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Gestion du risque

& Assurance dentreprise

Tony Pozzana

n 2015-01

Polices Couleurs
Frutiger Black et Frutiger Light vert fonc : C100 M45 J100 N30
a Fondation pour une culture de scurit industrielle (Foncsi) est une Fondation de Re-
L cherche reconnue dutilit publique par dcret en date du 18 avril 2005. La Foncsi finance des
projets de recherche autour des activits risque et souhaite favoriser louverture et le dialogue entre
lensemble des acteurs (administrations, associations, collectivits, quipes de recherche, entreprises,
organisations syndicales, etc.).

Loriginalit de sa dmarche repose sur linterdisciplinarit de ses travaux, en France et linterna-


tional, ainsi que sur sa volont affirme dinnover et danticiper les enjeux de demain.

La Foncsi sest fix quatre missions :

 Faire merger les nouvelles ides et les pratiques innovantes


 Dvelopper, soutenir et financer la recherche
 Contribuer lessor dune communaut de recherche
 Rendre accessibles les connaissances lensemble du public

La communaut autour de la scurit industrielle est sur www.foncsi.org.


Rendez-vous sur le site web participatif de la Fondation et :

 Dcouvrez et tlchargez gratuitement lensemble des publications : Cahiers de la scurit


industrielle, Regards
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tations, offres demploi dans la rubrique Communaut/Rzotons
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industrielle et dveloppez votre rseau. Vous ntes pas rfrencs ? Cest tout simple, cliquez
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 Enfin, faites connatre vos ides, entrez dans la communaut et commentez les articles, propo-
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31029 Toulouse cedex 4 Twitter: @LaFonCSI
France Courriel: contact@foncsi.org

iii
dito

Aprs la collection Les Cahiers de la scurit industrielle , dont lun des objectifs
initiaux est de valoriser les rsultats de la recherche, la Fondation a le plaisir
aujourdhui de vous proposer Les Regards . Une nouvelle collection laquelle
nous tenons et croyons particulirement : il sagit l dexposer le point de vue dune
discipline sur un objet, un concept, une question lis la scurit industrielle. Sur
le retour dexprience par exemple, que diront un conomiste, un sociologue ? Sur
lincertitude, que penseront un anthropologue, un ingnieur ?
Notre volont avec ces Regards est de crer un pont entre les disciplines, de
favoriser le partage dun mme objet de recherche avec des points de vue diffrents
et complmentaires.
Enfin, avec ces Regards que nous voulons accessibles aux non-initis, agrments
dexemples et de mises en situation, nous souhaitons mettre disposition du grand
public des contenus scientifiques. Les citoyens se rvlent de plus en plus intresss
comprendre les questions et enjeux scientifiques, mieux apprhender le monde
complexe dans lequel ils voluent. La Fondation, par cette nouvelle collection,
propose des regards sur notre monde, favorise la transmission de connaissances
et souhaite apporter sa petite pierre ldifice dune socit dont les femmes et les
hommes sont en mesure de prendre des dcisions claires.

Toulouse, le 15 avril 2014



Gilles Motet, Foncsi

v
Ce document

Titre Gestion du risque & Assurance dentreprise


Mots-cls assurance, garanties, dommages, compensation, risques
Auteur Tony Pozzana
Date de publication Mars 2015

Les entreprises ayant des activits industrielles risque daccident majeur mettent en place diffrentes
dispositions pour traiter les risques lis leurs installations. Lune des techniques de traitement du risque
est lassurance, qui permet un exploitant de transfrer une partie de la composante financire des pertes
ventuelles un assureur, ou un groupe dassureurs. En contrepartie du paiement dune prime dassurance, les
assureurs garantissent que les victimes ventuels des sinistres seront compenses et facilitent un traitement
rapide des dossiers de demande dindmnisation.
Malgr limportance du rle de lassurance dentreprise dans la gestion des risques industriels, cette activit
reste relativement peu connue. Dans ce document, lauteur cherche dcrypter le rle de lassurance dans le
management des risques, en nous prsentant les diffrents intervenants (risk manager, assureur, rassureur,
courtier, expert dassurance, ingnieur prventionniste), les types de contrats qui peuvent tre souscrits, et la
typologie de garanties disponibles sur le march de lassurance.

propos de lauteur

Tony Pozzana est ingnieur ptrolier. Il a t charg pendant plusieurs annes des
activits de risk management au sein dun groupe industriel international. ce titre,
il a supervis lanalyse des risques et ladquation des programmes dassurance du
groupe, ainsi que la gestion des sinistres des filiales. Il coordonne les programmes
denseignement du risk management aux tudiants des mastres spcialiss sur la
gestion du risque de lINP Toulouse et lINSA Toulouse, dvelopps en collaboration
avec lICSI.

Pour citer ce document

Pozzana T. (2015). Gestion du risque & Assurance dentreprise. Numro 2015-01 de la collection Regards sur la
scurit industrielle, Fondation pour une culture de scurit industrielle, Toulouse, France. Gratuitement
tlchargeable http ://www.foncsi.org/.

vii
Prambule

Lassurance est un mcanisme de partage du risque qui permet aux personnes et entreprises ayant
subi une perte dtre partiellement ddommages. Diffrentes disciplines scientifiques sintressent
lassurance, en focalisant leur analyse sur des facettes diffrentes :

 Vue par les conomistes, lassurance est un mcanisme qui permet aux acteurs ayant une
aversion pour les pertes de transfrer la composante financire dun risque vers un ensemble
dacteurs, plus importants en taille, pouvant jouer au jeu des grands nombres , et donc
pouvant adopter une attitude plus neutre face au risque. En dsignant ex ante la partie qui
fournira une compensation si un accident devait se produire, lassurance permet dacclrer le
processus de ddommagement et rduire les cots de transaction.
 Vue par les chercheurs en science politique, lassurance est dcrite comme une technologie
sociale de justice, un instrument utilis pour permettre la scurit sociale. Il permet de sloigner
dune approche des risques base sur limputation des responsabilits pour les accidents pour
aller vers une approche de mutualisation, base sur la solidarit et la rparation des dommages.
 Vue par les chercheurs en gestion des risques, les assureurs spcialiss dans les risques
industriels collectent quantit de donnes sur les facteurs qui sont corrls loccurrence
daccidents, et peuvent ainsi dvelopper des modles prdictifs de la probabilit et la gravit
des pertes lies lactivit industrielle. Ils emploient des ingnieurs et conseillers qui peuvent
aider les entreprises par leurs connaissances sur certaines catgories de risques. Les primes
dassurance concrtisent le cot financier des risques gnrs par une entreprise, et peuvent
inciter les entreprises investir dans la scurit pour rduire ces primes.

Malgr limportance du rle de lassurance dans la gestion des risques industriels et plus trivia-
lement celle des sommes dargent en jeu, le fonctionnement de ce secteur reste relativement
mconnu. Quels sont les types de risques pour lesquels une entreprise peut chercher sassurer ?
Quel type de travail fait un courtier, un rassureur, un ingnieur prvisionniste, un risk manager ?
Comment se ngocient les montants des primes dassurance ? Voici quelques questions auxquelles
va rpondre Tony Pozzana, auteur de ce Regard dcrivant lassurance dentreprise et son lien avec
lattitude face au risque et avec la gestion de la scurit.

ix
Table des matires

Introduction 1

1 Le management des risques de lentreprise 3


1.1 Objectifs de lentreprise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
1.2 Typologie des risques . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
1.3 Management des risques . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

2 Les entits intervenant dans le management des risques 5


2.1 Le Risk Manager au sein de lentreprise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2.2 Lassureur . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2.3 Les rassureurs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2.4 Les captives . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2.5 Le courtier dassurance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
2.6 Lexpert dassurance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
2.7 Lingnieur prventionniste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

3 Le contrat dassurance 9

4 Les types de garanties 11


4.1 Une typologie par dommages . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
4.2 La couverture Accidents du Travail . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
4.3 La couverture Dommages Matriels . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
4.4 La couverture Perte dExploitation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
4.5 La Responsabilit Civile . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

5 Conclusion 23

A Principaux types de couverture dassurance 25

B Risques pouvant affecter latteinte des objectifs de lentreprise 27

Bibliographie 29

xi
Introduction

Les activits de lentreprise sont orientes vers la ralisation de ses propres objectifs :

 Objectifs explicites, dfinis par la direction de lentreprise en ligne avec sa stratgie : plan de
dveloppement, taux de croissance, objectifs chiffrs en matire de scurit comme les taux
daccidents, etc. ;
 Objectifs implicites tels que la prennit de lentreprise et ladhsion aux lois et rglements.

Des vnements alatoires peuvent venir affecter la ralisation de ces objectifs. Certains de ces
vnements incertains peuvent avoir un impact positif ou ngatif sur latteinte de ces objectifs
comme lvolution du cours de change $/ ou le changement de la fiscalit. Dautres vnements
ont toujours un impact ngatif (incendie, explosion, malveillance, produits dfectueux, retards
logistiques) sur latteinte de ces objectifs.
La gestion de ces risques impact ngatif est assure au sein de lentreprise par les oprationnels
(Dpartements Production, Scurit, Qualit, Logistique), dans leur domaine de responsabilit
et de comptences, en liaison avec lentit charge de la fonction Management des Risques de
lentreprise.
Cette dernire entit, lorsquelle existe au sein de lentreprise, est charge en particulier de la gestion
des contrats dassurance, le dpartement charg de l administration de lentreprise grant les
contrats dassurance dans le cas contraire.
Ces contrats dassurance ont pour objet dobtenir de lassureur, moyennant le paiement dune prime,
une indemnisation des consquences financires de loccurrence de ces risques impact ngatif
sur lentreprise.
Prcisons-le ds prsent, et contrairement certaines opinions, lassurance nest pas le seul moyen
de gestion des risques et ne se substitue pas ces autres moyens. Ainsi, certains conomistes pointent
un effet dala moral [Marsden 2014] qui conduit lassur moins simpliquer dans la prvention des
risques pour lesquels il a contract une couverture dassurance. Une telle attitude de la part dune
entreprise assure semblerait non raisonne et en tout cas trs court terme. Du fait de la limitation
mme de la rponse de lassureur (comme nous le dtaillerons plus loin), lentreprise se retrouve seule
grer les autres multiples consquences de loccurrence dun risque (consquences juridiques pour
lentreprise et ses dirigeants, impact sur les collaborateurs, perte dimage, perte de clientle, rachat
par un concurrent). Sans compter la rengociation des conditions de la couverture dassurance
(restriction de couverture, augmentation de la franchise et des primes) que peut imposer lassureur
la suite dun sinistre important, ou mme rsiliation du contrat par ce dernier. En rsum, il nous
semble que le rle protecteur de lassurance nest pas pour lentreprise (cela peut tre diffrent pour
des individus) un critre dterminant un dsinvestissement dans le management de ses risques.
A contrario de cet ala moral, les assureurs et les courtiers dassurance participent la prvention
des risques de lassur par les interventions de leurs spcialistes (ingnieurs prventionnistes)
riches de lexprience acquise au cours de leurs rencontres avec de nombreux assurs.
Les contrats dassurance ne sont donc quune rponse partielle et limite aux risques de lentreprise.
Par ailleurs, leurs cots et leurs limitations contractuelles (conditions de dclenchement de lin-
demnisation, limitation de cette dernire) impliquent un management des risques en amont de la
ngociation ventuelle de contrats dassurance.

1
Gestion du risque & Assurance dentreprise

Structure du document
En premier lieu, nous ferons donc rfrence au processus de management des risques au sein de
lentreprise avant de nous intresser aux assurances de celle-ci.
Nous tudierons ensuite, le rle des intervenants dans la gestion des contrats dassurance (risk
managers, assureurs, rassureurs, courtiers, experts), puis les couvertures dassurance offertes
par le march en nous limitant aux principaux types de couvertures, loffre sadaptant lvolution
des risques et lapprciation de leurs consquences (volution des lois et de la jurisprudence,
catastrophes lies au climat, risques mergents), et enfin la gestion des sinistres garantis.

Ce regard sinspire des cours donns aux mastres spcialiss Gestion globale des risques techno-
logiques et environnementaux et Risk Engineering de lINSA Toulouse et lINP de Toulouse en
collaboration avec lICSI, ainsi qu Paris Dauphine.

2
1
Le management des risques de
lentreprise

1.1 Objectifs de lentreprise


Les objectifs de lentreprise peuvent se classer en termes gnraux en trois catgories :

 assurer la prennit et le dveloppement de la structure ;


 satisfaire ses parties prenantes (clients, actionnaires/propritaires, collaborateurs) ;
 sintgrer au mieux dans la communaut (respect des lois et rglements, relation avec le
voisinage, image de marque, impact sur lenvironnement ).

1.2 Typologie des risques


Une typologie des risques pouvant affecter de manire ngative latteinte de ces objectifs est gale-
ment disponible :

 Risques stratgiques de gouvernance. Par exemple, une entreprise dominante sur un march, peut ne
prendre en compte quavec retard le dveloppement de nouvelles technologies qui rendront ses produits
phares obsoltes et relativement chers sur le march.
 Risques dimage. Par exemple, lannonce dun arrt de production, sans prciser que les personnels
seront raffects sur dautres lignes de production, peut conduire les mdias interprter ce changement
comme une rduction deffectifs.
 Risques oprationnels. Par exemple, une explosion ou un incident mcanique sur une machine peut
stopper la production.
 Risques affectant lenvironnement (sol, air). Par exemple, une fuite sur une canalisation peut
provoquer la pollution dune rivire.
 Risques rsultant de lenvironnement de lentreprise. Par exemple, londe de choc dune explosion
dans un dpt voisin appartenant des tiers, peut impacter les btiments de lentreprise.

Lannexe B donne dautres illustrations de ces classes de risque.


On notera que la ralisation de ces risques peut simultanment affecter les collaborateurs (dom-
mages corporels), les biens matriels de lentreprise (moyens de production, stocks), ses objectifs
financiers (marge), ses cocontractants, les tiers (voisinage, clients), lenvironnement.

Diffrentes consquences dune explosion


Exemple

Une explosion accidentelle dans une usine chimique peut entraner des dommages corporels aux oprateurs
se trouvant proximit de lunit, provoquer des dommages aux quipements de production, aux bacs
de stockage, une pollution du terrain, des prjudices aux quipes et aux quipements dun cocontractant
prsent sur le site, des dommages aux pavillons voisins, des accidents corporels ces derniers ou encore
entraner un arrt de la production de lusine.

3
Gestion du risque & Assurance dentreprise

1.3 Management des risques


Le management des risques vise fournir une assurance raisonnable quant la ralisation des
objectifs. Le management de ces risques est dfini dans la norme internationale ISO 31000 (Ma-
nagement du risque Principes et lignes directrices) [ISO 2009] comme des activits coordonnes
dans le but de diriger et piloter un organisme (par exemple, une entreprise) vis--vis du risque . Le
processus itratif dcrit dans cette norme vise apprcier (identifier, analyser et valuer) puis
traiter les risques, en tenant compte du contexte interne (apptence pour le risque) et externe
lentreprise (rglementation par exemple).
Une fois apprci, le traitement dun risque peut consister :

 renoncer aux activits ou aux processus qui pourraient gnrer un risque considr comme
inacceptable pour lentreprise. Par exemple, en renonant envoyer en mission des collaborateurs
dans un pays pour des raisons de scurit, en suivant les recommandations du Quai dOrsay.
 dcider de ne rien faire si le risque en ltat est considr comme acceptable. Par exemple :
du fait de lalimentation lectrique de lusine par plusieurs rseaux indpendants, ne pas investir dans un
gnrateur de secours pour assurer une continuit dalimentation.
 rduire par des actions de prvention, sa probabilit doccurrence, ainsi que lampleur
des consquences potentielles pour lentreprise (protection). Par exemple, rduire les cons-
quences dun dbordement dun stockage de produit chimique en installant deux rservoirs de capacit
moiti de ce qui avait t envisag et suffisamment loigns lun de lautre ; ou encore en rduisant
la probabilit doccurrence de dbordement en installant des alarmes niveau haut et niveau trs haut
connectes au poste de chargement.
 limiter contractuellement ltendue de ces risques. Par exemple, en spcifiant dans les condi-
tions de vente les limites de la garantie offerte.
 partager ou sous-traiter ses processus ou activits des tiers plus comptents ou plus
efficients. Par exemple, en confiant des entreprises extrieures la mise en place des chafaudages.
 valuer aprs ces traitements, le cot maximum dun sinistre possible (SMP) (voir plus loin).
 et enfin, tape ultime de la dmarche de Management du risque, transfrer lassureur les
consquences financires ventuelles de la ralisation des risques rsiduels (en contractant une
police dassurance).

4
2
Les entits intervenant dans le
management des risques

La mise en place de dispositifs assurantiels dans lentreprise, ncessite le dialogue entre de nombreux
intervenants dont les rles doivent tre connus.

2.1 Le Risk Manager au sein de lentreprise


La fonction de Risk Manager a un primtre dpendant de chaque entreprise mais est dans tous les
cas en constante volution. Nous nous concentrerons ici sur les relations entre le Risk Manager et
le monde de lassurance. Pour une vue plus large sur cette fonction, on pourra consulter la note de
lAMRAE1 [AMRAE 2013].

Responsabilit type dun risk manager


Exemple

Pour un groupe industriel, la responsabilit dun Risk Manager lie lassurance a t dfinie comme : la
mise en uvre de la politique assurance du groupe et la proposition des mesures de rtention/couverture
des risques au comit excutif.
Ses missions incluent :

 la participation au comit risques du groupe ;


 les tudes ncessaires lapprciation des risques du groupe (tous risques/tous pays), en coopration
avec les directions oprationnelles ;
 la promotion au sein du groupe des politiques de rduction ou prvention des risques ;
 la mise en place et la gestion des programmes globaux et mondiaux dassurance et de rassurance ;
 la gestion des sinistres avec les filiales et la participation aux cellules de crise des directions opra-
tionnelles ;
 lanalyse des risques de la protection sociale (prvoyance, sant et retraite) en liaison avec la direction
des ressources humaines, puis le transfert ventuel au march de lassurance ;
 la gestion financire des rgimes de retraite.

Il ny a pas, a priori, de profil type pour le poste de risk manager 2 . Celui-ci dirige une quipe
pluridisciplinaire compose :

 dingnieurs issus de mtiers de lentreprise, afin de raliser en liaison avec ces derniers, les
tudes techniques conduisant lapprciation des risques. Ces tudes permettront par exemple,
de conclure quun risque trs faible na pas besoin dtre assur car il peut tre couvert par les
fonds propres de lentreprise ;
 de professionnels de lassurance issus du courtage ou des compagnies dassurances chargs de
mettre en place les programmes dassurance ;

1 AMRAE : Association pour le Management des Risques et des Assurances de lEntreprise.


2 cf. Dfinition de lassureur , Assurance & Mutuel, 2011 http ://www.assurance-et-mutuelle.com/assurance/
assureur-definition.html.

5
Gestion du risque & Assurance dentreprise

 de juristes spcialiss dans le droit de la responsabilit chargs des analyses juridiques.

Les complmentarits de comptences constituant, en liaison avec les oprationnels, une quipe
efficace travaillant dans lapprciation des risques, la gestion des programmes dassurances, les
analyses juridiques et enfin la gestion des sinistres.

2.2 Lassureur
Lassureur est souvent dfini comme un organisme habilit pratiquer des oprations dassurances
dans certaines branches de lassurance, qui organise la mutualisation des risques au sein de la
communaut des assurs et qui sengage, en cas de ralisation de ces risques, couvrir les pertes
financires ventuelles de ses assurs dans la limite de la convention (contrat dassurance) quils ont
fix ensemble 3
Le Code des Assurances rgit les entreprises dassurances, elles-mmes scindes en deux catgories
distinctes :

 les Socits Anonymes ou Compagnies traditionnelles rgies par le droit commun des
socits commerciales ;
 les Socits dassurance mutuelles .

Avec lunification du march europen de lassurance, un assureur peut intervenir dans nimporte
quel pays de lUnion Europenne (Libre Prestation de Services) ; de mme, un assur peut contracter
une assurance avec un assureur bas dans un autre pays.
Les assureurs peuvent sunir pour couvrir un risque (on parlera de coassurance), chacun couvrant
une quote-part (pourcentage) du risque. Lapriteur (not A sur la figure 2.1) est lassureur qui
tablit et gre la police et les sinistres au nom de tous les autres coassureurs (B F sur la figure 2.1).
limite de
couverture
assureur A
assureur B
assureur C

assureur D

assureur E

assureur F

franchise conserve par lassur


0% 12% 4% 100%

Fig. 2.1 Coassureurs et apriteur

3 Dfinition de lassureur , Assurance & Mutuelle, 2011, http ://www.assurance-et-mutuelle.com/assurance/


assureur-definition.html.

6
2.3. Les rassureurs

2.3 Les rassureurs


Le rassureur est lassureur de lassureur. Ce dernier cde au rassureur moyennant une prime, tout
ou partie des risques quil a contracts.
Notons que les assureurs, comme les rassureurs, peuvent sassocier pour couvrir un risque, un
groupe de risques soit en quote-part, soit entre deux limites.

Un exemple de rassurance
Exemple

Dans le schma de rassurance de la figure 2.2, le rassureur C garantit une indemnisation limite 95% de
25M pour les montants des sinistres assurs compris entre 50M et 75M. Les autres 5% sont garantis
par le fronteur qui est lassureur direct de lentreprise. Au-del de 75M, lindemnisation est reprise par
le rassureur D

125M
rassureur E

95M

rassureur D
75M

rassureur C
rtention fronteur (5%)

50M

rassureur B

10M

rassureur A

10M
rtention captive
5M

franchise conserve par lassur

0% 5% 100%

Fig. 2.2 Rassureurs et captives

2.4 Les captives


Une captive est une compagnie dassurance ou de rassurance appartenant une socit (ou un
groupe) dont lactivit commerciale nest pas lassurance.
Par exemple, les assurances des filiales implantes ltranger dun groupe international sont gres
par les reprsentants locaux dun assureur principal (le fronteur). Ce dernier se rassure auprs de
la compagnie captive de rassurance du groupe qui elle-mme peut transfrer tout ou partie de ces
risques dautres rassureurs. Cela permet une uniformisation des conditions de couverture des
risques de ces filiales et une gestion plus efficace de ces couvertures.

7
Gestion du risque & Assurance dentreprise

2.5 Le courtier dassurance


Un courtier dassurance intervient en tant quintermdiaire entre lassur et le (ou les) assureur(s)
dans la souscription dun contrat. Comme reprsentant de lassur,

 il ngocie ses contrats, ses primes, ses franchises, avec les assureurs ;
 il fournit lassur les contrats les plus adapts ses besoins ;
 il gre les polices dassurance ;
 il gre les sinistres, en liaison avec lassur ;
 il conseille lassur pour la gestion de ses risques incluant des visites de prvention sur les sites
par des ingnieurs prventionnistes, lvaluation du risque.

2.6 Lexpert dassurance


Suivant leurs comptences, les experts dassurance :

 procdent lestimation des biens garantir ;


 procdent lestimation aprs un sinistre : lexpert mandat par lassureur vient alors valuer
le montant des dommages, permettant ainsi de donner lassureur une estimation sur lindem-
nit verser lassur. Suivant les conditions du contrat dassurance, lassur nest cependant
pas tenu aux seules conclusions de cette expertise (expertise amiable) et peut demander linter-
vention dun expert dassur (expertise contradictoire). Ces mmes conditions peuvent prvoir
que lintervention dun expert unique (cas des loss adjusters ).

2.7 Lingnieur prventionniste


Reprsentant de lassureur, du rassureur ou du courtier, il intervient sur le terrain pour valuer la
vulnrabilit de lassur et ventuellement recommander des actions damlioration de la prvention
et de la protection, fort de lexprience acquise sur le terrain avec de nombreux autres assurs.

8
3
Le contrat dassurance

Par le contrat dassurance (appel police dassurance dans la pratique), lassureur sengage envers
lassur (personne physique ou morale) couvrir, moyennant le paiement dune prime, les cons-
quences financires pour lassur de la ralisation dune des catgories de risques dfinies dans le
contrat1 .
Le contrat dfinit en particulier :
1. les risques couverts soit spcifiquement (liste de Prils Dnomms), soit en termes gnriques
avec des exclusions listes (Tous Risques Sauf) ;
2. la limite contractuelle dindemnit : lindemnisation maximale par sinistre, laquelle sen-
gage lassureur ;
3. la franchise, cest--dire le montant qui reste la charge de lassur avant que lassureur
nindemnise ;
4. la prime dont le montant dpend des conditions prcdentes, de lvaluation des risques
par lassureur, de la sinistralit spcifique de lassur et de ltat du march de lassurance
(sinistralit enregistre pour ce type de risque, marchs financiers), enfin de la prise en
compte des recommandations mises par lassureur ou le courtier portant sur lamlioration
de la prvention, ou la limitation de lextension dun sinistre ventuel (essentiellement pour le
risque Dommages Matriels) ;
5. les modalits dvaluation du montant des indemnisations et du rglement des sinistres (inter-
vention dexpert(s)).

Usine de produits chimiques


Exemple

Pour une usine de fabrication de produits chimiques, considrons

1. une police couvrant les dommages matriels (voir plus loin)


2. pour un montant maximal de 50M
3. avec une franchise de 500000
4. une prime annuelle de XXXX (exprime en gnral en des capitaux assurs pour les dommages
matriels, capitaux dclars par lassur)
5. les dommages tant expertiss par le cabinet Experts Associs mandat par lassureur.

Le choix dun montant de franchise par lassur doit, si le march le permet, prendre en compte
plusieurs paramtres parfois contradictoires :
 sa sinistralit, en particulier les sinistres rcurrents faibles montants que lassur peut
conserver alors quun transfert lassureur augmenterait le montant de la prime au-del du
cot de ses sinistres ;
 lapprciation de la ou des causes des petits sinistres rptitifs faible impact financier
pour lentreprise ; dans ce cas, il convient de se demander sils peuvent tre lorigine dune
drive potentielle vers des sinistres plus importants ;

1 cf. Le contrat dassurance , INC Hebdo, n1450, octobre 2007.

9
Gestion du risque & Assurance dentreprise

 le traitement possible de ces causes et de limpact de ces petits sinistres (impact financier, mais
aussi autres consquences induites au sein de lentreprise) ;
 les surcots de prime comparer la rduction des cots de traitement par lassur, des seules
consquences financires de ces sinistres (par exemple gestion administrative des rclamations
de clients) ;
 le risque financier que lentreprise peut prendre (possibilit de ne sassurer quau-del dun
montant cumulatif de sinistres) ;
 une plus grande ractivit en interne au cot de ces sinistres lorsquils ne sont pas transfrs
lassureur.

Retours atelier
Exemple

Considrons le cas de nombreux retours en atelier chez un fabricant dappareils lectriques, suite
endommagements lors des livraisons par camion, endommagements ds un mauvais conditionnement
de ces appareils. La franchise de lassurance transport contracte par lentreprise tant trs basse, les
surcots de reconditionnement sont presque entirement indemniss par lassureur (et sont/seront inclus,
affects des cots de traitement des dossiers, dans la prime globale dassurance demande lentreprise).
Ces indemnisations neutralisent limpact financier de ces dysfonctionnements pour le fabriquant, jusquau
jour o un accident grave survient chez les utilisateurs Avec une franchise plus leve, les surcots de
reconditionnement tant la charge de lentreprise, lanalyse de ces cots aurait sans doute entran la
mise en uvre de mesures correctives sur la qualit du conditionnement et par consquent sur la scurit
des produits livrs.

Rappelons enfin que certaines couvertures dassurance sont obligatoires. Par exemple en France,
lassurance Accidents du Travail, lAssurance Maladie, lassurance Responsabilit civile pour les propritaires
de vhicules moteur

10
4
Les types de garanties

4.1 Une typologie par dommages


Pour prsenter les principaux types de garanties traditionnellement disponibles sur le march de
lassurance, nous les classerons partir des consquences des risques pouvant affecter une entreprise.
En effet, une mme cause peut avoir des consquences trs diverses, couvertes par diffrents types
dassurance.

Exemple
Exemple

Comme mentionn au chapitre 1, une explosion dans une usine chimique peut entraner :

1. des dommages corporels aux oprateurs se trouvant proximit de lunit endommage ;


2. des dommages aux quipements de production, aux bacs de stockage ;
3. un arrt de sa production (do des retards de livraison, une perte de clientle, une perte de marge) ;
4. une pollution du terrain et de la nappe phratique ;
5. des dommages aux quipes/outils de travail (grues, chafaudages) dun cocontractant prsent sur
le site ;
6. des dommages aux biens des particuliers rsidant dans le voisinage (vitres, vhicules) et ventuelle-
ment des dommages corporels ces derniers ;
7. des impacts sur les biens publics (btiments municipaux, voirie) ;
8. larrt ou le dtournement de la circulation ;
9. un impact sur les activits dautres entreprises de la zone industrielle (dommages leurs biens,
impacts sur leur production, sur leurs clients).

On distingue dans lexemple prcdent :

1 des dommages corporels au personnel couverts par la garantie Accident du Travail ;


2 des dommages matriels aux biens de lentreprise, dont les cots de rparation ou de rempla-
cement peuvent tre couverts par une garantie dommages matriels ;
3 une perte de marge assurable par une garantie du mme nom ;
4 une pollution ventuellement assurable ;
5 des dommages un cocontractant dont les modalits de rsolution de ses sinistres, dpendent
en premier lieu des engagements contractuels entre les deux parties ;
6 9 des dommages (corporels, matriels, immatriels (financiers)) des tiers avec lesquels lentre-
prise na pas de liens contractuels, ces sinistres sont couverts par une garantie Responsabilit
Civile .

Nous allons reprendre chacun de ces dommages et prsenter les particularits des couvertures
dassurance associes.

11
Gestion du risque & Assurance dentreprise

4.2 La couverture Accidents du Travail


Selon le code de la Scurit Sociale, est considr comme accident du travail, quelle quen soit la
cause, laccident survenu par le fait ou loccasion du travail toute personne salarie ou travaillant
quelque titre que ce soit, pour un ou plusieurs employeurs ou chefs dentreprise . Sont galement
concerns les accidents de trajet entre le domicile et le lieu de travail.
Gr en France par la branche accidents du travail ou maladies professionnelles de lAssurance
Maladie et financ par les entreprises, ce systme permet dindemniser les salaris.
Dans certains pays nayant pas institu un systme de mutualisation obligatoire, il est possible pour
les employeurs de contracter des assurances spcifiques (Workers Compensation).

4.3 La couverture Dommages Matriels


Objectif. Lobjectif de cette couverture est de remettre lentreprise dans les conditions o elle aurait
t sans la survenance dun sinistre affectant ses biens physiques en lui fournissant les moyens de
financer la rparation ou la reconstruction de ses biens (outils de production, stocks) endommags
ou dtruits, ainsi que la reconstitution des stocks. Sont aussi assurs les biens pour lesquels lassur a
un intrt assurable. Il y a un intrt assurable si par contrat lassur a la garde des biens ou assume la
responsabilit en cas de perte subie par lesdits biens. Cest le cas, par exemple, de gnrateurs lectriques
de chantier lous.
Cette couverture englobe, suivant les conditions du contrat, les cots des oprations de sauvetage
engages pour limiter le sinistre, lenlvement des dbris, les tudes de ringnierie des installations
reconstruire, la construction et les essais et la mise en route des nouvelles installations
Lassur peut dcider de reconstruire des units de capacits suprieures, le surcot par rapport
une reconstruction capacits identiques restant sa charge.
Les polices Dommages Matriels. Les polices Dommages Matriels disponibles sur le march
sont le plus souvent du type tous Risques Sauf (dans ce cas, les exclusions sont listes) ou parfois
du type Prils Dnomms (dans ce cas, les dommages couverts sont numrs).
Les polices Tous Risques spcifient notamment :

 les biens assurs ;


 les exclusions (voir ci-aprs) ;
 les garanties additionnelles ;
 les bases de rglement des sinistres, savoir, indemnisation valeur neuf ou vtust dduite
(dprciation, obsolescence technologique, fonctionnelle et conomique) si lassur ne rpare
ou ne remplace pas les units endommages (voir ci-aprs) ;
 les rgles de gestion de la police et des sinistres ;
 les conditions particulires relatives aux limites de garantie, de franchises

Les exclusions. Les exclusions des polices dassurance peuvent concerner :

 les dommages aux biens causs par des situations particulires : guerre, invasion, insurrection,
rbellion, rvolution ;
 les dommages au sol : le nettoyage superficiel peut tre considr comme couvert et non un
traitement du sol en profondeur (excavation) ;
 les dommages rsultant de vice propre, dusure ou de dtrioration graduelle. Par exemple,
les lments corrods lorigine du sinistre ne sont jamais indemniss, mais les dommages
conscutifs la corrosion sont couverts ;
 la partie des biens affecte dun dfaut de conception, de fabrication, de matire ;
 les dommages aux biens en cours de construction, montage, dmontage ; cette garantie doit
tre souscrite sur une police Tous Risques Chantier.

Les bases de lindemnisation. Le plus souvent, lassur rpare ou remplace linstallation sinistre.
Dans le cas de rparations, il est indemnis du cot de celles-ci ou sil est plus conomique de re-
construire linstallation, il est alors indemnis sur la base de la Valeur Neuf dun remplacement.

12
4.3. La couverture Dommages Matriels

Sil ne rpare pas et ne remplace pas linstallation sinistre, il est indemnis sur la base de la Valeur
Vtust Dduite .
Indemnisation en Valeur Neuf. Si le bien est rpar ou remplac dans sa situation et son tat
originaux, si les travaux commencent dans la limite dune dure dfinie au contrat (24 mois),
lindemnisation se fait en Valeur Neuf dun bien fonctions identiques (capacits de produc-
tion) ; lvolution technologique des quipements disponibles sur le march ou lvolution de la
rglementation ne permettant pas toujours un remplacement lidentique.
Lassur peut choisir de remplacer le bien sinistr par un bien de caractristiques suprieures : il
sera indemnis sur la base dun remplacement lidentique et supportera les cots complmentaires.
Si lassur remplace par un bien de caractristiques infrieures, lindemnisation correspondra au
cot rel de remplacement, plafonn au cot dun remplacement fonctions identiques.
Indemnisation de la valeur vtust dduite. Dans tous les cas, notamment si lassur ne rpare
pas ou rpare beaucoup plus tard, lindemnisation est au minimum gale au cot de rparation ou
de remplacement, sous une forme et dans un tat gaux ceux dans lesquels le bien se trouvait
avant le sinistre, en tenant compte de :

 La dprciation qui prend en compte la dure de vie oprationnelle restante quaurait eue
lquipement si le sinistre navait pas eu lieu et les travaux de maintenance raliss sur linstal-
lation sinistre.

Travaux lors de grands arrts prolongeant la dure de vie


Exemple

chaque grand arrt (dcennal par exemple pour un bac de stockage de produits ptroliers), lins-
pection conduit des remplacements de tles, tuyauteries, oprations de maintenance, pour un cot
qui rduit la dprciation en prolongeant la dure de vie oprationnelle restante.

 Lobsolescence technologique qui prend en compte :


la technologie vieillissante ou simplement concurrence par des procds plus perfor-
mants, plus conomes en nergie, plus fiables, moins polluants
la dure de vie oprationnelle restante limite ; par exemple la production aurait d tre
arrte une chance prvisible pour des raisons technologiques, ou poursuivie avec
une nouvelle technologie ncessitant des investissements importants.
 Lobsolescence fonctionnelle traduit une ventuelle inadaptation fabriquer les produits
demands par le march ou suivre lvolution des normes. Elle peut tre due :
linsuffisance de capacit de rglage des installations de production,
la complmentarit insuffisante des diffrentes units du site,
larrt prvu de la production une chance par manque de flexibilit et de capacit
dadaptation pour poursuivre la fonction de production.
 Lobsolescence conomique traduit une ventuelle inadaptation fabriquer des produits
dans de bonnes conditions de rentabilit conomique par :
la disparition progressive du march, ou son dplacement dans des zones trop loignes ;
une baisse durable des prix de vente ;
une augmentation des cots dapprovisionnement, de production ou de transport ;
lapparition de concurrents avec des cots de production plus faibles.
La production devra alors tre arrte une chance prvisible par manque de comptitivit
conomique.

Les lments de dprciation et dobsolescence sont tablis dire dexpert, sur des critres techniques
et conomiques sans rfrence la dprciation comptable qui concerne lamortissement dune
installation ou dun quipement sur plusieurs annes vis--vis des rsultats et des impts.
Estimation des valeurs dfinir dans le contrat dassurance. Le calcul de la prime se fonde en
particulier sur les valeurs suivantes, qui seront dfinies dans le contrat :

1. Le montant total des cots de remplacement de lensemble des biens assurs

13
Gestion du risque & Assurance dentreprise

Il ne sagit pas des valeurs comptables, mais dune actualisation des cots originaux en tenant
compte de lvolution technologique, rglementaire et des conditions actuelles du march.

Cot de remplacement dune raffinerie

Exemple
Dans le cas dune raffinerie ancienne dont les units ont t installes et modifies au fil du temps,
dterminer sa valeur de remplacement fonctions identiques, ncessite unit par unit, une valua-
tion du cot de construction sur la base dune tude de ringnierie tenant compte des nouvelles
rglementations, normes
Pour une usine de moins de 5 ans, on pourra par exemple se contenter dune actualisation du cot
du projet initial, corrig par des coefficients tenant compte de la variation des indices du cot de la
construction pour ce genre dinstallation.

Ces valuations dclarer lassureur sont actualiser annuellement. Une sous-estimation des
valeurs dclares par lassur impacterait le montant des indemnisations auxquelles il pourrait
prtendre en cas de sinistre.
2. La limite dindemnisation par sinistre. Pour cela lassur se doit destimer le cot du si-
nistre catastrophe dfini par un scnario maximaliste o lensemble des mesures de prven-
tion nont pu empcher la catastrophe de se produire et o toutes les mesures de limitation
de lextension du sinistre nont pas fonctionn : aucune barrire na arrt lincendie, le feu
sarrtant par manque de combustible aux limites des units de lusine
Il est dusage de dfinir ce scnario de sinistre comme le Sinistre Maximum Possible (SMP).
La dfinition de la limite dindemnisation demande par lassur prendra en compte la valeur
de ce SMP, la variation du montant de la prime demande par lassureur en fonction du
montant global de la garantie offerte, la politique dassurance de lentreprise (apptence pour
le risque et capacits financires).
3. La dfinition du Sinistre Maximum Possible. Suivant le type dinstallation, le scnario
catastrophe (incendie, explosion) pour cette dernire rsulterait en :
 soit une destruction totale des installations du site (ou si suite au sinistre, il serait plus
conomique de tout reconstruire) : dans ce cas la valeur de la limite dindemnisation
souhaitable est gale la valeur assure du site, dfinie ci-dessus ;
 soit seule une partie des installations serait dtruite, la valeur de la limite dindemnisation
dclarer pouvant alors tre infrieure la valeur assure.

Sinistre Maximum Possible sur une raffinerie


Exemple

Dans le cas dune raffinerie, on pourra partir du scnario dune explosion dun nuage de gaz rsultant
dune fuite sur une canalisation connecte une unit contenant la plus grande quantit de gaz
explosif.
Aprs lidentification des capacits (ballons, rservoirs) susceptibles de provoquer une fuite de
nuage gazeux, la dfinition de scnarios de fuite (dbit/dure), de rencontre et dexplosion sur un
point chaud, on modlisera les effets destructeurs des ondes de choc sur les units environnantes, en
tenant compte du type dunits (plus ou moins compactes ; cf. figure 4.1). On en dduira le pourcentage
de destruction par unit endommage, lvaluation des cots de rparation ou de remplacement de
celle-ci et le montant total du sinistre pour une explosion partir de ce point chaud. Le scnario est
rpt pas pas pour lensemble des units susceptibles dtre lorigine de lexplosion de ce nuage
gazeux. Le montant maximum du cot de reconstruction (en instantan, voir ci-aprs) rsultant du
scnario catastrophe est le maximum des cots ainsi dfinis pas pas.

ces cots de reconstruction en instantan , il convient dajouter les cots de lutte contre
le sinistre, denlvement des dbris, ainsi que linflation future pendant les phases du projet de
reconstruction, les cots de mise en conformit (limits dans la police)

14
4.4. La couverture Perte dExploitation

Echelle des
surpressions

Le nuage gazeux le
plus puissant en
capacit explosive
provient de lunit A

On fait lhypothse qu'il


se dplace pour exploser
lendroit de la plus forte
concentration de valeurs
(centre du cercle rouge)

0 250m

Chaque rectangle reprsente Le logiciel dtermine pour


un pav dinstallations et dunits chaque pav son exposition
identifies et quantifies. Ce pav a aux direntes zones de
t estim en valeur de reconstruction. surpression

Fig. 4.1 Dplacement du nuage gazeux sous leffet du vent

Estimation du Sinistre Maximum Possible


Exemple

Dans le scnario prcdent, lestimation du Sinistre Maximum Possible aboutit :

 des dommages rsultant du calcul de reconstruction en instantan dun montant de 250M


(en date de valeur de lvaluation des installations),
 une inflation de 15M prenant en compte :
lactualisation entre la date de lvaluation en instantan (donc avant la signature du
contrat dassurance) et la date de survenance du sinistre en supposant que celui-ci ait
lieu en fin de priode de ce contrat,
une priode de reconstruction de 30 mois, et
une hypothse dinflation annuelle des cots,
 des cots complmentaires hauteur de 30M comprenant
des cots des secours et denlvement des dbris,
des installations provisoires, et
des cots dinvestigation.

Soit un montant estim du SMP de 295M.

4.4 La couverture Perte dExploitation


Objectif. Lobjectif de cette couverture est de compenser les effets de la diminution du chiffre
daffaires rsultant dun dommage matriel, dassurer la prennit de lentreprise en compensant
ses pertes financires.
La police Perte dExploitation. La police Perte dExploitation indemnise la perte de marge sur
cots variables (marge sur cots variables = chiffre daffaires frais variables). En dautres termes,
cette police indemnise les frais fixes continuant courir aprs ce sinistre et le bnfice dexploitation
qui et t ralis sans le sinistre.
La couverture peut tre plus ou moins tendue, la fois dans le temps et dans la dfinition de la
perte indemnise.
Les montants assurs. Les montants assurs sont dfinis par lassur partir :

 soit dun taux de marge fixe et de la progression du chiffre daffaires envisage ;

15
Gestion du risque & Assurance dentreprise

 soit partir de ses outils doptimisation de la production prenant en compte la demande


saisonnire de produits et les fluctuations de prix en rsultant.

Reste aussi faire si besoin, des hypothses sur les variations des taux de change, des cours de
matires premires, etc., pendant la priode dindemnisation contractuelle, en prenant en compte
un sinistre en fin de la priode de validit de la police.

Exemple
Exemple

Pour la raffinerie considre prcdemment, si la priode dindemnisation est de 3 ans et la police annuelle,
en renouvelant le contrat au dbut de lanne N, il faudrait dfinir dans la police un montant couvrant les
pertes de lanne N+1 N+4, pour un sinistre se dclarant en fin danne N.

En fonction de la prime demande, lentreprise peut dcider dassurer un montant maximum


dindemnisation infrieur au montant ainsi calcul, compte tenu des nombreuses incertitudes
attaches ce calcul et des mesures palliatives qui permettront de rduire la perte : production
partielle dans dautres usines du groupe industriel, sous-traitance lextrieur, production partielle
dans des locaux lous temporairement
La priode dindemnisation. La priode dindemnisation est dfinie par le scnario du Sinistre
Maximum Possible (SMP) dcrit prcdemment, en tenant compte de la priode de reprise pro-
gressive de la production, afin de se retrouver dans les conditions oprationnelles mais aussi
commerciales qui prvalaient avant le sinistre.
Les conditions dindemnisation. La perte dexploitation doit rsulter dun dommage matriel
assur dans le cas dune police ayant un volet Dommage Matriel et un volet Perte dExploitation,
ou rsulter dun dommage matriel list dans la police Perte dExploitation (incendie, dommage des
eaux).
La perte dexploitation peut rsulter de dommages matriels affectant ses fournisseurs, cocontrac-
tants, clients, sans que lentreprise ne soit physiquement atteinte dans ses biens ( contingent
business interruption ). La police prcise les conditions dapplication de cette garantie, avec no-
tamment des sous-limites spcifiques. Lindemnisation nest dclenche que si ce type de dommage
matriel est couvert par lassurance de lentreprise.

Exemple
Exemple

Cette situation se rencontre par exemple lors de la fermeture suite la fuite dun pipeline alimentant
plusieurs raffineries en brut et impactant aussi, par ricochet, une partie de lamont (terminal maritime)
ainsi que laval de ces raffineries (usines de ptrochimie, rseaux de distribution de produits ptroliers).

En cas de sinistre, lentreprise devra mettre tout en jeu pour limiter cette perte dexploitation et
donc lindemnisation (et par l limiter sa perte de clientle) en engageant des frais supplmentaires
dexploitation. La philosophie est identique celle introduite pour le dommage matriel. Ce sont
par exemple des cots lis :

 la location temporaire de matriels ou de locaux ;


 des installations provisoires (exemple : pipeline de liaison entre deux units qui ntaient pas
conues pour fonctionner ensemble) ;
 la rduction du dlai de rparation : travail deux postes, recherche de matriel de substitu-
tion ;
 des fabrications sous-traites lextrieur ;
 des surcots de transport partir dautres lieux de production ;
 des campagnes de publicit pour acclrer le redmarrage des ventes aprs rparation du
sinistre.

Dans tous les cas, les frais supplmentaires dexploitation doivent avoir t pralablement agrs
par lexpert.
Ce dernier calculera la marge que lentreprise aurait ralise si toutes les units fonctionnaient
normalement en tenant compte des variations saisonnires suivant lhistorique de la production, la

16
4.4. La couverture Perte dExploitation

tendance de la priode prcdente, les arrts de maintenance planifis, les variations du march,
des taux de change et comparera celle-ci la marge effectivement ralise.
Ce calcul prsente de relles difficults, en particulier pour la prise en compte :

 des fortes progressions ou chutes dactivits ;


 des activits discontinues saisonnalit ;
 des volutions de la concurrence ;
 de la perte de clientle du fait du sinistre.

La perte de clientle. La fermeture (mme temporaire) dune usine peut conduire certains clients
rechercher des sources dapprovisionnements alternatives et plus sres.
La dure dans le temps de cette perte dexploitation est conditionne par le retour des anciens
clients ou larrive de nouveaux clients, la Priode Maximale dIndemnisation prvue par la police
sappliquera si la perte de clientle perdure.
Notons que si le sinistre est le fait dun tiers et si la perte de clientle est donc indemnisable par la
police Responsabilit Civile (voir plus loin) du tiers, la dure dindemnisation peut se prolonger
pendant de nombreuses annes. Elle rsulte dune ngociation ou dune dcision de justice, fonction
de la prennit de lactivit sinistre.

Les franchises. La franchise est la partie du montant du sinistre restant la charge de lassur
(donc non indemnise par lassureur).
Dans le cas des polices perte dexploitation, les franchises sont souvent dtermines par un dlai
de carence en de duquel aucune indemnisation nest due par lassureur (15 jours, 1 mois, 45 ou 60
jours). Lassureur nintervenant quau-del de ces priodes non assures.
Les franchises peuvent aussi tre dtermines par un montant fixe qui vient en dduction de la
perte de marge calcule depuis le jour du sinistre ou par un pourcentage de la perte. Cest le cas des
franchises qui sappliquent souvent dans lassurance automobile.
Les priodes darrt de production (chmage technique, arrts pour maintenance ou congs) qui
taient programmes avant le sinistre seront prises en compte et viennent sajouter au dlai de
carence dans la mesure o aucune production et donc recette ntaient prvues pendant ces priodes.

Incendie survenu dans une usine chimique


Exemple

Considrons un incendie survenu dans une usine chimique fabriquant deux produits (A et B) :

 lusine a t ferme pendant 12 mois ;


 lindemnisation de la perte dexploitation : 3M au-del de la franchise de 60 jours ;
 le traitement de la perte dexploitation diffre pour chacun des deux produits de lusine :
Produit A (produit nouveau) : aucune alternative de fabrication. Les clients ont d patienter
ou partir la concurrence : perte de clientle difficile chiffrer, peu de recul sur la progression
du chiffre daffaire (quelle aurait t lvolution des ventes hors sinistre ?) ;
Produit B (produit classique) : possibilit de transfrer les fabrications dans une autre usine
de la mme socit mais ltranger ; ceci entrane des heures supplmentaires, lembauche
dintrimaires, des transports ariens ; lensemble des surcots reprsente 300k ; se pose la
problmatique de la marge dgage par lusine sur qui du fait de ce sinistre a la possibilit de
compenser en tout ou partie la perte de production de lusine sinistre, dgageant ainsi une
marge supplmentaire non prvue consquemment ce sinistre.
galement prise en compte des surcots dacclration du chantier de rparation. Par exemple,
200k de surcot d au paiement dheures supplmentaires, heures supplmentaires qui ont permis
de rduire la dure dengagement de la perte de marge et des frais supplmentaires.

17
Gestion du risque & Assurance dentreprise

4.5 La Responsabilit Civile


Une notion juridique :

Toute personne qui commet volontairement ou involontairement une faute doit rparation du dommage dont
elle est lauteur.


Articles 1382 et 1383 du Code Civil

Un dommage caus par lentreprise un tiers (voisins, cocontractants, clients) et donnant lieu
une rclamation de ce dernier du fait dun prjudice subi, est donc susceptible dengager la
Responsabilit Civile de lentreprise.
Lassurance Responsabilit Civile (RC). Lobjectif de cette couverture est dindemniser le tiers
des dommages subis du fait de lassur. Lobligation dindemnisation doit rsulter de la loi ou dun
contrat ou dun jugement. Dun pays lautre, le rgime de responsabilit peut tre diffrent.
Un sinistre couvert par la Responsabilit Civile suppose un fait gnrateur, un dommage subi par
un tiers, une rclamation de ce dernier, et une dclaration de sinistre de lassur son assureur.
Plusieurs annes peuvent scouler entre la ralisation du fait gnrateur et lapparition du dommage
ou la formalisation de la rclamation. Lexposition lamiante en est un bon exemple. Citons le cas
particulier du sinistre sriel, cest--dire pour lequel un ensemble des rclamations se rattache un
seul et mme fait gnrateur1 .
noter toutefois, dans le cas de grandes catastrophes (de type AZF, ou pollution de Deepwater
Horizon dans le golfe du Mexique), la totalit des indemnisations dues aux victimes peut dpasser
les limites des capacits de couverture disponibles sur le march de lassurance ou de la rassurance.
Lassurance ventuelle de lentreprise ne venant que participer lindemnisation des victimes
hauteur des limites contractuelles de couverture, il reste la charge de lentreprise lindemnisa-
tion des victimes pour les montants dus ces dernires mais non couverts par son assurance. Le
montant de ces indemnisations restant la charge de lentreprise responsable peut la forcer des
dsinvestissements (cas de la socit BP suite laccident de Deepwater Horizon) ou mme menacer
son indpendance (rachat par un concurrent) ou sa prennit.

Types de polices Responsabilit Civile. Les polices Responsabilit Civile peuvent fonctionner :

 en claims made (march franais et londonien ; possibilit aux USA). La police couvre
les rclamations faites lassur par un tiers pendant la priode de validit de la police. Le
dommage qui donne lieu la rclamation peut tre survenu dans le pass mais la rclamation est
faite pendant la priode de validit de la police. En pratique, la police prvoit que le dommage
doit tre survenu aprs la premire date deffet de la police et avant sa rsiliation.
Une rupture de garantie dans le temps peut exister si une police Claims Made nest pas
renouvele. Pour remdier cette difficult, lassureur propose (le plus souvent moyennant
une prime additionnelle), une Garantie Subsquente qui couvre les dommages survenus
aprs la rsiliation du contrat mais dont lorigine est dans la priode de garantie.
En France, une loi de 2003 oblige lassureur Claims Made fournir une garantie subsquente
dau moins 5 ans.
 en occurrence basis (USA). La police couvre les dommages dclars ou notifis pendant
sa priode de validit, quelle que soit la date laquelle la rclamation est faite lencontre de
lassur.

Couverture de lassurance Responsabilit Civile. Les dommages causs un tiers et les frais
susceptibles dtre garantis par lassurance Responsabilit Civile concernent :

 les dommages matriels correspondant la perte ou la dtrioration dun bien ;


 les dommages corporels correspondant latteinte lintgrit physique ou morale dune
personne ;

1 Considrons par exemple la vente en grande distribution de produits dfectueux la suite dune erreur de fabrication sur
une production en srie. Le fait gnrateur de ces sinistres est cette erreur de fabrication de ces produits.

18
4.5. La Responsabilit Civile

 les dommages immatriels qui regroupent tous dommages autres que matriels ou corporels ;
ils peuvent tre :
1. conscutifs un dommage matriel comme la perte dexploitation dun voisin conscutive
un dommage caus son outil de production ;
2. non conscutifs un dommage matriel (immatriels purs) comme une perte dexploi-
tation dun client du voisin incapable de lui livrer un produit par suite de larrt de son
usine suite un sinistre matriel ;
3. les frais de dfense incluant les honoraires dexperts ou davocats.

Les exclusions. Sont exclus des dommages couverts :

1. les amendes pnales ;


2. les dommages immatriels purs en cas de retard de livraison et de dfaut de performance ;
3. les frais de remplacement des produits livrs ou les prestations lorigine du dommage caus ;
4. lacte intentionnel.

Exemple
Exemple

Ainsi, en cas de retrait de produits dfectueux livrs dans la grande distribution, les frais occasionns par ces
retraits (annonces dans la presse, heures supplmentaires, frais de reconditionnement, frais logistiques)
seront indemniss, mais pas les cots de remplacement des produits retirs.

Les principaux types dassurances Responsabilit Civile. Sont proposes par le march :

 la Responsabilit Civile Gnrale qui indemnise les dommages causs un tiers, ayant donn
lieu une rclamation du fait dun prjudice subi et susceptibles dengager la Responsabilit
Civile de lassur ;
 la Responsabilit Civile Aprs Livraison qui indemnise les dfauts sur produits livrs suite
une erreur de conception ;
 la Responsabilit Civile Pollution qui indemnise les pertes de confinement de produits dan-
gereux pour lenvironnement : pollution des eaux, des sols ou de latmosphre (CO2 et COV
notamment) ;
 la Responsabilit Civile Transports qui assure les dommages matriels des biens en cours de
transport par camions, pipelines ;
 la Responsabilit Civile Aviation (fournisseurs de krosne) ;
 la Responsabilit Civile Mandataires Sociaux qui assure les dirigeants de socit ou les em-
ployeurs (voir section suivante).

Explosion dans un dpt ptrolier


Exemple

En consquence des dommages engendrs par une explosion dans un dpt ptrolier, 4000 dossiers de
sinistres ont d tre grs : rclamations dentreprises impactes par lexplosion, rclamations dassureurs
subrogs, cest--dire qui ont directement indemnis leurs assurs par exemple en dommages matriels
et qui se retournent ensuite contre le dpt et ses assureurs.

19
Gestion du risque & Assurance dentreprise

4.5.1 Le cas de la Responsabilit Civile des Mandataires Sociaux


Une notion juridique.

Les administrateurs et le directeur gnral sont responsables, individuellement ou solidairement selon le


cas, envers la socit ou envers les tiers, soit des infractions aux dispositions lgislatives ou rglementaires
applicables aux socits anonymes, soit des violations des statuts, soit des fautes commises dans leur gestion


Article L.225-251 alina 1er du Code de Commerce

Les membres des organes de direction dune socit assument une responsabilit lgale pour leurs
erreurs et omissions. En dautres termes, ils engagent leur responsabilit civile personnelle ; leurs
biens propres peuvent, par consquent, tre la cible dactions en justice :

 La responsabilit est contractuelle quand elle sanctionne entre les parties linexcution dune
obligation ne dun contrat.
 La responsabilit est dlictuelle, ou extracontractuelle dans tous les autres cas.

Les dommages peuvent tre matriels, corporels (atteinte lintgrit physique du corps) ou moraux
(douleur par exemple).
Les principaux cas de mise en cause sont :

 lutilisation des fonctions des fins personnelles et non dans lintrt de la socit (abus de
biens sociaux) ;
 la fausse dclaration ou la mauvaise communication financire ;
 limprudence, la ngligence, limprvoyance dans la gestion du patrimoine social ;
 labsence fautive ou le dfaut de surveillance (contrle interne).

Les moyens de mises en cause des mandataires sociaux regroupent :

 la demande amiable crite faite par tout tiers ;


 la procdure civile ou pnale ;
 la procdure ou enqute faite par une autorit, administrative ou de contrle (AMF) ;
 la procdure arbitrale.

La couverture assurance des Mandataires Sociaux. Les mandataires sociaux peuvent sassurer.
Les garanties portent sur :

 les frais de dfense (au Civil et au Pnal) : les frais et dpenses encourus par un assur pour sa
dfense ;
 les dommages et intrts (au Civil uniquement) : les rglements et dus lgalement et person-
nellement suite une rclamation ;
 les frais denqute et dexpertise ;
 les frais de comparution : les frais et dpenses ncessaires et raisonnables encourus titre
personnel suite toute enqute officielle.

Les assurs peuvent tre :

 les personnes physiques qui exercent des fonctions de direction, de gestion ou de supervision
au sein dune socit (y compris ses filiales et entits extrieures) en tant que dirigeants de
droit ou dirigeants de fait (pass, prsent, futur) ;
 les prposs de la socit lorsquils sont mis en cause conjointement un dirigeant ou lorsquils
sont mis en cause dans le cadre dune rclamation lie aux rapports sociaux ;
 la socit, personne morale, dans le cadre de toute rclamation lie aux valeurs mobilires.

Les exclusions concernent :

 les fautes intentionnelles, ou relatives des rmunrations ou profits personnels illgaux ;


 les procdures ou faits dj en cours ou connus, de la socit la prise deffet du contrat ;

20
4.5. La Responsabilit Civile

 les rclamations visant la rparation directe dun dommage corporel ou matriel ;


 les rclamations bases sur une pollution (mais pas les derivative actions en dcoulant) ;
 les rclamations par la socit ou un assur lencontre dun autre salari ;
 les rclamations en relation avec la gestion des fonds de pension ;
 les rclamations visant les impts et taxes.

Le contrat dassurance est souscrit par la maison-mre pour le compte de ses dirigeants et ceux de
ses filiales. La prime du contrat dassurance est paye par la socit (elle nest pas considre comme
un avantage en nature). Pas de franchise applicable aux assurs qui sont des personnes physiques, la
franchise est alors supporte par la socit.

21
5
Conclusion

Comme mentionn en introduction, les contrats dassurance ne sont donc quune rponse partielle
et limite aux risques de lentreprise en nindemnisant quune partie des consquences financires
des sinistres pour lentreprise. Rponse partielle, mais rponse aux sinistres importants, sinistres
qui sans lintervention de lassurance peuvent mettre en pril la prennit de lentreprise.
Les cots, les limitations contractuelles (conditions de dclenchement de lindemnisation, limitation
de cette dernire) des contrats dassurance impliquent une apprciation et un traitement des
risques en amont de la ngociation des contrats dassurance. Pour conduire cette analyse des risques,
les entreprises nayant pas de comptences ou de disponibilits en interne peuvent faire appel leur
courtier dassurances ou des prestataires extrieurs.

23
A
Principaux types de couverture
dassurance

Les principaux types de couvertures dassurance sont rsums dans le schma ci-aprs.

Dommages corporels au personnel aux voisins, aux tiers

Dommages matriels aux biens de aux voisins, aux tiers


lentreprise

Dommages immatriels lentreprise aux voisins, aux tiers

Polices de dommages/pertes dexploitation

Polices de responsabilit civile

Fig. A.1 Les assurances de lentreprise

25
B
Risques pouvant aecter latteinte
des objectifs de lentreprise

Cette annexe prsente quelques exemples de risques pouvant affecter de manire ngative
latteinte des objectifs de lentreprise. Rappelons que la norme ISO 31000 dfinit le risque comme
leffet de lincertitude sur latteinte des objectifs .

 Risques stratgiques de gouvernance


courtermisme , absence de stratgie moyen/long terme
R&D non adapte lvolution du march
Implantation dans un pays politiquement instable
OPA hostile
 Risques dimage
Produits dfectueux, dangereux pour la sant
Implantation dans un pays mal peru par le public
Implication dun dirigeant dans une affaire judiciaire
Pollution(s) aprs un accident industriel
Politique RH : licenciements, dlocalisations, salaires
Mauvaise communication
 Risques oprationnels
Risques daccident du travail ou de maladie professionnelle : personnel
Risques de prjudice aux tiers (cocontractants, voisins, visiteurs, clients)
* corporels = atteinte lintgrit physique ou morale dun tre humain
* leurs biens = perte ou dtrioration
* leurs activits = perte de production, de vente, de marge
Risques projet : retards, accidents, conflits contractuels, financement
Risques sociaux : grves
Risques clients : qualit produits, produits dpasss, retards de livraison, fiabilit des
paiements
Risques fournisseurs : qualit, fiabilit livraisons, prennit
Risques des associs ou des partenaires
Risques de production : accidents outils de production, sur/sous capacit, gestion des
stocks
Pollution : eau, sol, air, maritime
Risques logistiques (transports)
Risques financiers : trsorerie

27
Risques informatiques : pertes de donnes
 Risques rsultant de lenvironnement
Risques naturels : tremblements de terre, cyclones
Lgislatifs : instabilit
Politiques : nationalisations, accs
Macro-conomiques : inflation, cours matires premires, taux de change
Terrorisme, enlvements, extorsions
Malveillance : virus informatiques ou vols de donnes
Concurrence
Bibliographie

AMRAE (2013). Rfrentiel mtier du risk manager. Disponible http ://www.amrae.fr/sites/default/files/fichiers_


upload/AMRAE%20Referentiel%20Metier%20Risk%20Manager_102013.pdf.

ISO (2009). ISO 31000 Risk Management. Principles and guidelines. Rapport technique, International
Standards Organization.

Marsden, E. (2014). Risk regulation, liability and insurance : literature review of their influence on safety
management. Cahiers de la Scurit Industrielle 2014-08, Foundation for an Industrial Safety Culture,
Toulouse, France. Disponible http ://www.foncsi.org/en/.

29
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