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UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

TEMA:

AUDITORIA OPERATIVA AL AREA DE LOGISTICA DE

EDUCACION A DISTANCIA

ASIGNATURA : SEMINARIO DE AUDITORIA

DOCENTE : CABEZAS LMACO GLADYS ELBA

INTEGRANTES : CARNICA VALENCIA, CONSUELO.

OREJON ESTRADA, ELIZABETH

CICLO : IX

HUANCAYO PERU

PRESENTACIN
Dicen que soar no cuesta nada, y es cierto. Pero pararse con firmeza y
lanzarse a perseguir el sueo s es difcil y requiere de mucha valenta.

Todos queremos ser nuestro propio jefe, deseamos tener nuestro propio
negocio, sobre todo en estos tiempos en que encontrar trabajo
resulta complicado.

Somos conocedores de que asistimos a un mundo dinmico y cambiante,


globalizado y competitivo, en donde el saber, la informacin, la comunicacin
es para la persona humana y para la sociedad en su conjunto la fuente de
riqueza ms importante donde la educacin es el elemento principal en nuestra
sociedad, y los conocimientos adquieren un valor estratgico.

Pongo a disposicin del lector el siguiente trabajo monogrfico AUDITORIA DE


LA EMPRESA SEDAM HUANCAYO S.A.

El presente trabajo viene hacer el fruto de mucho esfuerzo y dedicacin que


surge con la oportunidad que se present la cual nos ayudara a enriquecer
nuestros conocimientos de nuestra carrera profesional.X

LAS ALUMNAS

EXAMEN ESPECIAL AL AREA DE LOGISTICA, PERIODO 2013


El rea de Logstica, es el rgano de tercer nivel organizacional, cuya funcin
principal es proporcionar en forma eficiente y oportuna los bienes y servicios
que requieren las unidades orgnicas para el cumplimiento de sus funciones y
el logro de sus metas y objetivos, garantizando adems que dichos bienes,
contrataciones y servicios sean en cantidad y calidad los requeridos y a precios
y costos adecuados, basado en los principios de moralidad, libre competencia,
imparcialidad, eficiencia , economa, transparencia, vigencia tecnolgica, trato
justo e igualitario. El rea de Logstica, est a cargo de un Jefe de rea, quien
depende jerrquicamente del Gerente de Administracin y Finanzas.

SITUACION ACTUAL DE LA EMPRESA

SEDAM HUANCAYO S.A. es una empresa prestadora de servicios de


saneamiento, se caracteriza por ser una empresa de rgimen privado con
autonoma tcnica, administrativa y econmica.

Actualmente, se han recepcionado denuncias por parte de los proveedores,


quienes manifiestan el direccionamiento de las licitaciones para las diversas
adquisiciones programadas por el rea de Logstica.

SERVICIOS QUE OFRECE


SEDAM HUANCAYO S.A., es una empresa dedicada a brindar servicios de
saneamiento bsico con estndares de calidad en constante mejora. Tenemos
la conviccin que slo un lineamiento poltico de gestin institucional, basada
en la filosofa del desarrollo sostenible, nos permitir preservar para el futuro la
disposicin del recurso hdrico en condiciones accesibles para todos.
RESEA HISTORICA / ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

SEDAM HUANCAYO S.A., es de personera Jurdica cuya forma societaria es una


Empresa Municipal de Derecho privado, sin fines de lucro, sometido con
carcter

LSH-P1
Datos Iniciales Fecha
especial a las Normas Legales y Administrativas aplicables a las Empresas del
Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16
1 la
Estado de Derecho Privado, a las disposiciones de Contralora General de DE11
Supervisor E.O.E 05/05/16
Repblica y de la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico, como por la Ley
General de Sociedades.
VISIN
Ser una empresa eficiente entre las mejores empresas prestadoras de
servicios de saneamiento de la regin, en proceso de adaptacin a los
impactos del cambio climtico en agua y saneamiento."

MISIN
"Brindar servicios bsicos de saneamiento con buena calidad, utilizando los
recursos hdricos racionalmente y ampliando nuestra cobertura para contribuir
y mejorar la calidad de vida de la poblacin."

OBJETIVO GENERAL
Contribuir a ampliar la cobertura y mejorar la calidad y sostenibilidad de los
servicios de agua potable, alcantarillado, tratamiento de aguas servidas y
disposicin de excretas en concordancia con el Plan Nacional de Superacin de
la Pobreza

OBJETIVOS ESTRATEGICOS
Con el propsito de atender los diferentes retos que enfrenta el Sector, elabor
el Plan Nacional de Saneamiento 2010-2015, el cual tiene como objetivo
Modernizar la gestin del Sector Saneamiento, incrementar la sostenibilidad de
los servicios, mejorar la calidad de los servicios, lograr la viabilidad financiera
de las Empresas Prestadoras de Servicios, incrementar el acceso a los
servicios.
POLITICAS
Se ha propuesto garantizar la ampliacin de la cobertura, la sostenibilidad de
los servicios de saneamiento mediante la bsqueda de la eficiencia econmica,
empresarial y el cuidado del medio ambiente y la salud de las personas

LSH-P1
Datos Iniciales Fecha
VALORES
Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16
Identificacin y Compromiso Empresarial 2 DE11
Supervisor E.O.E 05/05/16
LSH -P1

3 DE11
Equidad
Honestidad
Puntualidad
Responsabilidad
Trabajo en Equipo
Transparencia
ORGANIGRAMA

Datos Iniciales Fecha

Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16

Supervisor E.O.E 05/05/16


DOCUMENTOS DE GESTION:

MOF

1 CARGO : JEFE DEL AREA DE LOGISTICA

2 UNIDAD ORGANICA : AREA DE LOGISTICA

3 DEPENDENCIA LINEAL : GERENTE DE


ADMINISTRACION Y
FINANZAS

4 CARACTERISTICAS DEL PUESTO DE TRABAJO:

Realiza responsablemente los procesos y procedimientos tendientes a


abastecer de bienes y servicios a las Unidades Orgnicas en la cantidad,
calidad, costo adecuado y en el momento oportuno.

Datos Iniciales Fecha


LSH -P1
Jefe
5deFUNCIONES
Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16
ESPECFICAS:
Supervisor E.O.E 05/05/16 4 DE11
a) Planificar, organizar, controlar y evaluar el Plan Operativo de la Oficina,
en concordancia con las metas y objetivos de la Oficina General de
Administracin.

b) Planificar, organiza y supervisa la previsin de bienes y servicios a las


unidades orgnicas, proyectos y actividades de la empresa.

c) Estimar el Presupuesto de la Oficina: Personal y Obligaciones Sociales,


Bienes y Servicios, Otros Gastos Corrientes y Bienes Duraderos.

d) Planificar, controlar y evaluar el Plan Anual de Contrataciones y


Adquisiciones de Bienes y de la Empresa; previa verificacin, depuracin
y consolidacin del cuadro de necesidades de las unidades orgnicas.

e) Gestionar y mantener actualizadas las Plizas de Seguros de la


empresa.

f) Supervisar y controlar la calificacin de los proveedores, previo informe


de visita de verificacin y constatacin de las instalaciones fsicas.

g) Dirigir supervisar la elaboracin de las Bases Administrativas para la


seleccin y adquisicin de bienes, servicios u obras, con Procesos de
Menor cuanta, Adjudicacin Selectiva y Pblica; Licitaciones Nacional y
Concursos Pblicos.

h) Supervisar la conformidad y estricto cumplimiento de los compromisos o


contratos con los proveedores de bienes y servicios recepcionados.

6 LINEA DE AUTORIDAD:

a) Tiene mandato directo sobre el personal del rea.

7 RESPONSABILIDAD DEL PUESTO DE TRABAJO:

a) Al desempeo
Datos del cargo
Iniciales Fecha estructural del tercer nivel jerrquico de
LSH -P1
autoridad,
Jefe de Equipo/Auditor implica
C.C.V responsabilidad
02/04/16 por la adecuada y oportuna direccin,

Supervisorcoordinacin, ejecucin
E.O.E y en
05/05/16 el cumplimiento de las funciones
5 DE11 generales
y especficas de la Oficina.
8 REQUISITOS DEL PUESTO DE TRABAJO:
a) Ttulo Profesional Universitario de Lic. En Administracin de Empresas,
Contador Pblico Colegiado, Economista, Ingeniero Industrial o afines.

9 EXPERIENCIA LABORAL
Experiencia en el cargo o similares de cuatro (4) aos.

1 CARGO : SECRETARIA I

2 UNIDAD ORGANICA : AREA DE LOGISTICA

3 DEPENDENCIA LINEAL : JEFE DEL AREA DE LOGISTICA

4 CARACTERISTICAS DEL PUESTO DE TRABAJO:


Realiza responsablemente el trabajo de organizacin, desarrollo del trabajo
secretarial y de administracin de los documentos, bienes y tiles de la
Gerencia. Atiende cortsmente al pblico visitante y/o por telfono.

5 FUNCIONES ESPECFICAS
a) Organizar, desarrollar y evaluar el trabajo de apoyo secretarial a la
Gerencia. Organizar, desarrollar y controlar la recepcin, registro,
distribucin, expedicin y seguimiento de los documentos que ingresan
como de los que egresan de la Gerencia.
b) Redactar con eficiencia, calidad y oportunidad los documentos internos
y externos que genere la Gerencia, Formular, gestionar, recepcionar y
administrar los materiales y bienes de la oficina. Cumplir y hacer cumplir
las normas legales, administrativas vigentes.
c) Cumplir con otras funciones inherentes al Puesto de Trabajo, que le
Datos LSH -P1
asigne el jefe Iniciales
del rea deFecha
logstica.
Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16
6 DE11
Supervisor E.O.E 05/05/16
6 LINEA DE AUTORIDAD
a) No tiene mandato directo
7 RESPONSABILIDADES DEL PUESTO DE TRABAJO
a) Es responsable del cumplimiento eficiente y oportuno de las funciones
descritas.
De los bienes y del archivo documental de la Gerencia.

8 REQUISITOS MINIMOS
a) Estudios superiores de Secretariado Ejecutivo. Conocimiento y dominio
de procesadores de texto, hojas de clculo y software de aplicacin al
rea. Capacitacin en relaciones humanas.

9 EXPERIENCIA LABORAL
Experiencia en el cargo o similares de dos (2) aos.

1 CARGO : ESPECIALISTA EN ADQUISICIONES III

2 UNIDAD ORGANICA : AREA DE LOGISTICA

3 DEPENDENCIA LINEA : JEFE DEL AREA DE LOGISTICA

4 DESCRIPCION DEL PUESTO DE TRABAJO:

Lleva a cabo procesos especializados en adquisicin de Bienes y Servicios de


acuerdo al Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones de Bienes y Servicios
de

LSH-P1
Datos Iniciales Fecha

La empresa.
Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16 7 DE11
Supervisor E.O.E 05/05/16
5 FUNCIONES ESPECFICAS:
a) Elaborar con criterio profesional, tcnico y presupuestal la consolidacin
del Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones de Bienes y Servicios
de la empresa.
b) Informar a las instancias correspondientes y a SEACE el Plan Anual de
Adquisiciones y Contrataciones y las modificaciones que hubiere durante
el ejercicio presupuestal.
c) Elaborar la programacin trimestral de adquisiciones de bienes y
servicios de las diversas Unidades Orgnicas de la Empresa y su
atencin respectiva.
d) Dirigir, coordinar y supervisar el proceso de cotizaciones para la
adquisicin de bienes y servicios, por adjudicacin directamente y en
menor cuanta, realizando los cuadros comparativos correspondientes.
e) Presentar informes mensuales sobre la Adquisicin de Bienes y Servicios
en atencin al Plan Anual de Adquisiciones.
f) Cumplir con otras funciones inherentes al cargo que le asigna el Jefe del
rea de Logstica.

6 LINEA DE AUTORIDAD:
a) No tiene mandato directo.

7 RESPONSABILIDAD DEL PUESTO DE TRABAJO:


a) El desempeo del cargo, implica responsabilidad por el adecuado y
oportuno cumplimiento de sus funciones especficas descritas.
b) De los bienes y servicios a su cargo.

8 REQUISITOS DEL PUESTO DE TRABAJO:


a) Grado o Ttulo Profesional Universitario de Ing. Industrial,
Administracin de Empresas o especialidades a fines.
b) Capacitacin especializada en el rea.
9 EXPERIENCIA LABORAL:

Datos Iniciales Fecha LSH-P1

Jefe de Experiencia
Equipo/Auditor mnima
C.C.V en el02/04/16
cargo de 2 aos.
8 DE11
Supervisor E.O.E 05/05/16

1 CARGO : ESPECIALISTA EN SERVICIOS GENERALES I

2 UNIDAD ORGANICA : AREA DE LOGISTICA


3 DEPENDENCIA LINEAL : JEFE DEL AREA DE LOGISTICA.

4 CARACTERISTICAS DEL PUESTO DE TRABAJO:

Organiza, dirige y controla las actividades tcnicas y especializadas de


seguridad y servicio. Dirigir, coordinar y ejecutar medidas de seguridad para
prevenir robos, atentados siniestros de cualquier naturaleza.

5 FUNCIONES ESPECFICAS:

a) Dirigir, coordinar y ejecutar medidas de seguridad para prevenir


siniestros de cualquier naturaleza.
b) Ordenar al personal de vigilancia, controlar la identificacin de los
trabajadores en las entradas y salidas, de acuerdo al reglamento interno
de la Empresa.
c) Administrar y controlar permanentemente el uso apropiado de los
equipos, maquinarias y vehculos de la Empresa.
d) Formular, desarrollar y controlar el Plan de Mantenimiento de los
Vehculos, Equipos, Maquinarias y Herramientas de la empresa.
e) Organizar y controlar la distribucin racional de los vehculos y el
desplazamiento de acuerdo a las rutas de trabajo o traslado.
f) Verificar, registrar y controlar el uso de combustible y hojas de ruta de
unidades mviles de acuerdo a directivas vigentes.
g) Supervisar y administrar el mantenimiento y reparacin de equipos de
oficina.
h) Velar por el adecuado, oportuno y eficiente servicio de
LSH-P1
Datos Iniciales Fecha
comunicaciones.
Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16 9 DE11
i) Gestionar, coordinar y ejecutar los pagos por derecho de rodaje y
Supervisor E.O.E 05/05/16
revisiones tcnicas.
j) Coordinar y supervisar los servicios de mantenimiento, limpieza,
conservacin de locales de la Empresa.
k) Intervenir, coordinar en las investigaciones, denuncias, peritajes, en caso
de accidentes siniestros que estn dentro de la Empresa.
l) Organizar, dirigir y controlar las actividades tcnicas y especializadas de
seguridad y de servicio.
m) Dirigir, controlar y verificar el mantenimiento y seguridad de los
vehculos, equipos y maquinarias a su cargo.
n) Organizar y controlar el uso adecuado y oportuno del servicio de
telfono, radio, fax, luz, combustible, alquileres, etc., derivando
informes semanales de los servicios al jefe inmediato.
o) Supervisar, administrar y controlar el uso, mantenimiento y reparacin de
e quipos de oficina y sistemas de comunicacin.
p) Cumplir con las normas administrativas, tcnicas, control y de seguridad
de su competencia.

6 LINEA DE AUTORIDAD: No tiene mandato directo.


7 RESPONSABILIDAD DEL PUESTO DE TRABAJO:
a) El desempeo del cargo, implica responsabilidad por el adecuado y
oportuno cumplimiento de las funciones especficas descritas.
b) De los bienes y servicios a su cargo.
8 REQUISITO DEL PUESTO DE TRABAJO:
a) Ttulo profesional de Ingeniera Mecnica, Ingeniera Mecnica-Elctrica
y/o especialidades afines.
b) Capacitacin especializada en el rea.
9 EXPERIENCIA LABORAL:
Experiencia mnima en el cargo de 2 aos.
LSH-P1
Datos Iniciales Fecha

Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16


ROF 10 DE11
Supervisor E.O.E 05/05/16
LSH-P1

11 DE11
Datos Iniciales Fecha

Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16

Supervisor E.O.E 05/05/16


PLANIFICACION
PLANIFICACIN DE LA AUDITORIA

AUDITORIA OPERATIVA RESPECTO A LA EFICIENCIA Y EFICACIA DE


ADJUDICACIONES Y CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS POR EL
AREA DE LOGSTICA DE LA EMPRESA SEDAM HUANCAYO SAC-
Huancayo

1. ORIGEN:

La presente auditoria al rea de logstica de SEDAM HUANCAYO SAC-


Huancayo, Junn, se realiza en cumplimiento al encargo efectuado por la
Gerencia General, mediante Resolucin N 315-2013-SEDAM HUANCAYO
S.A. /GG de fecha 28.06.2014

1.1 NATURALEZA Y OBJETIVOS DE LA ACCION DE CONTROL:

El objetivo de la auditoria estar orientado a determinar si se realiz


eficientemente y eficaz las adjudicaciones y contrataciones de bienes y
servicios efectuadas durante el primer semestre del ao 2014 en la
Empresa

1.2 OBJETIVOS DE LA AUDITORIA :

1.2.1 Objetivo General:

Determinar si el proceso de adjudicaciones y contrataciones


de bienes y servicios, fueron con eficiencia y eficacia
sustentando los procesos con la normatividad vigente y si
se han aplicable para cada etapa.

1.2.2 Objetivos Especficos:

a) Evaluar la eficiencia y la eficacia de las adquisiciones


y contrataciones teniendo en cuenta el Plan Anual de
Adquisiciones y Contrataciones del Estado y la
ejecucin de cada una de ellas.
Datos Iniciales Fecha

Jefe de Equipo/Auditor C.C.V b) Verificar


02/04/16si los procesos tcnicos que ha desarrollado
I.1
el rea de Logstica estn acordes con las 1/6
Supervisor E.O.E 05/05/16

disposiciones vigentes.

c) revelar las deficiencias existentes en el rea de


logstica

1.3 ASPECTOS DE IMPORTANCIA A REALIZARSE COMO PARTE


DE LA AUDITORIA.

Evaluar la gestin de la entidad en cuanto a la eficiencia y eficacia


de las metas, objetiva y resultada esperada y si estos fueron
cumplidos.

Evaluar las normas internas establecidas respecto a la


Adjudicacin y Contratacin de Bienes y Servicios para las
diversas adquisiciones programadas por el rea de logstica.

1.4 ALCANCE DEL EXAMEN:

El Informe comprender la revisin de los procesos de Adjudicacin y


Contratacin de Bienes y Servicios del periodo comprendidos del 01
de enero al 30 de junio 2013, en observancia a lo establecido en las
Normas de Auditora Generalmente Aceptadas (NAGAs). El programa
de auditoria que contiene los procedimientos que sern aplicados en
la presente Accin de Control Auditoria Operativa.

2. DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD:

La Empresa de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado Municipal


Sociedad Annima SEDAM HUANCAYO SA., es de personera Jurdica cuya
forma societaria es una Empresa Municipal de Derecho privado, sin fines de
lucro, sometido con carcter especial a las Normas Legales y
Administrativas aplicables a las Empresas del Estado de Derecho Privado, a
las disposiciones de Contralora General de la Repblica y de la Direccin
Nacional de Presupuesto Pblico, como por la Ley General de Sociedades.
Datos Iniciales Fecha

Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16


L.1
2/6
Supervisor E.O.E 05/05/16
SEDAM HUANCAYO S.A. se caracteriza por ser una empresa de rgimen
privado con autonoma tcnica, administrativa y econmica, est normada
por la Ley General de Sociedades, Ley N 26338 Ley General de Servicios
de Saneamiento y su reglamento el D.S. N 09-95-PRES, Superintendencia
Nacional de Servicios de Saneamiento (SUNASS), entre otros.
Brinda servicios de saneamiento bsico con estndares de calidad en
constante mejora. Tenemos la conviccin que slo un lineamiento poltico
de gestin institucional, basada en la filosofa del desarrollo sostenible, nos
permitir preservar para el futuro la disposicin del recurso hdrico en
condiciones accesibles para todos.

3. NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD:

La Empresa realiza su funcionamiento sobre la base de las siguientes


Normas Legales:
Normas de auditoria gubernamental NAGU, aprobada con
resolucin de contralora N 162-95-CG de fecha 26.SET.1995 y sus
modificatorias
Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones
del Estado, aprobado por Decreto Supremo N 012-2001-PCM.
Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado,
aprobado por Decreto Supremo N 013-2001-PCM.
Normas Tcnicas de Control Interno para el Sector Pblico aprobado
mediante Resolucin de Contralora N 072-98-CG.
4. INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA:

Se ha previsto realizar una evaluacin selectiva de la documentacin


relacionada al rea de logstica y sobre todo relacionada al proceso de
adjudicaciones y contrataciones de bienes y servicios de SEDAM
HUANCAYO, para lo cual nos regiremos por el siguiente cronograma:

Datos Iniciales Fecha

Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16


L.1
3/6
Supervisor E.O.E 05/05/16
CONCLUSION DE LA AUDITORIA PRELIMINAR 05/06/2014
DISCUSION DEL MEMORANDO DE CONROL INTERNO
Con la auditoria 08/04/2014

PRESENTACION DEL MEMORANDO DE CONTROL Ante la direccin el


INTERNO DEFINITIVO 12/06/2014
PARA DISCUTIR EL INFORME Con la auditoria el 16/06/2014

ENVIO A LA CONTRALORIA 18/06/2014


ENTREGA DE INFORME FINAL DE AUDITORIA 30/06/2014
5. IDENTIFICACION DEL AREAS CRTICAS Y SIGNIFICATIVAS

De las unidades del rea de logstica, los bienes y servicios que requieren
las unidades orgnicas para el cumplimiento de sus funciones y el logro de
sus metas y objetivos, garantizando adems que dichos bienes,
contrataciones y servicios sean en cantidad y calidad los requeridos y a
precios y costos adecuados, basado en los principios moralidad, libre
competencia, imparcialidad, eficiencia, economa, eficacia, transparencia,
vigencia tecnolgica, trato justo e igualitario.

6. PUNTOS DE ATENCION:

De acuerdo a la informacin obtenida se han identificado los siguientes


puntos de atencin:

a) Presuntas deficiencias en los comportamientos oportunistas


de los proveedores.

b) Falta de registro o vigencia en el registro nico de


proveedores en el proceso de adjudicaciones de bienes y
servicios.

c) Se defina con precisin las caractersticas de los bienes


como las condiciones, la cantidad y calidad por parte del
rea usuaria.

Datos Iniciales Fecha


L.1
7. Jefe de Equipo/Auditor
PERSONAL C.C.V 02/04/16
ADMINISTRATIVO DE LA ENTIDAD:
4/6
Supervisor E.O.E 05/05/16
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO Ing. Hugo Miguel Miguel
VICE PRESIDENTE DEL DIRECTORIO Lic. Adm. Fredy Valencia Gutirrez
GERENTE GENERAL Ing. Wilmer Saturno Ponce
GERENTE DE ADMINISTRACIN Y
CPC. Jess M. Ascurra Palacios
FINANZAS
GERENTE COMERCIAL Abog. Janeth Mayhuasca Quispe
GERENTE TCNICO Ing. Edwin Gaspar Camargo
JEFE OFICINA DE CONTROL
Dr. DorinHober Estrella Crdenas
INSTITUCIONAL
JEFE OFICINA GENERAL DE
Ing. Csar LennerRicaldiRupay
INFORMTICA Y COMPUTACIN
JEFE OFICINA DE SECRETARA
Abog. Ketty R. Rosales Hinostroza
GENERAL E IMAGEN INST.
JEFE OFICINA DE PLANIFICACIN Y
Econ. Alfredo Perales Corillocla
PRESUPUESTO.
JEFE OFICINA GENERAL DE
Abog. Miguel A. Campos Matos
ASESORA LEGAL
JEFE DE RECURSOS HUMANOS Y
Abog. Augusto G. Santisteban Garca
RELACIONES INDUSTRIALES
JEFE REA DE CONTABILIDAD
CPC. Maricela Cerrn Tovar
GENERAL
JEFE REA DE LOGSTICA Econ. Augusto Jos Cceres Senz
JEFE REA DE OPERACIONES Ing. Ivn Fernando Prez Garay
JEFE REA DE MANTENIMIENTO Ing. Deyvi Javier Crdova Girn
JEFE REA DE INGENIERA Ing. Marco Ramn Tacuri
JEFE DE REA FACTURACIN Y
Abog. Carmen Vidalon Robles
COBRANZAS
JEFE AREA DE COMERCIALIZACIN,
Arq. Leonardo Ronald Casas Montiveros
CATASTRO Y MEDICIN
8. PERSONAL RESPONSABLE DE LA AUDITORIA:

CARGO PERSONAL
JEFE DE AUDITORIA C.P.C.C. Carrillo Canchuricra, Carla Cynthia
SUPERVISOR DE AUDITORIA C.P.C. Yauri Rojas, ngela Analy
AUDITOR 01 C.P.C. Romo Carhuallanqui Ana Laura
ADITORIA 02 COSTO DELC.P.C.
PLANTazza
DE AUDITORIA
Daz Evelin Lizeth
ADITORIA 03 C.P.C.
COSTO Flores
POR Garca, Yobana Banessa
HORAS
CARGO HORA TRABAJADAS COSTO FINAL

JEFE DE AUDITORIA 28.21 192.00 5,415.55


9. PRESUPUESTO DE TIEMPO:
SUPERVISOR DE AUDITORIA 26.01 192.00 4,994.12
AUDITOR 01 22.56 192.00 4,332.45
CARGO PLANEAMIENTO TRABAJO DE REDACION Y SUSTENTACION EMISION DE TOTAL
ADITORIA 02
CAMPO
22.56
SUPERVISION
192.00
DE INFORME
4,332.45
INFORME
ADITORIA 03 22.56
DE INFORME 192.00 4,332.45
DEFINITIVO
TOTALES 121.91 960.00 23,407.02
JEFE DE AUDITORIA 6 134 26 14 12 192
Datos Iniciales Fecha
SUPERVISORA 6 134 26 14 12 192
Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16
L.1
AUDITORA 1 6 134 26 14 12 192
AUDITORA 2 6 134 26 14 12 192 5/6
Supervisor E.O.E 05/05/16
AUDITORA 3 6 134 26 14 12 192
TOTAL 30 670 130 70 60 960

10. COSTO DEL EXAMEN HORAS HOMBRE POR ACTIVIDAD:

De acuerdo a la programacin de actividades, se utilizar un total de 960 horas


con un costo total de S/. 23,407.02, tal como se detalla a continuacin:

COSTO DEL PLAN DE AUDITORIA


COSTO POR HORAS
11. CARGO HORA TRABAJADAS COSTO FINAL P

JEFE DE AUDITORIA 28.21 192.00 5,415.55 R


SUPERVISOR DE AUDITORIA 26.01 192.00 4,994.12 O
AUDITOR 01 22.56 192.00 4,332.45 G
ADITORIA 02 22.56 192.00 4,332.45
R
ADITORIA 03 22.56 192.00 4,332.45
TOTALES 121.91 960.00 23,407.02 A
MA DE AUDITORIA:

Los procedimientos de auditoria a aplicar en la presente Accin de control,


se presentan en ANEXO N1

Huancayo, 05 de Junio del 2014.

_____________________ _________________________________
C.P.C. ANGELA YAURI ROJA C.P.C.C. CARLA CARRILLO CANCHURICRA
SUPERVISOR JEFE AUDITOR

Datos Iniciales Fecha

Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16


L.1
6/6
Supervisor E.O.E 05/05/16
Programa

ANEXO 1

SEDAM HUANCAYO SAC


PROGRAMA DE AUDITORIA

Periodo a auditar : 01.Enero de 2013 al 30 de Diciembre del 2013

Jefe de equipo auditor : Carrillo Canchuricra Carla

Supervisor : Yauri Rojas ngela

Responsable de logstica : Fernanda Ortiz Lpez

rea a Visitar : Logstica

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

OBJETIVO GENERAL

Determinar si el proceso de adjudicaciones y contrataciones de bienes y


servicios, fueron con eficiencia y eficacia sustentando los procesos con la
normatividad vigente y si se han aplicable para cada etapa.

Objetivos Especficos:

a) Evaluar la eficiencia y la eficacia de las adquisiciones y


contrataciones teniendo en cuenta el Plan Anual de Adquisiciones y
Contrataciones del Estado y la ejecucin de cada una de ellas

b) Verificar si los procesos tcnicos que ha desarrollado el rea de


Logstica estn acordes con las disposiciones vigentes.

c) revelar las deficiencias existentes en el rea de logstica

TERMINADO
PASO
PROCEDIMIENTOS REF. HECHO
N FECHA
P/T POR
OBJETIVO GENERAL:
Determinar si el proceso de adjudicaciones y
1 contrataciones de bienes y servicios, fueron con
eficiencia y eficacia sustentando los procesos con la C.V.C. 02/04/16
normatividad vigente y si se han aplicable para cada
Datos etapa. Iniciales Fecha
PROCEDIMIENTOS
Jefe de Equipo/Auditor C.C.V GENERALES:
02/04/16
L.2
1/3
Supervisor E.O.E 05/05/16
OBJETIVO ESPECIFICO:
Evaluar la eficiencia y la eficacia de las
adquisiciones y contrataciones teniendo en cuenta el
2 E.O.E 03/04/16
Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones del
Estado y la ejecucin de cada una de ellas.
Comunique al Titular de la Entidad el inicio de la
Accin de Control, a efectos se notifique a los
3 funcionarios y servidores del rea de Logstica para C.V.C 04/04/16
que brinden las facilidades del caso a la comisin
de auditora.

Verificar si los procesos tcnicos que ha


4 desarrollado el rea de Logstica estn acordes con E.O.E 04/04/2016
las disposiciones vigentes..

Solicite al rea de Recursos Humanos y RR.II. la


relacin de funcionarios y servidores del rea de
5 Logstica, periodo 2013 con indicacin de nombres y A.L.R.C. 06/04/16
apellidos, DNI, direccin domiciliaria, documento de
designacin (cargo ocupado desde hasta).
Solicite al rea de Logstica la informacin
documentaria correspondiente al periodo primer
6 semestre 2013, consistente en procesos de E.L.T.D. 10/04/2016
licitaciones por Adquisiciones de Menor Cuanta,
Adquisicin Directa Selectiva y Licitaciones Pblicas.

Aplique el cuestionario de Control Interno al rea de


7 Y.B.F.G. 12/04/16
Logstica.

PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS:
Evalu selectivamente los procesos de seleccin
8 E.L.T.D. 16/04/16
efectuados durante el periodo 2013

Evale si los expedientes de procesos de


adquisiciones se encuentran debidamente A.L.R.C. 19/04/16
9
documentados y suscritos por los miembros del
comit de adquisiciones.
Verifique si existe constancia escrita dando cuenta
10 sobre el cumplimiento de la normatividad en los E.L.T.D. 23/04/16
procesos de seleccin,
Evale la Hoja de Vida de los profesionales
contratados para determinar si estos cumplen con
11 los requisitos normativos y el MOF especialmente Y.B.F.G. 24/04/16
Datosexperiencia Iniciales Fecha
profesional en cada materia para el cual
se selecciona.
Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16
L.2
12 Elabor el informe final C.V.C 30/04/16 2/3
Supervisor E.O.E 05/05/16
Huancayo, 05 de Abril del 2016.

_____________________ _________________________________
C.P.C. ELIZABETH OREJON ESTRADA C.P.C.C. CONSUELO CARNUCA VALENCIA
SUPERVISOR JEFE AUDITOR
Datos Iniciales Fecha

Jefe de Equipo/Auditor C.C.V 02/04/16


L.2
3/3
Supervisor E.O.E 05/05/16

Cuestionario de control
DIRECCIN REGIONAL DE OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO APLICADO AL CONTROL INTERNO AL AREA DE


LOGISTICA:

PERIODO SUJETO DE REVISION DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

RESPUESTA
CONCEPTO COMENTARIO
SI NO REF.
AREA: COMPRAS

Nombre del responsable: Econ. Augusto Jos


Cceres Senz
Tiempo en el cargo: 10 aos
N y fecha de contrato: 02/01/2005
Modalidad de contrato: Nombrado P2.11/
1. Cuenta el rea logstica con: 1
1.1. Organigrama funcional P5.11/
1.2. Manual de organizaciones y funciones 12
1.3. Plan operativo institucional P8.11/
30

En algunas
2. Se publican las convocatorias en el SEACE? x SEACE
ocasiones
Si se publican Quin recepciona las Mesa de
3 x
propuestas? Partes
Si no se publican cmo se lleva a cabo las
4
convocatorias para adquisiciones?
Se hacen todas las compras sobre la base
5 x
de las requisiciones o solicitudes escritas?
Se aprovechan por escrito las peticiones de
6 compras por los empleados responsables de x
tales departamentos?
Se realizan las cotizaciones acordes a Existen
7 x
normatividad? irregularidades
Existe un catlogo de proveedores en la C1.1
8 x 1/150
empresa?
Quin es el encargado de seleccionar los El rea de
9 x
Proveedores? Logstica
Si hay controles adecuados para
10 salvaguardar que se hagan compras x
excesivas?
Se
Datos inspecciona peridicamente
Iniciales Fecha el almacn
11 x
para verificar las compras L.9.
Jefe de Equipo/Auditor C.V.C 02/04/16
Se cerciora la Unidad de Adquisiciones de 1
3/3
Supervisor E.O.E 05/04/16
que los proveedores seleccionados son tan
12 x SEACE
buenos o mejores en lo que respecta a
calidad, precios, fechas de entrega?
Se estudian y se aprovechan todos los
13 x
descuentos concedidos por los proveedores

LEYENDA:

= Cotejado.
= Verificado con documentacin.
= Correcto.
C1 = catlogo de proveedores.
SEACE = Sistema Electrnico de Contrataciones del Estado.
/

MEMORNDUM DE CONTROL N005-2016/SEDAM HYO S.A.


AL : DR. LUCIO PORRAS BUENDA
Jefe Oficina De Control Institucional

DEL : CPCC. Consuelo Crnica Valencia


Jefe de equipo

ASUNTO : MEMORANDUM DE CONTROL


Auditoria operativa al rea de logstica

Tengo el agrado de dirigirme a vuestro despacho para hacerle llegar adjunto al


presente en cumplimiento a la normativa de la referencia, el MEMORANDUM DE
CONTROL en la que se detallan las debilidades de la Estructura de Control Interno,
emergentes de la Auditoria Operativa Al rea De Logstica, en cumplimiento a lo
dispuesto en la Resolucin de Contralora No. 458-2008-CG (del 27 de diciembre del
2012) que aprueba Normas de Control Interno, en los casos expuestos en el presente
Memorando.

Es necesario recordar que la Administracin de la Entidad es responsable de establecer


y mantener una estructura de Control Interno confiable y til, la misma que es
necesaria para el control de las operaciones y responsabilidades de los funcionarios
pblicos respecto a los logros de los objetivos de Control Interno.

De acuerdo a las Normas que rigen el Sistema Nacional de Control, Ley No. 29622
vuestro Despacho deber disponer las medidas necesarias, para la implementacin de
las recomendaciones contenidas en el presente Memorando de Control Interno.

Mucho apreciaremos disponer a las reas involucradas en las observaciones, la


remisin de informacin del estado situacional de implementacin de las medidas
adoptadas por vuestro despacho a fin de ser evaluados por nuestra comisin auditora
en el informe final de la presente accin de control.

Atentamente,

MEMORNDUM DE CONTROL
1. ORIGEN
El presente Memorando de Control se encuentra comprendido dentro del
desarrollo de la Accin de Control Programada No. 2-0199-2015-002 auditoria
operativa al rea de logstica. Asimismo, su realizacin se efecta en
observancia a las Normas de Control Interno, aprobada mediante Resolucin
de Contralora No. 458-2008-CG (del 27 de diciembre del 2012) , en los casos
expuestos en el presente Memorando

2. NATURALEZA Y PUNTOS DE ATENCION (RIESGOS)

El Memorando de Control Interno, se ha efectuado en base a los


procedimientos de auditoria referidos a la comprensin, estudio y evaluacin
de Control Interno del rea de logstica de Sedam Huancayo S.A. del 01 de
Enero al 31 de Diciembre del 2015. Los puntos de atencin (riesgos) se
detallan a continuacin:

2.1 PUNTOS (riesgos) GENERAL

a) Determinar en cuanto al proceso de adjudicaciones y


contrataciones de bienes y servicios, si fueron efectuadas
con o sin proceso licitario, debidamente sustentado con la
normatividad vigente y si se han aplicado los criterios de
transparencia, economa y oportunidad.

b) Verificar si la adquisicin de bienes y servicios fueron


efectuados de acuerdo a lo normado por el Texto nico
Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado, aprobado mediante Decreto Supremo N 012-2001-
PCM y su Reglamento de la Ley de Contrataciones y

c) Adquisiciones del Estado, aprobado mediante Decreto


Supremo N 013-2001-PCM.

2.2 PUNTOS (riesgos) ESPECFICOS


a) Evaluar las adquisiciones y contrataciones teniendo en
cuenta el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones del
Estado.

b) Verificar si los procesos tcnicos que ha desarrollado la Sub


Gerencia de Logstica estn acordes con las disposiciones
vigentes.

3. BASE LEGAL

Ley No. 2785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la


Contralora General de la Repblica. (23.Jul.2002)

Ley No. 28716.- Ley de Control Interno de las Entidades del Estado
(18.Abr.2006)

Resolucin de Contralora No. 320-2006-CG.- Aprueban Normas


de Control Interno (03.Nov.2006)

4. ALCANCE
El presente Memorando, comprende la evaluacin del diseo y operacin
de Control Interno en el rea objeto de evaluacin, relacionada con sus
actividades administrativas y funcionales.

La actividad de control se efecta de acuerdo a las Normas de Auditoria


Generalmente Aceptadas (NAGA) y Normas de Auditoria Gubernamental
(NAGU).

4. CRITERIO

Transgrede a la:

Resolucin de Contralora N 320-2006-CG- Aprueban Normas


de Control Interno
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

NORMAS DE CONTROL INTERNO

OCTUBRE 2006

II. MARCO CONCEPTUAL DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

2. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE EVALUACIN DE


RIESGOS

2.1. Planeamiento de la administracin de riesgos

Es el proceso de desarrollar y documentar una estrategia clara,


organizada e interactiva para identificar y valorar los riesgos que
puedan impactar en una entidad impidiendo el logro de los
objetivos. Se deben desarrollar planes, mtodos de respuesta y
monitoreo de cambios, as como un programa para la obtencin
de los recursos necesarios para definir acciones en respuesta a
riesgos.

Comentarios:

01 Un evento es un incidente o acontecimiento derivado de


fuentes internas o externas que afecta a la implementacin de la
estrategia o la consecucin de objetivos. Los eventos pueden
tener un impacto positivo, negativo o de ambos tipos a la vez.
Cuando el impacto es positivo se le conoce como oportunidad, en
tanto que si es negativo se le conoce como riesgo.

/02 El riesgo se define como la posibilidad de que un evento


ocurra y afecte de manera adversa el logro de los objetivos de la
entidad, impidiendo la creacin de valor o erosionando el valor
existente. El riesgo combina la probabilidad de que ocurra un
evento negativo con cunto dao causara (impacto).
03 El planeamiento de la administracin de riesgos es un proceso
continuo. Incluye actividades de identificacin, anlisis o
valoracin, manejo o respuesta y monitoreo y documentacin de
los riesgos.

04 En el planeamiento de los riesgos se desarrolla una estrategia


de gestin, que incluye su proceso e implementacin. Se
establecen objetivos y metas, asignando responsabilidades para
reas especficas, identificando conocimientos tcnicos
considerar, detallando indicadores de riesgos, delineando
procedimientos para las estrategias del manejo, estableciendo
mtricas para el monitoreo y definiendo los reportes, documentos
y las comunicaciones necesarios.

2.2. Identificacin de los riesgos

En la identificacin de los riesgos se tipifican todos los riesgos que


pueden afectar el logro de los objetivos de la entidad debido a
factores externos o internos. Los factores externos incluyen
factores econmicos, medio ambientales, polticos, sociales y
tecnolgicos. Los factores internos reflejan las selecciones que
realiza la administracin e incluyen la infraestructura, personal,
procesos y tecnologa.

Comentarios:

01 La metodologa de identificacin de riesgos de una entidad


puede comprender una combinacin de tcnicas vinculadas con
herramientas de apoyo. Las tcnicas de identificacin de riesgos,
deben tomar como base eventos y tendencias pasados as como
tcnicas de prospectiva en general.

/02 Es til agrupar en categoras los riesgos potenciales mediante


la acumulacin de los eventos que ocurren en una entidad en los
Procesos claves (estratgicos y operativos), en las actividades
crticas, en las fuentes de informacin, en los ciclos de vida de de
diferentes procesos, en juicios de expertos, por contexto, entre
otros. El titular y funcionarios deben desarrollar un entendimiento
de las interrelaciones que existen entre los riesgos, no solo
consiguiendo informacin detallada como base para su valoracin,
sino tambin realizando ejercicios de prospectiva, de manera que
se vea plasmado en su gestin.

03 El proceso de identificacin de riesgos debe tener como


entradas tanto la experiencia de la entidad en materia de
impactos derivados de hechos ocurridos como futuros

2.3. Valoracin de los riesgos

El anlisis o valoracin del riesgo le permite a la entidad


considerar cmo los riesgos potenciales pueden afectar el logro de
sus objetivos. Se inicia con un estudio detallado de los temas
puntuales sobre riesgos que se hayan decidido evaluar.

Comentarios:

01 La administracin debe valorar los riesgos a partir de dos


perspectivas: probabilidad e impacto. Probabilidad representa la
posibilidad de ocurrencia, mientras que el impacto representa el
efecto debido a su ocurrencia.

Estos estimados se determinan usando tantos datos de eventos


pasados observados, los cuales pueden proveer una base objetiva
en comparacin con los estimados subjetivos, como tcnicas
prospectivas.

/02 Se debe estimar la frecuencia con que se presentarn los


riesgos

/
Identificados, cuantificar la probable prdida que pueden
ocasionar y calcular el impacto que pueden tener en la
satisfaccin de los usuarios del servicio. De este anlisis, se
derivarn los objetivos especficos de control y las actividades
asociadas para minimizar los efectos de los riesgos identificados
como relevantes.

03 Los mtodos utilizados para determinar la importancia relativa


de los riesgos pueden ser diversos, debiendo considerar al menos
una estimacin de su frecuencia, probabilidad de ocurrencia y una
cuantificacin de los efectos resultantes o impacto.

2.4. Respuesta al riesgo

La administracin identifica las opciones de respuesta al riesgo


considerando la probabilidad y el impacto en relacin con la
tolerancia al riesgo y su relacin costo-beneficio. La consideracin
del manejo del riesgo y la seleccin e implementacin de una
respuesta son parte integral de la administracin de los riesgos.

Comentarios:

01 Una parte crtica de esta etapa es la estrategia de respuesta a


los riesgos. Este proceso consiste en la seleccin de la opcin ms
apropiada en su manejo (evitarlos, reducirlos, compartirlos y
aceptarlos) y su debida implementacin (a menudo aquellos con
niveles de medio y alto riesgo).

/02 Las respuestas al riesgo son evitar, reducir, compartir y


aceptar. Evitar el riesgo implica el prevenir las actividades que los
originan. La reduccin incluye los mtodos y tcnicas especficas
para lidiar con ellos, identificndolos y proveyendo una accin
para la reduccin de su probabilidad e impacto. El compartirlo
reduce la probabilidad

/
o el impacto mediante la transferencia u otra manera de compartir
una parte del riesgo. La aceptacin no realiza accin alguna para
afectar la probabilidad o el impacto. Como parte de la
administracin de riesgos, la entidad considera para cada riesgo
significativo las respuestas potenciales a partir del rango de
respuestas. Esto da profundidad suficiente para seleccionar la
respuesta y modificar su status quo.

03 La administracin de la entidad considera el riesgo como un


todo y puede asumir un enfoque mediante el cual el responsable
de cada unidad desarrolla una valoracin compuesta de los
riesgos y de las respuestas para esa unidad.

Este punto de vista refleja el perfil de la unidad en relacin con sus


objetivos y sus tolerancias al riesgo.

04 La administracin, luego de seleccionar una respuesta, vuelve


a medir el riesgo sobre una base residual. Asimismo, debe
reconocer que siempre existir algn nivel de riesgo residual no
solo porque los recursos son limitados, sino tambin por causa de
la incertidumbre futura inherente y las limitaciones propias de
todas las actividades.

/
INFORME DE AUDITORIA
//

//
/

PROCESO SUBPROCESO ETAPA OBJETIVO DE LA ETAPA


P.1. ADJUDICACIN S.1.1.
Y CONTRATACIN Convocatoria, O.1.1.1. Convocar por acto unilateral de la Entidad mediante el
DE BIENES Y registro de E.1.1.1. Convocatoria cual llama o invita, segn sea el caso, a determinados
SERVICIOS participantes,
PROGRAMADAS absolver las proveedores para que participen en un proceso de seleccin.
POR EL AREA DE consultas y
LOGSTICA observaciones, O.1.1.2. Asegurar que cada participante ya sea persona natural
RESPECTO A LA integrar las bases, o jurdica deber registrarse como participante conforme a las
E.1.1.2.Registro de
EFICIENCIA Y presentacin de reglas establecidas en las Bases y que cuenta con la inscripcin
participantes
EFICACIA propuestas, vigente en el RNP, en el registro materia del objeto contractual
calificacin y que se convoca.
evaluacin de O.1.1.3. Aclarar a los participantes a travs de las consultas de
E.1.1.3.Formulacin y
propuestas y cualquiera de los extremos de las Bases, o plantear
absolucin de
otorgamiento de la solicitudes respecto de ellas.
consultas
buena pro.
E.1.1.4.Formulacin y O.1.1.4. Absolver de manera fundamentada y sustentada en el
absolucin de pliego absolutorio, si (i) las acoge, (ii) las acoge parcialmente o
observaciones (iii) no las acoge.
O.1.1.5. incorporar el ntegro de las aclaraciones, precisiones
E.1.1.5.Integracin de o modificaciones producto de la absolucin de consultas y
las bases observaciones, as como aquellas dispuestas en el
pronunciamiento de la entidad.
O.1.1.6. Cumplir y acreditar, la documentacin de
presentacin obligatoria solicitada en las Bases y en los
E.1.1.6.Presentacin
requerimientos tcnicos mnimos, los que constituyen las
de propuestas
caractersticas tcnicas, normas reglamentarias y cualquier
otro requisito establecido en las Bases
E.1.1.7. Calificacin y
O.1.1.7. Calificar y evaluar la propuesta tcnica y el monto de
evaluacin de
la propuesta econmica.
propuestas
O.1.1.8. Dar a conocer en acto privado al postor con mayor
E.1.1.8.Otorgamiento
puntaje total segn los trminos de su propuesta y por la
de la buena pro.
cantidad ofertada.

FUENTE
OBJETIVOS RIESGOS
Interna Externa
O.1.1.1. Convocar por acto unilateral de la
R.1.1.1.1.Disminuir el riesgo de
Entidad mediante el cual llama o invita, segn
comportamientos oportunistas de los X
sea el caso, a determinados proveedores para
proveedores
que participen en un proceso de seleccin.
O.1.1.2. Asegurar que cada participante
persona natural o jurdica este registrado como
participante conforme a las reglas establecidas R.1.1.2.1.Falta de registro o vigencia en el
x
en las Bases y que cuenta con la inscripcin registro unico de provedores
vigente en el RNP, en el registro materia del
objeto contractual que se convoca.
/O.1.1.3. Aclarar a los participantes a travs de
las consultas de cualquiera de los extremos R.1.1.3.1.Cuestionamiento de las aclaraciones
x
de las Bases, o plantear solicitudes respecto de las bases por parte de los participantes
de ellas.

O.1.1.4. Absolver de manera fundamentada y


R.1.1.4.1.Cuestionamiento de las
sustentada las observaciones por el comit
observaciones a las Bases por incumplimiento x
especial en el pliego absolutorio, si las acoge,
de las condiciones mnimas
las acoge parcialmente o no las acoge.
O.1.1.5. incorporar el ntegro de las R.1.1.5.1.Omitir incluir la aclaracin, precisin
aclaraciones, precisiones o modificaciones o modificacin correspondiente a algunas
producto de la absolucin de consultas y de las consultas u observaciones formuladas x
observaciones, as como aquellas dispuestas por los participantes que determinara su
en el pronunciamiento de la entidad. invalidez.
O.1.1.6. Cumplir y acreditar, la
R.1.1.6.1.Que el rea usuaria no defina con
documentacin de presentacin obligatoria
precisin las caractersticas de los bienes x
solicitada en las Bases y en los
como las condiciones, la cantidad y calidad.
requerimientos tcnicos mnimos.
R.1.1.7.1.Que el comit especial no verifique
O.1.1.7. Calificar y evaluar la propuesta con cautela que las ofertas cumplan con los
x
tcnica y el monto de la propuesta econmica. requisitos de admisin de las propuestas
establecidos en las Bases

O.1.1.8. Dar a conocer en acto privado al R.1.1.8.1.No dar a conocer los resultados del
postor con mayor puntaje total segn los proceso de seleccin en un cuadro
x
trminos de su propuesta y por la cantidad comparativo obtenido por cada uno de los
ofertada. postores.

/
/RIESGO CAUSAS EFECTOS

Disminuir el riesgo y posibles


R.1.1.1.1 Incunplimiento de los proveedores.
perjuicios economicos a la entidad.

Falta de registro o vigencia en el Inadecuada informacin del registro


R.1.1.2.1
registro unico de provedores nico de proveedores.

Falta de informacion de las bases Dificultad en el proceso, por falta de


R.1.1.3.1
por parte de los participantes informacin a los proveedores.
Cuestionamiento por el motivo de las
R.1.1.4.1 Bases por incumplimiento de las Disminucin de proveedores.
condiciones mnimas
Falta de precisin o modificacin
correspondiente a algunas de las Dificultades en el proceso de
R.1.1.5.1
consultas u observaciones seleccin.
formuladas por los proveedores..
Mala informacion respecto a las
Incomodidad de los proveedores por
R.1.1.6.1. caractersticas de los bienes como
la informacin ineficiente.
las condiciones, la cantidad y calidad.

Falta de personal capacitado para


Dificultad y incomodidad de los
R.1.1.7.1 llevas a cabo el cumplimiento de los
proveedores en el proceso
requisitos de administracin.
Inadecuado proceso para la
contratacion de proveedores , por no Disputas entre proveedores y
R.1.1.8.1.
dar a conocer los resultados del empresa
proceso.
/

PROBABILID VALO CALIFICACIO


RIESGO IMPACTO
AD R N
R.1.1.1.1 MEDIANA ALTO 6 INACEPTABLE
R.1.1.2.1 MEDIANA MEDIANO 4 MODERADO
R.1.1.3.1 BAJA MEDIANA 2 TOLERABLE
R.1.1.4.1 BAJA ALTO 3 MODERADO
R.1.1.5.1 MEDIANA MEDIANO 4 MODERADO
R.1.1.6.1. BAJA ALTO 3 MODERADO
R.1.1.7.1 MEDIANA ALTO 6 INACEPTBLE
R.1.1.8.1. MEDIANA MEDIANO 4 MODERADO
/
RESPUESTA DE RIESGO
OBJETIVO RIESGO RESPUESTA UNIDAD ORGANICA

rea de logstica / rea de


O.1.1.1. R.1.1.1.1. Tener personal con amplia experiencia.
administracin
Tener un sistema de verificacin para corroborar las informaciones de los
O.1.1.2. R.1.1.2.1. rea de logstica
proveedores.
rea de logstica/ rea de
O.1.1.3. R.1.1.3.1. Dar a conocer las bases con anticipacin.
administracin
O.1.1.4. R.1.1.4.1. Las bases tienen que ser actualizados segn el reglamento. rea de logstica
Que no debe haber modificacin en las bases hasta que termine el proceso rea de administracin / rea de
O.1.1.5. R.1.1.5.1.
de contratacin. logstica
Control permanente de las bases y dar a conocer detalladamente las
O.1.1.6. R.1.1.6.1. rea de logstica
caractersticas de cada bien.
Capacitacin al personal. Dale un ambiente y un horario para que puedan rea de personal/ rea de
O.1.1.7. R.1.1.7.1.
revisar y contratar verdicamente. administracin/ rea de logstica
Tener una pgina web para alzar la informacin de los resultados y visto para rea de administracin/ rea de
O.1.1.8. R.1.1.8.1
la poblacin en general y para que sea verdica la informacin. logstica/ rea de informtica.

//
COMUNICACIONES EMITIDAS

Huancayo, 06 de Abril de 2016


Carta N 130-2016-SEDAM HUANCAYO S.A.

Seor
JULIAN PEREZ OLIVERA
Jefe del rea de Logstica
Jr. Cajamarca N 1120

Huancayo.
ASUNTO: COMUNICACIN DE HALLAZGOS

REF.
: NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos,
aprobada con R.C. N 112-97-CG del 20 Junio
1997, modificada por R.C. N 259-2000-CG de 07
Diciembre 2000.

Me dirijo a Ud. Con la finalidad de saludarlo y manifestar


que adjunto remito el pliego de hallazgos de auditoria que el rgano de
Control Institucional de SEDAM HUANCAYO S.A. viene practicando al rea de
Logstica, periodo 2015, concerniente en 03 folios que corresponde al
hallazgo 01, 02 y 03.

En concordancia con la normativa de la referencia


agradecer se sirva remitir las aclaraciones y/o comentarios debidamente
sustentados y documentados, sobre su participacin en el hecho, as como
el resultado de las acciones que sobre el particular hubiere adoptado;
considerando para tal efecto un plazo perentorio de tres (03) das hbiles,
contados a partir de la fecha de recepcin del presente.

Es de indicar la debida reserva y confidencialidad sobre


los hechos comunicados. Sin otro particular, quedo de Ud.

Atentamente,

_________________________

Consuelo Crnica Valencia


Jefe Auditor

C
1 DE2

1
Huancayo, 06 de Abril de 2016

Carta N 129-2016-SEDAM HUANCAYO S.A.

Seor
Ing. Javier Lpez vila
Presidente de la Comisin Especial Permanente
Calle Real N 1412 El Tambo

Huancayo.
ASUNTO: COMUNICACIN DE HALLAZGOS

REF.
: NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos,
aprobada con R.C. N 112-97-CG del 20 Junio
1997, modificada por R.C. N 259-2000-CG de 07
Diciembre 2000.

Me dirijo a Ud. Con la finalidad de saludarlo y manifestar


que adjunto remito el pliego de hallazgos de auditoria que el rgano de
Control Institucional de SEDAM HUANCAYO S.A. viene practicando al rea de
Logstica, periodo 2015, concerniente en 02 folios que corresponde al
hallazgo 02 y 03.

En concordancia con la normativa de la referencia


agradecer se sirva remitir las aclaraciones y/o comentarios debidamente
sustentados y documentados, sobre su participacin en el hecho, as como
el resultado de las acciones que sobre el particular hubiere adoptado;
considerando para tal efecto un plazo perentorio de tres (03) das hbiles,
contados a partir de la fecha de recepcin del presente.

Es de indicar la debida reserva y confidencialidad sobre


los hechos comunicados. Sin otro particular, quedo de Ud.

Atentamente,
/

_________________________

Consuelo Crnica Valencia


Jefe Auditor

C
2 DE2

1
HALLAZGOS

/
En cumplimiento a lo establecido en la NAGU 3.60 de las Normas de
Auditora Gubernamental, aprobada mediante Resolucin de Contralora N
259-02-CG del 07.DIC.2000, se cursaron comunicaciones con los Hallazgos
de Auditora a los Funcionarios y Profesionales que estn comprendidos en
las Observaciones, dndoles la oportunidad de realizar sus comentarios y
aclaraciones pertinentes y a aquellos que no se les pudo ubicar, se le cit a
travs del Diario local Correo en la fecha 16de Junio de 2016, en atencin
a la Norma precitada.

Los temas observados en la presente auditoria de operacin realizada al


rea de logstica se detallan a continuacin:

1. Adquisicin de casacas de cuero de res adquiridas a una empresa


cuyo monto de cotizacin supera a los dems hasta s/. 1,619.07, lo
cual genera perjuicio econmico a la empresa.
2. Adjudicacin de buena pro a la empresa Electroval E.I.R.L. Por
s/. 5,950 segn orden de servicio n 30770 de fecha 17de
febrero 2016 para servicios de mantenimiento de motor
elctrico, pese a existir otras propuestas de menor monto, lo
cual genera direccionamiento al proveedor.

3. La usurpacin de funciones en el proceso de seleccin de


adjudicacin de menor cuanta de funcionarios de la empresa al
comit especial permanente genera una deficiente gestin.

////
OBERVACIONES N01

ADQUISICIN DE CASACAS DE CUERO DE RES ADQUIRIDAS A UNA


EMPRESA CUYO MONTO DE COTIZACION SUPERA A LOS DEMAS
HASTA S/. 1,619.07, LO CUAL GENERA PERJUICIO ECONMICO A LA
EMPRESA.
1. CONDICIN:

De la revisin efectuada a la Orden de Compra N 30327 de fecha 21 de


Mayo 2013 girada a la orden de Tiendas Mayra EIRL por S/. 5,369 por
la compra de 15 casacas de cuero de res, se observa que en el proceso
de adquisicin han intervenido otras empresas que han ofrecido el
mismo producto con caractersticas similares y cuyas propuestas
econmicas han sido menores en comparacin a la empresa que se le
otorgo la Buena Pro, tal como se puede observar en el siguiente cuadro:
MONTO
MONTO DE
PROPUEST DIFERENCI
EMPRESA OTRAS
A AS
EMPRESAS
GANADORA
TIENDAS MAYRA EIRL 5,369.00 5,369.00 /
ANDEAN TRADE GROUP S.A. 5,549.92 180.92
A.G. ARIEL GROUP .S.A.C. 3,900.05 -1,468.95
INDUSTRIAS PERUANAS
3,749.93 -1,619.07
S.R.L.

Las propuestas de las empresas postoras en cuanto a sus caractersticas


tcnicas han sido las siguientes:

EMPRESA /CARACTERSTICAS
Casaca cuero res 1ra. Calidad, cuello camisa, tapa cierre en el
TIENDAS MAYRA
pecho, cierre de metal, forro de tafetn, pretina con una faja en
EIRL
la espalda, dos bolsillos exteriores.
A.G. ARIEL GROUP Casaca cuero guante de res, modelo clsico, con cierres y
SAC broches metlicos, con procesado especial.
INDUSTRIAS Casaca de cuero 100% color negro, con forro reforzado, cierres
PERUANAS SRL de calidad
Modelo forrado completamente en su interior, dos bolsillos
ANDEAN TRADE
exteriores laterales, tapa cierre, pretina elstica, corte rangler
GROUP S.A.
(primera calidad).
////
Como se observa las caractersticas tcnicas de las casacas de cuero de
res son similares de acuerdo a las cotizaciones ofrecidas, no existiendo
documento alguno que acredite el sustento tcnico de las razones que
se otorg la Buena Pro al proveedor que ofreci un mayor precio.

2. CRITERIO:

En el Art. 4 del Reglamento del Texto nico Ordenado de la Ley de

Contrataciones del Estado en el principio de economa seala: En toda

contratacin se aplicarn los criterios de simplicidad,

austeridad, concentracin y ahorro en el uso de los recursos, en

las etapas de los procesos de seleccin y en los acuerdos y

resoluciones recados sobre ellos, debindose evitar exigencias

y formalidades costosas e innecesarias en las Bases y en los

contratos. Lo cual no ha sido aplicado a cabalidad en la empresa

Sedam Huancayo S.A.

3. CAUSAS:

Dentro de las causas probables que han determinado la adquisicin de

bienes a costos no convenientes, en perjuicio a la Empresa, puede

indicarse:

La inobservancia de los Miembros del Comit Especial Permanente a

la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y a su

Reglamento, al no haber efectuado una calificacin orientado en

lograr el uso ptimo de los recursos y al logro de resultados en

materia de adquisiciones y

Contrataciones, aplicando los criterios de calidad, cantidad,

oportunidad, lugar y costo.

4. ////EFECTOS:
Como se desprende de los comentarios anteriores antes revelados

durante el periodo 2015, se adquirieron bienes a costos elevados,

originando el ineficiente uso de los recursos financieros de la empresa.

OBSERVACION N 02

ADJUDICACIN DE BUENA PRO A LA EMPRESA ELECTROVAL E.I.R.L.


POR S/. 5,950 SEGN ORDEN DE SERVICIO N 30770 DE FECHA 17DE
FEBRERO 2013 PARA SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE MOTOR
ELCTRICO, PESE A EXISTIR OTRAS PROPUESTAS DE MENOR
MONTO, LO CUAL GENERA DIRECCIONAMIENTO AL PROVEEDOR

1. CONDICIN:

Se efectu un proceso de Adjudicacin para el mantenimiento

preventivo de motor elctrico de eje hueco de 160 HP y 440 voltios, en

donde se evidencia que el Comit Especial Permanente ha incurrido en

algunas irregularidades en la calificacin para el Otorgamiento de la

Buena Pro

I.E.C. MULTISERV MYP


ELECTROV FREMI MASEC
DESCRIPCI ASOCIAD ICE SAN INGENIER
AL E.I.R.L. SA O
N A S.R.L. ESTEBAN OS

4,551.7 4,165.0
MONTO S/. 6,199.50 5,950.00 4,548.78 3,684.51
5 0

TIPO DE
Total Parcial Total Total Total Total
REPARACIN

06
GARANTIA 01 Ao 01 Ao 01 Ao 01 Ao 01 Ao
Meses

Como se evidencia en el cuadro precedente, las ventajas comparativas de la


empresa Electroval segn el Acta de Otorgamiento de la Buena Pro no se
justifican las siguientes consideraciones:

a) Reparacin Parcial del Motor Elctrico

////Mediante la Solicitud de Cotizacin N 00438 y Solicitud de


Adquisicin N 1112 de fecha 22.10.2013, el Comit Especial
Permanente solicit una Cotizacin de Precios a la empresa Electroval
EIRL para el

mantenimiento preventivo (reparacin) del motor elctrico. La


empresa Electroval EIRL con fecha 24.10.2013 remite su cotizacin,
en las cuales precisa que la reparacin de dicho bien ser par

b) Mayor Costo del Monto de Reparacin

De acuerdo al Cuadro Comparativo de Precios, se aprecia que la


empresa Electroval EIRL es la empresa que ha ofertado con un mayor
valor en la propuesta econmica ascendente a S/. 5,950; la empresa
Frevisa ha pro formado por S/. 4,552, Multiservice San Esteban por S/.
4,549, la empresa Maseco por S/. 4,165 y M y P Ingenieros por S/.
3,685.

Asimismo, como antecedente revelamos que en anteriores


oportunidades se ha efectuado reparaciones de motores elctricos
similares, siendo los mismos conceptos de reparacin y cuyos costos
han sido menores como se muestra en el siguiente cuadro:

SPOZO LA SECTOR POZO DE


ESPERANZA YANAMA O/SERV. N
DESCRIPCIN DEL SUMINISTRO
O/SERV. N 30777 30776

Mantenimiento preventivo de
motor elctrico de eje hueco de
S/. 3,928.49 S/. 3,750.00
200 HP 440 voltios arranque
estrella tringulo.

2. CRITERIO:

De acuerdo con la Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, Las


Normas Tcnicas de Control Interno para el Sector Pblico,
definen a la eficiencia como el rendimiento efectivo sin desperdicio
innecesario, entonces se asume la eficiencia sobre la base de la calidad
y despus se integran los otros elementos como precio, plazo, etc.,
criterios que se debe tener en cuenta al momento de evaluar y calificar.

////
En el Reglamento del Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones
del Estado que en el Art. 4

3. Principios que rigen las Contrataciones del Estado, que en su literal f)


Principio de Eficiencia, seala: Las contrataciones que realicen las
entidades debern efectuarse bajo las mejores condiciones de calidad,
precio y plazos de ejecucin y entrega y con el mejor uso de los
recursos materiales y humanos disponibles. Las contrataciones deben
observar criterios de celeridad, economa y eficacia. CAUSAS:

Las causas probables son:

Lo expuesto se ha ocasionado por falta de celo y diligencia en la


calificacin de la propuesta tcnica y econmica por parte del
Comit Especial Permanente.

La sugerencia del Ing. Julio Ortega vila en el sentido de calidad


de mano de obra no ha sido sustentada documentariamente.

4. EFECTO:

Este hecho afect a la empresa, al contratar servicios con costos ms


altos y que a futuro generar costos adicionales en mano de obra,
materiales y servicios al tratarse este mantenimiento como parcial.

//

//////
OBSERVACION N 03

LA USURPACIN DE FUNCIONES EN EL PROCESO DE SELECCIN DE


ADJUDICACIN DE MENOR CUANTIA DE FUNCIONARIOS DE LA EMPRESA
AL COMITE ESPECIAL PERMANENTE GENERA UNA DEFICIENTE GESTIN.
1. CONDICIN:

De la revisin efectuada a la documentacin de diversos procesos de


seleccin, se evidencia la participacin indebida de funcionarios como
integrantes del Comit Especial Permanente, usurpando funciones que no
le corresponden como tal. Segn Resolucin de Gerencia General N 122-
2014-SEDAM HYO.SAC de fecha 09.12.2015, designan al Comit Especial
Permanente a partir de la fecha citada y lo integraban los siguientes
funcionarios:

TITULARES
Presidente : CPC. Ivn Mera Olivera

Primer Miembro : Ing. Oscar Ponce Gonzales

Segundo Miembro : Sra. Eva Lapa Castillo

SUPLENTES
Presidente : Sr. Juan Toledo Romn Moreno

Primer Miembro : Ing. Oscar Gregorio Herrera Ibez

Segundo Miembro : CPC. Alicia vila Rodrguez

Sin embargo en los diversos procesos intervienen personas ajenas al Comit


Especial Permanente, que no les competa llevar a cabo estos procesos, como:

////
N DESCRIPCI
FECHA MONTO NO PERTENECEN AL COMITE
O/C ON

3037 18.12.1 Sulfato 16,436.2 Edgar Zambrano Reyna Julio


2 5 Aluminio 8 Ortega vila

3037 19.12.1 Canasta Edgar Zambrano Reyna Julio


2,960.14
4 5 Navidea Ortega vila

3037 29.12.1 Materiales Edgar Zambrano Reyna Julio


3,300.80
8 5 Construccin Ortega vila

3038 31.12.1 Materiales Edgar Zambrano Reyna Julio


5,433.00
1 5 Cmputo Ortega vila

3038 31.12.1 Indumentari Edgar Zambrano Reyna Julio


9,427.67
9 5 a Ortega vila

3039 31.12.1 Indumentari 53,509.4 Edgar Zambrano Reyna Julio


0 5 a 0 Ortega vila

3039 31.12.1 Indumentari Edgar Zambrano Reyna Julio


6,455.99
1 5 a Ortega vila

3039 31.12.1 Indumentari Edgar Zambrano Reyna Julio


3,582.60
2 5 a Ortega vila

3039 31.12.1 Canasta Edgar Zambrano Reyna Julio


2,735.70
4 5 Navidea Ortega vila

Edgar Zambrano Julio Ortega


3039 31.12.1 Tablero 32,604.0
vila - Oscar Lpez Lizano - Rufino
6 5 Elctrico 0
Lpez Bonifacio

Edgar Zambrano Julio Ortega


3039 31.12.1 34,390.0
Hidrostal vila - Oscar Lpez Lizano - Rufino
7 5 0
Lpez Bonifacio

Edgar Zambrano Julio Ortega


3039 31.12.1 24,206.9
Epli SAC. vila - Oscar Lpez Lizano - Rufino
9 5 8
Lpez Bonifacio

////

N DESCRIPCI MONT FUNCIONARIOS QUE NO


FECHA
O/S N O PERTENECEN AL COMITE
3094 31.12.1 Alquiler de 6,139.9 Edgar Zambrano Reyna Julio Ortega
3 5 Equipos 5 vila

3094 31.12.1 M y P 8,227.8 Edgar Zambrano Reyna Julio Ortega


8 5 Ingenieros 3 vila

DESCRIPCI FUNCIONARIOS QUE


N O/C FECHA MONTO
N INTERVIENEN

11.12.1 Canasta Edgar Zambrano Reyna Julio


30364 9,908.78
5 Navidea Ortega vila

11.12.1 Canasta Edgar Zambrano Reyna Julio


30363 9,469.96
5 Navidea Ortega vila

11.12.1 Canasta Edgar Zambrano Reyna Julio


30365 6,743.81
5 Navidea Ortega vila

De la relacin expuesta, se observa la participacin indebida como miembro


del Comit Especial de los funcionarios Edgar Zambrano Reyna, Julio Ortega
vila en su gran mayora; as como tambin de los seores Oscar Lpez
Lizano y del seor Rufino Lpez Bonifacio; los referidos funcionarios no eran
miembros del Comit Especial Permanente de acuerdo a la Resolucin de
Gerencia General N 122-2013-SEDAM HYO. SAC.

2. CRITERIO:

////El hecho inobserva lo descrito en el Reglamento del Texto nico Ordenado


de la Ley de Contrataciones del Estado, que en el Art. 24 del Comit Especial,
seala En las licitaciones pblicas y concursos pblicos, la Entidad
designar a un Comit Especial que deber conducir el proceso. Para
las adjudicaciones directas, el Reglamento establecer las reglas para
la designacin y conformacin de Comits Especiales Permanentes o

el nombramiento de un Comit Especial ad hoc. El rgano

encargado de las contrataciones tendr a su cargo la realizacin


de los procesos de adjudicacin de menor cuanta. En estos casos

el Titular de la Entidad podr designar a un Comit Especial ad

hoc o permanente, cuando lo considere conveniente.

Adems el Reglamento del Texto nico Ordenado de la Ley de

Contrataciones del Estado en su Art. 34 precisa que Los integrantes

del Comit Especial slo podrn ser removidos por caso fortuito o

fuerza mayor, o por cese en el servicio, mediante documento

debidamente motivado

3. CAUSAS:

Lo expuesto se ha ocasionado por la intromisin de los referidos

funcionarios, quienes pese a tener conocimientos de la existencia de un

Comit Especial Permanente de Adjudicacin Directa y de Menor Cuanta

intervinieron irregularmente, usurpando funciones que no le competan,

violando principios del procedimiento administrativo, como es el principio

de legalidad, que seala que las autoridades deben actuar con respeto a la

Constitucin, la Ley y al Derecho, dentro de las facultades que le estn

atribuidas y de acuerdo con los fines para los que fueron conferidas.

4. EFECTOS:

Como consecuencia de lo descrito, ha originado que todos estos procesos

se han tergiversado, desvirtuando los principios que rigen a esta ley, como

son: Imparcialidad, Transparencia, Trato Justo e Igualitario, Libre

Competencia.

////

CONCLUSIONES
1. Adquisicin de 15 Casacas de Cuero de res por S/. 5,369.00 de
Tiendas Mayra pese a que otras empresas ofrecieron el mismo
producto con caractersticas similares y propuestas econmicas
menores en comparacin a la empresa adjudicada, para este proceso
existieron propuestas menores de empresas AG Ariel Group e
Industrias Peruanas por S/. 1,469 y S/. 1,619 en comparacin a la
cotizacin ganadora, pudiendo la empresa haber tenido un ahorro en
los montos sealados. Lo expuesto inobserva el Art. 3, numeral 6 del
Reglamento del Texto nico Ordenado de la ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado.

(Observacin N 01)

2. Adjudicacin con la Buena Pro a la empresa Electroval EIRL por S/.


5,950 para el mantenimiento preventivo de motor elctrico de eje
hueco de 160 HP-440 voltios arranque estrella tringulo, el Comit
Especial Permanente ha incurrido en irregularidades en la calificacin
para el Otorgamiento de la Buena Pro, toda vez que se adjudic a la
empresa en mencin pese a que su propuesta sealaba que la
reparacin sera parcial; asimismo, de acuerdo al Cuadro
Comparativo de Precios, se aprecia que existan propuestas de costo
menores como la empresa Frevisa por S/. 4,552, Multiservice San
Esteban por S/. 4,549, la empresa Maseco por S/. 4,165 y M y P
Ingenieros por S/. 3,685; la decisin final de adjudicacin fue
realizada por la sugerencia del Ing. Julio Ortega vila en el sentido
de calidad de mano de obra, el cual no ha sido sustentado
documentariamente. Los expuesto inobservan el Art. 3 del Texto
Unico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado.

(Observacin N 02)

3. Participacin indebida de funcionarios como integrantes del Comit


Especial Permanente, pese a que con Resolucin de Gerencia General
N 122-2003-SEDAM HYO.SAC de fecha 09.12.2013 se designan a los
integrantes del Comit Especial Permanente, sin embargo en los
diversos procesos intervienen personas ajenas al Comit Especial
Permanente, que no les competa llevar a cabo estos procesos, entre
ellos se encuentra el ex Gerente de Administracin y ex Gerente
Operacional, el hecho inobserva lo descrito en el Texto nico
Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado,
Art. 34

(Observacin N 03)

RECOMENDACIONES
De acuerdo a los resultados del presente examen y a efectos de posibilitar
la mejora en la gestin administrativa, y financiera de Sedam Huancayo
SAC se estima pertinente efectuar las siguientes recomendaciones:

AL DIRECTORIO DE SEDAM HUANCAYO SAC PARA QUE:

1. De acuerdo a sus facultades el Directorio dispondr la aplicacin de las


Sanciones Disciplinarias Administrativas a los funcionarios que se
encuentran incursos en las observaciones N 1 al 3.

(Conclusiones N 1 al 3)

A LA GERENCIA GENERAL:

2. Que la designacin de los integrantes del Comit Especial de


Adquisiciones de Bienes y Servicios, debern obligatoriamente estar
adicionalmente conformado por personal tcnico o especialista a fin de
garantizar el otorgamiento de la Buena Pro por bienes y servicios de
calidad requerida y a precios o costos adecuados en beneficio de la
empresa.

(Conclusin N 3)

Huancayo, 30 Abril 2016

//

//
CPC. CARNICA VALENCIA CONSUELO DR. DORIN HOBER ESTRELLA CRDENAS
JEFE AUDITORA Jefe OCI - Supervisor
ANEXOS

ANEXO N 01
CEDULA DE RELACIN DE PRESUNTOS RESPONSABLES DEL EXAMEN
ESPECIAL AL AREA DE LOGISTICA, PRIMER SEMESTRE 2015

PERIODO CONDICIN
N NOMBRES DNI CARGO DOMICILIO N
DEL AL LABORAL OBS.

Javier
Lpez Jefe del rea Jr. Cajamarca N A la 1, ,2,
1 vila 20434310 de Logstica 1120 Huancayo 03/10/2011 Fecha Confianza 3

Presidente
Julin del Comit
Prez Especial Calle Real N 1412 A la
2 Olivera 80546213 Permanente El Tambo 03/01/2011 Fecha Confianza 2, 3

//

ANEXO N 02

//CUADRO DE SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES DE


CONTROL INTERNO
Estado
N de Observacin Recomendacin situacion
al actual
1. La Gerencia de Administracin que por su
Observacin 1: EL intermedio va documento disponga el
PROCESO DE estricto cumplimiento de la Ley N 26850
ADJUDICACIN Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
DIRECTA DE Estado, incidiendo en que los procesos de
MENOR CUANTIA adquisicin que corresponde a Menor
EN LA COMPRA DE Cuanta debe realizarse con la Pendient
CLORO LIQUIDO participacin activa del Comit Especial e
SE REALIZO SIN Permanente.
PARTICIPACION
DEL COMIT 2. De acuerdo a sus facultades el Gerente
ESPECIAL General dispondr la aplicacin de las
PERMANENTE Sanciones Disciplinarias Administrativas a
los servidores que se encuentran incursos
en las observaciones.
Observacin 2: 3. Las Cotizaciones deben efectuarse con las Pendient
ADQUISICIN DE caractersticas requeridas en los SABS, e
CASACAS DE debiendo bajo responsabilidad tener la
CUERO DE RES suscripcin del Jefe de Logstica o quien
ADQUIRIDAS A haga sus veces, a su vez deber
UNA EMPRESA mantenerse el cargo de entrega al
CUYO MONTO DE proveedor con que se haya remitido y el
COTIZACION contenido correspondiente, debiendo
SUPERA A LOS tener el control estricto del correlativo de
DEMAS HASTA S/. las cotizaciones, en caso de anularse
1,619.07. deber existir en archivo el original.

2. De acuerdo a sus facultades el Gerente


General dispondr la aplicacin de las
Sanciones Disciplinarias Administrativas a
los servidores que se encuentran incursos