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Les techniques du paiement du

commerce international
Les techniques du paiement du commerce international

Sommaire

Introduction

Partie 1 : prsentation des moyens de paiements linternational

1. Contexte historique des moyens de paiements

2. Dfinition des moyens de paiement

3. Les objectifs des techniques de paiements linternational

4. les facteurs dterminants le choix des moyens de paiement


linternational.

Partie II : les diffrents moyens de paiement au niveau


international

1. Le paiement d'avance
A. Le chque
B. La lettre de change
C. Le billet ordre
D. Le virement

2. L'affacturage
A. Definition
B. Les differents types de l'affacturage
C. Principaux avantages pour les clients de socits d'affacturage
D. La rmunration de l'affacturage

3. Le crdit documentaire irrvocable et confirm

A. dfinition du crdit documentaire


B. types de crdit documentaire
D. le droulement d'un crdit documentaire
E. les avantages et les inconvnients de ce moyen de paiement

4. Avantages, inconvnients, risques des moyens de paiements


linternational.

Conclusion

INTRODUCTION
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Lors des ngociations commerciales internationales, les modalits financires du


contrat relatives au mode de paiement et aux techniques de paiement, dont certaines
sont spcifiques au commerce international, revtent une importance primordiale.

Les moyens de rglement utiliss linternational sont nombreux et diversifis.

Lemploi des uns ou des autres varie en fonction de la confiance rciproque que
saccordent le vendeur et lacheteur et de la nature des changes : les caractristiques
lies la nature du produit, son prix, sa comptitivit, aux conditions commerciales
et financires de la transaction, au rapport de force entre les entreprises
cocontractantes, ainsi quau risque pays de limportateur.

Les operateurs du commerce international devront choisir linstrument et la technique


de paiement adquats, parmi les nombreuses possibilits, plus ou moins complexes et
contraignantes, qui noffrent pas les mmes scurits lexportateur, dont le souci
majeur est de se faire payer de ses clients.

En effet, les intrts des cocontractants sont pour partie contradictoires. Limportateur
souhaite recevoir sa marchandise au meilleur prix et la payer le plus tard possible, de
prfrence aprs la livraison, tandis que lexportateur veut vendre en dgageant un
bnfice et nexpdier la marchandise quaprs rglement de lacheteur, il cherche
ainsi une forme qui lui offrira le maximum de scurit et de rapidit de paiement.

En raison de certains impratifs commerciaux, lexportateur ne dispose pas souvent


dune position de force suffisante, susceptible de lui permettre dimposer ses
conditions de paiement. Nanmoins, il se doit de bien connaitre les diffrents outils
dont il dispose. A limportation, lacheteur dispose dune panoplie dinstruments et de
techniques de paiement dont lutilisation suit les mmes exigences qu lexportation

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Partie 1 : Prsentation gnrale des moyens de


paiement linternational

1 : Contexte historique des moyens de paiement :

L'histoire des moyens de paiement, c'est dire, tout ce qui est gnralement accept
en contrepartie de la vente d'un bien ou de la prestation d'un service , a dbut avec
l'invention de l'criture. En effet, vers 3000 ans avant notre re, en Msopotamie,
apparaissaient dj les premires banques . Depuis, les moyens de paiement ont
volu en passant du troc aux premires monnaies, des marchants du moyen ge aux
grandes banques d'aujourd'hui.

Toutefois, les volutions les plus marquantes ont eu lieu partir de la seconde moiti
du XXe sicle et notamment grce l'informatique et l'informatisation des moyens
de paiement. De nos jours, ces derniers sont prsents sous de multiples formes et font
partie intgrante de l'activit humaine. En effet, qui ne s'est jamais servi de billets de
banque, de chques, de cartes bancaires ou des divers modes de prlvement
existants ? De plus, la socit dans laquelle nous vivons, c'est dire une socit de
consommation, tout le monde, qu'il soit pauvre ou riche, est concern par les moyens
de paiement car ils sont omniprsents.

Aujourd'hui, il est mme possible de payer directement domicile avec le


dveloppement d'Internet et la cration de la monnaie virtuelle. Ainsi, depuis la
cration de la monnaie, elle est passe de l'tat matriel, l'tat scriptural, puis l'tat
lectronique et enfin l'tat virtuel.

Par consquent, il serait intressant de savoir quel sera la prochaine tape de son
volution ? Nanmoins, en attendant, vu la multitude de moyens dont nous disposons.
En effet, mis part les billets de banque, les principaux moyens de paiement
comprennent, entre autres, les chques, les cartes ou les virements. Chacun est dclin
de manire considrable, d la technicit bancaire et financire qui ne cesse
d'voluer. Alors aujourdhui on a commenc parler des moyens de paiement
linternational cause dune libralisation des changes internationaux et la ncessit
dutiliser des moyens pour le rglement des oprations commerciales au niveau
international.

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2 : Dfinition des techniques de paiements :

On distingue par instrument de paiement, la forme matrielle qui sert de support au


paiement. Certains instruments de paiement ont une ralit physique (chque, traite,
billet ordre), cependant le dveloppement de la tlmatique a fait progressivement
apparatre des transactions entirement informatises (virement bancaire) .

La techniques de paiement dsigne la procdure suivie pour que le paiement puisse


tre ralis. Il sagit donc des modalits dutilisation de linstrument de paiement, qui
rsulte de laccord des parties au contrat .

3 : Les objectifs des moyens de paiement


linternational :

Permettre aux responsables dachats, financiers,etc la matrise des aspects


relatifs aux Instruments de paiement.

Ngocier et grer de manire efficace les rglements internationaux avec les


banques et les partenaires trangers.

Connaitre les diffrents moyens de paiements internationaux,

Savoir les utiliser.

Savoir les choisir en fonction du type d'oprations ralises, l'import ou


l'export et en fonction du pays concern.

Sensibiliser les acteurs concerns aux risques financiers et aux inconvnients


des diffrents paiements internationaux.

Leur permettre de ngocier le moyen le mieux adapt pour scuriser un


paiement.

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4 : Les facteurs dterminants le choix des moyens de


paiements linternational :

Le moyen de paiement est encore trop souvent considr comme accessoire, alors
mme qu'il fait partie intgrante du contrat de vente et qu'il doit tre choisi avec la plus
grande prcaution.

Le pays destinataire et/ou la banque.

La stabilit du pays dans lequel les marchandises sont expdies, que ce soit sur le
plan politique, conomique ou social, est dterminante pour le paiement des
marchandises exportes et constitue un lment fondamental prendre en compte dans
le choix du moyen de paiement slectionn.

La situation gographique de certains pays :

Peut constituer un inconvnient si les pays limitrophes sont instables et, par
consquent, peuvent tre source de conflits ou de litiges.

La religion, la langue (risque d'incomprhension entre les parties) ainsi que les
diffrences culturelles (comportement commercial) peuvent galement nuire au bon
droulement d'une opration commerciale.

Une catastrophe, comme un acte terroriste, un tremblement de terre, une inondation,


peut dsorganiser l'conomie d'un pays. Dans de telles situations, les exportateurs ne
peuvent plus faire face leurs obligations contractuelles et les banques des
importateurs peuvent avoir des difficults pour se procurer les devises pour effectuer
les paiements.

Tous ces risques peuvent contribuer au non paiement des marchandises, mme si
l'acheteur est de bonne foi.

Afin d'apprhender certains de ces facteurs de risque, il existe de multiples sources de


renseignements, comme la Chambre de Commerce International, les organismes
institutionnels, les banques,...

La connaissance du client :
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Il est essentiel dans le cadre d'une opration commerciale l'international


d'apprhender la relle connaissance de son client ou de son fournisseur.

Ainsi, dans le cadre d'une premire exportation, il conviendra par exemple d'viter de
proposer un paiement par virement. Des moyens de paiement davantage scuriss
comme le crdit documentaire ou la remise documentaire sont privilgier.

La connaissance d'un client ou d'un fournisseur :

Peut reposer la fois sur des donnes recueillies auprs d'organismes de


renseignements commerciaux l'international ou bien sur l'historique des relations
entre l'exportateur et l'importateur.

La nature des marchandises :

La nature de la marchandise constitue galement un lment fondamental dans le


choix de l'instrument de paiement privilgier.

Par exemple, dans le cas d'une remise documentaire, il conviendra de veiller aux
possibilits de revente ventuelle des marchandises expdies : lorsque les
marchandises sont exportes, et en cas de dfaillance de l'importateur, il apparat plus
simple de trouver un nouvel acqureur pour des biens de consommation d'une valeur
peu leve que pour des biens de consommation d'une forte valeur.

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Partie II : les diffrentes moyens de paiement au


niveau international

1 : le paiement a lavance

Les modes de rglement sont choisies par l'exportateur. En commerce international, ce


sont les transferts de dpts bancaires, ainsi que les instruments de crdit qui servent
de moyens de rglement : lettre de change, billet ordre, chque et virement bancaire
international.

Le choix entre ces diffrents moyens s'effectue en fonction de leur rapidit, leur cot et
de la rglementation des changes des pays.

Les transferts internationaux sont libelles en monnaie nationale ou en devises


trangres

Les circuits bancaires utilisent sont plus complexes que lors des transferts entre
rsidents.

En effet, les transferts internationaux impliquent l'intervention des banques l'tranger


et ncessitent une opration de change, si le paiement est fait en devises trangres .

A- LETTRE DE CHANGE

Dfinition :

Ecrit par lequel un tireur c'est dire l'exportateur donne ordre un tire (l'importateur)
de payer vue ou une date dtermine, une certaine somme lui-mme ou un tiers.

La traite doit contenir un certain nombre de mentions :

La dnomination de lettre de change insre dans le texte mme du titre et


exprime dans la langue employe pour la rdaction de ce titre.

Le mandat pur et simple de payer une somme dtermine


Le nom de celui qui doit payer (tire)
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L'indication de l'chance

Celle du lieu ou le paiement doit s'effectuer

Le nom de celui auquel ou l'ordre duquel le paiement doit tre fait

L'indication de la date et du lieu ou la lettre est cre

La signature de celui qui met la traite (tireur)

Les Diffrents types de la lettre de change :

Dans la lettre de change, ou distinguer deux types :

1- Traite protestable :

En cas de non-paiement l'chance, un constat officiel peut tre table par un


agent conomique de loi.

2- Traite sans frais :

En cas de non-paiement l'chance, aucun constat officiel n'est tabli mais les parties
concernes s'entendent sur un accord amiable

Fonction de la lettre de change :

La lettre de change prsente des fonctions qui sont :

La lettre de change est un instrument de placement de valeur dans le transfert


matriel de fonds.
Elle est un instrument de crdit c'est dire : le commerant qui a vendu crdit
marchandises. Titre sur son dbiteur

Une lettre de change l'acheteur a ainsi un certain temps pour vendre les
marchandises et se procurer les fonds ncessaires du paiement de sa lettre.

De son cot le crancier peut obtenir d'un banquier qui escompte sa lettre avant
l'chance. Les capitaux indispensables pour continuer son exploitation.

La lettre de change est un instrument de paiement.

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Lorsqu'elle cesse de circuler. elle est prsente au paiement par le dernier


porteur le jour de l'chance.

Emission de la lettre de change :

La lettre de change contient des missions :

1- Condition de fonds :

Le code de commerce stipule que la lettre de change est toujours un acte de commerce,
qu'elles soient les personnes qui entrent en jeu, commerant ou non

Ceci a une consquence trs importante : il faut que toute personne qui oppose sa
signature sur une lettre de change ait la capacit de faire le commerce.

Ainsi, si un mineur non commerant oppose sa signature sur une lettre de change, elle
est nulle son, c'est dire malgr l'incapacit d'une signature, les autres signatures
sont tenues par leur obligation.

Il est impossible de tirer une traite sur un non commerant sans son consentement
exprs, c'est dire pratiquement sans son acceptation.

2- La provision :

On dit qu'il y a provision, si chance de la traite, celui sur qu'elle est tire est
redevable au tireur d'une somme gale au montant de la traite.

La provision doit tre :

Valable : C'est dire lgal, ne pas avoir une cause immorale


Certaine : On en peut tirer une traite pour rgler une crance incertaine

La preuve de la provision incombe en principe au tireur, mais le tir peut constater


l'existence de la provision en opposant sur la traite son acceptation.

Le banquier redoute de recevoir pour escompte des effets camoufles en effets


commerciaux , c'est dire des effets crent dans le but d'obtenir de la banque des
disponibilits qu'elle ne serait dispose accorder sous d'autres formes.

Avantages et Inconvnients :
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La lettre de change se caractrise des avantages et inconvnients qui sont les


suivants :

1- Avantage :

La lettre de change est une pice juridique qui facilite le recours contre le tir
condition qu'elle soit accepte.
Possibilit de mobilisation en cas de difficults de trsorerie

Scurit de paiement dans le cas de d'une traite avalise.

2- Inconvnients :

Risque politique
Risque de retard l'acceptation ou de non-acceptation ; certains importateurs
ne retournent les traites acceptes qu'aprs arrive des marchandises alors que,
par exemple, les conditions de vente prvoient une vente FOB ou CIF.

Il peut en rsulter des difficults de trsorerie car l'entreprise ne peut pas


mobiliser la traite

Risque de non-paiement qui peut tre carte si l'exportateur rclame un aval


bancaire au banquier de l'importateur.

B- BILLET A ORDRE

Dfinition :

Le billet ordre est un crit par lequel une personne le souscripteur s'engage payer
une autre (le bnficire) une certaine somme une poque dtermine.

Les mentions d'un Billet ordre :

Le billet ordre contient :

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La clause ordre ou la dnomination du titre insre dans le texte mme et


exprime dans la langue employe pour la rdaction de ce titre ;
La promesse pure et simple de payer une somme dtermine ;

L'indication de l'chance ;

Celle du lieu ou le paiement doit s'effectuer

Le nom de celui auquel ou l'ordre duquel le paiement doit tre fait ;

L'indication de la date et du lieu ou le billet est souscrit ;

La signature de celui qui met le titre souscripteur.

La diffrence entre le billet ordre et la lettre de change :

A : Le tireur et le tir accepteurs sont confondus dans une seule et mme personne le
souscripteur d'o :

Le billet ordre ne peut tre prsent l'acceptation puisqu'il contient dj


l'engagement du souscripteur.
Il n'est pas question de parler de provision.

B -Le billet ordre n'est pas dans sa forme un acte de commerce, le billet a ordre n'est
commercial que si l'est commercial sinon, il a le caractre civil.

Seul le billet ordre commercial est soumis aux rgles du droit commercial.

Capacit de faire des actes de commerce


Solidarit des signataires

Comptence des tribunaux de commerce

Modle lettre de change et billet ordre

AUTRE INSTRUMENTS

C- CHEQUE
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Dfinition :

C'est un ordre crit inconditionnel de payer une somme dtermine son bnficiaire .

Mentions :

Le cheque contient :

La dnomination de chque, insre dans le texte mme du


Titre et exprime dans la langue employe pour la

Rdaction de ce titre ;

Le mandat pur et simple de payer une somme dtermin ;

Le non de celui qui doit payer tire ;

L'indication du lieu ou le paiement doit s'effectuer ;

L'indication de la date et du lieu ou le chque est cre ;

La signature de celui qui met le chque (tireur).

Les diffrents types du cheque :

Dans le chque On distingue deux types types :

1- Chque d'entreprise :

Emis par l'importateur, il peut tre certifie par la banque tire ce qui entrane un
Blocage de la provision jusqu' expiration du dlai lgal de prsentation

2- Chque de banque :

Emis par une banque sur instruction de l'importateur, est un engagement direct de
paiement de la part de la banque.
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Avantages et inconvnients du chque

Le chque est un instrument de rglement et relativement peu utilise dans les


transactions internationales

Son usage prsente en effet certains avantages et inconvnients qui sont :

1- Avantage :

Le chque est une pice juridique qui peut ventuellement faciliter le recours
contre le tir l'importation
Le chque de banque apporte une grande scurit de paiement

2- Inconvnients :

L'inconvnient de cet instrument de paiement rside :

dans les dlais d'encaissement lorsque l'exportateur reoit le chque il doit le


remettre l'encaissement a sa banque qui doit elle-mme l'expdier aux
guichets de la banque tire pour Paiement, les dlais peuvent tre longs de plus
la date laquelle le compte de l'exportateur sera crdit ne peut tre connu
l'avance avec prcision ce qui pose des problmes de gestion du trsorier mais
aussi si le chque est libelle

D- VIREMENT

Dfinition :

Ordre donne par un acheteur son banquier de dbiter son compte pour crditer celui
du vendeur.

Ce moyen de paiement consiste pour l'acheteur sa banque de payer directement la


banque du vendeur le montant d'une transaction. Le banquier de l'acheteur ralise alors
diffrentes manipulations pour faire parvenir la somme sur le compte dsign.

L'argent sera immdiatement disponible sur le compte du vendeur ds que celui-ci en


sera avis par son banquier.

Sa mise en place :

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Il est facile de virer des fonds l'tranger ; il suffit de passer un ordre d'excution sa
banque, pour cela un minimum de renseignements est ncessaire.les banques ont
gnralement des imprims cet usage. Ils comportent les montions suivantes :

N du compte qui sera dbiter (le compte de l'importateur)


La somme (le montant de la facture)

La monnaie (code ISO de la devise)

La mthode du transfert (courrier, tlex ou la mthode la plus rapide et pratique


par message SWIFT

Le nom du bnficiaire (l'exportateur)

Son adresse (ville, pays)

La destination du virement (la banque de l'exportateur)

Le N de compte crditer

Le motif du rglement (N de la facture)

En cas de virement effectu en devise :

Achat au comptant

Dbit du compte en devise

Lorsqu'une banque doit transfrer des fonds l'tranger elle le fait souvent par le biais
de compensation d'criture en faveur de la banque trangre.

Les Modalits pratiques de virement :

L'exportateur et avise du paiement des lors que le virement est effectivement ralise.

Dans le cas d'un virement tlex, il faut demande, au client un pravis de paiement afin
de ragir en cas de retard ou de non-paiement.

Pour un virement SWIFT, il est indispensable de fournir toutes les informations


permettant d'effectuer le transfert : pour viter les erreurs, les banques remettent
gratuitement des tiquettes autocollantes que l'exportateur appose sur ses facteurs.
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Avantages et Inconvnients de virement :

Le virement bancaire prsente certains avantages et inconvnients qui sont :

1- Avantage :

Rapidit dans les virements tlex et SWIFT

2- Inconvnients :

Risque politique

a. Virement courrier : lenteur et dpendance vis vis du dlai de la poste

b. Le paiement dpend de la seule dcision de l'acheteur s'il ne donne pas d'instruction


de transfert sa banque le paiement ne sera pas effectu.

Synthse:

Plusieurs mthodes de rglement sont spcifiques aux oprations


avec l'tranger : le Swift, les effets de commerce comme (le billet a
ordre, la lettre de change) et autres instruments de
paiement comme le chque et les virements bancaires
internationaux. Le choix entre ces mthodes dpende sur toute les
variables cot et rapidit de transfert. Mais, l'emploie de ces
instruments sont en fonction, de la nature des changes.

2 : Laffacturage:

A- Dfinition:

L'affacturage est un contrat par lequel un tablissement de crdit spcialis,


appel factor, achte ferme les crances dtenues par un fournisseur, appel vendeur,
sur ses clients, appels acheteurs ou bnficiaires de services et ce moyennant
rmunration.

Trois acteurs animent lopration de laffacturage :

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Le factor ou la socit daffacturage achte les crances transfres par voie de


substitution conventionnelle ou par Cession Dailly ou Bordereau Dailly et offre ses
clients un ventail large de services selon leur demande : financement, prvention du
risque dimpay, gestion du compte-client. Dans le cas de la subrogation, ladhrent
subroge le factor dans tous ses droits. En contrepartie du service rendu, le factor reoit
une rmunration sous forme de commission sur le CA.

Le client de la socit daffacturage, est une entreprise ou un commerant qui sengage


transfrer les crances quelle dtienne sur sa clientle au Factor. Il est agr par le
factor aprs examen de diverses informations relatives son activit.

Lacheteur (le client du client) en consquence na affaire quavec la socit


daffacturage pour le paiement des prestations du vendeur.

La technique de laffacturage offre trois services qui sont:

Le financement, le client peut saisir selon ses besoins, et dans des dlais brefs (moins
de 2 jours), tout ou partie du montant total des factures transfres, et ce , sans attendre
larrive chance des crances,. Le factor accompagne ainsi et favorise le
dveloppement de ses clients en accroissant leurs sources de financement.

La prvention du risque dimpay, la socit daffacturage propose ses clients de les


assurer contre tout risque de dfaillance de leurs clients, en remboursant en cas
dinsolvabilit partiellement ou totalement le montant de leurs crances.

La gestion du compte-client, les entreprises ayant recours un factor se trouvent


dcharges de certaines tches administratives : tenue des comptes, identification et
affectation des paiements, recouvrement amiable, pr-contentieux et contentieux des
factures.

B- Les diffrents types de laffacturage:

Laffacturage traditionnel ou old line factoring:

Il comporte 3 modalits :

l'affacturage apporte l'adhrent un service de Gestion commerciale de ses


crances car le factor les gre pour lui (enregistrement des factures, relance
dbiteurs en cas de retard de paiement, assure les encaissements, service
contentieux en cas de non paiement.

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Laffacturage est une technique de financement CT car le factor achte les


crances avant l'chance prvue.

Le Factor assure la bonne fin de l'opration ce qui signifie que le risque pse sur
le factor en cas de non paiement du dbiteur, et pas sur l'adhrent.

Laffacturage contemporain ou new line factoring:

Ceci est un dmembrement de l'affacturage traditionnel. C'est ainsi qu'on distingue 3


versions d'affacturage:

le maturity factoring: le factor assure la gestion des crances transmises mais ne


les paie qu' leur chance (1+3)

L'agency factoring: l'adhrent continu de grer ses crances, le factor les paie
par anticipation et en assure la bonne fin (2+3)

Le factoring with Recourse: le factor gre les crances, les paie par anticipation
mais n'en assure pas la bonne fin (1+2)

C- les avantages de l'affacturage pour l'utilisateur:

L'affacturage prsente trois avantages principaux :

Cest un procd de recouvrement efficace puisque le factor dcharge le


vendeur du souci de la gestion du poste clients et de l'encaissement des sommes
dues.
C'est une technique de mobilisation du poste client et ce quel que soit le mode
de rglement convenu avec l'acheteur.

C'est une garantie de bonne fin puisque le factor s'engage payer au vendeur
les factures qu'il a mises. Le risque d'insolvabilit de l'acheteur et le risque de
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non-paiement l'chance sont pris en charge par le factor sauf faute du


fournisseur.

D- La rmunration de l'affacturage:

La rmunration de la socit d'affacturage est gnralement calcule selon deux


principes diffrents:

Commission d'affacturage :

Prlev chaque transaction (vente de crances) bas sur un taux (fixe ou variable) ou
un forfait

Commission spciale de financement:

Agios calcul sur le solde du compte client.

Ce que met de ct le factor: Les rserves et le fond de garantie

De sorte pouvoir anticiper des impays, ou pour se prmunir d'un ventuel droit de
premption (URSSAF par exemple), le factor conserve une partie de la valeur des
crances (somme non dcaisse au client jusqu' expiration du contrat). Il est
important de noter que, l'expiration du contrat, les sommes restantes sur ces comptes
sont intgralement restitues aux clients.

3 Le crdit documentaire irrcouvrable et confirm:

Historique du crdit documentaire :

La premire utilisation de la lettre de crdit, qui fut l'un des premiers outils de
paiement distance mis au Moyen ge, tait faite par les banquiers lombards et
hansatiques ainsi que notamment les templiers.

En effet, ces derniers, lpoque des croiss et afin de scuriser les routes marchandes
et de plerinage pour Jrusalem, ont institutionnalis les premiers connaissements. Au
travers de toutes les commanderies templires tablies au Moyen Orient et dans le
bassin mditerranen de lpoque, il tait possible aux plerins et aux marchands de
voyager sans emmener avec eux trop dargent et ainsi viter de se faire dtrousser par
les pillards et autres bandits, pirates etc.. En se prsentant, et sous rserve dtre le
dtenteur ou le mandataire des documents (connoissement qui de nos jours est devenu
depuis le XVIIIme sicle connaissement), ils se voyaient remettre une somme
dargent convenue, ou la marchandise.
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Les techniques du paiement du commerce international

Avec le dveloppement du commerce et notamment le dveloppement des comptoirs


aux Indes et aux Amriques, le besoin de scuriser les changes commerciaux a
conduit les marchands contractualiser les changes pour palier aux divers risques et
alas du transport maritime (humains, climatiques).

Car il a fallu rpondre deux exigences contradictoires : Celle de


lexportateur/vendeur qui est paie en premier et ensuite je tenvoie les
marchandises et celle de limportateur/acheteur qui est ds que jai reu les
marchandises, je te paie

Cest ainsi que le Crdit documentaire, sous sa forme moderne, par lintermdiaire des
banques, permet de garantir aux deux parties le dbouclage de lchange commercial
sous rserve de rpondre aux normes et procdures du Crdoc (et du contrat de vente
entre les parties, indpendant du Crdoc) ; qui depuis lpoque des Templiers se sont
complexifies du fait mme de la diversit des moyens de transport, de la diversit de
la nature des marchandises transportes et de la dmatrialisation des supports due aux
progrs informatiques.

Dfinition du crdit documentaire :

Le "crdit documentaire" est la convention caractre irrvocable par laquelle un


donneur d'ordre (lAcheteur/ Importateur) prie sa banque de mettre la disposition
dun bnficiaire (le Vendeur/ Exportateur) qu'elle nomme ou la disposition d'un tiers
que ce dernier nommera, une somme dargent dtermine contre la remise d'un titre de
transport de marchandises (par exemple un connaissement) et de divers autres
documents (par exemple un certificat d'origine, un certificat d'assurance), en respectant
la priode de validit de la convention. Ces documents attestant de la bonne excution
par le vendeur de ses obligations.

A- Les acteurs du credit documentaire :

Le donneur d'ordre (en anglais : applicant) est l'acheteur ou l' importateur qui est
l'initiateur du crdit documentaire auprs de sa banque.

la banque mettrice est celle du donneur d'ordre. Elle met le crdit documentaire.

la banque notificative est celle qui reoit le crdit documentaire et le transmet au


bnficiaire aprs avoir tudi la conformit du message d'ouverture. Selon les cas elle
peut le confirmer.

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Les techniques du paiement du commerce international

le bnficiaire est l'exportateur qui reoit le crdit documentaire par l'intermdiaire de


sa banque.

la banque ngociatrice : lorsque le crdit le permet (lettre de crdit appele "ANY


BANK"), le bnficiaire peut remettre les documents et demander le paiement une
autre banque de son pays que la banque notificatrice.

B- types et documents du crdit documentaire :

Les types :

Notifi et/ou Confirm : un crdit notifi est simplement transmis au bnficiaire par
la banque notificatrice, seul le risque commercial est couvert par la banque mettrice.
Dans ce cas, le bnficiaire n'est pas protg contre le risque de dfaillance de la
banque mettrice ou le risque de non-transfert des fonds (risque "pays"). Si le crdit est
confirm, la banque notificatrice s'engage par sa confirmation rgler le bnficiaire
contre prsentation de documents conformes, y compris en cas de dfaut de la banque
ou du pays metteur. La confirmation est essentiellement utile vers les pays dits "
risques", elle couvre le risque politique. L'tude du risque est de la seule responsabilit
de la banque notificatrice (article 9 des RUU). Il faut que la confirmation soit
autorise, par la banque mettrice, dans l'ouverture. Si elle n'est pas autorise, la
banque notificatrice peut, cependant, apporter une garantie de paiement au bnficiaire
travers une "confirmation silencieuse" ou la conclusion d'un contrat de "ducroire".
Cette opration apporte une scurit au vendeur qui, en cas de dfaillance de la banque
mettrice, se verra pay par la mise en jeu de cette garantie. La banque mettrice ne
sera pas avise lors de la mise en place d'une telle garantie.

Rvocable ou Irrvocable : depuis les nouvelles RUU600, tous les crdits sont
automatiquement irrvocables, c'est--dire qu'un crdit documentaire ne peut tre
annul qu'avec l'accord des deux parties.

Transfrable ou Non transfrable : si un crdit est transfrable, tout ou partie du


montant du crdit peut tre transfr un ou plusieurs seconds bnficiaires, sans que
l'accord du donneur d'ordre ne soit requis. C'est notamment le cas lorsque le vendeur
n'est pas le fabricant des marchandises et qu'il fait appel un sous-traitant. Ainsi le
paiement peut tre sollicit par une autre socit que le bnficiaire figurant
l'ouverture. En revanche, le changement de bnficiaire d'un crdit non transfrable
doit faire l'objet d'une modification demande sa banque par le donneur d'ordre.

Ngociable ANY BANK ou auprs d'une banque dnomme : si le crdit est


ngociable dans toutes les banques "ANY BANK" (restreint au pays du bnficiaire),
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Les techniques du paiement du commerce international

le bnficiaire peut choisir la banque auprs de laquelle il ngociera le crdit et


dposera les documents. Dans le cas contraire, la banque est impose.

Les documents ncessaires pour ltablissement du crdit


documentaire :

Il n'existe aucun document obligatoire dans une lettre de crdit. Cependant, les
documents suivants sont fortement conseills:

commerciale (invoice en anglais). Celle-ci doit indiquer la description


Facture
des marchandises ou de la prestation, le montant rgler, la devise et l'Incoterm
Document de transport, attestant de l'expdition de la marchandise. Celui-ci
peut tre :

Un connaissement maritime (Bill of Lading en anglais), dans le cas de transport


maritime.

Une Lettre de transport arien (Airway Bill en anglais), si expdition par avion.

Une Lettre de Voiture ou CMR si expdition par la route.

Certificat d'origine, pour permettre le ddouanement de la marchandise.

Des documents additionnels peuvent tre requis afin de s'assurer de la bonne


excution du contrat :

Liste de poids / colisage


Police ou certificat d'assurance de la marchandise lors de son transport, si
Incoterm du groupe C (CIF / CIP) ou D.

Certificats divers, selon la nature de la marchandise.

C- le droulement du crdit documentaire :

Il existe treize actes ncessaires pour le droulement du crdit documentaire :

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Les techniques du paiement du commerce international

Acte 1 : Instruction douverture du crdit documentaire

Lacheteur et le vendeur se sont mis daccord sur le contrat de vente/achat de


marchandises ou de prestations de services.
Ds lors se pose le problme de la scurit de paiement. Si le crdit documentaire a t
choisi dun commun accord, lacheteur donne ses instructions douverture sa banque,
la banque mettrice.
Des formulaires prs imprims, gnralement inspirs par le systme de codification
SWIFT, sont mis la disposition des acheteurs.

Acte 2 : Ouverture du crdit documentaire

La banque mettrice ouvre (met) le crdit documentaire par lintermdiaire de sa


banque correspondante dans le pays du vendeur.

Acte 3 : Notification du crdit documentaire

La banque notificatrice notifie louverture du crdit au bnficiaire et y ajoute


(ventuellement) sa confirmation. Dans ce cas, elle sengage payer le vendeur si les
documents sont prsents conformes dans les dlais impartis (la banque notificatrice
peut refuser dajouter sa confirmation, elle doit en prvenir sans dlai la banque
mettrice le cas chant).

Acte 4 : Expdition des marchandises

En respectant les conditions et la date limite dexpdition stipules dans le crdit, le


vendeur (exportateur) procdent lexpdition des marchandises selon le mode de
transport et lincoterm prvu au contrat, et mentionn dans le crdit.

Acte 5 : Dlivrance du document de transport

Ds la prise en charge des marchandises, le transporteur remet au vendeur le titre de


transport : connaissement, lettre de transport arien, lettre de voiture, etc.

Acte 6 : Prsentation des documents

Le bnficiaire collecte les documents requis par le crdit documentaire et les prsente,
en respectant les dlais impartis, aux guichets de la banque notificatrice et/ou
confirmante.

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Les techniques du paiement du commerce international

Acte 7 : Paiement au bnficiaire

Si les documents prsentent lapparence de conformit avec les termes et conditions du


crdit, et les dlais sont respects, la banque confirmatrice paie la valeur des documents
(dans le cas dun paiement vue) en y dduisant ses frais.

Acte 8 : Transmission des documents la banque mettrice

La banque notificatrice et/ou confirmante envoie les documents la banque mettrice,


par courrier rapide en 2 lots spars afin dviter les pertes de documents.

Acte 9 : Remboursement la banque notificatrice

La banque notificatrice se remboursera comme indiqu dans le crdit documentaire (en


dbitant le compte de la banque mettrice domicili chez elle ou dans une autre
banque, dite banque de remboursement).

Acte 10 : Leve des documents (ct acheteur)

La banque mettrice accepte les documents et les tient la disposition de son client (le
donneur dordre).

Acte 11 : Paiement la banque mettrice

La banque mettrice dbite le compte de son client du mme montant que le crdit en y
ajoutant ses frais.

Acte 12 : Rclamation des marchandises

Dans le cas dune expdition maritime, lacheteur (le donneur dordre) en possession
du connaissement original son ordre, est en droit de rclamer les marchandises auprs
du dpositaire des marchandises au port darrive.

Acte 13 : Remise des marchandises

Les marchandises sont remises au porteur du connaissement (titre de proprit) donc


lacheteur (ou son mandataire).
Les documents lui ont t restitus par le canal bancaire, il peut donc procder au
ddouanement des marchandises et en prendre possession.

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Les techniques du paiement du commerce international

Le crdit documentaire a donc permis lexportateur (le bnficiaire) de se faire payer


le montant des marchandises expdies.
En contrepartie, limportateur (le donneur dordre) reoit, dans des dlais stricts, des
marchandises conformes aux conditions stipules dans le crdit (sauf en cas
dirrgularits ou fraude.

D- les avantages et les inconvnients du crdit documentaire :

Avantages

Le crdit documentaire scurise les transactions de commerce international. Il apporte


la scurit de la garantie d'une banque dans un contexte o les acteurs, leurs pratiques
et leur solvabilit sont des facteurs de risque difficilement apprhendables par un acteur
hors du pays.

Le crdit documentaire formalise la transaction en rdigeant le contrat sous une forme


standardise. Il encourage en cela le commerce international de marchandises.

La confirmation couvre le risque de non transfert, du fait du pays de l'acheteur (risque


politique: application de mesures dictes par le pays acheteur empchant le transfert
de la crance vers le pays du bnficiaire.
Aussi la confirmation est une spcificit fondamentale du crdit documentaire que l'on
ne retrouve pas dans les autres techniques de paiement.

Les documents permettent de dfinir le lien entre le crdit documentaire et le contrat


commercial, s'ils ont t intelligemment slectionns entre le client et son fournisseur.
A partir du moment o les documents sont runis, il n'est plus tenu compte du contrat
commercial.

Inconvnients

Le crdit n'est qu'un engagement payer sur prsentation des documents. Il ne


constitue en rien un engagement sur la conformit de la marchandise ! L'acheteur
n'a aucun recours si les documents sont conformes mais pas la qualit de la
marchandise. L'acheteur (qui aura d couvrir la banque du paiement effectu) ne se
trouve nanmoins pas dmuni, dans la mesure o il pourra toujours agir contre le
vendeur en vertu de leur contrat de vente sous-jascent, duquel l'acte de crdit

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Les techniques du paiement du commerce international

documentaire est donc abstrait.

Il est cependant relativement complexe (rigidit documentaire) et minutieux et


doit donc tre bien matris pour tre une bonne scurit de paiement. Il savre de
plus relativement coteux et lourd mettre en place, la technique du crdit
documentaire est prconise dans le cas de montants levs et/ou destination de
pays risques.

Inadaptation aux Incoterms D

Si le lettre de crdit est irrvocable ; il nest plus possible den changer les
termes sans le consentement du bnficiaire.

Le Credoc n'est qu'un engagement payer sur prsentation des documents. il ne


constitue en rien un engagement sur la conformit de la marchandise ! L'acheteur
n'a aucun recours si les documents sont conformes mais pas la qualit de la
marchandise. L'acheteur (qui aura d couvrir la banque du paiement effectu) ne se
trouve nanmoins pas dmuni, dans la mesure o il pourra toujours agir contre
le vendeur en vertu de leur contrat de vente sous-jacent, duquel l'acte de crdit
documentaire est donc abstrait.

Pour pallier ce risque, l'acheteur peut demander une inspection et/ou une analyse
par un laboratoire indpendant, ce qui entraine gnralement une augmentation des
dlais de livraison.

4 Avantages, inconvnients, risques et enjeux des


moyens de paiements linternational.

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Les techniques du paiement du commerce international

Les avantages

La lettre de change et le billet ordre

Matrialisent la crance du vendeur ; prcisent exactement la ou les dates de


paiement ; ils sont mobilisables et endossables ;

la lettre de change prsente le grand avantage de matrialiser sa crance et de prciser


exactement le dlai de paiement accord. produite par le vendeur, elle limine le risque
de change ; le montant de la traite peut tre transmis un tiers par endos ; le vendeur
peut mobiliser sa crance ;

Cest un instrument couramment utilis dans les relations internationales car,


contrairement au billet ordre, elle est mise linitiative du vendeur.

Le virement bancaire

le virement SWIFT (Society for Wordlwide Interbank Financial Telecommunications


) appuy sur lEDI (changes de donnes informatises). Plus de 198 pays et 7400
utilisateurs sont connects ce rseau priv ;

Ce virement est privilgier chaque fois que les relations le permettent : il est le
moyen de transmission le plus rapide, le plus souple et il est peu coteux. et
limpossibilit de perte, vol ou falsification puisquil ny a pas de support papier et
impossibilit dimpay.

Les risques et les inconvnients

Le chque

On remarque que le chque est un instrument peu utilis dans la pratique du


commerce international car malgr sa simplicit dutilisation, il prsente certains
inconvnients peu attractifs. En effet, outre le fait que son statut juridique et la
possibilit dy faire opposition varient fortement dun pays lautre, le risque politique
subsiste ainsi que les risques de perte, vol et falsification; le risque de non transfert ;
savoir linterdiction ou la limitation des mouvements des capitaux vers ltranger ,ainsi
que le risque bancaire li la solvabilit de la banque de lacheteur.

Lmission de chque sans provision ; cot financier qui reste lev, et risque de

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Les techniques du paiement du commerce international

change.

De plus, les dlais de validit et dencaissement peuvent tre longs (envoi par la
poste, intervention de plusieurs banques) et les frais importants. Lmission du chque
dpend de linitiative de lacheteur.

Le chque ne protge pas du risque commercial (sauf chque certifi ou de banque)

La lettre de change

Le risque dimpay subsiste (quoiquil puisse tre pratiquement annul si le tireur


obtient laval dune banque sur la lettre cest dire lengagement solidaire de payer) ;

les risques de perte, vol et falsification et la lenteur de recouvrement demeurent ;

Son recouvrement peut tre long.

Le virement bancaire

Un des principaux inconvnients du virement SWIFT (Society for Wordlwide


Interbank Financial Telecommunications) est quil est mis linitiative de lacheteur
qui peut en modifier le montant, la date dchance ou qui peut lmettre tardivement,
ce qui retarde ou annule la possibilit descompte ; risques dimpay, de change
(dprciation de la devise de paiement), de perte, de vol.

La rapidit et la commodit dutilisation. mais il ne constitue pas une garantie de


paiement sauf sil est effectue avant lexpdition de la marchandise.

Le billet ordre

Il est mis sur linitiative de lacheteur qui peut en modifier le montant, la date
dchance ou qui peut lmettre tardivement, ce qui retarde ou annule la possibilit
descompte ; risques dimpay, de change, de perte, de vol...

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Les techniques du paiement du commerce international

CONCLUSION

Les techniques et instruments de paiement utiliss dans les relations commerciales


internationales sont nombreux et diversifis. Lemploi des uns et des autres est
fonction de la nature des changes et de la confiance rciproque que saccordent les
cocontractants.

Lexportateur, sil est dsireux de conqurir de nouveaux marchs ltranger, naura


gure le choix que de traiter avec des entreprises ou personnes physiques qui se
chargeront de le reprsenter, ou tout simplement de commercialiser ces produits. Dans
tous les cas, le souci majeur de lexportateur est de se faire payer de ses clients.

Ainsi, les oprateurs du commerce international devront choisir le mode et la technique


de paiement adquats, et qui pourront concilier les intrts divergents des
cocontractants.

En effet, les intrts de limportateur et de lexportateur sont contradictoires .Ainsi, le


premier souhaite recevoir sa marchandise au meilleur prix et la payer le plus tard
possible, de prfrence aprs la livraison, tandis que le second veut vendre en
dgageant un bnfice et nexpdier la marchandise quaprs rglement de lacheteur.

Une fois que les cocontractants portent un choix concernant linstrument et la


technique de paiement adopter, ils seront ventuellement amens, dans certains cas
choisir le mode de financement adapt leur transaction.

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Les techniques du paiement du commerce international

BIBLIOGRAPHIE

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