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Socit responsabilit limite: Approbation des comptes annuels

Procs-verbal de lassemble gnrale Ordinaire annuelle

(dnomination sociale)
Socit responsabilit limite:
Au capital de (montant du capital en dirhams)
Sige Social : (adresse complte avec code postal, ville, ...)
R.C :

L'an (anne en lettres)


Le (jour et mois en lettres) (heure en lettres) heures
Au sige social, (adresse o se tient lassemble)

Les associs de la Socit responsabilit limite: (dnomination sociale) au capital de


(montant du capital) dirhams, divis en (nombre de parts) parts sociales de (valeur nominale)
dirhams chacune, se sont runis en Assemble Gnrale Ordinaire sur convocation de la
Grance.

Sont Prsents ou reprsents :

(Nom de lassoci(e)) Propritaire de (nombre) parts sociales, ci (nombre) parts


(Nom de lassoci(e)) Propritaire de (nombre) parts sociales, ci (nombre) parts
(Nom de lassoci(e)) Propritaire de (nombre) parts sociales, ci (nombre) parts
(Nom de lassoci(e)) Propritaire de (nombre) parts sociales, ci (nombre) parts
_____________
Total : (nombre) parts

rajouter en vertu de pouvoirs annexs au prsent procs-verbal en cas de


reprsentation.
en cas de prsence du commissaire aux comptes l'assemble

(Nom du commissaire), commissaire aux comptes, rgulirement convoqu, assiste la


runion.

en cas d'absence du commissaire aux comptes l'assemble

(Nom du commissaire), commissaire aux comptes, rgulirement convoqu, est absent et


excus.

si le grant non associ assiste la runion

(Nom du grant) assiste la runion.

L'Assemble runissant plus de la moiti des parts sociales peut valablement dlibrer et, en
consquence, est dclare rgulirement constitue.

(Nom de l'associ(e)) prside la sance en qualit (de grant associ(e) ou d'associ(e)


prsent dtenant le plus de parts).

Le Prsident rappelle que les associs sont runis l'effet de dlibrer sur l'ordre du jour
suivant :

- Rapport de gestion de la Grance sur l'activit de la Socit, et sur les comptes de l'exercice
clos le (date de clture).
- Rapport du Commissaire aux Comptes sur les comptes de l'exercice coul(date de clture).
- Rapport spcial (du commissaire aux comptes ou du grant) sur les conventions vises
l'article 64 de la loi du 13 fvrier 1997,
- Approbation desdits comptes et conventions ; quitus la Grance.
- Affectation des rsultats.
- Rmunration de la Grance.
- Renouvellement du mandat du Grant.
- Nomination ou Renouvellement du mandat des Commissaires aux Comptes.
- questions diverses

Il dpose devant l'Assemble et met la disposition de ses membres :

- Une copie de la lettre de convocation des associs et les rcpisss postaux.


- Une copie de la lettre de convocation du Commissaire aux Comptes et le rcpiss postal.

- les pouvoirs des associs reprsents ;


- la feuille de prsence si elle est tablie ( laquelle est annexe les pouvoirs des associs
reprsents) ;
- L'inventaire et les comptes annuels (bilan, compte de rsultat et annexe) arrts au (date de
clture).
- Le rapport de gestion et le rapport spcial de la Grance.
- le rapport du Commissaire aux Comptes.
- Les lettres des associs contenant leurs questions crites.
- Le texte des rsolutions proposes l'Assemble.

Il prcise que tous les documents prescrits par l'article 70 de la loi du 13 fvrier 1997, ont t
adresss aux associs et tenus leur disposition au sige social pendant le dlai de quinze
jours ayant prcd l'assemble.

L'Assemble sur sa demande, lui donne acte de ses dclarations et reconnat la validit de la
convocation.

Lecture est ensuite donne du rapport de gestion , du rapport spcial de la Grance et du


rapport du commissaire aux comptes.

Enfin, il dclare la discussion ouverte.

Personne ne demandant plus la parole, le Prsident met aux voix les rsolutions suivantes
figurant l'ordre du jour :

Premire Rsolution

Si la socit na pas de commissaire aux comptes :

Lassemble gnrale, aprs avoir entendu la lecture du rapport de gestion de la Grance relatif
l'exercice clos le (date de clture), approuve ledit rapport de gestion ainsi que l'inventaire et
les tats de synthse de l'exercice clos le (date de clture), tels qu'ils ont t prsents,
lesquels se soldent par (un bnfice ou une perte de montant en dirhams). Elle approuve
galement les oprations traduites dans ces comptes ou rsumes dans ce rapport.

Si la socit a pas de commissaire aux comptes :

Lassemble gnrale, aprs avoir entendu la lecture du rapport de gestion de la Grance relatif
l'exercice clos le (date de clture), et du rapport du Commissaire aux Comptes sur les
comptes de cet exercice, approuve ledit rapport de gestion ainsi que l'inventaire et les tats
de synthse de l'exercice clos le (date de clture), tels qu'ils ont t prsents, lesquels se
soldent par (un bnfice ou une perte de montant en dirhams). Elle approuve galement les
oprations traduites dans ces comptes ou rsumes dans ce rapport.

En consquence, elle donne la Grance quitus entier et sans rserve de l'excution de son
mandat pour l'exercice coul.

Cette rsolution mise aux voix, est adopte l'unanimit des associs ou par les
associs reprsentant plus de la moiti des parts sociales.
Deuxime Rsolution :

Lassemble gnrale dcide d'affecter comme suit le rsultat (montant positif ou ngatif)
dirhams de l'exercice :

1er cas : Rsultat bnficiaire

Variante n1 : Report nouveau crditeur

Bnfice de l'exercice (a) (montant du bnfice net de lexercice)


Dh
Rserve lgale (b) = (a)* 5% dans la limite de 10% du
capital
Autres rserves et rserve statutaire (c) = selon dispositions statutaires ou
lgales
Nouveau solde (d) = (a) (b) (c)
Auquel sajoute :
Le report nouveau antrieur (e)= (montant du report nouveau
crditeur)
Bnfice distribuable (f)= (d) + (e) dh
Prlvement sur les rserves (g)
ventuelles
Sommes distribuables (h) = (f) + (g) dh
A titre de dividendes aux associs (i) = (montant global distribuer)
Soit () Dhs par part sociale
A titre de superdividendes aux (j) = (montant global distribuer)
associs
Soit () Dhs par part sociale
______________________________ __________________________________
______ _____
Le solde (k) = (h)-(i) (j)
_______________________________________________________________________
_____
En totalit au compte "rserves facultatives" qui s'lve ainsi () Dh.
Ou En totalit au compte "report nouveau" qui s'lve ainsi () Dh.

Ou Pour un montant de () Dh au compte "rserves facultatives" qui s'lve ainsi () Dh


et pour un montant de () Dh au compte "report nouveau" qui s'lve ainsi () Dh.

Variante n2 : Imputation des pertes antrieures

Bnfice de l'exercice (a) (montant du bnfice net de lexercice)


Dh
Dduction des pertes antrieures (b) (montant des pertes antrieures
reportes) Dh
Solde (c) = (a) (b)
Rserve lgale (d) = (c)* 5% dans la limite de 10% du
capital
Autres rserves et rserve statutaire (e) = selon dispositions statutaires ou
lgales
Bnfice distribuable (f) = (c) (d) (e)
Prlvement sur les rserves (i)
ventuelles
Sommes distribuables (j) = (f) + (i) dh
A titre de dividendes aux associs (k) = (montant global distribuer)
Soit () Dhs par part sociale
A titre de superdividendes aux (l) = (montant global distribuer)
associs
Soit () Dhs par part sociale
______________________________ __________________________________
______ _____
Le solde (m) = (j) (k)-(l)
En totalit au compte "rserves facultatives" qui s'lve ainsi () Dh.
Ou En totalit au compte "report nouveau" qui s'lve ainsi () Dh.

Ou Pour un montant de () Dh au compte "rserves facultatives" qui s'lve ainsi () Dh


et pour un montant de () Dh au compte "report nouveau" qui s'lve ainsi () Dh.

Variante n3 : Affectation du bnfice au report nouveau en totalit

Bnfice de l'exercice (a) (montant du bnfice net de lexercice)


Dh
Dduction des pertes antrieures (b) (montant des pertes antrieures
ventuelles reportes) Dh
Solde (c) = (a) (b)
Rserve lgale (d) = (c)* 5% dans la limite de 10% du
capital
Autres rserves et rserve statutaire (e) = selon dispositions statutaires ou
lgales
Nouveau solde (f) = (c) (d) (e)
Le solde en totalit au compte "rserves facultatives" qui s'lve ainsi () Dh.

En totalit au compte "rserves facultatives" qui s'lve ainsi () Dh.


Ou En totalit au compte "report nouveau" qui s'lve ainsi () Dh.

Ou Pour un montant de () Dh au compte "rserves facultatives" qui s'lve ainsi () Dh


et pour un montant de () Dh au compte "report nouveau" qui s'lve ainsi () Dh.

Variante n4 : En cas de bnfice permettant la reconstitution des capitaux propres sont


reconstitus (en cas de bnfice)

Compte tenu de ce rsultat, les capitaux propres de la socit se trouvent reconstitus


hauteur du quart au moins du capital social.

2me cas : Rsultat dficitaire

Variante n1 : Affectation en report nouveau

La perte de l'exercice s'levant (montant) dirhams sera reporte nouveau en totalit.

Variante n2 : Imputation sur un compte de rserves facultatives

La perte de l'exercice s'levant (montant) dirhams sera impute sur le poste autres
rserves ( prciser), lequel montant de (montant) dirhams sera ramen (montant) dirhams.

Variante n3 : : Imputation sur un compte de rserves facultatives et au report nouveau

La perte de l'exercice s'levant (montant) dirhams, augmente du report nouveau dficitaire


antrieur de (montant) dirhams, soit une perte de (montant) dirhams, sera affecte comme suit :

- au poste de rserves ( prciser) pour (montant) dirhams


- au report nouveau (montant) dirhams

Capitaux propres infrieurs au quart du capital social

L'assemble gnrale prend acte que, du fait de la perte apparue au titre de l'exercice coul,
le montant des capitaux propres est devenu infrieur au quart du capital social, et qu'il
conviendra donc, conformment aux dispositions de l'article 86 de la loi du 13 fvrier 1997, de
statuer s'il y a lieu dissolution anticipe de la socit, dans un dlai de trois mois compter de
la prsente assemble.

Rappel des dividendes distribus

1re variante : Si pas de dividende distribu antrieurement

L'assemble gnrale prend acte qu'il n'a pas t distribu de dividende au titre du premier
exercice social.

Ou

L'assemble gnrale prend acte qu'il n'a pas t distribu de dividende au titre des trois
derniers exercices.

2me variante : en cas de distribution de dividendes au cours des exercices


prcdents

L'assemble gnrale prend acte que les sommes distribues titre de dividendes, pour les
trois exercices prcdents, ont t les suivantes :

Anne n-1 : (montant des dividendes distribus en n-1)

Anne n-2 : (montant des dividendes distribus en n-2)

Anne n-3 : (montant des dividendes distribus en n-3)

Cette rsolution mise aux voix, est adopte l'unanimit des associs ou par les
associs reprsentant plus de la moiti des parts sociales.

Troisime Rsolution :

Lassemble gnrale, aprs avoir entendu la lecture du rapport spcial sur les conventions
vises l'article 64 de la loi du 13 fvrier 1997, et constat que le quorum ncessaire pour
statuer sur chacune des conventions mentionnes dans ce rapport est atteint, dclare
approuver successivement chacune de ces conventions.

Chacune desdites conventions, soumise un vote distinct auquel n'a pas pris part l'associ
intress, conformment la loi, a t approuve ( lunanimit ou la majorit) des autres
associs.

Ou

Lassemble gnrale, aprs avoir entendu la lecture du rapport spcial sur les conventions
vises l'article 64 de la loi du 13 fvrier 1997et constat que le quorum ncessaire pour
statuer sur l'unique convention mentionne dans ce rapport est atteint, dclare approuver cette
convention.

L'associ intress n'ayant pas pris part au vote, conformment la loi, Cette rsolution mise
aux voix, est adopte l'unanimit des autres associs ou par les associs reprsentant
plus de la moiti des parts sociales.
Ou

Lassemble gnrale, aprs avoir entendu la lecture du rapport spcial sur les conventions
vises l'article 64 de la loi du 13 fvrier 1997, prend acte que ce rapport ne mentionne
l'existence d'aucune convention.

Cette rsolution mise aux voix, est adopte l'unanimit des associs ou par les
associs reprsentant plus de la moiti des parts sociales.

() Rsolution :

Lassemble gnrale dcide de porter la rmunration fixe mensuelle de (Nom du grant),


Grant, la somme de (Montant) dirhams, compter du (date). Cette rmunration sera verse
sur (nombre) mois.

(Nom du grant) pourra prtendre en outre, sur prsentation des justificatifs, au remboursement
des frais exposs dans le cadre de l'accomplissement de son mandat.

Cette rsolution mise aux voix, est adopte l'unanimit des associs ou par les
associs reprsentant plus de la moiti des parts sociales, (Nom du grant associ(e))
s'tant abstenu.

() Rsolution :

Lassemble gnrale, prenant acte de l'expiration du mandat de Grant de (nom du grant) ,


dcide de renouveler ledit mandat pour une dure venant expiration l'issue de l'Assemble
Gnrale Ordinaire annuelle appele statuer sur les comptes de l'exercice clos le (date) . Le
Grant continue d'exercer les mmes pouvoirs que ceux attribus prcdemment et de
percevoir la mme rmunration.

Ou

En remplacement de (Nom du grant en fonction), grant , en raison (Motifs), l'assemble


gnrale dcide de nommer : (Nom du nouveau grant), (Adresse complte..) en qualit de
nouveau grant

Cette rsolution mise aux voix, est adopte l'unanimit des associs ou par les
associs reprsentant plus de la moiti des parts sociales.

(Nom du grant ou nouveau grant), prsent la runion dclare accepter le renouvellement de


son mandat ou sa nomination.

() Rsolution :

Lassemble gnrale, prenant acte de l'expiration du mandat de Commissaire aux Comptes ,


dcide de le renouveler pour une nouvelle priode de trois exercices venant expiration
l'issue de l'Assemble Gnrale Ordinaire annuelle appele statuer sur les comptes de
l'exercice clos le (anne).

Ou

Sur proposition de la grance, l'assemble gnrale, ayant constat que la socit dpassait
la clture de l'exercice du (Date de clture) les seuils lgaux et rglementaires imposant la
dsignation d'un commissaire aux comptes, dcide de nommer :

(Nom du commissaire)
(Adresse complte)
en qualit de commissaire aux comptes, pour une priode de trois exercices, prenant fin
l'issue de l'assemble gnrale appele statuer sur les comptes de l'exercice clos en
(anne) .

Cette rsolution mise aux voix, est adopte l'unanimit des associs ou par les
associs reprsentant plus de la moiti des parts sociales.

(Nom du commissaire nomm) a fait savoir par avance qu'il acceptait sa dsignation ou quil
acceptait le renouvellement de son mandat.

() Rsolution :

L'assemble gnrale confre tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait du prsent
procs-verbal l'effet d'accomplir toutes les formalits lgales.

Cette rsolution mise aux voix, est adopte l'unanimit des associs ou par les
associs reprsentant plus de la moiti des parts sociales.

Plus rien n'tant l'ordre du jour, la sance est leve () heures.

De tout ce que dessus, il a t dress le prsent procs-verbal, lequel a t sign par tous les
associs prsents ou par leurs mandataires, aprs lecture.