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REGISTRO DE COMPRAS

FECHA CANT. DETALLE PROVEEDOR CTA P. SUB. CTA.


490 SARDINA 60 602
98 ACEITE VEGETAL 60 603
392 CAJAS DE LATAS 60 604
21400 ETIQUETAS 60 604
300 PETROLEO 63 604
AGUA SEDA 63 6363
ENERGIA HIDRANDINA 63 6361
TELEFONO TELEFONICA 63 6364
MANTENIMIENTO MANT. S.A. 63 634

PLANILLA DE SUELDO
MONTO ESSALUD SENATI
BRUTO ONP 13% RTA. 5TA CATEG. NETO A PAGAR 9% 0.75%

15,000.00 1,950.00 13,050.00 1,350.00 112.50

DISTRIBUCION: 17,712.0
gastos administrativos 100%

PLANILLA DE SALARIOS
MONTO ESSALUD SENATI
BRUTO ONP 13% OTROS NETO A PAGAR 9% 0.75%

25,000.00 3,250.00 21,750.00 2,250.00 187.50

DISTRIBUCION
100% COSTOS POR DISTRIBUIR 29,520.00
V.C. IGV 18% P.C.
70,000.00 70,000.00
245.00 44.10 289.10
5,750.00 1,035.00 6,785.00
440.00 79.20 519.20
590.00 106.20 696.20 77,025.00 1,264.50 78,289.50
400.00 72.00 472.00
550.00 99.00 649.00
900.00 162.00 1,062.00 5,369.00
2,700.00 486.00 3,186.00
81,575.00 2,083.50 83,658.50

TOTAL
APORTE CTS 8.33%

1,462.50 1,249.50

14,299.50

23,832.50
TOTAL
APORTE CTS 8.33%

2,437.50 2,082.50
38,132.00
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PERIODO : Nov-11
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : CONSERVERA SAMANCO S.A.A
DEL REGISTRO

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NUMERO DEL
FECHA DE LA

CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
01 POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL DAR POR 10 EFECTIVO Y EQUIV. EFECTIVO
REINICIO DEL EJERCICIO ECONOMICO CONTABLE 104 CTA. CTE. INSTITUC. FINANC.
33 INMUEBLE MAQ. Y EQUIPO
332 EDIFICACIONES
3323 EDIFIC. PROD
333 MAQ. Y OTROS EQUIP
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDAD NO DISTRIBUIDA
2 POR LA COMPRA DE 490 TM DE PESCADO SARDINA 60 COMPRAS
PARA PRODUCCION 602 MATERIA PRIMA
6022 MATERIA PROD. EXTRACC.
42 CTA. POR PAGAR COMERC. TERCEROS
421 FACTURA POR PAGAR
03 POR EL ALMACENAMIENTO DE 490 TM DE PESCADO 24 MATERIA PRIMA
SARDINA PARA CONSERVA 243 MATERIA PRIMA PARA PROD.
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
612 MATERIA PRIMA
6122 MATERIA PRIMA PROD. EXTRAC.
04 POR LA COMPRA DE 98 LTS DE ACEITE VEGETAL 60 COMPRAS
603 MAT. AUX. SUM. Y REP.
SUMNISTRO-ACEITE VEG.
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
4011 IGV
42 CTA. POR PAGAR COMERC. TERCEROS
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NUMERO DEL
FECHA DE LA

CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
421 FACTURA POR PAGAR
05 POR ALAMCENAMIENTO DE 98 LTS. DE ACEITE VEG. 24 MATERIA PRIMA
243 MATERA PRIMA PARA PROCESO EXTRACC
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
612 MATERIA PRIMA
6122 MATERIA PRIMA PROD. EXTRAC.
Van
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NUMERO DEL
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CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
Vienen
06 POR LA COMPRA DE 392 CAJASDE LATA DE HOJALATA 60 COMPRAS
604 ENVASES Y EMBALAJES
6041 ENVASES DE HOJALATA
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
4011 IGV
42 CTA. POR PAGAR COMERC. TERCEROS
421 FACTURA POR PAGAR
07 POR EL ALMAC. DE 392 CAJAS DE LATAS DE HOJALATA 26 ENVASES Y EMBALAJES
261 ENVASES
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
614 ENVASES Y EMBALAJES
6141 ENVASES
08 POR LA COMPRA 21,400 ETIQUETAS SEGN 60 COMPRAS
604 ENVASES Y EMBALAJES
6041 ENVASES DE HOJALATA
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
4011 IGV
42 CTA. POR PAGAR COMERC. TERCEROS
421 FACTURA POR PAGAR
09 POR EL ALMACENAMIENTO DE 21,400 ETIQUETAS 26 ENVASES Y EMBALAJES
262 EMBALAJES - ETIQUETAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
614 ENVASES Y EMBALAJES
6142 EMBALAJES Y ETIQUETAS
10 POR LA COMPRA DE 300 GALONES DE PETROLEO 60 COMPRAS
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NUMERO DEL
FECHA DE LA

CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
RESIDUAL 604 ENVASES Y EMBALAJES
6041 ENVASES DE HOJALATA
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
4011 IGV
42 CTA. POR PAGAR COMERC. TERCEROS
421 FACTURA POR PAGAR
11 POR EL ALMACENAMIENTO DE 300 GLNS. DE PETROLEO 25 MAT. AUX. SUMIN. Y REP.
RESIDUAL 252 SUMINISTRO
2521 COMBUSTIBLE
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613 MAT. AUX. SUMIN. Y REP.
6132 SUM. - COMB.
Van.
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CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
Vienen
12 Por la aplicacin de los costos de mat. Prima y 91 Costo por distribuir
Aux. envases y Emb. Sum. 911 Consumo de material
91102 P. Sar.
91103 A. Veget.
915 Env. Y embalaje
91501 Envases
91502 Etiqueta
916 Suministros
9161 Petroleo
79 Car. Imp. A cta. De costos
791 C.I. Ctas de costos y gastos
13 POR EL RETIRO DEL 100% DE LOS MATERIALES 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
PRIMA, AUX Y SUM. DE CONS. DE PESCADO 6122 MAT. P.E.
6122 MAT P.E.
6141 Envases
6142 Emb. Etiquet.
6132 Sum. Comb.
24 Materia Prima
243 Mat. Prima p ext
25 Mat. Aux. Sum. Y Rep.
2521 Combustible
26 Envases y Embalalajes
261 envases
262 Embalajes
14 Por la provisin de los servicios de terceros 63 Gasto de serv. Prest. P.
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NUMERO DEL
FECHA DE LA

CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
634 Mantenimiento y Reparac.
63409 Mant. Pla.
636 Servicios Basicos
6361 Energa Elect.
6363 Agua
6364 Telefono
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
4011 IGV
42 CTA. POR PAGAR COMERC. TERCEROS
421 FACTURA POR PAGAR
Van
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NUMERO DEL
FECHA DE LA

CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
Vienen
15 por la distribucion de los servicios 80% costo por 91 COSTOS POR DISTRIBUIR
distribuir y 20% gastos administrativos 913 Servicios Prest. Por Terceros
9131 Agua
9132 Energa Elec.
9133 Telefono
9134 Mant. Y Reparac.
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
943 Servicios Prest. Por Terceros
9431 Agua
9432 Energa Elect.
9433 Telefono
9434 Mant. Y Reparac.
79 CAR. IMP. A CTA DE COTOS Y GASTOS
791 C.I. CTA DE C. Y G.
16 Por la provisin de la planilla de sueldos 62 GASTOS DEL PERSONAL DIR.
6211 Sueldo
627 Seg. Preve. Social
6271 RPS 9%
6277 SENATI 0.75%
6291 cts
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
403 Institucin Publica
4031 Essalud
4032 ONP
4033 C. Senati
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DEL REGISTRO

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NUMERO DEL
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CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDO
4151 cts
17 por la distribucion de la planilla de sueldos 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79 CAR. IMP. A CTA DE COTOS Y GASTOS
791 C.I. Ctas de costos y gastos
18 Por la provisin de la planilla de salarios en el 62 GASTOS DEL PERSONAL DIR.
presente mes 6212 Salario
627 Seg. Preve. Social
6271 RPS 9%
6277 SENATI 0.75%
6291 cts
Van
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NUMERO DEL
FECHA DE LA

CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
Vienen
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
403 Institucin Publica
4031 Essalud
4032 ONP
4033 C. Senati
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
4112 Salarios
4151 cts
19 Por el Destino de las y la planilla de salarios 91 COSTOS POR DISTRIBUIR
912 Cargas del personal
79 CAR. IMP. A CTA DE COTOS Y GASTOS
791 C.I. Ctas de costos y gastos
20 Por la Depreciacin de los activos fijos en el 68 VALUAC. DETER. DE ACT. MAQUIN.
present mes 68131 Const.
68132 Maq. Y Equip.
39 DEPREC. AMORT. AGOT. ACTIVOS
39131 Const
39132 Maq. Y Equip.
21 Por la aplicacin a los costos y gastos de la 91 COSTOS POR DISTRIBUIR
depreciacin de los activos fisicos 918 Provisin del ejercicio
9182 Dep. Inm. Maq. Y Equip.
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79 CAR. IMP. A CTA DE COTOS Y GASTOS
791 C.I. Ctas de costos y gastos
22 Por la transferencia de los gastos a los costos 92 COSTOS DE PRODUCCION
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NUMERO DEL
FECHA DE LA

CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
921 Costo dir. De Fab
9211 Consumo mat. Prima
92111 p. sard.
92112 a. pescado
9213 cons. Env. Y emb.
91231 latas
91232 etiquetas
91214 cargas del personal
922 Costo Indirec. De Fab.
9221 Consumo Sum. Divers.
92211 Petrolero R.
Van
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DEL REGISTRO

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NUMERO DEL
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CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
Vienen
9223 Serv. Prest
9228 Prov. Eje
91 Costo por distribuir
911 Consumo de material
91102 P. Sar.
91103 A. Veget.
912 Cargas del personal
913 Servicios Prest. Por Terceros
9131 Agua
9132 Energa Elec.
9133 Telefono
9134 Mant. Y Reparac.
915 Env. Y embalaje
91501 Envases
91502 Etiqueta
916 Suministros
9161 Petroleo
918 Provisin del ejercicio
9182 Dep. Inm. Maq. Y Equip.
23 Por la transferencia al centro de costos 93 Centro de costos
931 Prod. Term.
932 Sub. Prod.
92 COSTOS DE PRODUCCION
921 Costo dir. De Fab
9211 Consumo mat. Prima
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CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
92111 p. sard.
92112 a. pescado
9213 cons. Env. Y emb.
91231 latas
91232 etiquetas
91214 cargas personal
922 Costo Indirec. De Fab.
9221 Consumo Sum. Divers.
92211 Petrolero R.
9223 Serv. Prest
9228 Prov. Eje
Van
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NUMERO DEL
FECHA DE LA

CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
Vienen
24 Por el almacenamiento de 49700 conservas de 21 PRODUCTO TERMINADO
pescado aptos para su venta y 300 conservas 211 Producto manufacturado
malogradas 2111 Conserva de Pescado
22 SUB PRODUCTOS DES. Y D
222 Desechos y deperdicios
2221 Conservas de pescado
71 VARIACION DE LA PROD. ALMACENADA
7111 Producto manufac.
7122 Desechos y Desperd
25 Por la venta de 30000 unidades de conserva de 12 CTA. POR COBRAR COMERC. TERCEROS
con 30% de utilidad 121 Factura por cobrar
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
4011 IGV
70 VENTAS
702 Productos Terminados
26 Por el costo de ventas de las 30000 unidades de 69 COSTO DE VENTAS
conserva de pescado 692 Costo de ventas de productos
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Existencia
211010
27 Por la centralizacin de la cta 69 71 VARIACION DE LA PROD. ALMACENADA
7111 Producto manufac.
69 COSTO DE VENTAS
692 Costo de ventas de productos
28 por el pago de las obligaciones pendientes 40
FORMATO 5.1.: LIBRO DIARIO

PERIODO : Nov-11
RUC :
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DEL REGISTRO

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NUMERO DEL
FECHA DE LA

CODIGO DEL
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
O CODIGO

REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
NUMERO

LIBRO O

DOC.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
DENOMINACION

O
se paga con cheque 4011 igv
403 Institucin Publica
4031 Essalud
4032 ONP
4033 C. Senati
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
411 sueldos y salarios
42 CUENTAS POR PAGAR COM. TERCEROS
421 factura, bleta y otros comp. Por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIV. EFECTIVO
104 cta. Cte en .int. Fin
29 por el cobro en efectivo de la mercaderia 10 EFECTIVO Y EQUIV. EFECTIVO
vendida 101 caja
12 CTA. POR COBRAR COMERC. TERCEROS
121 Factura por cobrar
30 por el deposita en la cta.cte 10 EFECTIVO Y EQUIV. EFECTIVO
104 cta. Cte en .int. Fin
10 EFECTIVO Y EQUIV. EFECTIVO
101 caja
TOTALES
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

1,470,000.00

1,160,000.00
700,000.00
460,000.00
2,500,000.00

130,000.00

70,000.00

70,000.00

70,000.00

70,000.00

245.00

44.10

289.10
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

245.00

245.00

2,770,534.10 2,770,534.10
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

2,770,534.10 2,770,534.10
5,750.00

1,035.00

6,785.00

5,750.00

5,750.00

440.00

79.20

519.20

440.00

440.00

590.00
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

106.20

696.20

590.00

590.00

2,785,314.50 2,785,314.50
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

2,785,314.50 2,785,314.50
77,025.00

70,000.00
245.00

5,750.00
440.00

590.00
77,025.00

77,025.00
70,000.00
245.00
5,750.00
440.00
590.00
70,245.00

590.00

6,190.00

4,550.00
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

2,700.00

550.00
400.00
900.00
819.00

5,369.00

2,944,733.50 2,944,733.50
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

2,944,733.50 2,944,733.50
3,640.00

320.00
440.00
720.00
2,160.00

910.00
80.00
110.00
180.00
540.00
4,550.00

17,712.00
15,000.00

1,350.00
112.50
1,249.50
3,412.50 17,712.00

1,350.00
1,950.00
112.50
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

14,299.50
13,050.00
1,249.50
17,712.00
17,712.00

29,520.00
25,000.00

2,250.00
187.50
2,082.50
3,014,227.50 2,984,707.50
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

3,014,227.50 2,984,707.50
5,687.50

2,250.00
3,250.00
187.50
23,832.50
21,750.00
2,082.50
29,520.00

29,520.00

5,583.33
1,750.00
3,833.33
5,583.33
1,750.00
3,833.33
4,187.50

1,395.83
5,583.33

114,372.50
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

70,000.00
245.00

5,750.00
440.00
29,520.00

590.00
3,169,286.67 3,054,914.17
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

3,169,286.67 3,054,914.17
3,640.00
4,187.50
114,372.50

70,000.00
245.00
29,520.00

320.00
440.00
720.00
2,160.00

5,750.00
440.00

590.00

4,187.50
114,372.50
113,686.27
686.24
114,372.50
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

70,000.00
245.00

5,750.00
440.00
29,520.00

590.00
3,640.00
4,187.50
3,283,659.17 3,283,659.17
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

3,283,659.17 3,283,659.17
113,686.27

686.24

114,372.50

105,268.45

16,057.90

89210.55

68,623.50

68,623.50

68,623.50

68,623.50

23,074.40
O DIARIO

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

13,974.40

3,600.00
5,200.00
300.00
38,132.00

83,658.50

144,864.90

105,268.45

105,268.45

105,268.45

105,268.45

TOTALES 3,995,948.91 3,995,948.91

-
FORMATO 6.1 : "LIBRO MAYOR"
PERIODO Nov-11
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMICACION O RAZON SOCIAL: "CONSERVERA SAMANCO S.A.A"

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
01 p/el reinicio de las operaciones 1,470,000.00
28 por el pago de las obligaciones pendientes
29 por el cobro de la mercaderia 105,268.45
30 por la transferencia a la cta cte
30 por la transferencia a la cta cte 105,268.45
SUBTOTAL 1,680,536.90
DIFERENCIA
TOTAL S/ 1,680,536.90

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 12 CUENTAS P/C COMERCIALES-TERCEROS

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
25 p/ la venta de 30000 und. De conservas 105,268.45
29 por el cobro de la mercaderia vendida

SUBTOTAL 105,268.45
DIFERENCIA
TOTAL S/ 105,268.45

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 21 PRODUCTOS TERMINADOS

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
p/ el almacenamiento de 49700 conservas de DOR
24 113,686.27
pescado
26 p/ el costo de venta de 30000 und. De consrvas

SUBTOTAL 113,686.27
DIFERENCIA
TOTAL S/ 113,686.27

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 22 SUB. PRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS.

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
24 p/ el almacenamiento de300 conservas de pescado 686.24

SUBTOTAL 686.24
DIFERENCIA
TOTAL S/ 686.24

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA: 24 MATERIAS PRIMAS

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
03 p/ el almacenamiento de sardina de pescado 70,000.00
05 p/ el almacenamiento de aceite vegetal 245.00
12 p/ el retiro de los materia prima al 100%

SUBTOTAL 70,245.00
DIFERENCIA
TOTAL S/ 70,245.00
Folio 2

"

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

144,864.90

105,268.45

250,133.35
1,430,403.55
1,680,536.90

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

105,268.45

105,268.45
0.00
105,268.45

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

68,623.50

68,623.50
45,062.77
113,686.27

ERDICIOS.

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

0.00
686.24
686.24

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

70,245.00

70,245.00

70,245.00
FORMATO 6.1 : "LIBRO MAYOR"
PERIODO Nov-11
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMICACION O RAZON SOCIAL: "CONSERVERA SAMANCO S.A.A"

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 25 MATERIALES AUXILIARES Y REPUESTOS

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
11 p/ el alamcenamiento de petroleo residual 590.00
12 p/ el retiro de petroleo residual al 100%

SUBTOTAL 590.00
DIFERENCIA
TOTAL S/ 590.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA 26 EMBASES Y EMBALAJES

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
07 p/ el almacenamiento de latas de hojalata 5,750.00
9 p/ el almacenamiento de las etiquetas 440.00
p/ el retiro de las latas de hojalata y etiquetas 100%
12

SUB TOTAL 6,190.00


DIFERENCIA
TOTAL S/ 6,190.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
01 p/el reinicio de las operaciones 1,160,000.00

SUBTOTAL 1,160,000.00
DIFERENCIA
TOTAL S/ 1,160,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULA

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
20 p/ la depreciacion de los activos

SUBTOTAL 0.00
DIFERENCIA 5,583.33
TOTAL S/ 5,583.33

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA: 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES APORTES

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
04 p/ la compra de aceite vegetal 44.10
06 p/la compra de latas de ojalta 1,035.00
08 p/ la compra de etiquetas 79.20
10 pI la compra de galones de petrolero residual 106.20
14 p/ la provision de servicios 819.00
16 p/ la provision de la planilla de sueldos
18 p/ la provision de la planilla de salarios
25 p/ la venta de 30000 und. De conservas
28 por el pago de las obligaciones 23,074.40

SUBTOTAL 25,157.90
DIFERENCIA 0.00
TOTAL S/ 25,157.90
Folio 3

"

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

590.00

590.00

590.00

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

6,190.00

6,190.00

6,190.00

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

0.00
1,160,000.00
1,160,000.00

OTAMIENTO ACUMULADO

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR
5,583.33

5,583.33

5,583.33

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

3,412.50
5,687.50
16,057.90

25,157.90
25,157.90
FORMATO 6.1 : "LIBRO MAYOR"
PERIODO Nov-11
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMICACION O RAZON SOCIAL: "CONSERVERA SAMANCO S.A.A"

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
16 p/ la provision de la planilla
18 por la provision de la planilla de salarios
28 por el pago de las obligaciones 38,132.00

SUBTOTAL 38,132.00
DIFERENCIA 0.00
TOTAL S/ 38,132.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA 42 CTAS. POR PAGAR COM. TERCEROS

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
2 p/la compra de sardina de pescado
04 p/ la compra de aceite vegetal
06 p/la compra de latas de hojalta
08 p/ la compra de etiquetas
10 pI la compra de galones de petrolero residual
14 p/ la provision de servicios
28 por el pago de las obligaciones pendientes 83,658.50

SUBTOTAL 83,658.50
DIFERENCIA
TOTAL S/ 83,658.50

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 50 CAPITAL

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
01 p/el inicio de las operaciones

SUBTOTAL 0.00
DIFERENCIA 2,500,000.00
TOTAL S/ 2,500,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 59 RESULTADOS ACUMULADOS

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
01 p/el inicio de las operaciones

SUBTOTAL 0.00
DIFERENCIA
TOTAL S/ 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA: 60 COMPRAS

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
02 p/la compra de sardina de pescado 70,000.00
04 p/ la compra de aceite vegetal 245.00
06 p/la compra de latas de ojalta 5,750.00
08 p/ la compra de etiquetas 440.00
10 pI la compra de galones de petrolero residual 590.00
SUBTOTAL 77,025.00
DIFERENCIA
TOTAL S/ 77,025.00
Folio 4

"

S POR PAGAR

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR
14,299.50
23,832.50

38,132.00

38,132.00

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR
70,000.00
289.10
6,785.00
519.20
696.20
5,369.00

83,658.50

83,658.50

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR
2,500,000.00

2,500,000.00

2,500,000.00

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR
130,000.00

130,000.00

130,000.00

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR
0.00
77,025.00
77,025.00
FORMATO 6.1 : "LIBRO MAYOR"
PERIODO Nov-11
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMICACION O RAZON SOCIAL: "CONSERVERA SAMANCO S.A.A"

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 61 VARIACION DE EXISTENCIA

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
03 p/ el almacenamiento de sardina de pescado
05 p/ el almacenamiento de aceite vegetal
07 p/ el almacenamiento de latas de hojalata
9 p/ el almacenamiento de las etiquetas
11 p/ el alamcenamiento de petroleo residual
12 p/ el retiro de los materia prima, aux. y sum.de cons de pescado 77,025.00

SUBTOTAL 77,025.00
DIFERENCIA
TOTAL S/ 77,025.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
16 p/ la provision de la planilla de sueldos 17,712.00
18 p/ la provision de la planilla de salarios 29,520.00

SUBTOTAL 47,232.00
DIFERENCIA
TOTAL S/ 47,232.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
14 p/ la provision de servicios 4,550.00

SUBTOTAL 4,550.00
DIFERENCIA
TOTAL S/ 4,550.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
20 p/ la depreciacion de los activos 5,583.33

SUBTOTAL 5,583.33
DIFERENCIA
TOTAL S/ 5,583.33

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA: 69 COSTO DE VENTAS

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
26 p/ el costo de venta de 30000 und. De consrvas 68,623.50
27 por la centralizacion de la cta 69

SUBTOTAL 68,623.50
DIFERENCIA
TOTAL S/ 68,623.50
Folio 5

"

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR
70,000.00
245.00
5,750.00
440.00
590.00

77,025.00

77,025.00

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

0.00
47,232.00
47,232.00

POR TERCEROS

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

0.00
4,550.00
4,550.00

S Y PROVISIONES

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

0.00
5,583.33
5,583.33

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

68,623.50

68,623.50

68,623.50
FORMATO 6.1 : "LIBRO MAYOR"
PERIODO Nov-11
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMICACION O RAZON SOCIAL: "CONSERVERA SAMANCO S.A.A"

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:70 VENTAS

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
25 p/ la venta de 30000 und. De conservas

SUBTOTAL 0.00
DIFERENCIA 89,210.55
TOTAL S/ 89,210.55

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA 71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
p/ el almacenamiento de 50000 conservas de DOR
24
pescado
27 por la centralizacion de la cta 69 68,623.50

SUBTOTAL 68,623.50
DIFERENCIA 45,749.00
TOTAL S/ 68,623.50

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
13 p/ la distrib. de ls materia prima, aux. y sum.de cons de pescado
15 p/ la distribucion de los servicios
17 p/ distribucion de los sueldos
19 por la distribucion de los salarios
21 p/ la distribucion de la depreciacion

SUBTOTAL 0.00
DIFERENCIA 134,390.33
TOTAL S/ 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 91 COSTO POR DISTRIBUIR

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
13 p/ la distrib. de ls materia prima, aux. y sum.de cons de pescado 77,025.00
15 por la distribucion de los serviciso 80% 3,640.00
19 por la distribucion de los salarios 29,520.00
21 p/ la distribucion de la depreciacion 75% 4,187.50
22 p/ la transferencia de los gastos al costo

SUBTOTAL 114,372.50
DIFERENCIA
TOTAL S/ 114,372.50

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA: 92 COSTO DE PRODUCCION

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
22 p/ la transferencia de los gastos al costo 114,372.50
23 p/ la transferencia al centro de costo

SUBTOTAL 114,372.50
DIFERENCIA
TOTAL S/ 114,372.50
Folio 6

"

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR
89,210.55

89,210.55

89,210.55

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR
114,372.50

114,372.50

114,372.50

COSTOS Y GASTOS

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR
77,025.00
4,550.00
17,712.00
29,520.00
5,583.33

134,390.33

134,390.33

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

114,372.50

114,372.50
0.00
114,372.50

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

114,372.50

114,372.50
0.00
114,372.50
FORMATO 6.1 : "LIBRO MAYOR"
PERIODO Nov-11
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMICACION O RAZON SOCIAL: "CONSERVERA SAMANCO S.A.A"

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 93 CENTRO DE COSTOS

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
23 p/ la transferencia al centro de costo 114,372.50

SUBTOTAL 114,372.50
DIFERENCIA
TOTAL S/ 114,372.50

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR
15 p/ la distribucion de los servicios 20% 910.00
17 p/ distribucion de los sueldos 17,712.00
21 p/ la distribucion de la depreciacion 25% 1,395.83

SUBTOTAL 20,017.83
DIFERENCIA
TOTAL S/ 20,017.83

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA:

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS


DESCRPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEU
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DOR

SUBTOTAL
DIFERENCIA
TOTAL S/
Folio 7

"

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

0.00
114,372.50
114,372.50

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

0.00
20,017.83
20,017.83

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREED
OR
BALANCE DE COMPROBACION
(expresado en nuevos soles )

EJERCICIO: NOV. 2011


RUC:
RAZON SOCIAL: "CONSERVERA SAMANCO S.A.A"

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTE CUENTAS DEL BALANCE RESULTTADOS (NATURALEZA) RESULTTADOS (FUNCION)
.

CUENTAS
D
O

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIA PERDIDAS GANANCIA
C

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,680,536.90 250,133.35 1,430,403.55 1,430,403.55 -

12 CTAS P/C COM-TERCEROS 105,268.45 105,268.45 - - - -

21 PRODUCTOS TERMINADOS 113,686.27 68,623.50 45,062.77 45,062.77 -

22 SUB PRODUCTOS DESECHOS Y DESPERD 686.24 - 686.24 686.24 -

24 MATERIAS PRIMAS 70,245.00 70,245.00 - - - -

25 MATERIALES AUX. Y SUMINISTROS 590.00 590.00 - - - -

26 ENVASES Y EMBALAJAS 6,190.00 6,190.00 - - - -

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,160,000.00 - 1,160,000.00 1,160,000.00 -

39 DEORECIACION, AMORTIZ. Y AGOTAMIE - 5,583.33 5,583.33 - 5,583.33

40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES 25,157.90 25,157.90 - - - -

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 38,132.00 38,132.00 - - - -

42 CTAS P/P COM-TERCEROS 83,658.50 83,658.50 - - - -

50 CAPITAL - 2,500,000.00 2,500,000.00 - 2,500,000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS - 130,000.00 130,000.00 - 130,000.00

60 COMPRAS 77,025.00 - 77,025.00 77,025.00 -

61 VARIACION DE EXISTENCIA 77,025.00 77,025.00 - - - -

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES G. 47,232.00 - 47,232.00 47,232.00 -

63 GASTOS P/ SERVICIOS PRET. POR TERC. 4,550.00 - 4,550.00 4,550.00 -

68 VAlUACION Y DETERIORO DE ACT 5,583.33 - 5,583.33 5,583.33 -

69 COSTO DE VENTAS 68,623.50 68,623.50 - -

70 VENTAS - 89,210.55 89,210.55 - 89,210.55 89,210.55

71 VARIACION DE EXISTENCIA 68,623.50 114,372.50 45,749.00 45,749.00 45,749.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE CTOS - 134,390.33 134,390.33 134,390.33 -

91 COSTO POR DISTRIBUIR 114,372.50 114,372.50 - -

92 COSTO DE PRODUCCION 114,372.50 114,372.50 - -

93 CENTRO DE COSTOS 114,372.50 0.00 114,372.50 114,372.50 114,372.50

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 20,017.83 - 20,017.83 20,017.83 20,017.83

95 COSTO DE VENTAS - - - - - -

- -

3,995,948.91 3,995,948.91 2,904,933.22 2,904,933.22 134,390.33 134,390.33 2,636,152.55 2,635,583.33 134,390.33 134,959.55 134,390.33 134,959.55

569.22 569.22 569.22

2,636,152.55 2,635,583.33 134,959.55 134,959.55 134,959.55 134,959.55 #REF!