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Absolucin de Observaciones y Recomendaciones del Sistema

de Control Interno

A continuacin se exponen y mencionan la absolucin de las mismas.

OBSERVACIN 01
LA COOPERATIVA SIEMPRE JUNTOS ADOLECE DE UN PADRON
DE SOCIOS
A la observacin realizada por parte de la Sociedad Auditora Externa,
se contrasto la existencia del padrn de socios, a su vez mencionar
que la Cooperativa cuenta con dicho padrn de socios en forma fsica
y virtual, en la que se evidencian el contenido de los datos y la
informacin necesaria para el correcto registro de los socios, segn lo
establece la Ley General de Cooperativas.

OBSERVACIN 02
LA COOPERATIVA SIEMPRE JUNTOS CARECE DEL PLAN
ESTRATEGICO PARA EL DESAROLLO INSTITUCIONAL.
De la revisin realizada por la Sociedad Auditora, el Consejo de
Administracin designo una Comisin Especial para la elaboracin de
dicho plan, en el que ya se cuenta con el Plan Estratgico de la
Cooperativa realizado por el periodo de 2017 y 2021, la cual se
tendr que establecer un plazo para su aplicacin correspondiente.

OBSERVACIN 03
LA COOPERATIVA SIEMPRE JUNTOS NO CUENTA CON LAS
PRINCIPALES HERRAMIENTAS DE GESTIN COMO
REGLAMENTOS Y MANUALES.
A la solicitud sobre las herramientas de gestin como reglamentos y
manuales, se evidencio que ya cuenta la cooperativa con la mayora
de documentos y herramientas de gestin sealadas en la
observacin. La documentacin que en su momento faltaron, fueron
implementndose progresivamente.

OBSERVACIN 04
LA COOPERATIVA SIEMPRE JUNTOS CARECE DE LAS PLIZAS
DE SEGURO COMO DE ROBO, INCENDIO Y POR
DESHONESTIDAD
Visto conveniente sobre la falta de las plizas de seguro como de
robo, incendio y por deshonestidad, segn menciona la Ley 26702 Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y orgnica
de la SBS para tener un resguardo sobre los riesgos que se generan,
se recomienda que efectuar una evaluacin para contar con tales
seguros.

OBSERVACIN 05
LA COOPERATIVA SIEMPRE JUNTOS NO PRESENTO EL
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS PARA EL PERIODO
2016
A la fecha se verifico que ya se cuenta con el presupuesto de ingresos
y gastos, donde se establecieron los ingresos financieros, los gastos
operativos y administrativos que cuenta la cooperativa.

OBSERVACIN 06
LA COOPERATIVA SIEMPRE JUNTOS ADOLECE DEL PLAN
OPERATIVO PARA EL PERIODO ECONMICO 2016
A la observacin sobre el Plan Operativo en mencin, se observ que
se culminaron de elaborar dicho plan operativo motivo que gener
tambin la elaboracin del presupuesto de ingresos y gastos
mencionado en la observacin anterior.

OBSERVACIN 07
LA COOPERATIVA SIEMPRE JUNTOS NO PRESENTA
OPORTUNAMENTE LA INFORMACIN CONTABLE FINANCIERA A
LA FENACREP.
Se evidencio en los documentos fuente por parte del Gerente General
que se presentaron los documentos pero no en el plazo establecido, lo
cual se realiza la recomendacin el de elaborar un cronograma de
plazos de presentacin por parte de la contadora.

OBSERVACIN 08
LA COOPERATIVA SIEMPRE JUNTOS A LA FECHA TIENE
PENDIENTE LA IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA INTEGRAL DE
RIESGOS SEGN LA RESOLUCIN DE LA SBS. 13278-2009 Y SU
REGLAMENTO DE GESTION DE RIESGOS RESOLUCIN N 3780-
2011 SBS.
Se verific que ya se cuenta implementado el Reglamento de riesgos,
segn lo establece la Resolucin de la SBS. 13278-2009, se comprob
que dentro del plan de implementacin del rea de riesgos y del
sistema integral de riesgos se est implementando con un personal
encargado de dicha rea.

OBSERVACIN 09
LA COOPERATIVA SIEMPRE JUNTOS A LA FECHA NO TIENE
IMPLEMENTADO EL SISTEMA DE PREVENCIN DEL LAVADO DE
ACTIVO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y SU
REGLAMENTO CORRESPONDIENTE.
A la revisin sobre la implementacin del sistema de prevencin del
lavado de activo y financiamiento del terrorismo y su reglamento, ya
se cuenta con el mencionado Reglamento aprobado y se viene
capacitando al personal encargado de la implementacin de la
mencionada rea.

OBSERVACIN 10
LA COOPERATIVA SIEMPRE JUNTOS VIENE OTORGANDO
CRDITOS QUE EXCEDEN EL LMITE ESTABLECIDO EN EL INCISO
B DEL Art. 23 DE LA RESOLUCIN SBS. N 540-99.
Segn los documentos fuentes de la cooperativa, se ha venido
otorgando crditos con garantas que permitan asegurar el retorno del
capital e intereses, debido a la reciente creacin de la cooperativa y
por el tamao del capital social que fue de 6,000.00 nuevos soles y el
patrimonio de similar monto se otorgaron dichos crditos, de lo
contrario se hubieran visto muy limitado de otorgar los crdito, es
decir el 5% del patrimonio neto que era de S/. 6,000.00 no se hubiera
podido otorgar crditos mayores a S/. 300.00 nuevos soles. Por lo que
se recomienda la necesidad de hacer hincapi la normativa sobre los
lmites

OBSERVACIN 11
LA COOPERATIVA SIEMPRE JUNTOS EVIDENCIAMOS UNA
INADECUADA CORRESPONDENCIA EN EL CALCE DE
OPERACIONES INCUMPLIENDO EL ARTCULO 27 DE LA
RESOLUCIN SBS. N 540-99.
Visto conveniente sobre la inadecuada correspondencia en el calce de
operaciones, se recomienda a la gerencia general efectuar un anlisis
de la cartera de crditos considerando el calce financiero en la que se
establezca un plan de adecuacin progresiva sobre los crditos y
ahorros a plazos mayores.

OBSERVACIN 12
LA COOPERATIVA SIEMPRE JUNTOS NO CUMPLE CON LO
DISPUESTO EN LA RESOLUCION DE LA SBS N 742-2001,
ADOLESCE DE AUDITOR INTERNO.
A la observacin sobre contar de un Auditor Interno, este se ha ido
impenetrando desde el 01 de febrero del 2017.