIADOS A&A
MPRESA DE SERVICIOS DE CONSULTORA CA LTDA
AUDITORA FINANCIERA- EXIGIBLE
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 B
S/Contabilidad Ajustes y/o Reclasificaciones S/Auditora
12/31/2015 Debe Haber 12/31/2015
689.19 689.19

1,545.73 1,545.73

727.79 727.79

4045.27 4,045.27

45598.36 45,598.36

1539.73 1,539.73

4253.37 4,253.37

55238.18 55,238.18

1922.02 1,922.02

3737.2 3,737.20

533.56 533.56

16548.58 16,548.58

26694.56 26,694.56
163,073.54 163,073.54
necesarios los saldos del grupo de exigible son razonables al 31/12/2016

Fecha: 05/12/2016 Elaborado Por: CVCV

Fecha: 05/12/2016 Revisado Por: CTCHF


Ref P/T
Condicin Criterio
Causa Efecto
 PCI
Recomendacin
Ref PT Cuentas
SUMAN
Parcial Debe Haber
- -