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I. Informacin general
Distrito: Junn
Provincia: Junn
Departamento: Junn
Son los habitantes del mbito del distrito de Junn y de las localidades
vecinas que tienen las granjas de cuyes con manejo familiar.
HIPOTESIS:
- Con la instalacin de la planta se pretende cubrir la demanda
insatisfecha del mercado a un 15% por lo menos de un total del 74%.
- Se pretende mejorar la calidad de vida de los proveedores, trabajadores
e involucrados en el proyecto.
- Difundir productos industrializados con certificacin para su fcil
consumo y garantizar su calidad.
I.6. IDENTIFICACIN
I.7. Antecedentes
I.8.1. GENERAL
I.8.2. ESPECFICOS
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. DEFINICION DEL CUY:
El cobayo (Cavia porcellus) o cuy, es un roedor nativo de Amrica del Sur
(Per, Colombia, Venezuela) que ya era criado hace ms de 500 aos
como mascota por distintas tribus aborgenes. Desciende de una especie
salvaje (caviscutler).
El cuy, como producto alimenticio nativo, de alto valor proteico, (cuyo
proceso de desarrollo est directamente ligado a la dieta alimentara de
los sectores sociales de menores ingresos del pas), puede constituirse
en un elemento de gran importancia para contribuir a solucionar las
dietas alimentarias de nuestro pas.
Ancho: 8 Cm.
Largo: 20 Cm.
Descripcin de la edad:
Meses: 3 a 4 ms para consumo.
DESCRIPCIN DEL PESO: 900GR Y 1KG. PARA CON SUMO.
2.1.2.CARACTERISTICAS FISICOQUIMICAS
La carne de cuy posee una fuente importante de protenas; muy superior
a otras especies, bajo contenido de grasas: colesterol y triglicridos,
alta presencia de cidos grasos LINOLEICO y LINOLENICO esenciales
para el ser humano que su presencia en otras carnes son bajsimos o
casi inexistentes.
En los pases de Per, Colombia, Bolivia, el norte de Argentina y Ecuador,
lo cran para consumo. Su carne es apreciada por sus dotes de:
Suavidad.
Palatabilidad.
Calidad proteica.
Digestibilidad.
No es daina incluso para dietas de enfermos, ancianos y nios.
Constituye para el poblador peruano uno de los recursos que
posee suficiente potencial para tornarse en fuente de ingreso y
fuente de protena animal.
La carne de cuy es magra, es decir con un porcentaje de grasa menor al
10%, con alto contenido de protenas (20.3%), baja en contenidos de
colesterol (65mg/100g) y sodio, por lo que es ideal para incluirla en una
alimentacin variada y equilibrada.
2.1.3.USOS
El principal uso del cuy es su carne, la cual se consume en
diversos platos tpicos como: Cuy con man; Cuy chactado; Caldo
de cuy, Cuy asado, etc.
Es utilizado como pie de cra para la venta a los pequeos
productores; Faenado, para la distribucin a restaurantes,
panaderos y consumidor final.
La carne de cuy es utilizada como fuente importante de protena
de origen animal en la alimentacin debido a que es un producto
de excelente calidad, alto valor biolgico, con elevado contenido
de protena y bajo contenido de grasa en comparacin con otras
carnes.
En medicina, en periodos de recuperacin (Parto, enfermedad,
etc.) y para el diagnstico de enfermedades, siendo recurrido por
muchos pobladores especialmente de bajos recursos por las
increbles propiedades curativas que ofrece este pequeo roedor,
obtenindose en muchos casos resultados satisfactorios. Esta
prctica se remonta pocas anteriores a la conquista y tienen
relacin con la cosmovisin andina.
El guano es utilizado como abono y tambin como insumo en la
alimentacin de rumiantes como las ovejas.
En ritos mgico-religiosos: Los incas se guiaban por sus entraas
para decidir sus estrategias guerreras, y en la actualidad,
chamanes o curanderos usan a los cuyes negros (prctica andina
del jubeo) en milenarios rituales de curacin.
Como mascota, y sobre todo a nivel de los pases de habla
inglesa.
Como animal experimental en nutricin y salud.
2.1.4.SUBPRODUCTOS:
Entre los subproductos del cuy tenemos:
AC.
HUMEDAD NITROGENO POTASIO
ESPECIE FOSFORICO
(%) (%) (%)
(%)
Kg. De
ESPECIE (1000 Nitrgeno
TM al Ao Nitrgeno al
kg. PV) disponible / TM
ao
2.1.5.SUSTITUTOS:
Los bienes sustitutos son aquellos que satisfacen casi las mismas
necesidades que cubren un producto determinado, los cuales para el
caso de la carne de cuy, los productos sustitutos son toda clase de
crnicos: Carne de Conejo; Carne de pollo; Carne de Cerdo; Carne de
Res; Carne de Borrego. Estos sustitutos son inversamente
proporcionales con el factor precio, o sea, si baja cualquiera de ellos,
podra verse afectado el consumo de la carne de cuy. Sin embargo, si
sube su precio de alguno de ellos, podra favorecer el consumo de
nuestra carne de cuy.
2.1.6.COMPLEMENTARIOS
En el caso de los bienes complementarios, consideramos tales aquellos
que suelen consumirse acompaados del producto principal. Podramos
tener en cuenta para la carne de cuy los siguientes: man, pan, papa,
yuca, arroz, verduras, etc.
Dentro de la costumbre alimenticia en el Per, las carnes forman parte
del desayuno familiar es por eso su complementario el pan; as tambin
forma parte de los platillos de la cocina peruana que viene acompaado
del arroz, papa, yuca en ciertos casos (alimentos complementarios) y
sin duda alguna las ensaladas como la cebolla que llevan
adicionalmente, por lo que se considera tambin las verduras como
complementario de las carnes.
2.2.1.LEGAL:
La alta informalidad en la crianza del cuy est vinculada a la intensa
actividad domstica de las familias rurales y marginadas. Esto ha
propiciado una oferta poco diferenciada debido al escaso desarrollo
de canales de distribucin comercial. Adems de la alta barrera para
la crianza tecnificada, el pequeo criador afronta un riesgo sanitario
cuando las enfermedades que puede contraer el cuy no son tratadas
oportunamente por la falta de recursos en tanto no se llega a
industrializar en la escala deseada.
La problemtica de la informalidad antes mencionada supone una
disminucin importante en la rentabilidad de las granjas formales del
sector de animales menores, las que, por otra parte, deben
maximizar la eficiencia de sus operaciones para ofrecer en mayor
cantidad al mercado para su posterior transformacin y poder
ofrecer un producto de calidad.
2.2.2. POLITICO:
En el ao 2002, por aquel entonces congresista de la repblica Luis
Gonzles Reinoso, propuso la Ley que declara al cuy (Cavia
porcellus) especie nativa del Per, y patrimonio natural de la nacin,
promoviendo su produccin y consumo.
As mismo se instituyo la Festividad del Cuy a nivel nacional los das
29 y 30 de setiembre de cada ao, establecindose la sede de su
celebracin anual y de modo rotativo las capitales departamentales
de todo el pas.
Por otro lado, El Ministerio de Agricultura ha venido trabajando con
los productores de cuy de las provincias y distritos de Junn,
brindndoles capacitacin tcnica y organizativa a travs del
Instituto Nacional de Investigacin y Extensin Agraria (INIEA), con la
finalidad de que los criadores puedan hacer frente al reto de vender
en supermercados de prestigio como son Metro, Wong y Almacenes
Eco. En la actualidad, son 160 familias capacitadas, las cuales han
pasado de ser pequeos productores con limitados conocimientos a
productores ms tecnificados.
2.2.3.ECONMICA:
Respecto a la tasa de inflacin, en el 2007 fue 3,9%, la tasa anual
ms alta registrada desde 1998. La mayor inflacin se debi
principalmente al efecto del alza en el precio de alimentos e insumos
importados (trigo, maz, aceite de soya y petrleo), tal como lo
refleja la evolucin de la tasa de inflacin importada que alcanz
10,5 por ciento en 2007 despus de registrar un incremento de 0,3
por ciento en 2006. Esta alza puede afectar en la alimentacin de
animal (cuy) puesto que la crianza intensiva se requiere de maz
para la elaboracin de concentrados.
2.2.4.SOCIAL:
En nuestro Pas, como en la mayora de los que conforman la
comunidad andina de naciones y en el exterior, el cuy tiene diversos
usos.
2.2.5. TECNOLGICO:
Existen varias limitantes en el desarrollo del sector; As tenemos que
el 95% se encuentra bajo el sistema de crianza familiar, esta es de
forma casera y son 67 alimentados con residuos de cocina y/o con
algn forraje, por tanto presentan bajos ndices de produccin y
productividad; mientras que el 5% son criados en un sistema
comercial y familiar-comercial. Sin embargo actualmente el estado
est promoviendo a travs del INIA el uso de la tecnologa en la
crianza de cuyes y su posterior comercializacin en diferentes
presentaciones en los supermercados de nuestro pas.
2.3.2.DEMANDA ACTUAL
2.3.2.1. METODO DEL ESTUDIO DEL MERCADO
Para el estudio de mercado de la demanda actual de la carne de
cuy (de los productos tanto los enlatados como el ahumado no se
encontraron antecedentes histricos de comercializacin es gran
escala es por esa razn que se est trabajando en funcin a la
carne de cuy), optamos por recolectar informacin de la gua
telefnica (Pginas Amarillas), economista Cecilia Vernica Chvez
Guzmn (Consultora a cargo de PROSAMER) averiguando la
cantidad de restaurantes tursticos que ofrezcan en su carta a la
carne de cuy en la Provincia de Lima, que vendra hacer nuestro
mercado potencial.
2.3.3.SEGMENTACIN DE MERCADO
Del total del nmero de restaurantes que hay en la Provincia
de Lima (815) se tom solo aquellos que presentaban en su
carta platos de cuy, los cuales son 198 segn Cuadro 3.
Cuadro 3.Datos para determinar el mercado potencial
Restaurantes
Total de
Restaurantes que no
Restaurantes
Ciudad (Platos a base presentan en
en la provincia
de cuy) su carta plato
de Lima
de cuy
2.3.4.MARCO MUESTRAL
Determinacin del tamao de la muestra (n)
Como el valor del mercado potencial es conocido: 198
restaurantes entonces se puede aplicar la frmula para una
muestra finita, la cual es la siguiente:
Clculo de n:
Donde:
n: Tamao de muestra
p: Nivel de aceptacin
q: Nivel de rechazo
SI Compraran 60 75
NO
20 25
Compraran
TOTAL 80 100
2.3.5.MERCADO OBJETIVO
De acuerdo a los factores que influyen en la compra de cuy
ahumado y enlatado se tom el 25% del mercado disponible, por
lo cual nuestro mercado objetivo ser:
Pedido
promedio de Cuyes totales
MO: Panelistas
cuyes de cada /ao
restaurant/ao
37 337 12469
1 cuy/ persona al ao
Fuente: CEDEPAS-NORTE
Demanda
Poblaci Demanda
Ao insatisfec
n satisfecha
ha
2015 234115 12469 221646
2016 237627 12656 224971
2017 241191 12846 228345
2018 244809 13039 231770
2019 248481 13234 235247
2020 252208 13433 238776
Fuente: Elaboracin propia
En ritos mgico-religiosos.
El guano es utilizado como abono y tambin como insumo en la alimentacin
de rumiantes como las ovejas.
Fuente (UNLAM)
Las caractersticas del cuy que compran son las siguientes: carcasas con
cabeza, con patas, vsceras comestibles, con empacado simple y base
de termopor. El comprador (tottus) es el encargado de darle valor agregado al
producto. Dicha labor se realiza en cada local de la empresa, por esta razn se
puede observar el producto macerado refrigerado y el producto sin macerar
envuelto en una filmina plstica con base de termopor. El precio que ellos
pagan por carcasa de cuy de 500-600g es de S/.11.0 y el precio de venta al
pblico es S/.14.0 por carcasa de cuy.
Se llev a cabo una entrevista con el encargado de compra del rubro de carne.
En la actualidad dicha cadena no comercializa carne de cuy, pero manifiestan
que debido a la demanda existente de este producto, por parte del pblico
consumidor, van a comercializarlo dentro de uno a dos meses
aproximadamente.
Hace ao y medio vendan carne de cuy en sus locales, pero dejaron de hacerlo
por motivos de oferta discontinua y de seguridad sanitaria inexistente. La
empresa se basa en controles de calidad permanentes en todos los rubros que
maneja, con la finalidad de lograr altos estndares de calidad y por tanto una
mejor imagen de marca.
Estas granjas venden parte de su produccin como carne y otra parte como
animales reproductores. La venta de animales reproductores es muy
fluctuante y vara mucho en el tiempo, en comparacin de la entrada de
carne que es ms estable y abastecen con su produccin los diferentes
establecimientos, en su mayora cercanos a stas, a los grandes mercados
mayoristas y el pblico en general como venta directa.
Cabe mencionar que la diferencia entre la demanda actual de cuy, por parte
de los hogares de Lima Metropolitana, que van al supermercado y la oferta
total existente en el mercado, se debe a que un alto porcentaje de estos
hogares (82.89%) que consiguen el cuy por crianza propia, otras familias
reciben el cuy por encomiendas de familiares que viven en provincia y
aquellas familias que consumen carne de cuy cuando viaja a provincia.
Fuente: UNALM
2.4.6.ANALISIS DE PROVEEDORES
2.4.6.1. Proveedor
2.4.6.4. Precios
2.7.1.Producto:
La planta de transformacin de carne de cuy ofertar enlatados y
ahumados de cuy envasadas al vaco que su peso variara desde 650 g a
1Kg, las edades del cuy beneficiado no sern mayores a 2,5 meses.
2.7.2.PRECIOS:
2.7.3.PROMOCIN
CAPTULO III
TAMAO DE PLANTA
insumos a utilizar para cada lnea son constantes y para ello se establecer
contratos.
3.2. LOCALIZACIN
1 Materia prima(MP)
2 Mano de obra(MO)
3 Clima(C)
4 Transporte(T)
5 Terreno(TE)
FICCHH - JUNN
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6 Abastecimiento de agua(AA)
7 Abastecimiento de energa(AE)
8 Cercana al mercado(CM)
9 Servicios de construccin, montaje y mantenimiento(SCM)
10 Reglamentos legales y fiscales(RLF)
11 Condicin de vida(CV)
12 Eliminacin de desechos(ED)
13 Poder adquisitivo de compra(PAC)
14 Tamao poblacional(TP)
FACTO M M C T T A A C SC RL C E PA T X %
R P O E A E M M F V D C P
MP ---- 1 1 1 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 5 9.25
-
MO 1 ---- 0 1 0 0 0 0 1 1 1 0 0 1 6 11.1
- 1
C 1 0 -- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1.85
--
-
T 0 0 0 -- 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 3 5.56
--
-
TE 1 0 0 0 --- 0 0 1 1 1 0 0 0 0 4 7.41
--
AA 1 0 0 0 1 --- 0 0 1 0 0 0 0 0 3 5.56
--
AE 1 1 0 0 0 0 --- 0 1 0 0 0 0 0 3 5.56
--
CM 1 0 0 1 0 0 0 --- 0 0 0 0 0 0 2 3.70
--
CV 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 --- 0 1 1 3 5.56
FICCHH - JUNN
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--
ED 1 0 1 1 0 0 0 0 0 1 0 --- 0 0 4 7.41
--
TP 1 1 0 0 1 1 1 0 0 0 1 0 1 --- 7 12.9
-- 6
TOTAL 5 100
4 %
TABLA 01
CALIFICACIN:
EXCELENTE: 5
MUY BUENO: 4
BUENO: 3
REGULAR: 2
DEFICIENTE: 1
TABLA 02
MACROLOCALIZACIN DE LA PLANTA
1. Materia prima(MP)
2. Mano de obra(MO)
3. Clima(C)
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4. Transporte(T)
Todas cuentan con una red de vas que comunican los diferentes canales
de comercializacin de los mercados siendo ms viable la entre Junn y Lima
por tener cercana al mercado pero hay otros factores que la determinan
como las alteraciones que se pueden causar y los gastos que pueden
generar entre otras ms. Nuestro medio de trasporte deber de cumplir con
los requerimientos necesarios para cuidar las caractersticas fsicas,
qumicas y organolpticas del producto terminado.
5. Terreno(TE)
6. Abastecimiento de agua(AA)
7. Abastecimiento de energa(AE)
8. Cercana al mercado(CM)
11.Condicin de vida(CV)
12.Eliminacin de desechos(ED)
14.Tamao poblacional(TP)
Como resultado luego del anlisis de los factores por cada ciudad
se obtuvo como mejor opcin la cuidad de Junn para poder localizar
nuestra planta a nivel de la macrolocalizacin.
Tabla 03
MICROLOCALIZACIN DE LA PLANTA
FICCHH - JUNN
Ingeniera AgroindustrialUNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PER
FACULTAD DE INGENIERA Y CIENCIAS HUMANAS
1 Materia prima(MP)
2 Mano de obra(MO)
3 Clima(C)
4 Transporte(T)
Todas cuentan con una red de vas que comunican los diferentes
canales de comercializacin con los mercados. Nuestro medio de
trasporte deber de cumplir con los requerimientos necesarios para
cuidar las caractersticas fsicas, qumicas y organolpticas del producto
terminado. En caso del barrio Julca tiene mayor acceso por espacio.
5 Terreno(TE)
6 Abastecimiento de agua(AA)
7 Abastecimiento de energa(AE)
8 Cercana al mercado(CM)
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11 Condicin de vida(CV)
La condicin de vida en cada una de los barrios sern casi las mimas
porque el nivel socioeconmico en toda la ciudad no es tan alto y sobre
todo nos centramos en este punto porque nos proveern materia prima,
ya que indirectamente mejorara su nivel socioeconmico en un
porcentaje.
12 Eliminacin de desechos(ED)
En cada uno de los barrios es muy poco ese poder adquisitivo pero
como nuestro mercado no es Junn no es tan importante.
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14 Tamao poblacional(TP)
CAPTULO IV
INGENIERA DE PROYECTOS
4.1.1.Definicin:
4.2.1.Cabeza:
Los ojos son redondos vivaces de color negro o rojo, con tonalidades
de claro a oscuro. El hocico es cnico, con fosas nasales y ollares pequeos,
el labio superior es partido, mientras que el inferior es entero, sus incisivos
alargados con curvatura hacia dentro, crecen continuamente, no tienen
caninos y sus molares son amplios. El maxilar inferior tiene las apfisis que
se prolongan hacia atrs hasta la altura del axis.
4.2.2.Cuello.
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4.2.3. Tronco.
4.2.4. Abdomen.
4.2.5.Extremidades.
4.3.1.Propiedades fsicas
POTENCIAL DE LA CARNE
Uno de cada tres jvenes consume productos Light, seis de cada diez
hogares los procuran consumir y ms de 5 mil productos de este tipo estn
listos en los anaqueles de los principales supermercados para ser adquiridos
todos los das. En definitiva, el consumo de los productos denominados
Light y la obsesin por la delgadez, son situaciones del mercado que
presentan una tendencia positiva creciente y lo ms probable es que sigan
creciendo. La carne de cuy podra ser considerado como tal, en comparacin
con otras carnes y este seria factor importantsimo para su
internacionalizacin del Per hacia el Mundo.
La gran mayora de las carnes del mercado nos ofrecen por encima del 10%
de grasas, en ese sentido la carne de cuy podra ser una alternativa ms
saludable para el consumidor sin que ello signifique dejar consumir protena
animal; por lo tanto, parece ser que la carnecita del negocio esta en
difundir esas fortalezas de su carne.
4.3.2.Propiedades qumicas:
COMPOSICIN QUMICA
PARAMETRO VALOR %
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pH 5.9 6.6
Humedad 71
Protena 21 23
aW 0.93 0.95
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Disponibilidad:
Departamento Cuyes
Total Nacional 6 885 726
Amazonas 209 666
Ancash 779 239
Apurmac 445 590
Arequipa 240 725
Ayacucho 115 533
Cajamarca 1 137 060
Prov. Callao 2 306
Cusco 830 524
Huancavelica 256 231
Hunuco 552 230
Ica 17 355
Junn 674 616
La Libertad 475 055
Lambayeque 128 640
Lima 325 670
Loreto 11 143
M. de Dios 4 236
Moquegua 69 393
Pasco 103 591
Piura 118 858
Puno 98 223
San Martn 206 350
Tacna 69 620
Tumbes 2 059
Ucayali 11 813
Fuente: MINAG OIA, 1994 GRCH
4.6.1.Factores Ecolgicos:
0
A medida que la temperatura se aproxima a 0 C el crecimiento
bacteriano es mucho ms lento y cada vez son menos los tipos que
pueden crecer. Por lo tanto el periodo previo a la aparicin de los
primeros signos de alteracin y la produccin de olores anormales y
limo se alarga. El tiempo mximo de conservacin de la carne es de
unos 30 das, dependiendo del nmero de grmenes presentes, de la
temperatura y de la humedad relativa, para pollo es de 1 a 4
semanas. Los microorganismos que plantean problemas en el
almacenamiento de la carne refrigeradas son bacterias psicotroficas
principalmente del gneroPseudomonas, si bien las de los gneros
Alcaligenes, Micrococcus, Lactobacillus, Streptococcus, Leuconostoc,
Pediococcus, Flavobacterium y Proteus y ciertas levaduras y mohos
pueden crecer a temperaturas bajas.
LIMITES MICROBIOLGICOS:
LIMITES MICROBIOLGICOS
MICROORGANISMO PRODUCTO MIN MAX NORMA
ALTERANTE (ufc / (ufc /
g) g)
AEROBIOS TOTALES Carne de cuy 106 107
crudo
RECUENTO VIABLE TOTAL Cuy escaldado 104 105
refrigerado COVENI
AEROBIOS ESTRICTOS Cuy escaldado 0 0
M
TOTALES (BACTERIAS empacado al
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PSICRFILAS) vaco.
Sistema de Alimentacin
Los cuyes alimentados solo con forraje tienen carcasas menos pesadas,
generalmente rinden un 50% de su peso vivo.
- Produce olores
extraos.
- Muy efectivo - Desecacin
Refrigeracin - Costos bajos superficial.
- Rancidez
- No inhibe el
crecimiento de la
flora aerobia.
Los animales
Recepcin
pH: 5,80 6,20
deben tener un peso Heces de los
De la materia aW: 0,93 0,95
(1200 1300)g animales
prima
Temp: 8 10 C
Tiempo:5min
0
temp: -18 a -10 C
Qu es el faenamiento?
Proceso que se inicia con el sacrificio de los animales de abasto con miras a
su mejor aprovechamiento y termina con la inspeccin sanitaria. Este
proceso debe realizarse en condiciones tcnico-sanitarias adecuadas.
El matadero es
El camal es
- Personal
Antes de entra al procesos deben lavarse las manos con jabn segn las
tcnicas de lavado de manos y desinfectarse las manos con alcohol para
inocuidad del producto.
- Materiales y equipos
Ser desinfectados
- Maquinarias
- Higiene y limpieza
Los cuyes deben estar 15 horas en ayunas para poder ser faenados
Los cuyes a ser faenados, deben ser colocados en un lugar tranquilo, para
evitar que estn nerviosos, ya que el estrs ocasiona mala presentacin.
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Una vez pelado, se lava y se corta el cuy desde el ano hasta el cuello,
evitando cortar los intestinos o reventar la vescula, a fin de que la carne no
tenga mal sabor.
Abrir para que se proceda a quitar las vsceras desde la trquea hacia
abajo.
4.6.1.13. ENVASES
4.6.1.13.1. Enlatado
HERMETICIDAD
RESISTENCIA
BAJO PESO
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DIVERSIDAD
OPACIDAD
LARGA VIDA
Sin duda, sta es una de las grandes ventajas, que ha servido para fines
comerciales, sin embargo, para momentos de desastres, guerras y
contingencias de sta cualidad especficamente depende en muchos
casos la vida de los seres humanos
Papel blanco:
4.6.1.13.2. Ahumado
Material: PS expandido
Largo : 20.3 cm
Ancho : 13.7 cm
Paquete: 50 unid
Poliestireno expandido
- Envases de empaque
oxidaciones.
Presentacin: entero con cabeza en piezas.
2. CONTROL DE CALIDAD
3. TROZADO:
4. SALAZON (CONDIMENTADO):
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5. ESCURRIDO:
Escurrir la carne de cuy antes de ahumar para no correr el riesgo de que se forme
vapor y se suavice antes de empezar a secarse.
6. DESECADO:
7. AHUMADO:
Colocar la carne de cuy en los estantes del ahumado. Debe estar alejado de
las llamas. La produccin de humo se logra con las hierbas aromticas. El
estante para el ahumado debe colocarse a 2 metros sobre el fuego.
8. ENFRIAMIENTO:
9. CONTROL DE CALIDAD:
10. ENVASADO:
11. ALMACENADO:
2 CONTROL DE CALIDAD
3 TROZADO:
4 PREPARACION DE SALMUERA:
Los enlatados se colocan en salmueras (con sal al 10%) para dar el sabor
caracterstico y dureza a los tejidos. La salazn se realiza por perodos de 2
a 48 horas dependiendo del tamao y grosor de la carne, a una temperatura
de 4C.
6 ENFRIAMIENTO:
7 LLENADO DE LATA
8 ADICION DE SALMUERA:
9 ETIQUETADO:
10 CONTROL DE CALIDAD:
11 ALMACENADO:.
En el Producto final
Mejoras de la salud
Reduccin de obesidad
IMPLEMENTAR UNA EMPRESA DEDICADAS AL RUBRO MAYOR CONOCIMIENTO VALOR NUTRICIONAL DEL CUY.
CAPACITAR AL PRODUCTOR
INCENTIVAR LA MOTIVACION AL PRODUCTOR
ESCASA EXISTENCIA DE PROFESIONALES DEDICADOS ENDE
AMPLIACIN EL LA
REA.
PLANTA PROCESADORA
Programa de
Vida de Produccin Kg./ao
Proyecto
1 27,375
2 54,750
3 54,750
4 54,750
5 54,750
6 54,750
7 54,750
8 54,750
9 54,750
10 54,750
Tabla N 06
Capacidad de planta instalada del proyecto
Programa de
produccin
Cuy
Aos
Cuy enlatado ahumado
1 27,375 27,375
FICCHH - JUNN
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2 54,750 54,750
3 54,750 54,750
4 54,750 54,750
5 54,750 54,750
6 54,750 54,750
7 54,750 54,750
8 54,750 54,750
9 54,750 54,750
10 54,750 54,750
Fuente: Elaboracin propia
Tabla N 07
Uso de la capacidad instalada del centro de beneficio
de cuyes
Programa Capacidad
Ao de mxima de Uso
1 produccin la115,500
planta capacidad
40,34%
27,375
2 54,750 115,500 100,00%
3 54,750 115,500 100,00%
4 54,750 115,500 100,00%
5 54,750 115,500 100,00%
6 54,750 115,500 100,00%
7 54,750 115,500 100,00%
Tabla N 08
Requerimientos de Terreno
2 2
rea del terreno (m ) : 600(m )
2 2
rea para construir la planta (m ) : 200(m )
2 2
rea a construir para el matadero(m ) : 100(m )
2 2
rea para el auditorio (m ): 40(m )
2 2
rea para el tpico(m ): 30(m )
2 2
rea para las oficinas administrativas(m ): 120(m )
rea para servicios higinicos, duchas, 2
80 (m )
2 2 2
lavamanos
rea (m ):
de estacionamiento(m ): 30(m )
Fuente: Elaboracin
propia
Tabla N 09
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3
Requerimientos de agua (m )
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1
Agua para la 800 800 800 800 800 800 800 800 800 8000
Agua
plantapara el 150 150 150 1500 150 150 1500 1500 150 150
matadero 0 0 0 0 0 0 0
Limpieza en 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
En el comedor
general 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700
Total de 360 3600 3600 3600 360 3600 360 3600 3600 3600
agua 0 Fuente:
0 Elaboracin
0 propia
Tabla N 10
Maquinar 1 2 3 4 5 6
Fajaias 150 150 150 150 150 150 150
transportador
Cmara 500 500 500 500 500 500 500
frigorfica
Envasadora al
vaco 150 150 150 150 150 150 150
Enlatadora 150 150 150 150 150 150 150
4.10.4. Requerimientos de
mano de obra
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Tabla N 11
Requerimientos de Mano de obra
Tabla N 12
Requerimientos del material de envasado
(unidades)
A. Planta
Tabla N 13
Requerimiento de maquinarias y equipos para la
planta transportadora
Descripcin 1 2 3 4 5 ... 10
Cocina 1 1 1 1 1 1 1
Faja transportadora 1 1 1 1 1 1 1
Ollas 6 6 6 6 6 6 6
Cmara frigorfica 2 2 2 2 2 2 2
Mesas de trabajo 2 2 2 2 2 2 2
Ahumadero 1 1 1 1 1 1 1
Sellador 1 1 1 1 1 1 1
Esterilizador 1 1 1 1 1 1 1
Envasadora al vaco 1 1 1 1 1 1 1
Balanza 5 5 5 5 5 5 5
Equipos de laboratorio 10 10 10 10 10 10 10
Utensilios 5 5 5 5 5 5 5
Montacarga y carritos 1 1 1 1 1 1 1
Cuter 1 1 1 1 1 1 1
Lavadero 1 1 1 1 1 1 1
Autoclave 2 2 2 2 2 2 2
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Escurridora 1 1 1 1 1 1 1
Fuente: Elaboracin
propia
A. Seguridad
Ambiente pequeo donde se encontrar la persona de seguridad con que
contar la planta.
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B. Centro de beneficio
Sala de proceso
rea donde se realizarn todas las operaciones consideradas en el flujo de
procesamiento, desde la recepcin de la materia prima hasta el envasado
del producto final. Esta rea en la de mayor importancia dentro de la planta
de produccin.
Almacn de desinfectantes
Comprender el rea destinada para el almacenamiento de hipoclorito.
Taller de Mantenimiento
S e considera para reparaciones sencillas y mantenimiento; por razones de
sanidad se ubicar fuera de la planta.
Vestidores
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Servicios Higinicos
Para dotar al personal que trabaja en la planta de dichos servicios se
consider una ducha, un urinario y dos lavatorios. Tanto
para hombres y mujeres.
D. Oficinas administrativas
El lugar asignado para esta rea permite un mejor control y funcionamiento
administrativo.Comprendelasoficinasdeadministracinycontabilidad.
F. Vestidores
El personal contar con una ducha y tendr casilleros para cambiarse de
ropa al entrar y salir de la planta.
G. rea Verde
En esta rea se tendr el sombro de pastos, flores y otros que servirn
para estetizar la planta general.
CAPITULO V
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
5.3Organigrama de la Empresa
GERENTE GENERAL -
- LEGAL
- TCNICO
SECRETARA ASESORA
- MARKETING
5.4.2 Misin
ANLISIS F.O.D.A.
3.1. Fuerzas
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3.2. Oportunidades
Demanda creciente del producto.
Preferencias por el consumo de carnes con bajo contenido de grasas.
Calendario festivo en el departamento de Junn donde se consume
abundante carne de cuy.
Ecosistema andino propicio para promover actividades productivas.
El crecimiento econmico que se vive en el pas, ofreciendo
oportunidades de desarrollo.
Consumo relativo de cuye en nuestra localidad.
Mano de obra disponible.
Se establecen vnculos y alianzas comerciales para poder abastecer a
compradores ms grandes (supermercados).
El abastecimiento de cuyes. Al perderse la costumbre de criar estos
animales en los domicilios o zonas urbanas, los consumidores deben
adquirirlo en los mercados o consumirlos directamente en los
restaurantes de la zona.
Difusin del consumo por el turismo.
Posibilidades de incrementar las ventas a otros mercados.
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3.3. Debilidades
Inexperiencia en la comercializacin de carne de cuy.
Poco conocimiento del comportamiento de los mercados locales y
regionales.
Acceso limitado al crdito.
Falta de capital de trabajo para alimentar y controlar la salud de
los mismos.
Dbil acceso a los programas de investigacin y reproductores
mejorados.
Falta de unificacin de criterios para optimizar la productividad
Facilidad para salir del mercado.
3.4. Amenazas
La aparicin de algunas plagas que no se haya podido detectar a tiempo
y que afecte la produccin de animales.
Alta incidencia enfermedades parasitarias e infecciosas en la crianza de
cuyes.
Tendencia al consumo de otras carnes por desconocimiento de las
bondades de la carne de cuy.
Cambios en los gustos y las preferencias de los consumidores, por una
mayor tendencia al consumo de la carne de pollo.
Escaso apoyo del estado para actividades tcnicas y de investigacin.
El ingreso de nuevos competidores antes que la empresa logre
posicionarse en la mente de sus clientes como una empresa que ofrece
calidad y confianza.
La reduccin de la demanda por problemas econmicos o una
disminucin del poder adquisitivo de las personas.
5.4.3 Objetivos
a) Objetivos de Servicio
- Lograr la produccin de nuestras dos lneas de proceso asegurando la
calidad e inocuidad alimentaria y con un sabor agradable al paladar del
cliente.
- Alcanzar un ptimo desarrollo en el abastecimiento a nuestros clientes
siendo eficaces en cada entrega y cumplimiento de nuestros contratos.
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c) Objetivos Sociales
- Promocionar el consumo de cuy industrializado y certificado en el
mercado regional y nacional de tal forma que podamos incentivar el
inters de consumo de productos andinos y otros productos naturales
tradicionales con gran importancia nutricional que generen mayor
fuente de trabajo.
- Incentivar en nuestra localidad el desarrollo industrial y pecuario a
travs de la crianza y manejo tecnificado de cuyes. Por otro lado se
dar capacitacin al personal y a los proveedores en MANEJO TECNICO,
SANIDAD y B.P.M.
d) Objetivos Econmicos
- Mejorar el ingreso de los pobladores y personas involucradas en el
proyecto para dar mayor utilidad a travs de la materia prima y mano
de obra.
- Posicionamiento en el mercado regional a mediano plazo con una
participacin del 10% en el primer ao.
5.4.4 Estrategias
Se implementarn capacitaciones constantes al personal y a
los proveedores de la materia prima para su mejora en su manejo
tcnico de crianza y desarrollo profesional que va dirigido al
personal que labora dentro de la planta.
Tabla N 11
Requerimientos de Mano de obra
Fuente: Elaboracin
propia.
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CAPTULO VI
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
6.1. INVERSIONES
6.1.1 Generalidades
Las inversiones sern de acuerdo a lo necesitado para
construccin de la infraestructura, compra e instalacin de
maquinarias y equipos, as como la puesta en marcha,
mantenimiento dentro de un ao porque luego de transcurrir este
tiempo se generara los ingresos, egresos y utilidades por el
movimiento econmico que se tiene a travs de la demanda de este
producto.
RUBROS MONTO
Terreno 12000,00
Obras civiles 900000,00
Maquinaria y equipo 50000,00
Equipo de laboratorio 15000,00
Equipo de tratamiento de agua 2000,00
Equipo auxiliar y otros 3000,00
Muebles y enseres 10000,00
Gastos por instalaciones 10000,00
Pagos por derechos tributarios 5000,00
TOTAL 197000,00
RUBROS MONTO
Gastos de organizacin 1000,00
Estudios del proyecto 3000,00
Gastos de instalacin y 15000,00
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montaje 2000,00
Gastos de marketing 1500,00
Gastos por constitucin 8000,00
Patentes 2500,00
Gastos por licencias 6000,00
Gastos por asistencia tcnica
TOTAL 39000,00
RUBROS MONTO
Materia prima (carne de cuy) 657000,00
Insumos 18000,00
Envases y etiquetas 25000,00
Lubricantes 5000,00
Gastos por ventas 130000,00
Gastos por administracin 10000,00
Gastos por tiles de oficina 7000,00
Gastos por pagos tributarios (agua, 4000,00
luz, etc.)
TOTAL 741000,00
INVERIONES Total
Activo fijo
1. Tangible
Terreno 12000,00
Obras civiles 900000,00
Maquinaria y equipo 50000,00
Equipo de laboratorio 15000,00
Equipo de tratamiento de agua 2000,00
Equipo auxiliar y otros 3000,00
Muebles y enseres 10000,00
Gastos por instalaciones 10000,00
Pagos por derechos tributarios 5000,00
197000,00
1000,00
2. Intangible 3000,00
15000,00
Gastos de organizacin 2000,00
Estudios del proyecto 1500,00
Gastos de instalacin y montaje 8000,00
Gastos de marketing 2500,00
Gastos por constitucin 6000,00
Patentes 39000,00
Gastos por licencias
Gastos por asistencia tcnica
etc.)
997000,00
2. Operativo
TOTAL 977000,00
INVERSIN FIJA
Estudios del proyecto 3000,00
Gastos por constitucin 1000,00
Gastos de organizacin 1500,00
12000,00
Terreno 900000,00
Obras civiles
Maquinaria y equipo 50000,00
Equipo de laboratorio 15000,00
Equipo de tratamiento de agua 2000,00
3000,00
Equipo auxiliar y otros 10000,0
Muebles y enseres 10000,0
Gastos por instalaciones 0 5000,00
Pagos por derechos tributarios
Gastos de organizacin
Gastos de instalacin y montaje 15000,00
Gastos de marketing
Patentes
Gastos por licencias 2500,00
Gastos por asistencia tcnica 2000,00 2000,00
2000,00
CAPITAL DE TRABAJO
Pre operativo
Operativo
INVERSIN TOTAL 10000,00 104000, 2000,0 65000,0 10000 1500 15000, 5000
00 0 0 ,00 0,00 00 ,00
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6.5. FINANCIAMIENTO
6.5.1.Alternativas de financiamiento
Definida la estructura de inversin del proyecto, luego buscamos las
fuentes de financiamiento. En nuestro caso tendremos un 70% de
inversin de accionistas y un 30% de financiamiento bancario.
6.6.1.Aportes de capital
Total
Inversin Tangible Propio Banco financiero
CAPTULO VII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
Tabla N
Tabla N
Presupuesto de ventas
RUBRO 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Venta de derivados
del
Cuycuy
enlatado de 7200 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400
1000enlatado
Cuy gr de 10800 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600
800 gr.
Cuy enlatado de 9000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
650 gr
Cuy ahumado de 5400 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800
1000ahumado
Cuy gr. de 12600 25200 25200 25200 25200 25200 25200 25200 25200 25200
800 gr.
Cuy ahumado de 9000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
650 gr
Total de derivados 54000 10800 108000, 108000 10800 10800 10800 10800 10800 108000,00
del cuy (kg) de 0,00 00 ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cuy enlatado 165600 331200, 331200,0 331200,0 331200, 331200, 331200, 331200, 331200, 331200,00
Cuy enlatado de 205200 41040 410400, 410400, 41040 41040 41040 41040 41040 410400,00
Cuy enlatado de 144000 28800 288000, 288000, 28800 28800 28800 28800 28800 288000,00
Cuy ahumado de 129600 25920 259200, 259200, 25920 25920 25920 25920 25920 259200,00
1000 gr.
Cuy ahumado de 239400 47880 478800, 478800, 47880 47880 47880 47880 47880 478800,00
800 gr.
Cuy ahumado de ,00
144000 0,00
28800 00
288000, 00
288000, 0,00
28800 0,00
28800 0,00
28800 0,00
28800 0,00
28800 288000,00
650 grtotal
Valor 102780
,00 20556
0,00 205560
00 205560
00 20556
0,00 20556
0,00 20556
0,00 20556
0,00 20556
0,00 20556000,00
00,00 000,0 00,00 00,00 000,0 000,0 000,0 000,0 000,0
Venta de Sub 14310 0
28620 28620 28620 0
28620 0
28620 0
28620 0
28620 0
28620 28620
productos
Visceras (0. 20)kg 10800 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600
Pelaje (0.05)kg 270 540 5400, 5400, 540 540 540 540 540 5400,00
Desperdicios 0
810 0,00
1620 00
1620 00
1620 0,00
1620 0,00
1620 0,00
1620 0,00
1620 0,00
1620 1620
(0.015)Kg.
Visceras 27000 54000 54000,0 54000, 54000 54000 54000 54000 54000 54000,00
Pelaje ,0027
5400,0 ,00
10800, 0
10800,0 00
10800,0 ,00
10800, ,00
10800, ,00
10800, ,00
10800, ,00
10800, 10800,00
Desperdicios 02025, 00
4050, 04050,00 04050,0 00
4050, 00
4050, 00
4050, 00
4050, 00
4050, 4050,00
Total de venta de 00
34425 00
68850, 68850,0 0
68850,0 00
68850, 00
68850, 00
68850, 00
68850, 00
68850, 68850,00
Subprod.
TOTAL DE ,00
10622 00
212445 0
2124450, 0
2124450 00
212445 00
212445 00
212445 00
212445 00
212445 2124450,00
INGRESOS 25,00 0,00 00 ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fuente: Elaboracin propia.
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7.2. Presupuesto de gastos
a. Gastos financieros
b. Depreciacin
Tabla N
RUBROS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS
DIRECTOS
Carne de cuy 342000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00
Insumos 27000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00
Mano de obra 10800,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00
directa
COSTOS
INDIRECTOS
Suministros (agua,
luz)
Electricidad 9450,00 18900,00 18900,00 18900,00 18900,00 18900,00 18900,00 18900,00 18900,00 18900,00
Agua para el
12150,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00
proceso y
matadero
Materiales
indirectos (envases,
etiq)
Costo envases 12150,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00
Costo cajas 12150,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00
Costo etiquetas 6750,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00
OtrosGIF (Gs de
manten., limpieza)
Mantenimiento 2700,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00
Limpieza 5400,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00
Transporte 24300,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00
Publicidad 13500,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00
Subtotal 478350,00 956700,00 956700,00 956700,00 956700,00 956700,00 956700,00 956700,00 956700,00 956700,00
IGV 18% 86265,00 172530,00 172530,00 172530,00 172530,00 172530,00 172530,00 172530,00 172530,00 172530,00
TOTAL 564615,00 1089230,00 1089230,00 1089230,00 1089230,00 1089230,00 1089230,00 1089230,00 1089230,00 1089230,00
Tabla N
RUBROS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS
DIRECTOS
Carne de cuy 342000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00
Insumos 40500,00 81000,00 81000,00 81000,00 81000,00 81000,00 81000,00 81000,00 81000,00 81000,00
Mano de obra
12420,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00
directa
COSTOS
INDIRECTOS
Suministros (agua,
luz)
Electricidad 10800,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00
Agua para el
10800,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00
proceso y
matadero
Materiales
indirectos (envases,
etiq)
Costo envases 6750,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00
Costo cajas 12150,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00
Costo etiquetas 2700,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00
Limpieza 5400,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00
Transporte 24300,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00
Publicidad 13500,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00
Subtotal 484920,00 969840,00 969840,00 969840,00 969840,00 969840,00 969840,00 969840,00 969840,00 969840,00
IGV 18% 87285,60 174571,20 174571,20 174571,20 174571,20 174571,20 174571,20 174571,20 174571,20 174571,20
TOTAL 572205.60 1144411.20 1144411.20 1144411.20 1144411.20 1144411.20 1144411.20 1144411.2 1144411.2 1144411.2
Tabla N
Gast
os 2 5
1 3 4 6 7 8 9 10
administrati
vos 188400, 1966800 1966800 1966800 1966800 1966800 1966800 1966800 1966800 1966800
Sueldos 00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Servicio de 300,0
300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
telf. y FAX 0
Otros 4000, 4000,0 4000,0 4000,0 4000,0 4000,0 4000,0 4000,0 4000,0 4000,0
gastos de 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0
administra
Total
gastos 192700 192700 192700,0 192700 192700 192700 192700 192700 192700 192700,
administra ,00 ,00 0 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 00
tivos
Gastos de
ventas
Publicidad 54000,0 54000,0 54000,0 54000,0 54000,0 54000,0 54000,0 54000,0 54000,0
27000,00
y 0 0 0 0 0 0 0 0 0
propagand
Total 54000, 54000, 54000, 54000, 54000, 54000, 54000, 54000, 54000,0
27000,00
gastos de 00 00 00 00 00 00 00 00 0
venta Fuente: Elaboracin propia.
Tabla N
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PER
FACULTAD DE INGENIERA Y CIENCIAS HUMANAS
Presupuesto de depreciacin
Aos Total
Valor de Precio Tasa Valo
Rubro IGV depre
venta de depre r
18% 1 2 3 4 5 6 7 8
venta c.
Maquinaria y
equipos 50000,00 9000,00 59000, 10,00 5900, 5900, 5900, 5900, 5900, 5900, 5900, 5900,00 47200,0 2800,00
para el
Materiales 00 % 00 00 00 00 00 00 00 0
para la planta 20000,00 3600,00 23600, 10,00 2360, 2360, 2360, 2360, 2360, 2360, 2360, 2360,00 18880,0 1120,00
y mataderode
Materiales 00 % 00 00 00 00 00 00 00 0
922000,00 165960,0 108796 3,00 32638 32638 32638 32638 32638 32638 32638 32638,8 815970, 106030,00
construccin ,
0 0,00 % ,80 ,80 ,80 ,80 ,80 ,80 ,80 0 00
techado e
instalaciones
Equipos de 7000,00 1260,00 8260,0 20,00 1652, 1652, 1652, 1652, 1652, 1652, 1652, 11564,0 -4564,00
oficina 0 % 00 00 00 00 00 00 00 0
Mobiliario 3000,00 540,00 3540,0 10,00 354,0 354,0 354,0 354,0 354,0 354,0 354,0 354,00 2832,00 168,00
0
Total de la 1002000, 261360, 118236 % 0 0 0 0 0 0 0
42904 42904 42904 42904 42904 42904 42904 42904,8 343238, 105554,0
inversin 00 00 0,00 ,80 ,80 ,80 ,80 ,80 ,80 ,80 0 40 0
Tabla N
Beneficios sociales/aos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Gerente / anual 15600,00 15600,00 15600,00 15600,00 15600,00 15600,00 15600,00 15600,00 15600,00 15600,00
Es Salud (9%) 1404,00 1404,00 1404,00 1404,00 1404,00 1404,00 1404,00 1404,00 1404,00 1404,00
Compensacin (CTS) 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00
Gratificaciones 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Vacaciones 4590,00 4590,00 4590,00 4590,00 4590,00 4590,00 4590,00 4590,00 4590,00 4590,00
Total benef. . 6304,00 6304,0 6304,0 6304,0 6304,0 6304,0 6304,0 6304,0 6304,0 6304,00
M.O Directa ( en US$) 0 0 0 0 0 0 0 0
Salario de los 06 operarios / anual 47400,00 47400,0 47400,0 47400,0 47400,0 47400,0 47400,0 47400,0 47400,0 47400,00
Es Salud (9%) 4266,00 4266,000 4266,000 4266,000 4266,000 4266,000 4266,000 4266,000 4266,000 4266,00
Compensacin (CTS) 639,90 639,90 639,90 639,90 639,90 639,90 639,90 639,90 639,90 639,90
Gratificaciones 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
Vacaciones 14220,00 14220,0 14220,0 14220,0 14220,0 14220,0 14220,0 14220,0 14220,0 14220,00
Total benef. sociales de 19425,90 19425,0 19425,0 19425,0 19425,0 19425,90 19425,0 19425,0 19425,0 19425,9
los operarios 90 90 90 90 0 90 90 90 0
Salario medico veterinario / anual 10800,00 10800,0 10800,0 10800,0 10800,0 10800,0 10800,0 10800,0 10800,0 10800,00
Es Salud (9%) 972,00 0
972,00 0
972,00 0
972,00 0
972,00 0
972,00 0
972,00 0
972,00 0
972,00 972,00
Compensacin (CTS) 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00
Gratificaciones 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Vacaciones 3600,00 3600,0 3600,00 3600,0 3600,0 3600,00 3600,0 3600,0 3600,0 3600,00
Total benef. sociales del 4834,00 4834,00 4834,0 4834,00 4834,00 4834,0 4834,00 4834,00 4834,00 4834,00
operarioagroindustrial
Ingeniero 10200,00 0
10200,0 0
10200,0 0
10200,0 0
10200,0 0
10200,0 0
10200,0 0
10200,0 0
10200,0 10200,00
(capacitacin) / ANUAL 0 0 0 0 0 0 0 0
Es Salud (9%) 918,00 918,00 918,00 918,00 918,00 918,00 918,00 918,00 918,00 918,00
Compensacin (CTS) 137,70 137,70 137,70 137,70 137,70 137,70 137,70 137,70 137,70 137,70
Gratificaciones 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Vacaciones 3060 3060 3060 3060 3060 3060 3060 3060 3060 3060
Total benef. sociales del 4215,00 4215,0 4215,0 4215,0 4215,0 4215,0 4215,0 4215,0 4215,0 4215,00
operario
Contador - Jefe de Ventas / ANUAL 12000,00 0
12000,0 0
12000,0 0
12000,0 0
12000,0 0
12000,0 0
12000,0 0
12000,0 0
12000,0 12000,00
Es Salud (9%) 1080,00 0
1080,0 0
1080,00 0
1080,0 0
1080,0 0
1080,00 0
1080,0 0
1080,0 0
1080,0 1080,00
0 0 0 0 0 0
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PER
FACULTAD DE INGENIERA Y CIENCIAS HUMANAS
Compensacin (CTS) 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00
Gratificaciones 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Vacaciones 3600,00 3600,0 3600,00 3600,0 3600,0 3600,00 3600,0 3600,0 3600,0 3600,00
Total benef. sociales del 4942,00 4942,00 4942,0 4942,00 4942,00 4942,0 4942,00 4942,00 4942,00 4942,00
operario secretaria / ANUAL 9000,00 0
9000,00 0
9000,00 0
9000,00 0
9000,00 0
9000,00 0
9000,00 0
9000,00 0
9000,00 9000,00
Es Salud (9%) 810,00 810,00 810,00 810,00 810,00 810,00 810,00 810,00 810,00 810,00
Compensacin (CTS) 121,50 121,50 121,50 121,50 121,50 121,50 121,50 121,50 121,50 121,50
Gratificaciones 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Vacaciones 2700,00 2700,0 2700,00 2700,0 2700,0 2700,00 2700,0 2700,0 2700,0 2700,00
Total benef. sociales del 3731,50 3731,50 3731,5 3731,50 3731,50 3731,5 3731,50 3731,50 3731,50 3731,50
operario
Control de calidad / ANUAL 12000,00 0
12000,0 0
12000,0 0
12000,0 0
12000,0 0
12000,0 0
12000,0 0
12000,0 0
12000,0 12000,00
Es Salud (9%) 1080,00 0
1080,0 0
1080,00 0
1080,0 0
1080,0 0
1080,00 0
1080,0 0
1080,0 0
1080,0 1080,00
Compensacin (CTS) 162,00 0
162,00 162,00 0
162,00 0
162,00 162,00 0
162,00 0
162,00 0
162,00 162,00
Gratificaciones 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Vacaciones 3600,00 3600,0 3600,00 3600,0 3600,0 3600,00 3600,0 3600,0 3600,0 3600,00
Total benef. sociales del 4942,00 4942,00 4942,00 4942,00 4942,00 4942,00 4942,00 4942,000 4942,000 4942,00
operario
Tecnico en mantenimiento / ANUAL 5400,00 0
5400,00 5400,00 0
5400,00 0
5400,00 5400,00 0
5400,00 5400,00 5400,00 5400,00
Es Salud (9%) 486,00 486,00 486,00 486,00 486,00 486,00 486,00 486,00 486,00 486,00
Compensacin (CTS) 72,90 72,90 72,90 72,90 72,90 72,90 72,90 72,90 72,90 72,90
Gratificaciones 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
Vacaciones 1620,00 1620,00 1620,00 1620,00 1620,00 1620,00 1620,00 1620,00 1620,00 1620,00
Total benef. sociales del 2228,90 2228,9 2228,90 2228,9 2228,9 2228,90 2228,9 2228,90 2228,90 2228,90
operario
Tecnica en enfermeria / ANUAL 6000,00 0
6000,00 6000,00 0
6000,00 0
6000,00 6000,00 0
6000,00 6000,00 6000,00 6000,00
Es Salud (9%) 540,00 540,00 540,00 540,00 540,00 540,00 540,00 540,00 540,00 540,00
Compensacin (CTS) 81,00 81,00 81,00 81,00 81,00 81,00 81,00 81,00 81,00 81,00
Gratificaciones 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
Vacaciones 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00
Total benef. sociales del 2471,00 2471,0 2471,00 2471,0 2471,0 2471,00 2471,0 2471,00 2471,00 2471,00
operariode contrataciones y
Gerente 9000,00 0
9000,00 9000,00 0
9000,00 0
9000,00 9000,00 0
9000,00 9000,00 9000,00 9000,00
evaluacin del personal / ANUAL
Es Salud (9%) 810,00 810,00 810,00 810,00 810,00 810,00 810,00 810,00 810,00 810,00
Compensacin (CTS) 121,50 121,50 121,50 121,50 121,50 121,50 121,50 121,50 121,50 121,50
Gratificaciones 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Vacaciones 2700,00 2700,0 2700,00 2700,0 2700,0 2700,00 2700,0 2700,0 2700,0 2700,00
Total benef. sociales del 3731,50 3731,50 3731,5 3731,50 3731,50 3731,5 3731,50 3731,50 3731,50 3731,50
operario
Total beneficios sociales 56825,30 56825,0 56825,0 56825,0 56825,0 56825,30 56825,0 56825,30 56825,30 56825,3
30 30 30 30 0 30 0 0 0
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RUBRO/AOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTO DE
FABRICACIN
COSTOS
DIRECTOS
Carne de cuy 342000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00 684000,00
Insumos 40500,00 81000,00 81000,00 81000,00 81000,00 81000,00 81000,00 81000,00 81000,00 81000,00
Mano de obra directa 12420,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00
COSTOS
INDIRECTOS
Suministros (agua, luz)
Electricidad 10800,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00
Costo envases 6750,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00 13500,00
Costo cajas 12150,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00 24300,00
Costo etiquetas 2700,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00 5400,00
Limpieza 5400,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00 10800,00
Transporte 24300,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00 48600,00
Publicidad y
13500,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00 27000,00
marketing
Subtotal 484920,00 969840,00 969840,00 969840,00 969840,00 969840,00 969840,00 969840,00 969840,00 969840,00
IGV 18% 87285,60 174571,20 174571,20 174571,20 174571,20 174571,20 174571,20 174571,20 174571,20 174571,20
Total 572205.6 1144411.2 1144411.2 1144411.2 1144411.2 1144411.2 1144411.2 1144411.2 1144411.2 1144411.2
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GASTOS DE
ADMINISTRACIN
188400, 1966800, 1966800, 1966800, 1966800, 1966800, 1966800, 1966800, 1966800, 1966800,
Sueldos 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
Servicio de telf. y 300,0
300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
FAX 0
Otros gastos de 4000, 4000,0 4000,0 4000,0 4000,0 4000,0 4000,0 4000,0 4000,0 4000,0
administracin 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total gastos 192700,0
192700,00 192700,00 192700,00 192700,00 192700,00 192700,00 192700,00 192700,00 192700,00
administrativos 0
Gastos
de ventas
Publicidad y
27000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00
propaganda
TOTAL DE
54000,0 54000,0 54000,0 54000,0 54000,0 54000,0 54000,0 54000,0 54000,0
GASTOS POR 27000,00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTA
DEPRECIAC
IN Y
AMORTIZACIN
DEPRECIAC 42904,8 42904,8 42904,8
42904,80 42904,80 42904,80 42904,80 42904,80 42904,80 42904,80 0
IN 0 0
Los costos fijos son aquellos que se van a mantener en la empresa, a pesar de que
se incremente el volumen de produccin.
Tabla N
Estructura de costos fijos y variables
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1 2 3 4 5 6 7 8 9
COSTO 256684 256684 256684 256684 256684 256684 256684 256684 25668
S FIJOS .8 .8 .8 .8 .8 .8 .8 .8 .8
Gastos
de
marketi 129000, 129000, 129000, 129000, 129000, 129000, 129000, 129000
76500,00
ng y 00 00 00 00 00 00 00 00
publicid
ad
Mano
de obra 6000 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500
indirect 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
a
Alquiler
de
6000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
transpo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
rte para
distrib.
Depreci 42904,8 42904,8 42904,8 42904,8 42904,8 42904,8 42904,8 42904,8 42904
acin 0 0 0 0 0 0 0 0 80
Servicio
s
bsicos
(energ 1728 345 345 345 345 345 345 345 345
a 0,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
elctric
a
(40%))
COSTO
S 2457 4914 4914 4914 4914 4914 4914 4914 4914
VARIA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
BLES
Mano
de obra 12420,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00 24840,00
directa
Energa 1215 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2430
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elctric
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
a (60%)
COSTO
S 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812
TOTAL 54,80 54,80 54,80 54,80 54,80 54,80 54,80 54,80 54,80
ES
Rubro 1 2 3 4 5 6 7 8
Ingreso 1062225, 2124450, 2124450, 2124450, 2124450, 2124450, 2124450, 212445
total 00 00 00 00 00 00 00 00
Costo 281254, 281254, 281254, 281254, 281254, 281254, 281254, 2812
total 80 80 80 80 80 80 80 80
Costo 256684. 256684. 256684. 256684. 256684. 256684. 256684. 2566
fijo total 8 8 8 8 8 8 8 8
Costo
24570,0 49140 49140 49140 49140 49140 49140 491
variable
0 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
total
precio
de
venta
23,00 23,00 23,00 23,00 23,00 23,00 23,00 23,00
enlatad
o de
1000g
precio
de
venta
19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00
enlatad
o de
800g
precio
de
venta
16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00
enlatad
o de
650g
precio
de
venta
24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00
ahumad
o de
1000 g
precio
de
venta
19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00
ahumad
o de
800g
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precio
de
venta
de 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00
ahumad
o de
650g
precio
promedi
19,50 19,50 19,50 19,50 19,50 19,50 19,50 19,5
o de
ventas
Costo
21,07 21,07 21,07 21,07 21,07 21,07 21,07 21,07
unitario
Costo
17,5 17,5 17,5 17,5 17,5 17,5 17,5 1
fijo
9 9 9 9 9 9 9 9
unitario
costo
variable 3,48 3,48 3,48 3,48 3,48 3,48 3,48 3,48
unitario
Produc
cin de
51151,83 51151,83 51151,83 51151,83 51151,83 51151,83 51151,83 51151,
equilib
rio
Punto
de 99746 99746 99746 99746 99746 99746 99746 997
equilib 0.73 0.73 0.73 0.73 0.73 0.73 0.73 0.73
rio
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CAPTULO VIII
ESTADOS ECONMICOS FINANCIEROS
8.1. Estado de prdidas y Ganancias
RUB AOS
RO 1 2 3 4 5 6
Ventas 1062225,0 2124450, 2124450, 2124450,0 2124450,0 2124450
(+) Ingresos no 034425,00 00
68850,0 00
68850,00 0 68850,00 0 68850,00 00
68850,0
operativos 0
(-) Costo de fabricacin 281254, 281254 281254, 281254,8 281254, 281254
(-) Gastos de 80 ,80 80 0 80 80
depreciacin 42904,80 42904,80 42904,80 42904,80 42904,80 42904,80
Aos
RUBRO
S 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Inversin 977000,
00
Ingresos operativos 10622252124450, 212445 212445 212445 212445 212445 212445 212445
2124450,00
,00 00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
|Ingresos no 34425,0 68850, 6885 6885 68850, 68850, 6885 68850, 68850, 68850,00
operativos 0 00 0,00 0,00 00 00 0,00 00 00
Costos fijos 25668 256684 2566 2566 25668 25668 2566 25668 25668 256684.8
4.8 .8 84.8 84.8 4.8 4.8 84.8 4.8 4.8
Costos variables 24570 49140,00 49 49140, 49140, 49140,0 49140, 49140,0 49140,0 49140,00
,00 140,00 00 00 0 00 0 0
IGV 87285,6 174571,2 174571 174571 174571, 174571, 174571 174571, 174571, 174571,20
0 0 ,20 ,20 20 20 ,20 20 20
Pago de impuesto a 1419 46280, 4628 462 4628 46280 4628 4867, 4867, 4867,32
la renta 0,61 11 0,11 80,1 0,11 ,11 0,11 32 32
Flujo de caja - 1
713918,1666623,89 16666 166662 1666623, 1666623, 166662 170803 170803 2098836,68
econmico 977000,00 99 23,89 3,89 89 89 3,89 6,68 6,68
Financiamiento o 299100,0
prstamo 0
Inters 79769,9 79769,97 58997, 47197, 35398,4 23598,9 11799,
7 48 98 9 9 50
Amortizacin 49850,0 49850,00 49850, 49850, 49850,0 49850,0 49850,
0 00 00 0 0 00
Flujo de caja 677900, 584299 1537003, 15370 153700 1537003, 1537003, 153700 166662 166662 1708036,68
financiero 00 ,02 92 03,92 3,92 92 92 3,92 3,89 3,89
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CAPTULO IX
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
9.1. Generalidades
Tabla N
Evaluacin
econmica
Costo de capital 11.84%
Valor Actual Neto 3500660,31
Econmico (VANE)
Beneficio/Costo (B/C) 2.59
Tasa Interna de Retorno 104.28%
Econmico (TIRE)
128
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129
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MAYOR A 11.84%, (costo lo cual indica que el rendimiento
del proyecto es mayor al costo de capital de los accionistas,
por lo que el proyecto es viable)
Interpretacin: significa que la tasa de recuperacin
econmica del proyecto es mucho mayor que la tasa de
inters bancario.
Tabla N
Evaluacin financiera
Costo de capital 23.67%
Valor Actual Neto (VAN) 3349160,95
Beneficio/Costo (RBC) 1.58
Tasa Interna de Retorno 104.34%
(TIR)
Fuente: Elaboracin propia.
130
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.00 ,11 ,89 88 2
6 2193300 526676 1666623 0.2795 465821, 0.0135 22499,4
.00 ,11 ,89 38 2
7 2193300 526676 1666623 0.2260 376656, 0.0066 10999,7
.00 ,11 ,89 10 2
8 2193300 485263, 1708036 0.1828 312229, 0.0032 5465,72
.00 32 ,68 11
9 2193300 485263 1708036 0.1478 252447, 0.0016 2732,86
.00 ,32 ,68 82
10 2584100 485263 1708036 0.1195 204110, 0.0008 1366,43
,00 ,32 ,68 38
TOTA 5447956 1121795
L ,03 .08
131
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CAPTULO X
EVALUACION SOCIAL
10.1. Generalidades
Donde:
l: relacin marginal de la mano de obra / capital=
s: propensin marginal a ahorrar=
y: relacin marginal de valor agregado/ capital=
w: sueldo promedio anual=
z: productividad marginal de la mano de obra anual=
i: tasa social de descuento=
Interpretacin:
CAPTULO XI
11.1 Generalidades
132
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Estado de resultados
Valores a hallar para determinar el anlisis de sensibilidad
Estado de resultados
Flujo de caja
2 Volmenes de venta
Estado de resultados
Flujo de caja
3 Costos de produccin
Estado de resultados
Flujo de caja
EVALUACIN DE IMPACTO
AMBIENTAL
12.1 Generalidades
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podran influir en la flora, en la fauna y en el nivel
socioeconmico de la comunidad.
Es importante considerarlo por cuanto previene las
repercusiones medioambientales que causaran las
actividades industriales del proyecto. Estas se deben tener
en cuenta para la toma de decisiones en la entrada de
materia prima, en la produccin, en la comercializacin y en
la disposicin final del producto (ahumados y enlatados).
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12.3.1 Alteraciones en la
calidad del aire
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12.3.2 Alteraciones en la
calidad del agua
12.3.3 Alteraciones
en el sonido
Tabla
N
Resumen del impacto ambiental y mitigacin de
impactos negativos
Posibles
Medio Impacto Medidas
indicadores
correctivas
Prdida de impacto
Contaminaciones Plan de monitoreo
de orgnicas continuo
Agua calidad e inorgnicas en del agua residual
forma disuelta y y tratamiento en
algunos slidos pozo
en suspensin asptico antes de su
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Compactaci Superficies de Implementar
n suelo prcticas de
Suelo Aumento afectadas con manejo y
de erosin diferentes conservacin. Evitar
niveles de erosin. la compactacin de
Ambiental Mal olor Disminucin
Mal olor ftidodedelalas los suelos en
Implementar parala
vsceras del cuy comida de gatos o
perros como
croquetas
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