Contabilidad Financiera I

Laboratorio contable
Periodo 2017
Licenciada Elsy Cerrato de Romero

Servi Mant SA es una empresa que se dedica al servicio de limpieza de pisos, ventanas e instalaciones
en general. Esta empresa inicio sus operaciones como una sociedad annima integrada por tres socios,
quienes realizaron una aportacin de $100,000.00 cada uno.
A continuacin se muestran las transacciones que efectu Servi Mant S.A durante el primer mes de
operaciones.
1. El 1. De mayo con la aportacin de los socios, se abri una cuenta de cheques empresarial en BBVA
a nombre de la empresa.

2. El 2 de mayo los socios firmaron un contrato de arrendamiento por el local en donde se establecer
el negocio y pagaron $ 50,000.00, correspondiente al pago por adelantado de los prximos cinco
meses. Este pago se realizo con cheque nmero 0001 de la cuenta de la empresa.

3. El 2 de mayo se compro mobiliario y equipo de oficina a fabricantes mueblaros s.a. el total de la

compra fue de $ 120,000.00. Se pago la mitad de la factura con el cheque numero 00002 y el resto
deber pagarse en 15 das.

4. El 3 de mayo se pagaron $ 30,000.00 por concepto de publicidad anticipada; para ello se emiti el
cheque numero 0003. El medio de comunicacin trasmitir tres anuncios (mes de mayo, junio y
julio)

5. El 6 de mayo se compro un camin para las operaciones del negocio en $ 270,000.00. Las
condiciones de compra fueron las siguientes: 40% de enganche, para lo cual se emiti el cheque
nmero 0004, y el resto se deber pagar en pagos mensuales a un plazo de 24 meses. Comenzando
el primer pago el 6 de junio.

6. El 8 de mayo se contrataron a seis personas para el trabajo operativo y se acord pagarles $

2,500.00 quincenales a cada uno. Adems se contrato personal administrativo con un sueldo
quincenal total de $ 40,000.00. Sus labores comenzaran el 16 de mayo.

7. El 11 de mayo se compro a un mismo proveedor material para oficina por $ 5,000.00 adems de
productos qumicos por $ 63,000.00 el pago se har posteriormente.

8. El 15 de mayo se solicito un prstamo de $ 40,000.00 a BBVA por lo que se firmo un documento a un

plazo de 24 meses con una tasa de intereses del 12% anual pagadero mensualmente. El prstamo
fue otorgado y recibido en forma inmediata.

9. El 17 de mayo se pago el resto de la factura de fabricantes muebleros S.A con el cheque numero
0005.

10. El 20 de mayo se efectu una venta de $160,000.00 de la cual se cobraron $60,000.00; los
$100,000.00 restantes sern cobrados hasta el siguiente mes. El total del dinero se recibido se
deposito a la cuenta de cheques de la empresa.
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Periodo 2017
11. El 25 de mayo se re3cibio del cliente Gaseoductos S.A la cantidad de $ 40,000.00 como anticipo por
servicios que se otorgaran durante los prximos 60 das. El total del efectivo recibido se deposito a
la cuenta de la empresa.

12. El 25 de mayo se pagaron con cheque los siguientes servicios pblicos; $2,000.00 de servicios
telefnicos y $900.00 de luz.

13. El 31 de mayo se pagaron los sueldos y salarios al personal operativo y administrativo,

correspondiente a la segunda quincena de mayo. Para ello se emiti el cheque numero 00009.

Con los datos anteriores deber realizar lo siguiente:

a) Registrar las transacciones en el formato de un Libro Diario General utilizado en la clase.
b) Elaborar los mayores de cada cuenta y trasladar los saldos a la balanza
c) Elaborar la Balanza comprobacin ( Previa) al 31 de mayo

d) Realizar los registros de los siguientes ajustes y trasladarla a la balanza previa para que determine
los saldos ajustados al 31 de mayo ( Al registrar toda la informacin significa que debe elaborar una
Hoja de trabajo)
a. El vencimiento de la renta del mes de mayo
b. El servicio recibido del medio de comunicacin por el anuncio del mes
c. El gasto por depreciacin es de $27000
d. Durante el mes se consumi papelera por $800
e. El saldo de los productos qumicos al final del mes es de $57,000

e) Elaborar los estados financieros siguientes

a. Estado de resultado
b. Balance General
c. Estado de variacin en el patrimonio
f) Elaborar la partida de cierre
g) Calcular las siguientes razones financieras
a. Razon Circulante
b. Razon deuda