SISTEMA DE CONTROL INTERNO

EVALUACIN INDEPENDIENTE
PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA INTERNA AO 2013

OBJETIVOS

El programa de auditora interna de la ESE tiene como objetivo general orientar la

verificacin de procesos para establecer la conformidad en relacin con los
siguientes aspectos:

Cumplimiento o legalidad: establecer la adherencia de la entidad a las normas

constitucionales, legales, reglamentarias y de autorregulacin que aplican a cada
proceso.

Estratgico: contribucin del proceso a la implementacin de los modelos de

gestin de la calidad y control interno y al logro de los objetivos misionales de la
entidad.

Gestin y resultados: determinar el grado de economa, eficiencia y eficacia del

proceso en el manejo de los recursos y la aplicacin de controles para lograr el
impacto esperado en los servicios de la entidad.

AMPLITUD

El presente programa de auditora contiene la planeacin de las auditoras regulares

de control interno que se realizar en la entidad durante el ao 2013, a fin de
establecer la conformidad de los procesos en relacin con los objetivos, dentro del
modelo de gestin de la calidad y del sistema de control interno.

La programacin se presenta como anexo al programa de auditoras interna de la

ESE en desarrollo del componente de auditora para mejoramiento del sistema de
calidad y control interno.

Pretende adems el seguimiento a la planeacin de la entidad y los planes de

mejoramiento suscritos a raz de auditoras externas de aseguradores y de
organismos de vigilancia y control y de auditorias internas de calidad y control
interno.

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RESPONSABILIDAD DEL PROGRAMA DE AUDITORA DE CONTROL INTERNO

De acuerdo con la disponibilidad de recurso humano de la ESE, las auditoras de

control interno son gestionadas por el Asesor de control interno con la presentacin
de resultados al comit coordinador de control interno.

RECURSOS PARA EL PROGRAMA DE AUDITORA INTERNA

Recurso humano: el cronograma de auditoras que se presenta para el ao 2013 son

responsabilidad de asesor de control interno, contando con la participacin de los
involucrados en los procesos.

Recurso tecnolgico: la entidad cuenta con equipo de cmputo para cada uno de os
responsables del programa, as como insumos y equipos de oficina suficientes.

Recurso fsico: cada responsable cuenta tambin con oficina para el desarrollo de las
actividades de planeacin y ejecucin de las auditoras.

No se requieren recursos para desplazamientos ya que es una nica sede para la

realizacin de auditoras.

PROCEDIMIENTOS DEL PROGRAMA DE AUDITORA

La implementacin del programa de auditora interna implica lo siguiente:

Elaboracin del cronograma de auditoras para el ao 2013. anexo 1

Planificacin de las auditoras
Realizacin de auditoras
Seguimiento a las recomendaciones de auditora
Presentacin de resultados a la comit coordinador de control interno
Conservacin de registros de auditora
Evaluacin del programa de auditora

Elabor: MARTIN ALVAREZ MONTOYA

Asesor control interno

Aprob: COMIT COORDINADOR DE CALIDAD Y CONTROL INTERNO

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 SISTEMA DE CONTROL INTERNO
CRONOGRAMA DE AUDITORA INTERNA 2013
PROCESO, ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
PROCESO RESPONSABLE
PROCEDIMIENTO O 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
AUDITORA FINAL PLAN DE Asesor control
ACCIN 2012 interno
EVALUACIN PLAN DE GESTIN Asesor control
2012 interno
PLANEACIN Asesor control
AUDITORA PLAN DE ACCIN 2013
ESTRATGICA interno
EVALUACIN PLAN DE GESTIN Asesor control
2013 interno
Asesor control
AUDITORA CONTRATACIN
interno
AUDITORA ATENCIN AL Asesor control
USUARIO interno
GESTIN DE LA
AUDITORA RENDICIN DE Asesor control
INFORMACIN Y CUENTAS
interno
COMUNICACIN
AUDITORA SEGURIDAD DE LA Asesor control
INFORMACIN interno
Asesor control
AUDITORA FACTURACIN
interno
Asesor control
AUDITORA CARTERA
interno
GESTIN Asesor control
AUDITORA GLOSAS
FINANCIERA interno
Asesor control
CONTABILIDAD
interno
AUDITORA NORMAS DE Asesor control
AUSTERIDAD EN GASTO PBLICO interno
ADMINISTRACI AUDITORA INVENTARIOS:
Asesor control
N DE BIENES E URGENCIAS, ALMACN Y
INSUMOS FARMACIA interno
TALENTO POLTICAS Y NORMATIVIDAD Asesor control
HUMANO APLICABLE interno
Asesor control
METAS DE SALUD PUBLICA
PROMOCIN Y interno
PREVENCIN Asesor control
METAS DE P Y P
interno
AUDITORA PLANES DE ACCIN Asesor control
DE RIESGOS PRIORIZADOS interno
CALIDAD
AUDITORA PLANES DE Asesor control
MEJORAMIENTO interno
EVALUACIN SISTEMA DE Asesor control
CONTROL INTERNO interno
EVALUACIN SISTEMA DE Asesor control
CONTROL INTERNO CONTABLE interno
EVALUACIN
Asesor control
INDEPENDIENT EVALUACIN POR DEPENDENCIAS
E interno
EVALUACIN DE LEGALIDAD EN Asesor control
USO DE SOFTWARE interno
OTRAS EVALUACIONES DE Asesor control
CONTROL INTERNO interno

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