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Corporacin JKL

Estado de Situacin Proforma


Junio 30, 2015

Activos
Activos corrientes:
Efectivo
Cuentas por cobrar (80% x $75,000)
Inventario
Activos corrientes totales
Equipo, neto ($225,000+$25,000-$10000)
Total activos

Deudas y capital de los accionistas


Deudas corrientes:
Cuentas por pagar (60% x $48,125)
Deudas a largo plazo
Capital de los accionistas:
Capital en acciones comunes $ 150,000.00
Ganancias retenidas $ 60,800.00
Total deudas y capital

Balance inicial, ganancias retenidas $ 61,000.00


Ingreso neto $ 2,300.00
Total $ 63,300.00
Dividendos -$ 2,500.00
Balance final, ganancias retenidas $ 60,800.00
Corporacin JKL
Estado de Ingresos y Gastos Proforma
para el trimestre terminado en Junio 30, 2015

Ventas
Costos de los bienes vendidos:
Inventario inicial $ 15,400.00
Compras $ 140,350.00
Disponible para la venta $ 155,750.00
Inventario final $ 8,750.00
Margen bruto
Gastos administrativos y de ventas
Salarios $ 24,000.00
Publicidad $ 12,000.00
Depreciacin $ 10,000.00
Otros gastos $ 14,700.00
Ingresos operacionales neto
Gastos de inters
Ingreso neto

Corporacin JKL
Estado de Flujo de Efectivo Proforma
para el trimestre terminado en Junio 30, 2015
Cobros a clientes
Desembolsos:
Compras $ 134,875
Salarios $ 24,000
Distribucin $ 12,000
Publicidad $ 14,700
Otros gastos
Total de desembolsos
Efectivo provisto por las operaciones

Efectivo provisto por actividades de inversin


Compras de equipo

Efectivo provisto por actividades de financiamiento


Dividendos pagados
Cambio en el balance de efectivo
Balance inicial de efectivo, 1/4/15

Balance final de efectivo, 30/6/15


$ 20,925.00
$ 60,000.00
$ 8,750.00
$ 89,675.00
$ 240,000.00
$ 329,675.00

$ 28,875.00
$ 90,000.00

$ 210,800.00
$ 329,675.00
$ 210,000.00

$ 147,000.00
$ 63,000.00

$ 60,700.00
$ 2,300.00
$ -
$ 2,300.00

$ 214,000

-$ 185,575
$ 28,425

-$ 25,000

-$ 2,500
$ 925
$ 20,000

$ 20,925
Tasas financieras (ratios) Junio, 2015
Razn corriente (current ratio) 3.11

Razn cida (Acid-test ratio) 2.8

Rotacin de cuentas por cobrar


3.39 veces
(Accounts receivable turn-over)

Periodo promedio de cobro


107.67 das
(avarege sales period)

Rotacin de inventario
12.17 veces
(inventory turn over)

Periodo promedio de ventas


29.99 das
(avarege sales period)

Deuda / Activos 3.6%

Deuda / Capital de los accionistas


7.9%
(debt-equity ratio)

Cubierta de intereses
N/A
(timesinterest earned ratio)

Margen bruto (gross margin percentage) 30%

Margen neto 1.10%


Rendimiento sobre inversin
70%
(ROI: return on investment)
Clculo
Activos corrientes / deudas corrientes
$89,675 / $28,875 = 3.11

(activos corrientes - inventario) / deudas corrientes


($89,675 - $8,750) / $118,875
$80,925 / $28,875 = 2.80

ventas / promedio por cobrar


$210,000 / [($64,000 + $60,000) / 2]
$210,000 / [$124,000 / 2]
$210,000 / $62,000 = 3.39 veces

365 das / rotacin de cuenta por cobrar


365 / 3.39 = 107.67 das

Costo de venta / promedio de inventario


$147,000 / [(15,400 + 8,750] / 2)
$147,000 / (24,150 /2)
$147,000 / $12,075 = 12.17 veces

365 das / rotacin de inventario


365 / 12.17 = 29.99 das

Deudas / Activos
$118,875 / $329,675 = 3.6%

Deuda / Capital de los accionistas


$118,875 / $150,000 = 7.9%

N/A

(ventas - costo de ventas) / ventas


(210,000 - $147,000) / $210,000
$63,000 / $210,000 = 30%

Ingreso neto / ventas


$2,300 / $210,000 = 1.10%
Ingreso neto / Activos totales
$2,300 / $329,675 = 70%