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INTRODUCTION

La banque est un tablissement financier charg de la collecte des dpts, la distribution de


crdit, la gestion des moyens de paiement, les oprations de change et de couverture,
ingnierie financire, capital risque, intermdiation en bourse.

Le mtier de banque est rgit par la loi bancaire de 2005 qui rglemente les relations dune
banque avec la clientle et avec la banque centrale.

Pour crer une banque il ya lieu de satisfaire aux conditions :


- Avoir laccord de banque AL-MAGHRIB et du ministre du finance.
- Avoir un capital minimal entirement vers de 200 millions de Dirhams.
- Avoir un statut de SA.
- Avoir son domicile Casablanca
- Avoir un rseau de correspondant tranger (pour devises)
- Avoir un compte chez BAM.
- Produire des dossiers de faisabilit.

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CHAPITRE1 : LES COMPTES BANCAIRES

Un compte est une convention passe entre la banque et son client qui dfinit les rgles de son
fonctionnement.

Elle se matrialise par un numro 24 positions qui spcifie le code localit, le code banque,
le code agence, devise et la racine du compte et une cl pour vrification.

On distingue les comptes de personnes physiques et de personnes morales.

SECTION 1 : LES PERSONNES PHYSIQUES

Ouvert aux personnes physiques pour leurs besoins personnels.

COMPTE CHEQUE :

Cest un compte de dpts ouvert aux personnes majeurs ou mineurs sous tutorat, il donne
lieu plusieurs avantages : Dcouvert, cartes, carte de garantie, chques, produit
dassurances.

COMPTE SUR CARNET :

Est le seul compte vue rmunr et administr par la banque centrale ainsi que le taux de
rmunration est dsign par la BAM.
Cest un compte dpargne dont le solde ne doit pas se dcaler dune limite comprise entre
100 et 300.000 DHS.

Le taux dintrt est fix par la BAM par rapport au taux moyen pondr de bon de trsor
52 semaines. Les intrts supports font lobjet dune retenue la source, il ne peut tre
ouvert quun seul compte par personne.

COMPTE JOINT :

Ouvert 2 personnes pour leurs besoins personnels, il peut fonctionner avec une ou 2
signatures la fois. Ce compte peut enregistrer quelques difficults de fonctionnements :
conflits, dcs, incapacits..

COMPTE EN DIRHAM CONVERTIBLE :

Ouvert aux Marocains rsidents ltranger, aux trangers rsidents. Le compte ne doit pas
passer dbiteur il doit tre aliment soit en devise, soit par le dbit dun autre compte
convertible.

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COMPTE EN DEVISE :

Ouvert aux trangers rsidents ou non pour leurs besoins personnels.

SECTION 2 : LES PERSONNES MORALES


COMPTE COURANT :

Est un compte cens tre trs mouvement car il enregistre les transactions commerciales du
client, louverture de ce compte ncessite la production dun dossier juridique en bon et du
forme.

- SNC : extrait du RC et immatriculation, acte de publicit, identification des associs,


identification fiscale et statut (facultatif)
- SARL : statut, copie des statuts, PV nommant le grant, extrait du RC, publicit, identifiant
fiscal.
- SA : copie des statuts, PV de lassemble fixant le pouvoir des administres, PV de
lassemble gnral constitutif, identifiant fiscal et publicit.
- Pour les socits trangres la banque exigera en plus de ces documents un extrait
dinscription en RC, autorisation de la maison mre dexercer au Maroc.

- le compte courant suscite 2 effets juridiques :

Lindivisibilit et la novation

Lindivisibilit : opposable aux clients puisque tous les comptes et sous comptes quils
auraient ouvert chez une mme banque sont considres comme une totalit unique chose qui
donne le pouvoir a la banque de couvrir le solde dun compte par la provision dun autre
compte sans aviser le client

La novation : opposable a la banque et concerne le traitement des effets a lescompte.


En cas dimpay la banque en vertu du droit cambiaire a le droit dattaquer en justice tous les
signataires de la lettre de change metteur et endosseur, ce qui augmente ses possibilits de
rcuprer sa crance, si limpay est contrepasser par le compte, la banque perd son droit
cambiaire. Il ya novation

COMPTE DE SOCIETE EN FORMATION

* Compte indisponible :
Ouvert aux socits en formation dans lattente de laccomplissement des formalits
administratives. Le passage du compte indisponible au compte courant ncessite :
- Copie de statut
- Dclaration de souscription de versement, acte notaire, pub

* compte chantier :
Ouvert au nom dun chantier linitiative des entreprises adjudicatrice (appels doffre)

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Le dossier juridique doit contenir les dossiers des entreprises participantes, le protocole
daccord sign par ces entreprises et qui fixe les modalits de fonctionnement du compte. Il
est cltur lors de la rception du march et du solde repartie entre les entreprises concernes.

SECTION 3 : LIMITES AU FONCTIONNEMENT DE


COMPTE :
Le fonctionnement normal dun compte peut tre entrav par les raisons suivantes :

- Dcs du titulaire
- Incapacit ou divorce
- Saisie conservatoire
- Saisie arrt
- Opposition formule par la justice a linitiative dun crancier public ou priv.

Le rtablissement dun fonctionnement normal ncessite une main lve du juge.

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CHAPITRE 2 : LES OPERATIONS COURANTES DE
BANQUES
Depuis quelques annes les banques ont entrepris un mouvement de restructuration de leur
rseau pour mieux servir leur clientle
-Les centres daffaire :
Grande succursale ddie aux grandes entreprises et grands comptes.
-Les agences de professionnel en particulier de taille moyenne qui soriente vers les
PME et PMI, professions librales et les particuliers.
-Les bureaux : petite agence (2 3 personnes) qui jouent la proximit.

Globalement les oprations de lagence sont traites aussi bien par le front office que par le
back office.

1-LE FRONT-OFFICE :

Ce sont des oprations qui touchent aussi bien le guichet que le commercial.

-Le guichet traite : retraits, versements, chque et espce, mise disposition, certification de
chque, extrait de comptes, remise de chque, oprations de change.

-Le commercial : commercialisation des produits (services bancaires), cartes, assurances,


retraits, PEL, PEE, PEA, prts (logement, socit)

2- Le Back-office :

-Traitement des effets de commerce


-Des oprations de virement
-Le blocage de provision
-Arrt des journes comptables.
-La compensation (arrive et dpart)
-Prott de valeurs impayes (chque et effet)

3-Service tranger :

Il traite les oprations suivantes :


-Domiciliation des titres dimportations
-Ouverture du crdit documentaire
-Ouverture de remise documentaire
-Apurement de documents import et export

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