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Verso 1.92
Janeiro/2017
Nota Fiscal eletrnica
NT 2015.003 (ICMS Interestadual)
Sumrio
Histrico de Alteraes........................................................................................................................ 3
Alteraes introduzidas na verso 1.10 ........................................................................................... 3
Alteraes introduzidas na verso 1.20 ........................................................................................... 3
Alteraes introduzidas na verso 1.30 ........................................................................................... 4
Alteraes introduzidas na verso 1.40 ........................................................................................... 4
Alteraes introduzidas na verso 1.50 ........................................................................................... 4
Alteraes introduzidas na verso 1.60 ........................................................................................... 5
Alteraes introduzidas na verso 1.70 ........................................................................................... 5
Alteraes introduzidas na verso 1.71 ........................................................................................... 6
Alteraes introduzidas na verso 1.80 ........................................................................................... 6
Alteraes introduzidas na verso 1.90 ........................................................................................... 6
Alteraes introduzidas na verso 1.91 ........................................................................................... 7
Alteraes introduzidas na verso 1.92 ........................................................................................... 7
01. Resumo ......................................................................................................................................... 8
02. Servio: Autorizao de Uso da NF-e / NFC-e (item 4.1 do MOC) ................................................ 9
2.1 Leiaute da Nota Fiscal Eletrnica .............................................................................................. 9
A. Campo CEST - Cdigo Especificador da Substituio Tributria ............................................. 9
B. Grupo de Tributao do ICMS para a UF de destino ............................................................... 9
C. Total da Nota Fiscal .............................................................................................................. 10
2.2 Regras de Validao (RV) da Nota Fiscal Eletrnica ............................................................... 11
E. Identificao do Destinatrio ................................................................................................. 11
LA. Item / Combustvel............................................................................................................... 13
N. Item / Tributo: ICMS .............................................................................................................. 14
NA. Item / ICMS para a UF de Destino ...................................................................................... 18
W. Total da Nota Fiscal.............................................................................................................. 21
2.3 CFOP Especficos ................................................................................................................... 22
Anexo XIII CFOP Especficos ......................................................................................................... 22
Anexo XIII.04 - CFOP de Retorno de Mercadoria .......................................................................... 22
Anexo XIII.05 - CFOP de Anulao de Valor ................................................................................. 23
Anexo XIII.06 - CFOP de Remessa de Mercadoria ........................................................................ 23
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NT 2015.003 (ICMS Interestadual)
Histrico de Alteraes
Alteraes introduzidas na verso 1.10
Alterada a denominao do termo descrito na verso anterior de ICMS de Partilha para ICMS
em Operaes Interestaduais.
Includa exceo na regra N12-70 para tratar o CST nas vendas de veculos novos a grandes
consumidores ou para faturamento direto.
Includa regra de validao E16a-30 para evitar erro na indicao de contribuinte como Isento de
IE para as SEFAZ que no permitem esse tipo de situao (ou seja, para essas SEFAZ, todo
contribuinte tem que ter IE).
Includa regra de validao N23-10 para exigir o preenchimento do campo CEST se houver
destaque do ICMS-ST (campo vICMSST), exceto para o grupo de Partilha do ICMS (campo
ICMSPart).
Includas as excees na regra NA01-20 para no exigir o grupo do ICMS interestadual nos
casos de vendas de veculos novos a grandes consumidores ou para faturamento direto quando
tiver o preenchimento do Grupo de Partilha do ICMS (campo ICMSPart).
Retirada das regras de validao NA15-10 (clculo do valor do ICMS interestadual para a UF de
destino) e NA17-10 (clculo do valor do ICMS interestadual para a UF do remetente), visando o
aguardo de publicao legislativa esclarecendo detalhes acerca da metodologia de clculo. Nova
verso desta nota tcnica ser publicada contendo as respectivas regras de validao.
Includos campos para identificar o valor devido exclusivamente UF de destino em decorrncia
do percentual de ICMS relativo ao Fundo de Combate Pobreza, previsto na Constituio
Federal, no Art. 82 do ADCT - Ato das Disposies Constitucionais Transitrias;
Includas novas regras de validao relacionadas com os novos campos.
Esclarecimentos sobre a validao, no ambiente de homologao, quanto as regras que s tero
efeito em produo a partir de 01/01/2016.
Includos cdigos de erros no indicados na verso anterior
Publicado Schema XML atravs de Pacote de Liberao PL_008h.
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Alterada a regra de validao NA01-30 criando uma exceo para devoluo de no-contribuinte.
Tambm foi aperfeioada a mensagem de rejeio.
Retirada a regra de validao NA07-10.
Alterada a regra de validao NA09-30 para no aplicar a validao nos casos de devoluo ou
de nota de entrada.
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Alterada a regra de validao N23-10, retirando a Exceo 2, includo o CSOSN 500 (ICMS
cobrado anteriormente por substituio tributria ou por antecipao) e alterada a condio do
CSOSN 900 (Outros) para no considerar os casos em que o campo esteja zerado;
Alterada a regra de validao NA01-20 para no aplicar a validao nas operaes com
lubrificantes ou combustveis derivados de petrleo;
Alterada a regra de validao NA01-30 para aplicar a validao nas operaes com lubrificantes
ou combustveis derivados de petrleo;
Estabelece a data da regra de validao do CEST (N23-10) para 01/04/2016 (em ambiente de
produo), conforme definido no Convnio ICMS 139/2015.
Em razo do disposto no inciso II da Clusula terceira do Convnio ICMS 152/15, que altera o
Convnio 93/15, o qual, por sua vez, dispe sobre os procedimentos a serem observados nas
operaes e prestaes que destinem bens e servios a consumidor final no contribuinte do ICMS,
localizado em outra unidade federada,
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01. Resumo
Esta Nota Tcnica altera o leiaute da NF-e para receber as informaes correspondentes ao ICMS
devido para a Unidade da Federao de Destino, nas operaes interestaduais de venda para
consumidor final no contribuinte, atendendo as definies da Emenda Constitucional 87/2015.
Nota 1: Observado que, embora a publicao em produo esteja prevista para a data 01/12/2015,
o novo grupo de informaes do ICMS para a UF de destino somente poder ser utilizado, em
produo, a partir de 01/01/2016, respeitando a legislao vigente. As regras podero ser
testadas no ambiente de homologao.
Nota 2: O grupo de tributao do ICMS para a UF de destino poder ser utilizado para ajustes de
lanamentos realizados para consumidor final no contribuinte de outras UFs, como por
exemplo, nota fiscal de entrada de devolues de mercadorias emitida pelo remetente da UF de
origem.
O prazo para implantao das alteraes trazidas pela verso 1.92 desta NT :
Ambiente de Homologao (ambiente de teste das empresas): 16-jan-2017;
Ambiente de Produo: 30-jan-2017.
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E. Identificao do Destinatrio
Campo-Seq Modelo Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
E12-30 55 Se Nota Fiscal de Sada (tpNF=1) e operao Interestadual Obrig. 772 Rej. Rejeio: Operao Interestadual e UF de destino igual
(tag:idDest = 2): UF de origem
UF do destinatrio (tag: enderDest/UF) igual UF do emitente
(tag: enderEmit/UF) e CNPJ emissor diferente do CNPJ destinatrio
(NT 2013/005).
Observao: No rejeitar se existir algum item com a tag UFCons
(id:L120) diversa da UF do emitente.
Exceo 1: A regra de validao no se aplica se informada UF do
local de entrega (tag: entrega/UF) diferente da UF do emitente
(tag: enderEmit/UF) e no informada UF do local de retirada (tag:
retirada/UF);
Exceo 2: A regra de validao no se aplica se informada UF do
local de retirada (tag: retirada/UF) diferente da UF do destinatrio
(tag: enderDest/UF) e no informada UF do local de entrega (tag:
entrega/UF);
Exceo 3: A regra de validao no se aplica se informadas UF do
local de entrega (tag: entrega/UF) e UF do local de retirada (tag:
retirada/UF) diferentes entre si;
E12-40 55 Se Nota Fiscal de Sada (tpNF=1), operao Interna no Estado Obrig. 773 Rej. Rejeio: Operao Interna e UF de destino difere da
(tag:idDest = 1) e operao no com Consumidor final: UF de origem
UF do destinatrio (tag: enderDest/UF) difere da UF do emitente
(tag: enderEmit/UF).
Exceo 1: Se a tag UFCons (id:LA06) foi informada com a mesma
UF do emitente no se aplica esta regra (NT 2013/005)
Exceo 2: A regra de validao no se aplica se informada UF do
local de entrega (tag: entrega/UF) igual UF do emitente (tag:
enderEmit/UF) e no informada UF do local de retirada (tag:
retirada/UF);
Exceo 3: A regra de validao no se aplica se informada UF do
local de retirada (tag: retirada/UF) igual UF do destinatrio (tag:
enderDest/UF) e no informada UF do local de entrega (tag:
entrega/UF);
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4
Esta tabela contm 12 CFOP
5
Esta tabela contm 49 CFOP
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LEGENDA:
BC: BASE DE CLCULO DO ICMS FCP: FUNDO DE COMBATE POBREZA DO ESTADO DESTINATRIO
ALQ: ALQUOTA DO IMPOSTO
ALQ INTER: ALQUOTA INTERESTADUAL APLICVEL OPERAO OU PRESTAO
ALQ INTRA: ALQUOTA INTERNA NA UF DE DESTINO APLICVEL OPERAO OU PRESTAO
DIFAL: ICMS CORRESPONDENTE DIFERENA ENTRE A ALQUOTA INTERNA DO ESTADO DESTINATRIO E A ALQUOTA INTERESTADUAL
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1 SITUAO:
OPERAES SUJEITAS ALQUOTA INTERESTADUAL DE 7%
(DE: Sul/Sudeste (exceto ES), E - PARA: Norte/Nordeste/Centro-Oeste/ES)
GRUPO ICMSUFDest
vBCUFDest R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
pFCPUFDest 0% 0% 2% 2%
pICMSUFDest 18% 18% 18% 25%
pICMSInter 4% 7% 7% 7%
Campos (tag)
pICMSInterPart 40% em 2016 40% 40% 40% 40%
vFCPUFDest [vBCUFDest * 2%] R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 20,00 R$ 20,00
vICMSUFDest (PART DEST) R$ 56,00 R$ 44,00 R$ 44,00 R$ 72,00
vICMSUFRemet (PART ORIGEM) R$ 84,00 R$ 66,00 R$ 66,00 R$ 108,00
GRUPO ICMSTot
vFCPUFDest R$ 40,00
Campos (tag) vICMSUFDest (soma dos itens) R$ 216,00
vICMSUFRemet R$ 324,00
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2 SITUAO:
OPERAES SUJEITAS ALQUOTA INTERESTADUAL DE 12%
(DE: Norte/Nordeste/Centro-Oeste/ES, OU - PARA: Sul/Sudeste (exceto ES))
GRUPO ICMSUFDest
vBCUFDest R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
pFCPUFDest 0% 0% 2% 2%
pICMSUFDest 18% 18% 18% 25%
pICMSInter 4% 12% 12% 12%
Campos (tag)
pICMSInterPart 40% em 2016 40% 40% 40% 40%
vFCPUFDest [vBCUFDest * 2%] R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 20,00 R$ 20,00
vICMSUFDest (PART DEST) R$ 56,00 R$ 24,00 R$ 24,00 R$ 52,00
vICMSUFRemet (PART ORIGEM) R$ 84,00 R$ 36,00 R$ 36,00 R$ 78,00
GRUPO ICMSTot
vFCPUFDest R$ 40,00
Campos (tag) vICMSUFDest (soma dos itens) R$ 156,00
vICMSUFRemet R$ 234,00
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