CASO 1

N OP CODIGO DETALLE
....x.
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
1102.01 Oficina principal
1102.0101 Billetes y monedas
1101 CAJA
1101.01 Cuenta Ordinaria
1101.0101 Billetes y Monedass
Por el depsito en efectivo en cuenta corriente en el BCRP

CASO 2

N OP CODIGO DETALLE
....x.
4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS
4202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes
1101 CAJA
1101.01 Cuenta Ordinaria
1101.0101 Billetes y Monedass
Por registro de nota de cargo

CASO 3

N OP CODIGO DETALLE
....x.
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL
1103.01 Bancos
1101 CAJA
1101.01 Cuenta Ordinaria
1101.0101 Billetes y Monedass
Por el depsito en efectivo en cuenta a plazos

CASO 4

N OP CODIGO DETALLE
....x.
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DISPONIBLES
1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del
5101 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES
5101.03 Intereses y rendimientos por depsitos en bancos y
5101.0301 Bancos
Por el reconocimiento del ingreso
....x.
 1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL
1103.01 Bancos
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DISPONIBLES
1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del
Por la capitalizacion de intereses

CASO 5

N OP CODIGO DETALLE
....x.
1101 CAJA
1101.01 Oficina Principal
1105 CANJE
1105.01 Canje Local
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA
2101.01 Depsitos en Cuenta Corriente
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA
2101.01 Depsitos en Cuenta Corriente
Por el deposito en cuenta corriente

CASO 6

N OP CODIGO DETALLE
....x.
1105 CANJE
1105.01 Canje Local
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA
2101.01 Depositos en cuenta corriente
2102 OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO
2102.01 Depositos en Ahorro de Activos
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZOS
2103.03 Cuentas a Plazo
Por los cheques atendidos y remitidos a la cmara de compensaci

CASO 7

N OP CODIGO DETALLE
....x.
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA
2101.01 Depositos en cuenta corriente
2101.04 Cheques de Gerencia
1105 CANJE
1105.01 Canje Local
Por los cheques recibidos de la cmara de compensacin
 CASO 8

N OP CODIGO DETALLE
....x.
2101 BANCO CENTRAL DEL PER
2101.01 Cuenta ordinaria
1105 CANJE
1105.01 Canje Local
Por el registro de la nota de abono de cmara de compensacin

CASO 9
N OP CODIGO DETALLE
....x.
1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERI
1104.01 De primera categora
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
1103.01 Bancos
Por la transferencia

CASO 10

N OP CODIGO DETALLE

....x

4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS

4202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes
1104 BANCOS Y OTRAS EMPRE. DEL SISTEMA FINANC
1104.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias
Por el registro de la nota de cargo
 SUB TOTAL DEBE HABER
.
8,000.00
8,000.00

8,000.00
8,000.00

ta corriente en el BCRP

SUB TOTAL DEBE HABER

.
OS DIVERSOS 120.00
120.00
120.00
120.00

SUB TOTAL DEBE HABER

.
STEMA FINANCIERO DEL 15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00

a a plazos

SUB TOTAL DEBE HABER

.
1,500.00
1,500.00
SPONIBLES 1,500.00
1,500.00

.
STEMA FINANCIERO DEL 1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00

SUB TOTAL DEBE HABER

.
1,500.00
500.00

600.00

400.00
1,500.00
1,500.00

SUB TOTAL DEBE HABER

.
20,000.00
20,000.00
10,000.00
10,000.00
4,000.00
4,000.00
6,000.00
6,000.00
os a la cmara de compensacin

SUB TOTAL DEBE HABER

.
12,000.00
5,000.00
7,000.00
12,000.00
12,000.00
ara de compensacin
 SUB TOTAL DEBE HABER
.
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
de cmara de compensacin

SUB TOTAL DEBE HABER

.
NANCIERAS DEL EXTERI 18,180.00
18,180.00
STEMA FINANCIERO DEL PAS 18,180.00
18,180.00

SUB TOTAL DEBE HABER

OS DIVERSOS 76.25
76.25
MA FINANC 76.25
76.25
 CASO 1

N OP CODIGO DETALLE
....x.
1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO
1107.01 Fondos Fijos
1101 CAJA
1101.01 Oficina Principal
Por la apertura de fondos fijos

CASO 2

N OP CODIGO DETALLE
....x.
1108 RENDIMIENTO DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
5101 INTERESES POR DISPONIBLES
5101.0301 Bancos
Por el rendimiento devengado

CASO 3

N OP CODIGO DETALLE
....x.
1201 FONDOS INTERBANCARIOS
1201.01 Bancos
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
1102.01 Cuenta ordinaria
Por el otorgamiento del Fondo Interbancario

CASO 4

N OP CODIGO DETALLE
....x.
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
1102.01 Cuenta ordinaria
1201 FONDOS INTERBANCARIOS
1201.01 Bancos
1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
1208.01 Bancos
Por Recepcin del Fondo Interbancario ms intereses generad

CASO 5

N OP CODIGO DETALLE
....x.
 1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
1301.06 Valores y Ttulos Emitidos por Emp. del Sist. de Seguros
1301.0601 Acciones Comunes
1103 BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
1103.01 Bancos
Por la adquisicion de las Acciones

....x.
1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
1301.06 Valores y Ttulos Emitidos por Emp. del Sist. de Seguros
1301.0601 Acciones Comunes
5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
Valorizacin de Inversiones a Valor Razonable con
Cambios en Resultados -
5109.11 Instrumentos Representativos de Capital
5109.110501 Acciones Comunes
Por el incremento del valor de mercado
(S/.1.50 S/.1.40 x 5.000 Acciones)

CASO 6

N OP CODIGO DETALLE
....x.
4301 PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES
Y A VENCIMIENTO
4301.01 Inversiones negociables y a Vencimiento
4301.0103 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos d
(PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES
1309 Y A VENCIMIENTO)
1309.03 (PROVISIONES PARA INVERSIONES
Inversiones Disponibles NEGOCIABLES
para la Venta- Instrumentos Rep
Y A VENCIMIENTO)
1309.0306 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
Por la provision estimada

CASO 7
Importe del prestamo
Intereses a 60 das
Comision
Portes

N OP CODIGO DETALLE
....x.
1401 CREDITOS VIGENTES
 1411.01 Creditos comerciales
2101 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
2101.01 Depositos en cuenta corriente
Por la aprobacin del credito
....x.
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA
8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principal
8200 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8200 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Por el pagar emitido
....x.
2101 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
2101.01 Depositos en cuenta corriente
5107 COMISIONES POR CREDITOS
517.04 Creditos
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5202.29 Otros ingresos por servicios
Por el costo del servicio

CASO 8

N OP CODIGO DETALLE
....x.
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES
1408.01 Creditos comerciales
5104 INTERESES POR CRDITOS
5104.04 Intereses por crditos refinanciados
Por los intereses devengados del caso anterior
....x.
1101 CAJA
1101.01 Oficina principal
1401 CREDITOS VIGENTES
1401.01 Creditos comerciales
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES
1408.01 Creditos comerciales
Por la amortizacin del prstamo
....x.
8200 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8200 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA
8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principal
Por la liberacin parcial del pagar

CASO 9

N OP CODIGO DETALLE
....x.
4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRDITOS
4302.01 Provisin para Crditos Comerciales
1409 (PROVISIONES PARA CRDITOS)
1409.01 Provisin para Crditos Comerciales
Por la Constitucin de la provisin
 SUB TOTAL DEBE HABER

3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00

SUB TOTAL DEBE HABER

3,050.00
3,050.00
3,050.00
3,050.00

SUB TOTAL DEBE HABER

500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00

SUB TOTAL DEBE HABER

505,000.00
505,000.00
500,000.00
500,000.00
S INTERBANCARIOS 5,000.00
5,000.00
ms intereses generados

SUB TOTAL DEBE HABER

 7,000.00
7,000.00

ANCIERO DEL PAS 7,000.00

7,000.00

500.00

500.00
500.00

500.00

SUB TOTAL DEBE HABER

2,000.00
2,000.00
mentos Representativos de Capita

2,000.00
2,000.00
tema de seguros

3000.00
300.00
25.00
7.00
332.00

SUB TOTAL DEBE HABER

3,000.00
 3,000.00
3,000.00
3,000.00

3,000.00
3,000.00
DEUDORAS 3,000.00
3,000.00

32.00
32.00
25.00
25.00
7.00
7.00

SUB TOTAL DEBE HABER

OS VIGENTES 150.00
150.00
150.00
150.00

1,650.00
1,650.00
1,500.00
1,500.00
OS VIGENTES 150.00
150.00

DEUDORAS 1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00

SUB TOTAL DEBE HABER

CRDITOS 4,950.00
4,950.00
4,950.00
4,950.00