6.

ANALISIS FINANCIERO

PRESUPUESTO DE INVERCION

INVERCION
EQUIPO PIEZAS PRECIO/UNIDAD TOTAL
EQUIPO VARIOS 1 80310.09 80310.09

80310.09

INSTALACIONES
CONSTRUCCION Y ACONDICIONAMIENTO 1 65,787.45 65,787.45

TOTAL ###

PRECIO UTILIZADO / TOTAL POR TOTAL POR

MATERIA PRIMA UNIDAD COMPRA DIA DIA SEMANA
ACEITES PARA MOTOR LITRO 1 Litro 40.00 3 120.00 720
ACEITES PARA TRANSMICION LITRO 1litro 50.00 2 100.00 600
GRASA GRAMOS 250 GR 25.00 1 25.00 150
LIQUIDO PARA FRENOS LITRO 1litro 54.00 2 108.00 648
ACEITE PARA DIFERENCIAL LITRO 1 Litro 40.00 2 80.00 480
ACEITE PARA TRANSMICION ESTANDAR LITRO 1litro 54.00 1 54.00 324
LIMPIADOR DE INYECTORES MILILITROS 250 ml 28.00 2 56.00 336
543.00 3258

agua/mes 124.46
luz cada 2 meses 520.00
644.46
TOTAL DE MATERIA PRIMA E INSUMOS 16,934.46

fuentes de recursos y financiamiento MONTO

FUENTE DE FINANCIAMIENTO
Secretara de la Reforma Agraria (FAPPA) 150,000.00
Aportacin de los socios 2,500.00
TOTAL 152,500.00

Elaboracin de perfil tcnico 10,500.00

Asistencia tcnica 4,500.00
TOTAL 15,000.00
TOTAL POR
MES
3,600.00
3,000.00
750.00
3,240.00
2,400.00
1,620.00
1,680.00
16,290.00
DESCRIPCION DE PRODUCTOS

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNIT TOTAL

GATO PATIN DE 3 T C/CAMILLA Y 2 TORRES MCA CRAFTSMAN MOD. 50188 2 2500 5000
TORNILLO DE BANCO # 8 MOD TBH-8MCA MICKEL`S 1 1940 1940
RECIBIDOR DE ACEITE DE 19 LTS MOD RAU-19MCA MIKEL`S 1 990 990
TORRES PARA AUTOMOVIL 6 T MOD T-9366 MCA MIKEL`S 1 600 600
GATO PARA TRANSMICION DE 1T MOD T-4200 MCA MIKEL`S 1 8989 8989
ESMERIL DE BANCO DE 8" MOD ED-8 MCA MIKEL`S 1 1100 1100
ACEITERAS FLEXIBLES MOD A2F MCA MIKEL`S 1 81 81
CARRETE DE PLASTICO C/MANGUERA INTEGRADA DE 20M MOD CPMA-516 1 1723 1723
HIDROLAVADORA DE ALTA PRESION A GASOLINA MOD HAG-2100 MCA MIKEL`S 1 4600 4600
ESCANNER CJ4 PARA DIAGNOSTICO AUTOMOTRIZ MCA INJECTOCLEAN 1 15315.51 15315.51
VERNIER DIGITAL SE 6" MOD 500-196-20 MCA MITUTOYO 1 1988.21 1988.21
EXTRACTOR PITMAN AUTOS PEQUEOS MOD. KDS2289 MCA KDTOOLS 1 398 398
SEPARADOR DE BALEROS Y ENGRANES 41/2 MOD. 4332 MCA URREA 1 703.54 703.54
OPRESOR DE RESORTES VERTICAL FIJO 1 T CON GATO MOD CRV-1MIKEL`S 1 2719 2719
EXTRACTOR DE SELLOS MOD 56750 MCA LISLE 1 130.36 130.36
HORQUILLAS SEPARADORA DE POLEAS MOD. 107251 MCA. URREA 1 79.75 79.75
HORQUILLAS SEPARADORA DE ROTULA DE DIRECCION MOD 107252 MCA URREA 1 70.59 70.59
PINZA PARA JUNTA HOMOCINETICA MOD 30800 MCA LISLE 1 407.7 407.7
PINZA DE PRESION DE CADENA MOD 20R MCA VISE-GRIP 1 431 431
JUEGO DE 7 LLAVES DE MATRACA STD MOD 100568 MCA SURTEK 1 529.08 529.08
LLAVE AJUSTABLE PAVONADA DE 6" MOD 706S MCA URREA 1 116.58 116.58
JGO DE CINCELES DE 7 PZAS MOD 86B MCA URREA 1 207.64 207.64
MARTILLO DE BOLA 12ONZAS MOD 1312PN MCA URREA 1 69.6 69.6
QUITA FILTROS MOD 53900 MCA LISLE 2 99.14 198.28
PLUMA DE 2T MOD TH1473 MCA MCA MIKEL`S 1 5269 5269
CAMA PLASTICA PARA MECANICO 40" MOD CPM40 MCA MIKEL`S 1 597 597
LLAVE DE CRUZ PARA MICROBUS DE 26" MOD CC-11 MCA MIKEL`S 1 485 485
ESTETOSCOPIO AUTOMOTRIZ MOD 52500 MCA LISLE 1 234.43 234.43
MULTIMETRO AUTOMOTRIZ MOD 16-50 1 482.3 482.3
ANILLADOR MOD 19500 MCA LISLE 1 178.74 178.74
ANILLADOR MOD 20500 MCA LISLE 1 207.3 207.3
TORQUIMETRO DE TRUENO MOD KN5014 MCA URREA 1 793.65 793.65
TORQUIMETRO DE CARATULA 1/2" 0-250PIE/LB MOD 6125 MCA URREA 1 3565.84 3565.84
JUEGO DE 7 PUNTAS TRX DE T20 A T55 MOD KN1500-08T 1 304 304
EXTINTOR PARA PARED MOD EE2 MCA MIKEL`S 2 300 600
POLIPASTO DE 5T MOD POLM-5 MCA MIKEL`S 1 2480 2480
CALIBRADOR DE LAINAS MOD 000AA MCA URREA 1 76.56 76.56
OPRESOR DE VALVULAS DE RESORTE MOD KDS2078 MCA KDTOOLS 1 220 220
SEPARADOR DE BALATAS MOD 24400 MCA LISLE 1 114.47 114.47
PINZAS PARA RESORTE DE FRENO MOD 11260 MCA LISLE 1 296.31 296.31
JGO DE 18 DADOS 3/4" MOD 55109 MCA URREA 1 2552 2552
LAMPARA DE LED FLEXIBLES MOD 32250 MCA LISLE 1 222.05 222.05
BOYA PARA LIMPIEZA DE INYECTORES CON CONECTORES MOD 2391 1 2155.17 2155.17
SUBTOTAL 69221.66
I.V.A. 11088.43
TOTAL 80310.09
VOLUMEN DE PRODUCCION TRABAJOS X AO

$ POR DIA ingresos/dia X SEMANA X MES 0 1 2 3

CAMBIOS DE ACEITE 300.00 0.5 150.00 1,050.00 4,500.00 54,600.00 54,654.60 54,709.25 54,763.96

AFINACIONES 500.00 0.5 250.00 1,750.00 7,500.00 91,000.00 91,091.00 91,182.09 91,273.27

CAMBIO DE BALEROS 1,200.00 0.5 600.00 4,200.00 18,000.00 218,400.00 218,618.40 218,837.02 219,055.86

REPARACIONES CARBURADORES 300.00 0.5 150.00 1,050.00 4,500.00 54,600.00 54,654.60 54,709.25 54,763.96

FULL INJETCION 600.00 0.25 150.00 1,050.00 4,500.00 54,600.00 54,654.60 54,709.25 54,763.96

REPARACIONES DE MOTOR 1,800.00 0.25 450.00 3,150.00 13,500.00 163,800.00 163,963.80 164,127.76 164,291.89

REPARACION DE MARCHA 200.00 0.5 100.00 700.00 3,000.00 36,400.00 36,436.40 36,472.84 36,509.31

SUSPENCIONES 2,000.00 0.15 300.00 2,100.00 9,000.00 109,200.00 109,309.20 109,418.51 109,527.93

MECANICA EN GENERAL 300.00 2 600.00 4,200.00 18,000.00 218,400.00 218,618.40 218,837.02 219,055.86

2,750.00 19,250.00 82,500.00 1,001,000.00 1,002,001.00 1,003,003.00 1,004,006.00

INCREMENTO DE 0.1%

PRECIO UTILIZADO / GASTOS X AO

INSUMOS UNIDAD COMPRA DIA X DIA X SEMANA X MES 0 1 2 3

ACEITES PARA MOTOR 1 Litro 40.00 5 200.00 1,400.00 6,000.00 72,800.00 73,528.00 74,263.28 75,005.91

ACEITES PARA TRANSMICION 1litro 50.00 4 200.00 1,400.00 6,000.00 72,800.00 73,528.00 74,263.28 75,005.91

GRASA 250 GR 25.00 2 50.00 350.00 1,500.00 18,200.00 18,382.00 18,565.82 18,751.48

LIQUIDO PARA FRENOS 1litro 54.00 2 108.00 756.00 3,240.00 39,312.00 39,705.12 40,102.17 40,503.19

ACEITE PARA DIFERENCIAL 1 Litro 40.00 3 120.00 840.00 3,600.00 43,680.00 44,116.80 44,557.97 45,003.55

ACEITE PARA TRANSMICION ESTANDAR 1litro 54.00 2 108.00 756.00 3,240.00 39,312.00 39,705.12 40,102.17 40,503.19

LIMPIADOR DE INYECTORES 250 ml 28.00 2 56.00 392.00 1,680.00 20,384.00 20,587.84 20,793.72 21,001.66

842.00 5,894.00 25,260.00 306,488.00 309,552.88 312,648.41 315,774.89

INCREMENTO EN EL COSTO DEL ANUAL DEL 1% 1% 1% 1% 1%

 VOLUMEN REQUERIDO PRECIO DE COMPRA

POR DIA POR MES POR AO POR DIA POR MES POR AO

ACEITES PARA MOTOR LITRO 5 150 1820 200.00 6,000.00 72,800.00

ACEITES PARA TRANSMICION LITRO 4 120 1456 200.00 6,000.00 72,800.00

GRASA GRAMOS 2 60 728 50.00 1,500.00 18,200.00

LIQUIDO PARA FRENOS LITRO 2 60 728 108.00 3,240.00 39,312.00

ACEITE PARA DIFERENCIAL LITRO 3 90 1092 120.00 3,600.00 43,680.00

ACEITE PARA TRANSMICION ESTANDAR LITRO 2 60 728 108.00 3,240.00 39,312.00

LIMPIADOR DE INYECTORES MILILITROS 2 60 728 56.00 1,680.00 20,384.00

842.00 25,260.00 306,488.00

proyeccion de costos X dia X semana X mes X ao X ao

produccion 842.00 5,894.00 25,260.00 306,488.00 309,552.88

trabajadores 100 700

Administrativos 100
 4 5

54,818.73 54,873.55

91,364.55 91,455.91

219,274.91 219,494.19

54,818.73 54,873.55

54,818.73 54,873.55

164,456.18 164,620.64

36,545.82 36,582.36

109,637.46 109,747.09

219,274.91 219,494.19

1,005,010.01 1,006,015.02

4 5

75,755.97 76,513.53

75,755.97 76,513.53

18,938.99 19,128.38

40,908.22 41,317.31

45,453.58 45,908.12

40,908.22 41,317.31

21,211.67 21,423.79

318,932.64 322,121.97
INGRESOS # DE TRABAJOS POR AOS
PRECIO POR DIA ingresos/dia 0 1 2 3
CAMBIOS DE ACEITE 600.00 0.5 300.00 54,600.00 54,654.60 54,709.25 54,763.96
AFINACIONES 900.00 0.5 450.00 91,000.00 91,091.00 91,182.09 91,273.27
CAMBIO DE BALEROS 1,600.00 0.5 800.00 218,400.00 218,618.40 218,837.02 219,055.86
REPARACIONES CARBURADORES 500.00 0.5 250.00 54,600.00 54,654.60 54,709.25 54,763.96
FULL INJETCION 1,000.00 0.25 250.00 54,600.00 54,654.60 54,709.25 54,763.96
REPARACIONES DE MOTOR 3,000.00 0.25 750.00 163,800.00 163,963.80 164,127.76 164,291.89
REPARACION DE MARCHA 300.00 0.5 150.00 36,400.00 36,436.40 36,472.84 36,509.31
SUSPENCIONES 2,500.00 0.15 375.00 109,200.00 109,309.20 109,418.51 109,527.93
MECANICA EN GENERAL 500.00 2 1,000.00 218,400.00 218,618.40 218,837.02 219,055.86
4,325.00 1,001,000.00 1,002,001.00 1,003,003.00 1,004,006.00
 4 5
54,818.73 54,873.55
91,364.55 91,455.91
219,274.91 219,494.19
54,818.73 54,873.55
54,818.73 54,873.55
164,456.18 164,620.64
36,545.82 36,582.36
109,637.46 109,747.09
219,274.91 219,494.19
1,005,010.01 1,006,015.02
incremento anual de 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%
COSTOS DE OPERACIN
FIJOS 0 1 2 3 4
agua 1,493.52 1,538.33 1,584.48 1,632.01 1,680.97
luz 3,120.00 3,213.60 3,310.01 3,409.31 3,511.59

mant utiles, equipo y art. De limpieza 18,000.00 18,540.00 19,096.20 19,669.09 20,259.16

fijos totales 22,613.52 23,291.93 23,990.68 24,710.40 25,451.72

VARIABLES
costo de equipo -
insumos (materia prima) 306,488.00 309,552.88 312,648.41 315,774.89 318,932.64
sueldos y salarios 240,900.00 248,127.00 255,570.81 263,237.93 271,135.07

variables totales 547,388.00 557,679.88 568,219.22 579,012.83 590,067.71

suma de fijos y variables 570,001.52 580,971.81 592,209.90 603,723.23 615,519.43
utilidad de la operacin 430,998.48 421,029.19 410,793.10 400,282.77 389,490.58
ahorro capitalizacion 43,099.85 42,102.92 41,079.31 40,028.28 38,949.06
utilidad de la empresa 387,898.63 378,926.27 369,713.79 360,254.50 350,541.52
utilidad por socio 77,579.73 75,785.25 73,942.76 72,050.90 70,108.30

relacion beneficio/costo 0.57 0.58 0.59 0.60 0.61

punto de equilibrio 43% 42% 41% 40% 39%

numero de socios 5 5 5 5 5
% de capitalizacion 10% 10% 10% 10% 10%
 3.0%

5
1,731.40
3,616.94

20,866.93

26,215.27

322,121.97
279,269.12

601,391.09
627,606.36
378,408.66
37,840.87
340,567.79
68,113.56

0.62

38%

5
10%
 SUELDO POR SUELDOS POR NUMERO DE TRABAJADORES
TRABAJADORES # TRABAJADORES EMPLEADO DIA MES AO
MECANICOS 2 180 180 360 10800 131400
SECRETARIA 1 150 150 150 4500 54750
ADMINISTRADOR 1 150 150 150 4500 54750
240900

0 1 2 3 4 5
MECANICOS 131400 135342 139402.26 143584.3278 147891.8576 152328.6134
SECRETARIA 54750 56392.5 58084.275 59826.80325 61621.60735 63470.25557
ADMINISTRADOR 54750 56392.5 58084.275 59826.80325 61621.60735 63470.25557
240900 248127 255570.81 263237.934 271135.072 279269.124 PAGO DE SUELDOS ANUAL
INCREMENTO DEL 3% 3% 3% 3% 3% 3%
O DE SUELDOS ANUAL
flujo de efectivo
concepto actual 1 2 3
ingresos en efectivo
ventas totales - 1,002,001.00 1,003,003.00 1,004,006.00
inv. Recursos productor 2,500.00 - - -
inv. Recursos FAPPA 150,000.00 - - -
INGRESOS TOTALES 152,500.00 1,002,001.00 1,003,003.00 1,004,006.00

Egresos en efectivo

costos de operacin 570,001.52 580,971.81 592,209.90 603,723.23

compra de material y equipo - 80310.09 80310.09 80310.09
construccion de instalaciones 65,787.45 65,787.45 65,787.45 65,787.45
materia prima 16,934.46 16,934.46 16,934.46 16,934.46
capitalizacion 43,099.85 42,102.92 41,079.31 40,028.28
total de egresos 652,723.43 786,106.73 796,321.21 806,783.51
flujo de efectivo - 500,223.43 215,894.27 206,681.79 197,222.50
flujo acumulado 215,894.27 422,576.06 619,798.56
capital de trabajo 215,894.27
ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO/AO
EFICIENCIA OPERATIVA
INGRESOS POR VENTA 1,001,000.00 1,002,001.00 1,003,003.00 1,004,006.00
COSTOS Y GASTOS DE OPERACIN 652,723.43 786,106.73 796,321.21 806,783.51
UTILIDAD BRUTA 348,276.57 215,894.27 206,681.79 197,222.50
 4 5

1,005,010.01 1,006,015.02
- ###
- ###
1,005,010.01 1,006,015.02

615,519.43 627,606.36
80310.09 80310.09
65,787.45 65,787.45
16,934.46 16,934.46
38,949.06 37,840.87
817,500.49 828,479.23
187,509.52 177,535.79
807,308.08 984,843.88

1,005,010.01 1,006,015.02
817,500.49 828,479.23
187,509.52 177,535.79
RELACION BENEFICIO COSTO (R.B/C)

CONCEPTO/AO 0 1 2 3 4
ENTRADAS 1,001,000.00 1,002,001.00 1,003,003.00 1,004,006.00 1,005,010.01
SALIDAS 570,001.52 580,971.81 592,209.90 603,723.23 615,519.43
430,998.48 421,029.19 410,793.10 400,282.77 389,490.58
0.57 0.58 0.59 0.60 0.61
43% 42% 41% 40% 39%
PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTO
INGRESOS 1,001,000.00 1,002,001.00 1,003,003.00 1,004,006.00 1,005,010.01
COSTOS FIJOS 22,613.52 23,291.93 23,990.68 24,710.40 25,451.72
COSTOS VARIABLES 547,388.00 557,679.88 568,219.22 579,012.83 590,067.71

PUNTO DE EQUILIBRIO ($) 430,998.48 421,029.19 410,793.10 400,282.77 389,490.58

PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 43% 42% 41% 40% 39%
 5
1,006,015.02 Beneficios
627,606.36 Costos
378,408.66 UTILIDAD
0.62 R.B/C
38% % UTILIDAD

1,006,015.02 -
26,215.27
601,391.09

378,408.66
38%
VALOR ACTUAL NETO (VAN)

TASA DE ACTUALIZACION 10% (T.M.R.A) TASA MINIMA DE RENDIMIENTO ACEPTABLE

CONCEPTO/AO 0 1 2 3 4 5
FLUJO DE EFECTIVO - 500,223.43 215,894.27 206,681.79 197,222.50 187,509.52 177,535.79

VAN $230,308.14

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

CONCEPTO/AO 0 1 2 3 4 5
FLUJO DE EFECTVO - 500,223.43 215,894.27 206,681.79 197,222.50 187,509.52 177,535.79
TIR 29%