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Les Assurances Dans Un Systme Islamique...Dr..

Mohammed Boudjellal

LES ASSURANCES DANS UN SYSTEME ISLAMIQUE


Dr. Boudjellal MOHAMMED
Chercheur conomiste et Matre de Confrences,
Facult des sciences conomiques et de gestion,
Universit Ferhat Abbas, Stif, Algrie.

Introduction
La couverture des risques par les techniques d'assurance est devenue
un phnomne qui caractrise les conomies modernes, surtout de
march, et les populations niveau de vie lev. Bien que le gros de
l'activit d'assurance se concentre dans les pays dvelopps en raison de
l'importance grandissante de l'activit conomique, les pays islamiques
ont eux aussi besoin de se prmunir contre les divers risques qui
caractrisent la vie moderne.
Cependant, le secteur de l'assurance ne joue qu'un rle marginal dans
la plupart des pays musulmans.* Outre les raisons conomiques, cette
faiblesse s'explique en partie par des facteurs religieux. En effet, les
fouqaha mettent des rserves quant la validit des contrats d'assurance
et de l'activit d'assurance conventionnelle d'une manire gnrale.
L'importance prise par l'assurance dans la vie moderne a conduit les
agents conomiques chercher, en collaboration avec les hommes de
sciences de la Charia islamique, dpasser cet obstacle, en prconisant
des formules d'assurance qui soient conformes aux lois islamiques. Le
prsent article tente de prsenter, de la manire la plus simple possible, le
systme d'assurance qui ne soit pas en contradiction avec l'esprit de la
Charia. Mais avant d'aborder l'assurance dans un cadre islamique, nous
commenons par prsenter l'assurance dans un systme conventionnel.

A L'ASSURANCE CONVENTIONNELLE
1- Naissance de l'assurance
L'activit d'assurance trouve son origine la deuxime moiti du 17me
sicle avec l'apparition de l'assurance incendie, compte tenu de
l'accroissement de la population et le dveloppement des agglomrations,
qui taient composes d'habitations en bois extrmement rapproches et
vulnrables au feu.
La date du 2 septembre 1666 reste ancre dans les esprits des
Londoniens lorsqu'un incendie se dclara dans une boulangerie et
s'tendit avec une telle ampleur qu'il fallut quatre jours pour le matriser.
Le bilan tait trs lourd : 13000 maisons tendues sur 175 hectares et 400
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rues furent dtruites. Une des rares maisons pargnes fut une taverne
exploite par un certain Edward Lloyd qui eut l'ide de crer un office
d'assurance couvrant les risques les plus varis, et qui deviendra avec le
temps la plus grande organisation mondiale d'assurance : la Lloyd's de
Londres.
Mais antrieurement cette date, la premire forme d'assurance
concernait la protection des marchandises et des navires dans le transport
maritime. Ces risques lourds d'avarie, de naufrage ou de capture par les
pirates, taient supports par les armateurs de la Ligue hansatique (c'est-
-dire appartenant la Hanse germanique) et de l'Europe du Sud. A
l'aube du capitalisme mercantile, les premiers innovateurs en techniques
d'assurance ne semblent pas avoir catalys l'expansion au mme degr
que les grands banquiers de Gnes, de Hambourg, d'Anvers ou de
Londres qui ont anim l'Europe du moyen ge de flux financiers, bauche
de "l'conomie-monde" dcrite par Fernand Braudel. C'est pour cela que
les techniques et diversification de l'assurance ont t plus lentes que
pour les techniques de crdit et de change.i
Jadis, dans les civilisations traditionnelles, l'individu appartenait et
dpendait entirement d'une communaut quelconque : tribu, famille,
l'Homme n'avait pas "d'existence" ni de biens personnels protger. La
ralisation du risque tait banale et accepte par la communaut comme
relevant de la "fatalit" dont il pouvait se protger par des pratiques
magiques ou religieuses.
Le progrs technique et conomique a permis la communaut de
rduire ou d'liminer un trs grand nombre de risques vitaux : pidmie,
maladie, famine, etc.
Dans le mme temps, l'Homme moderne :
A constitu autour de lui un "patrimoine" individuel expos la
perte et la ruine : maison, voiture, biens matriels, compte en banque,
S'est isol de sa tribu et de sa famille, pour intgrer une
collectivit beaucoup plus vaste.
S'est group pour constituer des personnes "morales" titulaires
d'un patrimoine commun expos la perte et la ruine.
Mais on peut penser que quel que soit le degr d'volution technique
et conomique, l'Homme restera toujours menac dans son intgrit
physique et patrimoniale. Et c'est pour cela qu'on a appris par le temps
que l'activit d'assurance se compose en :
A- assurances de personnes
B- assurances de dommages
Les assurances de personnes sont individuelles ou de groupe.

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Les assurances de dommages sont soit des assurances de biens, soit
des assurances de responsabilit. Le tableau qui suit semble plus explicite
qu'un long dveloppement.
LES ASSURANCES
ASSURANCES DE ASSURANCES DE DOMMAGES
PERSONNES
INDIVIDUELLES ou de de CHOSES ou de de RESPONSABILITES
GROUPE BIENS
La PERSONNE de L'ASSURE DOMMAGES aux DOMMAGES
Vie Dcs BIENS AUTRUI (TIERS)
Rente Viagre Incendie R.C. par :
(immdiate ou diffre) Accident Incendie
INDIVIDUELLE ACCIDENT Automobile Accident
FRAIS DE TRAITEMENT BDM Automobile
Maladie Vol DDE
Pharmacie BDG Construction
Hospitalisation DDE Transport
Chirurgie Grle ..
Prothse Mortalit du btail
Rducation MARCHANDISES DOMMAGES CAUSES
Cures, DOMMAGES A AUTRUI (les TIERS)
CARACTERES FORFAITAIRES SUBIS PAR Par les Particuliers
L'Assur choisit la somme qu'il les Biens de Par les Entreprises ou
dsire, sauf pour les frais de l'Assur Organismes
traitement : limitation aux frais rels. CARACTERE CAUSES A
NON SUBROGATION de INDEMNITAIRE Autrui (les Tiers)
l'Assureur dans les droits de l'Assur Limitation la R. C. POUR
et donc NON RECOURS de valeur de la chose Faute personnelle
l'Assureur contre un ventuel assure. Fait des Personnes
Responsable. SUBROGATION dont on rpond
INCONTESTABILITE de la de l'Assureur dans les Fait des Choses
Police-Vie : les aggravations de l'tat droits de l'Assur et qu'on a sous sa garde
de sant postrieures la souscription donc RECOURS de
sont sans influence sur le Contrat. l'Assureur contre
l'ventuel Responsable.

Source : Christian Sainrapt, Dictionnaire gnral de l'assurance, Arcature, 1996,


p.111.
2- Dfinition de l'assurance
Autant d'auteurs assurancialistes, autant de dfinitions diverses
privilgiant les unes l'aspect juridique (l'assurance est un contrat ),
d'autres les aspects techniques et mathmatiques (mutualit, grands
nombres, probabilits, statistiques, )
Le terme d'assurance trouve son origine du latin Securus (sr),
d'o mane le vocable bas-latin Assecuratio (scurit, garantie,
certitude,assurance). L'ancien franais mridional adopta ds lors le
terme Assurance, conservant les anciennes consonances retrouves dans
les termes Scurit, Sret, Secours.

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Parmi les dfinitions qui existent, on retiendra celle d'Albert
Chaufeton : "L'assurance est la compensation des effets du hasard par la
mutualit organise suivant les lois de la statistique".ii
On retiendra de cette dfinition que l'assurance repose sur le principe
de la mutualisation du risque (un grand nombre d'assurs pour un petit
nombre de sinistres qui ne peut ds lors que reposer sur un trs grand
nombre de personnes concernes* et sur le calcul de probabilit de
survenance de l'vnement assur, sur la base des statistiques recueillies
sur une longue priode. Un assureur qui ne compterait qu'un seul assur
ne serait plus un assureur mais un simple parieur : il gagne tout ou il perd
tout selon que l'vnement se produit ou non.
Quarante ans plus tard, le professeur Joseph Hmard nous propose la
dfinition suivante : "L'assurance est une opration par laquelle une
partie, l'assur, se fait promettre, moyennant une rmunration, la prime,
pour lui ou pour un tiers, en cas de ralisation d'un risque, une prestation
par une autre partie, l'assureur, qui, prenant en charge un ensemble de
risques, les compense conformment aux lois de la statistique".iii
Plus rcemment encore, Christian Sainrapt propose la dfinition
suivante : "L'assurance est une convention ou un contrat de caractre
synallagmatique et alatoire selon les termes duquel une partie appele
assureur s'engage en change du paiement d'une prime ou cotisation,
unique ou annuelle, fournir une autre partie appele assur, une
prestation spcifique en cas de survenance d'un vnement dtermin tel
que dcrit par le contrat".iv
- Contrat synallagmatique : les deux parties s'engagent, l'assur
payer la prime, l'assureur fournir une prestation en cas de survenance de
l'vnement assur.
- Contrat alatoire: la prestation promise par l'assureur est
subordonne la survenance alatoire de l'vnement assur (dcs, vie,
incendie, naufrage, atteinte corporelle, responsabilit civile, etc.).
Ainsi, tout risque est assurable si trois conditions au moins sont
runies :
caractre totalement alatoire de l'vnement assur;
dfinition stricte par l'assureur du risque couvert;
licit de l'opration d'assurance (on ne peut assurer contre les
infractions du code de la route pour chapper aux pnalits !).
A partir de ces deux dernires dfinitions, on constate que nos deux
auteurs ne font plus rfrence la notion de mutualisation pour faire face
un risque donn. La notion de profit qui ne devrait pas avoir place s'est
vite introduite dtournant ainsi l'activit d'assurance du principe de la
mutualit telle que annonc dans les premiers crits sur les assurances.
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L'assurance est en principe une mutualit par laquelle un grand nombre
de personnes paient chacune un cot modeste en vue d'indemniser celles
d'entre elles qui souffriraient de la survenance d'un vnement clairement
prdfini (incendie, tempte, tremblement de terre, dcs, mortalit du
btail, responsabilit,)v
Cette notion de financiarisation des produits d'assurance a en
quelque sorte rvolutionn la profession et par consquent le secteur des
assurances se compose dsormais de trois types d'assurance, savoir :
l'assurance sociale qui relve du rgime gnral (soutenue par les
pouvoirs publics) et a un caractre obligatoire (scurit sociale,
assurances complmentaires,)
l'assurance mutuelle pratique par des organismes d'assurance
spcialiss qui ne cherchent pas le profit mais qui exercent en secteur
concurrentiel, au mme titre que les autres socits d'assurance,
principalement dans le domaine des risques accidents, incendie, grle,
mortalit des animaux, assurances sur rcoltes [Assurances Mutuelles
Agricoles (AMA) en France, Mutuelle Nationale des Travailleurs de
l'Education et de la Culture (MUNATEC) en Algrie,]. Dans ce type
d'assurance, les associs sont les socitaires qui acceptent de rpartir
entre eux les ventuels bnfices ou pertes enregistrs au cours de
l'exercice social. D'une manire gnrale, les socits mutuelles
d'assurance sont rgies par le code de la mutualit.
L'assurance prive ou assurance commerciale exerce
principalement par les socits d'assurance qui sont des organismes
habilits par les pouvoirs publics et recevant l'agrment obligatoire, pour
pratiquer les oprations d'assurance numres par des textes de lois.vi
Contrairement l'assurance sociale et l'assurance mutuelle,
l'assurance prive obit la rgle du march, donc la recherche du
profit. L'activit des socits d'assurance prives vise essentiellement la
maximisation du profit et accessoirement l'indemnisation des sinistrs.
En fait, lorsqu'elles collectent les primes d'assurance, elles vendent des
promesses, seulement des promesses d'indemnisation de l'assur en cas
de survenance de l'vnement prdfini. Dans de tels cas, l'assureur ne se
prcipite pas indemniser l'assur. Il cherche toujours des failles dans le
contrat d'assurance pour dbourser le moins d'argent possible. Les
socits d'assurance ont tellement russi dans leur besogne qu'elles ont pu
amasser, au fil des ans, des sommes colossales d'argent. C'est pourquoi
d'ailleurs qu'on les qualifie parfois de locomotives des marchs financiers
cause de la place qu'elles y occupent en tant qu'investisseurs
institutionnels. C'est cette notion de dol pratique par les socits
d'assurance conventionnelles qui a suscit la rserve de nos fouqaha.
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B- LES ASSURANCES DANS LE SYSTEME ISLAMIQUE


Les fouqaha considrent que l'assurance relve de la catgorie des
contrats nouveaux qui n'taient pas connus dans la socit musulmane
d'antan. C'est la raison pour laquelle que les avis sont trs partags.
Certains fouqaha l'ont interdit cause du caractre illicite li au
fonctionnement mme des socits d'assurance tel que le dol, l'incertitude
quant la survenance du sinistre et la pratique de l'usure dans le
placement des excdents montaires. L'interdiction touche plus
particulirement l'assurance dite de "type commercial" o les socits
d'assurance s'accaparent les profits raliss aux dpens des contribuables
rels qui sont les assurs.
C'est partir de ce contrat que la deuxime catgorie de fouqaha, tout
en stigmatisant les anomalies des contrats d'assurance de type
commercial, propose une alternative conforme la Charia islamique.
C'est le cas notamment du Conseil de l'Acadmie du Fiqh de la Ligue
Islamique Mondiale dont le sige se trouve dans la ville Sainte de la
Mecque qui, tout en condamnant l'assurance de type commercial, il
approuve l'assurance de type mutuel qui peut prendre la forme d'une
socit d'assurance mutuelle o les assurs se regroupent pour faire face
solidairement des risques bien spcifiques qui pourraient affecter un ou
plusieurs membres du groupe.
La formule la plus adapte ce type d'assurance dans un cadre
islamique est le Takafoul bas sur le principe coranique gnral de
Tawoun ou "entraide mutuelle" cit dans le verset 2 de la sourate V : "
Entraidez-vous dans l'accomplissement des bonnes uvres et de la pit
et ne vous entraidez pas dans le pch et la transgression". L'assurance
porte sur la protection mutuelle des capitaux et des biens en partageant le
risque de perte par un de ses membres. Ce type d'assurance est semblable
l'assurance mutuelle du fait que les membres sont assureurs aussi bien
qu'assurs.
S'agissant des deux autres types d'assurance, savoir l'assurance
sociale et l'assurance mutuelle, ils ne suscitent pas d'objections aussi
vives que celles de l'assurance de type commercial ou priv. L'assurance
sociale relve du rgime gnral o l'Etat joue un rle dterminant dans
la protection des assurs sociaux et o la notion mercantile de la chose
est totalement exclue. L'assurance de type mutuel est trs proche de la
formule Takafoul mentionne ci-dessus. Si rserve il y a, elle concerne
essentiellement les placements intrt qui sont interdits en Islam.
Avis du Conseil du Fiqh Islamique de l'Organisation de la
Confrence Islamique (OCI) :
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La dcision du Conseil du Fiqh Islamique dont le sige est Djeddah
en Arabie Saoudite a port sur trois points essentiels :
1- Le contrat d'assurance de type commercial fonctionnant selon la
mthode des primes fixes est entach de dol qui le rend caduc, et donc
illicite du point de vue de la Charia.
2- La solution de rechange rside dans le contrat d'assurance mutuelle
bas sur le principe de l'entraide. Il en est de mme pour ce qui est de la
rassurance dans un cadre islamique base elle aussi sur le principe de la
mutualit.
3- Exhortation des pays musulmans crer des institutions d'assurance
et de rassurance de type mutuel.

Pour rsumer les avis des fouqaha, on dira que l'assurance du type
commercial est condamnable et qu'il y a lieu de la remplacer par
l'assurance cooprative ou mutuelle. Cette condamnation est due au
caractre commercial et mercantile que revt cette activit et la pratique
usuraire lie aux placements des fonds des socits d'assurance. Jouissant
du statut d'intermdiaires financiers implicites, les socits d'assurance
islamiques vocation mutualiste pourront quand mme placer les fonds
collects selon les modes de financement licites dj consacrs par les
institutions financires islamiques tels la Moudharaba, la Murabaha, le
Salam, l'Istisna, l'Ijara, etc. Le rsultat, positif ou ngatif, est rpercut
sur les assurs d'une manire solidaire. S'il s'agit d'un bnfice, il peut
tre distribu entre les actionnaires fondateurs de la socit et les assurs
au prorata de la prime paye, ou plus prcisment dduits du montant de
la prime de l'anne suivante. S'il s'agit d'une perte, celle-ci est supporte
de la mme manire et les primes seront rvises la hausse l'anne
suivante. Cependant, les socits d'assurance islamiques sont autorises,
voire obliges de constituer des provisions techniques destines faire
face au rglement des ventuels sinistres qui dpassent les capacits
d'indemnisation (ou primes) de l'anne en cours. Les primes collectes
appartiennent l'assureur et aux assurs. Les Pouvoirs publics doivent
protger ce droit des assurs l'indemnisation en cas de sinistre en
instituant la charge des assureurs l'obligation de constituer des
provisions reprsentatives de ce droit : ce sont les provisions techniques
dont l'assureur doit tre en mesure de justifier tout moment sous peine
de retrait d'agrment et de rpartition autoritaire du portefeuille entre
d'autres assureurs. Ces provisions, obligatoires ou non, peuvent prendre
plusieurs formes :
Provisions pour risques en cours
Provisions pour risques payer
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Provisions pour risques croissants
Provisions pour participation aux bnfices.
Notons cependant que la constitution des ces provisions affecte les
bnfices de l'exercice en cours ; les fouqaha proposent que cela se fasse
dans le cadre du contrat de donation ( tabarou ) par lequel les assurs
autorisent la socit d'assurance constituer des provisions techniques
et/ou des rserves en cas de survenance d'un sinistre de grande intensit
(complexe industriel par exemple). Les socits d'assurance dans un
systme islamique ne vont pas rcrire l'histoire de l'industrie de
l'assurance. Au contraire, elles doivent profiter de l'exprience acquise
par l'assurance conventionnelle en veillant exclure toute clause du
contrat qui contient un grief aux rgles de la Charia.

C- L'ASSURANCE ISLAMIQUE DANS LA PRATIQUE


Paralllement mais un peu tardivement par rapport la pratique
bancaire islamique, l'assurance islamique a connu un commencement
timide au cours des annes quatre-vingt dans des pays comme le Soudan,
le Pakistan ou la Malaisie. La toute premire exprience remonte 1978
avec la cration par la Faisal Islamic Bank du Soudan, d'une socit
d'assurance islamiquevii dans le but d'assurer les marchandises
achemines par voies maritimes et appartenant la banque.
Mais c'est au cours des annes quatre vingt dix du sicle pass que la
pratique de l'assurance islamique s'est gnralise un peu partout dans le
monde musulman.
Malgr des dbuts hsitants, l'assurance islamique oprant selon le
modle du Takafoul connat actuellement un dveloppement de plus en
plus soutenu. Compte tenu du poids dmographique grandissant des
musulmans et de la volont de la majorit d'entre eux de vivre en
conformit avec les lois de la Charia, une opportunit s'offre aux socits
d'assurance islamiques d'intensifier leur activit en adoptant des
stratgies de concentration dans les milieux conomiques hostiles
l'assurance conventionnelle dcrie par les fouqaha plusieurs aspects.
L'industrie de l'assurance islamique comporte grosso modo deux types
de produits : l'assurance gnrale destine couvrir les souscripteurs
contre les risques de dommages et l'assurance dite de Takafoul destine
offrir une alternative l'assurance-vie. Dans les deux cas, le relation qui
lie les assurs aux assureurs se fait selon le principe de la Moudharaba o
les premiers sont considrs comme les pourvoyeurs de fonds (Rab al-
Mal) et les derniers sont considrs comme travailleurs (moudharib). La
socit d'assurance islamique (de takafoul en particulier) peut alors
fructifier les excdents montaires en les plaant dans des titres et/ou
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investissements licites. Les bnfices raliss seront alors rpartis entre
les deux parties au prorata des primes mobilises et du capital engag par
l'assureur. Une tenue comptable doit sparer les comptes lis l'activit
d'assurance proprement dite (primes vs indemnisations) et ceux lis
l'activit de placement des fonds but lucratif mais au profit des deux
parties : assureurs et assurs. Quelle que soit l'attitude adopte par les
divers Conseils de la Charia, les modles d'assurance de type Takafoul
doivent avoir les mmes objectifs :
contribuer solidairement la perte qui affecte chaque assur
(individu ou entreprise),
partager les bnfices raliss et viter toute opration qui ne soit
pas conforme la Charia.

SOCIETES D'ASSURANCE ISLAMIQUES EN EXERCICE :


Outre la socit d'assurance islamique cre Khartoum, Soudan
en 1978, on compte actuellement plusieurs socits d'assurance telles que
:
La Socit islamique arabe d'assurance : cre en 1983 dont le
sige est Bahren au capital de 1 million $EU.
La Socit nationale de l'assurance mutuelle : socit par actions
cre par trois organismes saoudiens au capital de 134 millions $EU.
La Socit malaisienne de Takafoul : cre en 1985 par la
Banque islamique de Malaisie dont le sige est Kuala Lumpur,
Malaisie. Ayant connu un succs grandissant, cette socit est dsormais
cote en bourse depuis 1995viii.
La Socit MNI Takakul : cre en Malaisie le 20 novembre 1993
et destine renforcer l'industrie de l'assurance islamique en ciblant les
populations musulmanes et non musulmanes de la Malaisie.
Avec deux compagnies d'assurance islamique en exercice, la Malaisie
envisage de crer une socit de rassurance rgionale dnomme
ASEAN Takaful Group visant renforcer le secteur des assurances
oprant en conformit avec les rgles de la Chariaix.
La Socit islamique de Takafoul : socit par actions tablie au
Brunei en 1992 au capital de 8 millions $EU. Elle possde trois
succursales rparties dans la Sultana de Brunei.
La Socit islamique d'assurance et de rassurance : tablie
Bahren, cette socit appartient au Groupe Saoudien Dallah al-Baraka et
possde des succursales en Arabie saoudite. Elle fut la premire socit
islamique de rassurance. Mais en 1997, cette socit a fusionn avec la
Compagnie Saoudi-Tunisienne d'assurance et de rassurance pour
constituer une socit de Holding au capital de 30 millions $EU.
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La Compagnie al-Aman : tablie au Sngal au capital de 4
millions de Francs CFA. C'est une socit prive cre par plusieurs
compagnies d'assurance islamiques.
Al-Baraka wa al-Amane : tablie en Algrie par des capitaux
locaux et trangers. Elle est oprationnelle ds le dbut de la dcennie en
cours.
La Socit islamique d'assurance des investissements et des
crdits l'exportation (SIACE) : cre en 1415H/1994G, la SIACE est
une filiale de la Banque Islamique de Dveloppement dote d'un capital
de 100 millions de Dinars islamiques ( 127 millions de $EU). Le capital
est rparti quitablement entre la BID et trente pays membres de l'OCI.
La SIACE a commenc ses oprations en 1995. Son objectif est d'offrir
des services d'assurance et de rassurance pour couvrir les risques de
non-paiement, les risques commerciaux (acheteur) ou non commerciaux
(pays) lis principalement aux restrictions de transfert de devises,
l'expropriation, la guerre, aux meutes et la rupture des contrats. Les
activits de la SIACE sont bien sr conformes aux rgles de la Charia.
La SIACE adopte une stratgie de promotion et de sensibilisation
travers des sminaires et ateliers de travail organiss dans des pays
membres et des runions avec des exportateurs et des banquiers.
Jusqu' la fin de l'anne 1422H/2001-2002, la SIACE totalise des
engagements de l'ordre de 248 millions de $EU.
Au vu de cette progression soutenue des socits d'assurance
islamique, certains assureurs europens ont pris l'initiative de s'offrir une
niche fort potentiel de croissance. C'est le cas par exemple en Grande
Bretagne o une stratgie fonde sur le marketing ethnico-religieux est
dj mise en uvre. Il n'est pas exclu que des guichets offrant des
produits d'assurance islamiques soient lancs incessamment de la mme
manire que les banques traditionnelles se sont prcipites d'offrir des
produits bancaires et financiers islamiques.
Conclusion:
Au moment o les pays musulmans dploient des efforts
considrables pour consolider leurs conomies et assainir les bases d'un
dveloppement durable, ces initiatives ne peuvent tre menes bien en
l'absence d'un systme d'assurance solide et performant visant protger
les agents conomiques contre les divers risques qui caractrisent la vie
des socits modernes. Si le secteur des assurances a longtemps t
marginalis pour des raisons conomiques (faiblesse des activits, fuite
de capitaux, manque d'infrastructures, absence de culture d'assurance,
etc.) le facteur religieux ne pourrait tre totalement exclu. Bien que le
systme d'assurance islamique Takafoul ne soit pas fondamentalement
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diffrent de l'assurance sociale ou assurance mutuelle conventionnelle, il
reste impratif de dbarrasser l'assurance dite de type priv ou
commercial des lments jugs litigieux du point de vue de la Charia. Le
prsent article a tent de prsenter les ides fortes d'un systme
d'assurance islamique en gestation et qui contribuera certainement
renforcer un secteur faible contribution au revenu national dans les pays
musulmans.

Notes:
*
L'auteur ne connat pas de pays musulmans o le taux de pntration du secteur de
l'assurance, toutes branches confondues, dpasse les 5% du PIB. Les conomistes
estiment qu' partir o ce taux franchit la barre des 5%, son impact conomique ne peut
tre nglig. Cf Denis Clair-Lambert, Economie des Assurances, Armand Colin, 1996.
i
J. Bichot, Huit sicles de montarisation, Economica, Paris, 1984.
ii
Albert Chaufton, "Les assurances : Etudes thoriques et pratiques", Paris, 1884.
*
Il y a lieu de noter qu'il y a souvent une exception la rgle : certains risques majeurs
n'obissent pas la loi du grand nombre et pour lesquels les statistiques sont quasi-
inexistantes sont pris en charge par les socits d'assurance telle l'assurance des
premires fuses spatiales et des premiers satellites.
iii
Joseph Hmard, Thorie et pratique des assurances terrestres, Paris, 1924.
iv
Christian Sainrapt, Dictionnaire Gnral de l'Assurance, Arcature, 91130 Ris-
Orangis, 1996.
v
Ibid, p.110
v
En Algrie par exemple, la loi 95/07 numre six catgories d'assurance : les
assurances terrestres, les assurances agricoles, les assurances de transport, les
assurances de personnes, l'assurance crdit et assurance caution, la rassurance. Ces
catgories d'assurance sont elles-mmes composes de branches et de sous-branches
d'assurance.
v
Uthman Ba Bakr Ahmad, Pratiques conomiques islamiques contemporaines, Tome 2,
Actes du Colloque n43, Institut Islamique de Recherche et de Formation, Banque
Islamique de Dveloppement, Djeddah, 2000, p.509.
v
Takafoul (Islamic Insurance) : Concept & Operational System, BIMB Institute of
Research and Training Snd, Bhd, Kuala Lumpur, Malaysia, 1996, p.3.
v
Ibid, p.5.
REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES
1. Denis Clair-Lambert, Economie des Assurances, Armand Colin, 1996.
2. Christian Sainrapt, Dictionnaire Gnral de l'Assurance, Arcature, 91130 Ris-
Orangis, 1996
3. J. Bichot, Huit sicles de montarisation, Economica, Paris, 1984.
4. Albert Chaufton, "Les assurances : Etudes thoriques et pratiques", Paris, 1884.
5. Joseph Hmard, Thorie et pratique des assurances terrestres, Paris, 1924
6. Uthman Ba Bakr Ahmad, Pratiques conomiques islamiques contemporaines,
Tome 2, Actes du Colloque n43, Institut Islamique de Recherche et de Formation,
Banque Islamique de Dveloppement, Djeddah, 2000.
7. Takafoul (Islamic Insurance) : Concept & Operational System, BIMB Institute of
Research and Training Snd, Bhd, Kuala Lumpur, Malaysia, 1996

Revue des Sciences conomiques et de Gestion 70 N05 (2005)


Les Assurances Dans Un Systme Islamique...Dr.. Mohammed Boudjellal

8. Sadallah, Ridha, L'assurance du point de vue islamique, communication


prsente au premier symposium sur les assurances organis par la Compagnie
Libyenne d'assurance, Tripoli, 9-11 septembre 1989.

Revue des Sciences conomiques et de Gestion 71 N05 (2005)