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Cmo lo hago???!!!
Declaracin de retenciones de IVA
ante el SENIAT
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tipsparaempresas@gmail.com
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Declaracin de retenciones
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Inscribirse en el INCES
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Declaracin de retenciones
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El Contribuyente Especial es que califica y notifica el SENIAT como tal, de acuerdo a sus
ingresos brutos anuales. Estos pueden ser o no entes pblicos, empresas privadas,
personas naturales o jurdicas; y, puede que sean o no contribuyentes ordinarios del
Impuesto al Valor Agregado, lo cual depender no de su calificacin como contribuyente
especial, sino del hecho de que estn o no sujetos al Impuesto y que realicen o no los
hechos imponibles establecidos en la Ley.
Solo los contribuyentes especiales son los que deben realizar retenciones de IVA a sus
proveedores. La retencin corresponde al 75% o 100% del monto del IVA segn lo que
haya dictado el SENIAT para el proveedor. Para saber el porcentaje de retencin que le
corresponde al proveedor lo consultamos a travs de www.seniat.gov.ve por la opcin
consulta de RIF.
Para esto existe una planilla modelo suministrada por el SENIAT la cual se presenta en el
Anexo 1 y que nos muestra la informacin mnima que debe contener la planilla. Al recibir
la factura original (con la copia no se puede registrar retencin) se llena la planilla y se
imprime dos copias firmadas y selladas por el responsable y se entrega una al proveedor
ya que el debe declararla en su oportunidad. La planilla que queda en la empresa nos
servir como base para realizar la declaracin.
- Las retenciones realizadas del 1ro al 15 del mes se declaran los 5 primeros das de la
siguiente quincena (segn la fecha que establezca el SENIAT en su calendario).
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- Las retenciones realizadas del 16 al 30 o 31 del mes se declaran los 5 primeros das del
siguiente mes (segn la fecha que establezca el SENIAT en su calendario).
6. Pasos realizar la declaracin retenciones de IVA ante el SENIAT
All vas a cambiar las opciones Smbolo decimal colocando un punto (.) y Smbolo de
separacin de miles colocando una coma (,)
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Clic en Aceptar
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6.3 Luego de llenar toda la informacin en el archivo, hacer clic en guardar como y
guardar como tipo de archivo txt separado por tabulaciones.
Al hacer clic en guardar te van aparecer las pantallas que te coloco a continuacin a las
cuales vas a hacer clic donde te indico
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Cierra el archivo, al hacerlo Excel te va a presentar las siguientes pantallas para lo cual vas
hacer clic donde te indico con el recuadro rojo
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Esto lo debes hacer para verificar que tu archivo no tenga errores, en caso de tenerlos el
sistema te va a indicar que errores tienes, luego de corregirlos vuelves hacer el mismo
procedimiento.
6.5 Una vez procesado correctamente el archivo ingresas al portal con tu usuario y clave.
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Para este caso debes procesar el archivo indicado como Anexo 4 de la misma forma que te
indico previamente desde el punto 6.3; solo debes colocar tu RIF (columna A), el periodo a
declarar (columna B) y una fecha que se encuentre en el periodo a declarar (columna C).
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